Банковская деятельность ОАО "Банк Москвы"

В рамках этого подразделения внутреннего контроля существует оперативная группа, которая приезжает в Филиал с проверками. В состав этой группы входят экономисты, бухгалтера, аудиторы, программисты и специалисты по обеспечению информационной безопасности.

Такие проверки проводятся два раза в год (в апреле и сентябре) и направлены, в частности, на контроль соблюдения Филиалом нормативов Банка России, требований нормативных актов Банка России и внутренних нормативных документов Банка.

Типичные нарушения, выявленные в ходе внутреннего контроля, носят технический, случайный характер.

Например, телефонные номера заемщиков в анкете на получение кредита указаны без кода города, хотя он должен быть обозначен.

Кроме аудитора Банка внешний контроль в Омском филиале осуществляется Банком России и Федеральной налоговой службой.

Банк России проверяет в основном правильность и полноту создания Филиалом резервов. Раньше это осуществлялось ежемесячно, сейчас - один раз в полгода. Также раз в два года проводится проверка выполнения Филиалом валютного законодательства.

Типичные нарушения, выявленные в ходе внешнего контроля, также носят случайный характер. Нарушений требований Банка России нет.

Таким образом, в ОАО «Банк Москвы», в частности - в Омском филиале, осуществляется внутренний и внешний финансовый контроль.

Внутренний контроль позволяет оперативно выявлять, предотвращать и ограничивать финансовые и операционные риски, возможные злоупотребления со стороны должностных лиц и тем самым сокращает расходы Банка и способствует эффективному управлению его ресурсами.

Внешний контроль осуществляется органами, заинтересованными в соответствии деятельности банка требованиям существующего законодательства. Банк выполняет все требования, установленные законами, нормативными актами Банка России. Выявленные же нарушения носят технический, случайный характер.

1.8 Финансовые расчеты

Таблица 3:

По свойствам отражаемых явлений, процессов	1. Количественные Численность Банка на 01.01.2010 составила 7000 человек 2. Качественные на 01.01.2010 на каждого сотрудника приходится 2262,4 тыс. рублей капитала
По степени применения	1. Общие Доходы Банка на 01.01.2010 - 112823456 тыс. руб. 2. Специфические Процентные доходы на 01.01.2010 - 79964989 тыс. руб.
По способу образования	1. Первичные Сумма кредитного договора - 20000 руб. 2. Производные Проценты, которые получит Банк по этому кредиту, 20000*0,21 = 4200 руб. 3. Синтетические (интегральные). Долг заемщика перед Банком - 20000+4200 = 24200 руб.
По способу расчета	1. Абсолютные Абсолютный прирост активов на 01.01.2010 составил 23 154 184 тыс. руб. 2. Относительные Темп роста активов на 01.01.2010 - 103%.
По степени синтеза	1. Обобщающие Пассивы Банка на 01.01.2010 г. - 702538980 тыс. руб. 2.Частные Средства клиентов (не кредитных организаций) на 01.01.2010 - 445968224 тыс. руб. 3.Вспомогательные Вклады физических лиц на 01.01.2010 - 164469063 тыс. руб.
По моменту фиксации времени	1. Моментные Это данные из баланса (т. к., на определенную дату). Чистая ссудная задолженность на 01.01.2010 - 564843054 тыс. руб. 2. Интервальные Это данные отчета о прибылях и убытках. Процентный доход от предоставленных ссуд в 2009 г. составил 69445629 тыс. руб.
По измерителям	1. Стоимостные - Сумма просроченной задолженности физ. лиц на 01.01.2010 - 39572998 тыс. руб. 2. Натуральные - Количество заемщиков, просрочивших платежи по кредитам, - 1500 человек. 3. Трудовые - Управляющий Банка Москвы в день отрабатывает 8 человеко-часов 4. Удельные - Доля просроченных кредитов по программе БЫСТРО кредит - 14%.
По характеру отражения связей	1. Факторные Размер чистой ссудной задолженности Банка на 01.01.2010 вырос в 1,6 раза. 2. Результативные Средства клиентов (не кредитных организаций) на 01.01.2010 вырос на 59287054 тыс. руб.
По способу формирования	1. Нормативные Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), (процентов) (Н1) - 10%. 2. Плановые Планирование предельного уровня расходов на содержание Филиала Банка или Банка в целом (отражается в бизнес-плане). 3. Учетные Операционные Банка на 01.01.2010 составили 18239734 тыс. руб. 4. Отчетные Фактическое значение норматива Н1 на 01.01.2010 - 12,85%. 5. Аналитические. Рентабельность собственных средств - 0,6%



