Страховий менеджмент

Размещено на http://www.allbest.ru

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ ТА НАУКИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ УКРАЇНИ

Державний вищий навчальний заклад

«КИЇВСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ ЕКОНОМІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ ІМЕНІ ВАДИМА ГЕТЬМАНА»

Звіт про виконання індивідуальних завдань із дисципліни

«Страховий менеджмент»

Київ-2012



Завдання 1

Для оцінки надійності страхової компанії поділити всі фактори на кількісні та якісні.

Розпочнемо з факторів якісної оцінки страховиків. Їх можна ранжувати наступним чином:

1. Репутація - позитивні відгуки клієнтів. Відмінна якість послуг.

2. Частка ринку - не менше ніж 0.5% по заявлених обсягах зібраних страхових премій (за останній рік).

3. Досвід роботи на ринку - не менш ніж 5 років.

4. Регіональна мережа відділень - не менше ніж 50% страхових премій повинна надходити від регіональних відділень. Регіональна мережа має покривати всі регіони України.

5. Обсяг судових спорів між СК та клієнтами.

6. Відсутність скарг на роботу СК від клієнтів.

7. Відсутність негативного досвіду щодо співпраці з відповідною СК (порушення СК умов договорів страхування, відмови СК в односторонньому порядку від взятих на себе зобов'язань за договорами страхування, порушення умов договорів про співробітництво тощо).

8. Відсутність заборгованості СК за бюджетними платежами.

9. Додержання СК протягом останніх 12 місяців норм діючого законодавства. До таких норм можна віднести:

- Закону України «Про страхування» від 07.03.1996р., з наступними змінами та доповненнями, та щодо порядку розміщення страхових резервів;

- Розпорядження Державної Комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 8 жовтня 2009 року N 741, Зареєстровано в Міністерстві юстиції України 18 листопада 2009 р. за N 1099/17115 «Про затвердження Положення про обов'язкові критерії та нормативи достатності, диверсифікованості та якості активів, якими представлені страхові резерви з видів страхування, інших, ніж страхування життя»;

- Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 17 грудня 2004 року N 3104, Зареєстровано в Міністерстві юстиції України,10 січня 2005 р. за N 19/10299 «Про затвердження Правил формування, обліку та розміщення страхових резервів за видами страхування, іншими, ніж страхування життя».

10. Наявність ліцензій на здійснення страхової діяльності за всіма видами страхування, які цікавлять клієнта.

11. Відсутність негативної інформації про СК в засобах масової інформації.

Наступною є кількісна оцінка страхової компанії:

1. Оцінка бізнес активності:

1.1 Рівень страхових виплат;

1.2 Диверсифікація джерел надходження страхових премій;

1.3 Ефективність диверсифікації (компанії-резиденти та нерезиденти);

1.4 Достатність резервів.

2. Оцінка фінансового стану:

2.1. Ліквідність;

2.2. Структура балансу;

2.3. Динаміка ключових показників;

2.4 Дохідність.

Також треба врахувати наступні кількісні фактори:

1. Страхові премії протягом останніх 12 місяців мають складати не менше ніж 50 грн.;

2. Мінімальний розмір статутного фонду не менше 1.5 млн. євро;

3. Рівень виплат - не менше 20% від загальної кількості надходження премій;

4. Диверсифікація джерел надходження страхових премій - не нижче 10%;

5. Частка перестрахування - не менше 10%;

6. Коефіцієнт покриття - не менше 95%;

7. Відношення власний капітал/загальні зобов'язання не менше 10%;

8. Динаміка активів не менше 1% у порівнянні з аналогічним періодом минулого року;

9. Динаміка власного капіталу не менше 1% у порівнянні з аналогічним періодом минулого року;

10. Динаміка надходження страхових премій не менше 5% у порівнянні з аналогічним періодом минулого року;

Оцінити страхову компанію за кількісними критеріями можна на підставі наступних даних:

1. Баланс (форма №1) станом на 31 грудня попереднього року та поквартальні за попередні 2 роки;

2. Звіт про фінансові результати (форма №2) станом на 31 грудня попереднього року та поквартальні за попередні 2 роки;

3. Звіт про рух грошових коштів (форма №3) (тільки для річної звітності) станом на 31 грудня попереднього року та попередні 2 роки;

4. Звіт про власний капітал (форма №4) (тільки для річної звітності) станом на 31 грудня попереднього року та попередні 2 роки;

5. Звіт про доходи та витрати страховика;

6. Пояснювальна записка до звітних даних страховика;



Завдання 2

У зв`язку з тим, що на страховому ринку України діє велика кількість страхових компаній, які здійснюють автотранспортне страхування, єдиних правил не існує. У кожної страхової компанії, що займається страхуванням автомобільного транспорту, існують свої умови, нововведення, тарифи, додаткові вимоги, властиві тільки їй одній.