Таблица 4:

	Способ	Приемы	Примеры
1	Приведения показателей в сопоставимый вид	1. приведение к единой базе 2. использование средних и относительных величин 3. использование поправочных коэффициентов 4. использование методов пересчета	1. Заключается в приведении всех показателей к одинаковым единицам измерения. 2. Среднегодовая стоимость денежных средств равна 19300245,5 тыс. рублей 3. Поправочный коэффициент при определении стоимости залогового имущества равен 0,5 4. Переоценка активов Банка. Переоценка всех котируемых ценных бумаг, находящихся в торговом портфеле, осуществляется в последний рабочий день отчетного месяца.
2	Относительных величин	1. Динамики 2. Выполнения плана 3. Сравнения 4. Структуры 5. Координация 6. Планового задания 7. Интенсивности	1. В период с 2007 по 2009 год снизилась выдача кредитов на 62%: 8223450 тыс. рублей/21321578 тыс. рублей=38% 2. Рассчитываются как отношение фактического значения показателя к плановому. Например, выполнение плана по нормативу достаточности капитала по результатам 2009 г.: 12,85% / 10% = 1,285. 3. Это отношение одноименных показателей, которые относятся к одному периоду времени, но к разным объектам. Например, темп роста прибыли на 01.01.2010 у Банка Москвы и Сбербанка России. 4. Подсчет доли составных частей в общей сумме. Денежные средства в активах занимают 2,59%. 5. Отношение одной части совокупности к другой части. Процентные доходы за 2009 г. составили 57302939 тыс. руб. (64%), непроцентные доходы - 31843092 тыс. руб. (36%). На один рубль процентных доходов приходится 0,56 рубля непроцентных доходов. 6. Отношение планового задания к фактическому значению за прошлый период. Отсутствие информации о планах не позволяет посчитать данный показатель. 7. Характеризуют качество, эффективность тех или иных процессов. Например, рентабельность активов = отношение прибыли (до налогообложения) к активам-нетто = 2% (в 2006 г.).
3	Средних величин (выравнивание)	1. Средняя арифметическая (простая, взвешенная, геометрическая)	В отделе кредитования в филиале г. Омска работает 8 человек: 1 человек 25 лет, 3 человека 32 лет, 2 человека 39 лет, 1 человек 41 года, 1 человек 22 лет Простая: 1. Средний возраст работников = (25+32+32+32+39+39+41+22)/9=32,75 лет 2. Взвешенная: Средний возраст = (25*1+32*3+39*2+41*1+22*1)/(1+3+2+1+1)= 32,75 лет 3. Используется для определения среднего темпа роста Например, темп роста денежных средств в 2008 г. - 97%, в 2009 г. - 95,63%. Средний темп роста = %.
4	Группировки	1.Типологические 2. Структурные	1.Например, это выделенные подразделы доходов Банка. 2. Выделение в составе одного подраздела доходов Банка отдельных групп, а внутри каждой группы - статей доходов
5	Графический	Диаграммы (сравнения, структурные, динамические и др.)
6	Табличный	1. Информационные 2. Аналитические
7	Балансовый



2. Специальный раздел

2.1 Характеристика источников финансовых средств ОАО «Банк Москвы»

Методика расчета собственного капитала Банка Москвы соответствует установленной Положением Банка России от 10.02.2003 г., №215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций». Размер и структура капитала Банка представлена в таблице 5.

Таблица 5. - Размер и структура капитала ОАО «Банк Москвы» на 01.01.2010 г., тыс. руб.:

Наименование показателя	На 01.01.2010	На 01.01.2009	Абс. изменение	Темп роста, %
Уставный капитал	15836798	13735958	2100840	115,29
Эмиссионный доход	34090420	16191261	17899159	210,55
Фонды (в т. ч.: резервный фонд)	25938690	21888717	4049973	118,50
Переоценка основных средств	4782622	6549089	-1766467	73,03
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	1109226	1109221	5	100,00
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	1122310	4049973	-2927663	27,71
Всего источников собственных средств	82880066	63524219	19355847	130,47

Из таблицы видно, что размер уставного капитала Банка Москвы периодически изменяется в сторону увеличения. Так, по итогам 2008 года уставный капитал равен 13735958000 рублей. К концу 2009 года уставный капитал увеличился до 15836798000 рублей. Собственные источники от переоценки основных средств уменьшились на -1766467 тыс. рублей. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет осталась почти на прежнем уровне, произошло незначительно увеличение на 5 тыс. рублей. В целом собственные средства Банка Москвы увеличились на 19355847 тыс. рублей, темп их роста составил 130,47%.

Собственные средства ОАО «Банк Москвы» на 01.01.10 составляют 82 880066 тыс. р. Они возросли за последний год почти на 20 млн. руб. Это связано с увеличением фондов банка. Собственный капитал ОАО «Банк Москвы» сформирован за счет взносов его акционеров - уставный капитал, а также части прибыли банка, остающейся в его распоряжении.

Кроме того, при расчете капитала банка учитывается имущество, безвозмездно полученное банком в собственность от организаций и физических лиц, эмиссионный доход от размещения банком своих акций по цене, превышающей их номинальную стоимость, а также отдельные виды резервов банка и полученных им долгосрочных кредитов.

Нормативы достаточности капитала Банка выполняются. В 2009 году норматив Н1 составил 12,85.

Дополнительный собственный капитал складывается из следующих элементов:

- прироста стоимости имущества банка за счет переоценки с учетом инфляции;

- резервов на возможные потери по ссудам в той части, в которой они могут рассматриваться как резервы общего характера;

- части уставного капитала банка, сформированной за счет капитализации прироста стоимости имущества при его переоценке.

Что касается заемного капитала, то он состоит из привлеченных депозитных средств, а также из выпущенных долговых обязательств.

Пассивы ОАО «Банк Москвы» состоят из:

- Кредитов, депозитов и прочих средства Центрального банка Российской Федерации;

- Средств кредитных организаций;

- Средств клиентов (не кредитных организаций);

- Финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток;

- Выпущенных долговых обязательств;

- Прочих обязательств;

- Резервов на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон.

Таблица 6. - Структура заемных средств ОАО «Банк Москвы» на 2009 год:

№	Заемные средства	2009 год, тыс. руб.	Удельный вес, %
1	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	73520000	10,46
2	Средства кредитных организаций	154339688	21,97
3	Средства клиентов (не кредитных организаций)	445968224	63,48
5	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0,00
6	Выпущенные долговые обязательства	21799960	3,10
7	Прочие обязательства	6280593	0,89
	Всего обязательств	702538980	100,00

Наибольший удельный вес занимают средства клиентов (не кредитных организаций) - 63,48%, что на 2% больше, чем в 2008 году. В целом пассивы ОАО «Банк Москвы» возросли на 3798337тыс. рублей или на 0,5%.

Более детальный анализ заемных средств, а также анализ динамики и структуры платных и бесплатных ресурсов Банка не может быть представлен ввиду отсутствия необходимой информации.

2.2 Характеристика активов ОАО «Банк Москвы»

Активы ОАО «Банк Москвы» отражаются в бухгалтерском балансе.

В структуре активов ОАО «Банк Москвы» выделяются: денежные средства, средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации, обязательные резервы, средства в кредитных организациях, чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, чистая ссудная задолженность, чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, инвестиции в дочерние и зависимые организации, чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения, основные средства, нематериальные активы и материальные запасы, прочие активы.

На 1 января 2008 года активы Банка Москвы составили 506,3 млрд. руб. (на 1 июля 2007 года - 431,2 млрд. руб.).

По состоянию на 30 сентября 2009 года (по МСФО) активы Банка Москвы составили 814 млрд. рублей.

На 1 апреля 2010 года активы Банка Москвы - 810,5 млрд. рублей.

Таким образом, отмечается положительная тенденция увеличения активов банка.

По состоянию на 01.10.2008 высоколиквидные активы банка составили 30%, активы средней ликвидности - 29,3%, долгосрочные вложения - 40,7%.

Высоколиквидные активы формируются, главным образом, за счет резервов в Центральном Банке. Активы средней ликвидности формируются, главным образом, за счет краткосрочных ссуд предприятиям. Активы средней ликвидности являются одним из главных источников доходов филиала (по величине уступают лишь доходам по забалансовым операциям). Наиболее доходной статьей является краткосрочное кредитование предприятий. Показатель мгновенной ликвидности Банка составил 76,1 (Н2), текущей ликвидности 93,64 (Н3), долгосрочной ликвидности 102,95 (Н4).