В НАСК “Оранта” транспортний засіб за бажанням страхувальника може бути застрахований на випадок пошкодження, знищення чи втрати внаслідок таких подій: страховий компанія страхування транспорт

1. на випадок пошкодження чи втрати транспортного засобу внаслідок дорожньо-транспортної пригоди (ДТП);

2. на випадок угону чи пошкодження при спробі угону транспортного засобу, викрадення його складових частин, деталей, обладнання;

3. на випадок пошкодження чи втрати транспортного засобу внаслідок стихійного лиха (буря, повінь, землетрус, інші аномальні атмосферні та геологічні явища), нападу тварин, а також пожежі чи вибуху в транспортному засобі (крім пошкодження внаслідок військових дій, дій радіації, громадянських заворушень).

Транспортний засіб може бути застрахованим як за всіма трьома варіантами, так і за одним з трьох варіантів, або в будь-якій комбінації варіантів страхових подій.

На відміну від “Оранти” в СК “АСКА” ризики, від яких страхується транспортний засіб, класифікуються інакше:

1) “Угін” - викрадення транспортного засобу.

2) “Збитки”-- майнові втрати страхувальника, викликані ушкодженням чи знищенням транспортного засобу, або пошкодженням, викраденням, знищенням його частин в результаті протиправних дій третіх осіб, дорожньо-транспортних пригод (ДТП) (крім пошкодження шин, якщо при цьому не пошкоджено самий транспортний засіб), чи інших випадкових подій і природних явищ.

3) “Втрата товарного вигляду” - страхові випадки, перераховані в пунктах “Угін” і “Збитки”, які привели транспортний засіб до втрати його товарного вигляду.

Тобто, в “АСКА” такий ризик, як “Збитки” включає в себе 1, 3 і частину другого варіанту страхування, за яким проводиться страхування транспортного засобу в НАСК “Оранта”. Також окремо виділяється угін в чистому вигляді та вводиться такий ризик як “Втрата товарного вигляду”.

По-моєму, більш цікавий підхід у “АСКА”: тут поєднується більш широкий спектр ризиків і комплексний підхід до страхування автотранспортних засобів, але все ж для страхувальників зручніше користуватись підходом до страхування автомобілів, що використовується в “Оранті”, так як можна окремо застрахувати вибрані страхувальником ризики.

І в НАСК “Оранта”, і в СК “АСКА” разом з автомобілем можуть бути застраховані багаж і додаткове обладнання, яке не входить в його комплект згідно інструкції заводу-виробника (автомобільна, теле-, радіоапаратура, додаткове обладнання салонів, прилади, світлове, сигнальне та інше обладнання, встановлене на транспортному засобі).

Так, в “Оранті” транспортний засіб може бути застрахований як в розмірі дійсної (ринкової) вартості, яка визначається на день укладання угоди з врахуванням спрацьованості, чи в розмірі будь-якої страхової суми в межах його дійсної вартості з встановленням пропорційної відповідальності, яка передбачає виплату страхового відшкодування в такому проценті від розміру збитків, який складає страхова сума відносно до дійсної вартості транспортного засобу на день укладання угоди.

В СК “АСКА” передбачається, що страхова сума щодо кожного із застрахованих об`єктів повинна відповідати тільки його дійсній вартості (тобто, страхування в долі тут не здійснюється). Але і в “Оранті”, і в “АСКА” для автомобілів, взятих в оренду (напрокат) страхова сума не може перевищувати тієї, за яку страхувальник несе відповідальність перед організацією, яка надала автомобіль в оренду.

І в “АСКА”, і в НАСК “Оранта” у випадку страхування транспортних засобів та термін менше одного року, розмір страхової виплати визначається у відсотку від річної виплати.(див. Рис 1)

Рис.1 Залежність строку страхування та відсотку

На Рисунку1 ми бачимо, як відрізняються платежі, які вносяться за страхування транспортних засобів на термін менше 1 року в НАСК “Оранта” та СК “АСКА”. В цих компаній різний підхід до оцінки ризику в залежності від терміну страхування. “Оранта” орієнтується на встановлення більш високих премій, ніж в “АСКА” за той же період часу. Але взагалі в цих компаній одна мета - стимулювати страхувальника до укладання договорів страхування на більш тривалий термін.

В НАСК “Оранта” застосовується кілька груп тарифів для різних варіантів страхування: окремо розроблені тарифи для страхування на випадок пошкодження чи втрати транспортного засобу внаслідок ДТП, окремо - на випадок страхування від угону чи спроби угону, викрадення його складових частин, приборів, обладнання, деталей.

Тарифні ставки при страхуванні на випадок пошкодження чи втрати транспортного засобу внаслідок ДТП (в %) НАСК “Оранта” 2012р.

Водійський стаж власника автомобіля на день укладання угоди	Легкові автомобілі з робочим об`ємом двигуна (см3)	Вантажні автомобілі, автобуси.
	До 1800 включно	Більше 1800
До 2 років	3,0	4,0	3,5
Від 2 до 5 років	2,5	3,0	3,0
Більше 5 років	2,0	2,5	2,5

З цієї таблиці видно, як залежать тарифи по страхуванню транспортного засобу від пошкодження чи знищення внаслідок ДТП, від водійського стажу власника автомобіля (особи, що орендує автомобіль) - чим більший досвід у водія, тим менший ризик ДТП, тим меншим буде тариф. Також тариф залежить від об`єму двигуна автомобіля (чим більший об`єм двигуна, тим більшу швидкість розвиває автомобіль, тим більша ймовірність настання ДТП, тим вищий тариф), і окремо розраховуються тарифи для автобусів та вантажних автомобілів.

Щоб стимулювати страхувальників укладати угоди на термін не менше 1 року і залучати нових клієнтів, і в “Оранті”, і в “АСКА” застосовується умова, яка полягає в тому, що при укладанні угоди страхування терміном на 1 рік страхувальнику надається можливість розстрочки платежу. В “Оранті” платежі здійснюються в три строки: 40% - при укладанні угоди, 30% - не пізніше 4 місяців з дня укладання договору і 30% - не пізніше 8 місяців після того, як договір вступив у дію. Ця умова дуже зручна для людей з середнім достатком, так як сума платежу нерідко дуже велика для таких громадян, але якщо виплати вносяться частинами, то тягар виплат невеликий і не може суттєво вплинути на фінансове становище клієнта.

У СК “АСКА” обов`язки страхувальника аналогічні обов`язкам страхувальника у НАСК “Оранта”, але страхувальник повинен повідомити страховика в 15-денний термін, пред`явити експерту залишки транспортного засобу та подати документи з компетентних органів, які б підтвердили страхову подію.

Страхове відшкодування виплачується протягом 72 годин після отримання всіх необхідних документів. Розмір збитків визначається НАСК “Оранта” на підставі складеного нею акту огляду транспортного засобу, кошторису (розрахунку) на ремонт (відновлення) транспортного засобу з урахуванням документів, які отримали компетентні органи. У випадку крадіжки, знищення транспортного засобу страхове відшкодування виплачується у розмірі страхової суми, обумовленої договором з урахуванням попередніх виплат.

У СК “АСКА” розмір збитків визначається:

1) у разі викрадення об`єкта страхування - у розмірі страхової суми в період дії договору страхування;

2) у разі знищення об`єкта чи викрадення його частин - у розмірі страхової суми з урахуванням попередніх виплат і з відрахуванням вартості залишків, які придатні для подальшого використання;

3) у разі пошкодження об`єкта - розрахункова вартість його відновлення, яка визначається в такому порядку: до вартості нових запчастин, деталей та речей додається вартість відновних робіт, а потім вираховується вартість залишків, які придатні для подальшого використання;

4) у разі втрати транспортним засобом товарного вигляду - зниження якості відновленого транспортного засобу у порівнянні з новим.

На відміну від “АСКА”, в НАСК “Оранта” страхове відшкодування виплачується в 7-денний термін після отримання всіх необхідних документів. За кожен день затримки виплати з вини “Оранти” платиться пеня у розмірі 0,1 % від нарахованої суми страхового відшкодування, що є дуже важливим для страхувальника.