Долгосрочные вложения формируются за счет основных средств (40,9%) и долгосрочных ссуд (2,3%).

При этом нежелание банка предоставлять ссуды на длительный срок обусловлено отсутствием достаточных гарантий возврата кредита со стороны потенциальных заемщиков и денежно-кредитной политикой ЦБР (в частности периодичностью изменения ставки рефинансирования и нормы обязательных резервов). Произвести анализ основных средств, нематериальных активов, денежных средств Банка Москвы не представилось возможным ввиду отсутствия необходимой информации, а данных отчет о прибылях и убытках и бухгалтерского баланса является недостаточным.

2.3 Характеристика финансовых результатов деятельности ОАО «Банк Москвы»

ОАО «Банк Москвы» сохранил прибыльность своей деятельности по итогам 2009 года. Капитал ОАО «Банк Москвы» за прошедший год вырос на 31,3% и составил 88,1 млрд. рублей. Общий объем активов Банка увеличился на 2% и достиг значения в 813 млрд. руб.

Динамика прибыли Банка Москвы за 2007-2009 г., представлена в таблице 7.

Таблица 7. - Динамика прибыли ОАО «Банк Москвы» за 2007-2009 г.:

	2007	2008	2009
Прибыль за отчетный период, тыс. руб.	5519415	7747321	4049973

По данным таблицы за последние три года, можно увидеть, что на протяжении этого периода банк имел положительный финансовый результат, то есть прибыль.

Рис. 3. - Структура доходов «Банка Москвы» в 2009 году:



При чем прибыль устойчиво росла в 2007 г. на 30%, в 2009 г., на 40%, достигнув своего максимума 7747321 тыс. руб.

Снижение прибыли произошло в 2009 году почти на 48%.

Что касается доходов Банка Москвы, то их структура в анализируемом периоде (2009 г.) представлена на рис. 3.

Из этой диаграммы мы видим, что основными доходами являются процентные доходы, которые составляют 68% от всех доходов банка, а также комиссионные доходы, которые составляют 17%.

Структура расходов Банка Москвы представлена в диаграмме 4.

Рис. 4. - Структура расходов «Банка Москвы» в 2009 году:

Рассмотрев диаграмму, можно сделать вывод, что наибольший объем расходов приходится на процентные расходы, а именно 72% и на операционные расходы - 26%.

Таким образом, на основании анализа доходов и расходов ОАО «Банк Москвы» можно сделать вывод о том, что банк по истечению 2009 года получил прибыль, которая была меньше прибыли, полученной за прошлые периоды. Важным фактором успеха ОАО «Банк Москвы» стало доверие со стороны клиентов, ориентация на интересы которых всегда была главным принципом деятельности Банка.

ОАО «Банк Москвы» уделяется развитию нецелевого потребительского кредитования. Так, во многом благодаря активной реализации продукта «деньги» портфель нецелевых кредитов в 2009 году увеличился на 3,6% по сравнению с 2008 годом и составил 44,8 млрд. рублей.

В отчетном периоде продолжилось активное развитие жилищного кредитования. Широкое распространение получили кредитные программы под залог имеющейся квартиры. Были скорректированы основные параметры ипотечного кредитования, в частности в конце отчетного периода были отменены комиссии, существенно снижающие дополнительные расходы клиента при оформлении ипотечного кредита. Большое внимание уделялось развитию каналов продаж кредитных продуктов сотрудникам корпоративных клиентов и дистанционных каналов продаж добросовестным заемщикам, в частности, был проведен ряд проектов рассылок кредитных карт различным сегментам клиентов Банка, а также увеличена сумма максимального лимита по кредитным картам в рамках рассылки. ОАО «Банк Москвы» осуществляет покупку и продажу валютных государственных (еврооблигации и облигации ВВЗ) и корпоративных (еврооблигации) ценных бумаг, покупку и продажу рублевых государственных (ГКО, ОФЗ) и корпоративных (облигации, акции) ценных бумаг. В рамках выполнения функций агента валютного контроля ОАО «Банк Москвы» оформляет паспорта сделок в рамках действующего валютного законодательства, а также осуществляет контроль и учет следующих операций:

- платежей и поступлений по экспорту и импорту товаров в иностранной валюте и валюте Российской Федерации;

- платежей и поступлений в иностранной валюте и валюте Российской Федерации по внешнеэкономическим сделкам, предполагающим выполнение работ, оказание услуг, передачу результатов интеллектуальной деятельности, в т. ч.: исключительных прав на них;

- операций в иностранной валюте и валюте Российской Федерации по кредитным договорам (договорам займа), заключенным с нерезидентами;

- иных валютных операций в иностранной валюте и валюте Российской Федерации;

- платежей нерезидентов в пользу резидентов в валюте Российской Федерации.