Об'єми виплат страхових відшкодувань зростають щороку(див рис 2.) У 2012 році «СК «Оранта» було врегульовано більше 25 000 страхових випадків на загальну суму 198,7 млн. грн. Це говорить про чесність Компанії перед своїми клієнтами з приводу виконання своїх зобов'язань.

Рис. 2 Об'єми виплат страхових відшкодувань. млн. грн.

Підсумовуючи модна сказати, що як “АСКА”, так і НАСК “Оранта” є великими ігреками на ринку страхування, умови надання страхової послуги є дуже схожими, але більш цікавий підхід у “АСКА”: тут поєднується більш широкий спектр ризиків і комплексний підхід до страхування автотранспортних засобів.



Завдання 3

Надання прозорій і корисній інформації про господарюючих суб'єктів і здійснювані ними операції є необхідною умовою ефективної ринкової економіки. В даний час мінімальні вимоги до розкриття інформації визначають якість і кількість інформації, яку слід представляти учасникам ринку і суспільству в цілому. Регулюючі органи також розглядають якість фінансової інформації, що розкривається суб'єктом господарювання, як пріоритетну характеристику положення його на ринку.

Сказане вище повною мірою відноситься до страхових організацій, які переймають на себе фінансові зобов'язання перед широким довкола страхувальників, фізичних і юридичних осіб. Крім того, використовуючи механізм перестраховки, страховик бере участь у вторинному розподілі страхової риски і страхового фонду і, отже, вступає у зобов'язальні відносини з партнерами по перестраховці. Звідси той значний інтерес, який проявляють користувачі до фінансової звітності страховика.

Метою фінансової звітності є уявлення інформації про фінансове положення (бухгалтерський баланс), фінансові результати (звіт про прибутки і збитки) і зміни у фінансовому положенні (звіт про рух грошових коштів, звіт про рух капіталу) компанії. Прозорість фінансової звітності досягається за допомогою повного розкриття і достовірного представлення корисній інформації, необхідній широкому кругу користувачів при прийнятті ними економічних рішень.

Основними якісними характеристиками фінансової звітності є:

-- доцільність. Доречна інформація впливає на економічні вирішення користувачів, допомагаючи їм оцінювати минулі, справжні і майбутні події, підтверджувати або виправляти минулі оцінки. На доцільність інформації впливає її характер і істотність;

-- надійність. Надійна інформація виключає наявність істотних помилок і спотворень. У її основі лежить: правдиве представлення інформації, переважання єства над формою, нейтральність, обачність, повнота;

-- порівнянність. Інформація має бути представлена так, щоб користувачі мали можливість зіставляти фінансову звітність компанії за різні періоди і порівнювати звітність різних компаній;

-- зрозумілість. Інформація має бути доступною для розуміння користувачів, що володіють достатніми знаннями у сфері ділової і економічної діяльності, бухгалтерського обліку.

Як вже було відмічено, фінансова звітність дозволяє отримати уявлення про фінансове положення компанії і результатах її діяльності.

Елементами, безпосередньо пов'язаними з виміром фінансового положення компанії, є:

-- активи. Це ресурси, контрольовані компанією, які утворилися в результаті подій минулих періодів і від яких компанія чекає економічні вигоди в майбутньому;

-- зобов'язання. Це поточна заборгованість компанії, яка утворилася в результаті подій минулих періодів, погашення якої приведе до відтоку з компанії ресурсів, що містять економічну вигоду;

-- капітал. Активи компанії за вирахуванням її зобов'язань.

Елементами, що мають відношення до оцінки результатів діяльності компанії, є:

-- доходи. Приріст економічних вигод у формі припливу або збільшення активів або скорочення зобов'язань, що виражається в збільшенні капіталу (відмінного від збільшення, пов'язаного з вкладами власників);

-- витрати. Скорочення економічних вигод у вигляді вибуття активів або вичерпання ресурсів або у вигляді збільшення зобов'язань, ведучих до зменшення капіталу (відмінного від зменшення, пов'язаного з розподілом капіталу між власниками).

Дуже важливим кроком було перехід до Міжнародних стандартів фінансової звітності.

Перша згадка про Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ) появилась в Законі України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні». Так, ст. 1 цього Закону під національним положенням (стандартом) бухгалтерського обліку має на увазі нормативно-правовий акт, затверджений Міністерством фінансів України, що визначає принципи та методи ведення бухгалтерського обліку і складання фінансової звітності, що не суперечать міжнародним стандартам фінансової звітності (МСФЗ).

Перелік суб'єктів господарювання, які повинні складати фінансову звітність та консолідовану фінансову звітність, повністю застосовуючи МСФЗ, визначено ч. 2 ст. 121 ЗУ «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні». Це, зокрема:

-- публічні акціонерні товариства (далі -- ПАТ);

-- банки;

-- страхові компанії;

-- підприємства, що здійснюють господарську діяльність за видами, перелік яких установлюється Кабінетом Міністрів України.

Крім іншого, з 2012 р. викладено в новій редакції ч. 4 ст. 14 ЗУ «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», якою передбачається обов'язкове оприлюднення річної фінансової звітності та річної консолідованої фінансової звітності:

-- публічними акціонерними товариствами;

-- підприємствами - емітентами іпотечних облігацій, іпотечних сертифікатів, облігацій підприємств та сертифікатів фондів операцій з нерухомістю;

-- професійними учасниками фондового ринку;

-- банками;

-- страховими компаніями;

-- іншими фінансовими установами.

Оприлюднювати річну фінансову звітність переліченим суб'єктам господарювання необхідно буде разом з аудиторським висновком не пізніше 30 квітня року, наступного за звітним, шляхом розміщення на власному веб-сайті з опублікуванням у періодичних або неперіодичних виданнях.

Також можна поділити звідність на:

Перша група -- це звіти, які встановлені для всіх суб'єктів господарювання і є однаковими та загальними. Ця звітність є річною

До річного звіту страховика, створеного у формі акціонерного товариства, як окрема частина входить звіт про корпоративне управління, в якому розкривається інформація з питань корпоративного управління страховика в обсягах, визначених Методичними рекомендаціями щодо системи управління та розкриття інформації фінансовими установами, затверджених розпорядженням Держфінпослуг від 27.12.2005 № 5207

Друга група -- це звіти, які є спеціалізованими і які відображають специфіку страхової діяльності (проміжна звітність, складається щокварталу).

Фінансові звіти містять статті, склад і зміст яких визначаються відповідними Положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку. Будь-яка стаття може наводитися у фінансовій звітності лише за умови, що вона відповідає таким критеріям:

ѕ існує ймовірність надходження або вибуття майбутніх економічних вигод, пов'язаних із цією статтею;

ѕ оцінка статті може бути достовірно визначена.

До фінансової звітності включаються показники діяльності філій, представництв, відділень та інших відособлених підрозділів страховика. Звітність супроводжується листом, в якому зазначаються найменування, адреси, телефони, звітний період і перелік документів паперової та електронної форм, що додаються.

Рекомендується розміщувати на офіційному сайті страховика таку інформацію:

1) загальні відомості про страховика;

2) оприлюднена згідно з вимогами законодавства фінансову звітність страховика разом з аудиторським висновком;

3) річний звіт страховика;

4) показники діяльності страховика, що визначаються на підставі звітних даних, що подаються до Держфінпослуг;

5) інформація про ринкову поведінку страховика у його взаємовідносинах із споживачами страхових послуг.

Одночасно з розкриттям інформації про показники своєї діяльності страховик розміщує на офіційному сайті страховика інформацію про свою ринкову поведінку у взаємозв'язках із споживачами.

До складу такої інформації входять дані щодо дотримання страховиком Методичних рекомендацій Держфінпослуг щодо системи управління та розкриття інформації фінансовими установами, затверджених розпорядженням Держфінпослуг від 27.12.2005 № 5207, в частині розкриття інформації споживачам фінансових послуг, у тому числі:

1) характер та кількість скарг, що надійшли протягом звітного періоду, з них кількість задоволених;

2) кількість поданих до суду позовів споживачів протягом звітного періоду та результати їх вирішення.

До складу інформації про ринкову поведінку страховика у взаємозв'язках із споживачами, що розкривається на його офіційному сайті, входять також дані щодо кількості страхових випадків, за якими протягом звітного періоду подано заяви про здійснення страхових виплат (відшкодувань), з них кількість тих, за якими страховиком прийнято рішення про здійснення страхових виплат (відшкодувань).

Размещено на Allbest.ru

...