На основании полученных документов Банк осуществляет функции агента валютного контроля в соответствии с требованиями, установленными нормативными документами Банка России (Инструкция №117-И от 15.06.2004 г., Положение №258-П от 01.06.2004 г. и пр.) и законодательными актами Российской Федерации (Федеральный закон №173-ФЗ от 10.12.2003 г., Федеральный закон №164-ФЗ от 08.12.2003 г. и пр.).

В целях повышения качества обслуживания Клиентов в Банке реализована возможность передачи по каналам электронной связи «Интернет Банк-Клиент»/«Банк-Клиент» с применением электронно-цифровой подписи (далее - ЭЦП):

- документов валютного контроля (Паспорт сделки, Справка о валютных операциях, Справка о поступлении валюты Российской Федерации, Справка о подтверждающих документах, Справка о расчетах через счета за рубежом, Заявление о закрытии паспорта сделки в связи с переводом контракта (кредитного договора) на расчетное обслуживание в другой уполномоченный банк, Заявление о закрытии паспорта сделки в связи с исполнением обязательств по контракту (кредитному договору)/исполнению обязательств иным способом;

- обосновывающих/подтверждающих документов (внешнеторговые контракты (кредитные договора), грузовые таможенные декларации, коммерческие инвойсы, акты, счета, счета-фактуры.

Прием наличных денежных средств возможен как по объявлению на взнос наличных денежных средств, так и в инкассаторских сумках от клиента, или инкассировать силами сторонней инкассирующей организации (инкассаторами клиента). ОАО «Банк Москвы» предлагает ряд услуг, связанных с драгметаллами:

- открытие текущих (до востребования) обезличенных металлических счетов в золоте, серебре, платине и палладии;

- продажа и покупка мерных слитков золота весом 1, 5, 10, 20, 50, 100, 250, 500, 1000 грамм, проба металла 99,99%.

В отношении депозитных услуг Банк стремится последовательно улучшать условия для клиентов, так за 2009 год была существенно модифицирована линейка вкладов, повышены процентные ставки, введена новая услуга по начислению процентов на остатки по личному счету.

Учитывая вышеизложенное, в течение 2009 года ОАО «Банк Москвы», сохраняя за собой одну из ведущих позиций на рынке и предлагая клиентам новые услуги, в настоящий момент остаётся одним из крупнейших и динамично развивающихся универсальных банков в стране. Реализация проектов, связанных с развитием розничных услуг, неразрывно связана с диверсификацией продуктового ряда эмитируемых банковских карт, подразумевающей выпуск всего спектра карточных продуктов, начиная от распространенных электронных карт, предполагающих 100% авторизацию, и заканчивая элитными продуктами международных платежных систем.

Информационная система Банка позволяет предоставлять держателям карт прямой доступ к текущим счетам и совершать операции по ним как с использованием банковских карт, так и платежными поручениями.

Финансирование российских и зарубежных представительств ОАО «Банк Москвы» осуществляется в пределах бюджета административно - расходов представительств, утвержденного Правлением ОАО «Банк Москвы». Порядок формирования резервов на возможные потери ОАО «Банк Москвы» определяется в отдельных внутри банковских нормативных документах, являющихся неотъемлемой частью Учетной политики.

ОАО «Банк Москвы» осуществляет ежегодное формирование финансового результата своей деятельности. Формирование финансового результата по итогам каждого отчетного года производится в соответствии с отдельными указаниями Банка России. Распределение прибыли ОАО «Банк Москвы» является исключительной компетенцией общего собрания акционеров. Размер прибыли, подлежащий распределению, определяется как сумма всех полученных ОАО «Банк Москвы» за отчетный период доходов за вычетом всех понесенных им за тот же период расходов.

Произвести анализ платежей в бюджет, рентабельность собственного капитала Банка, оценить критерии экономического положения Банка ввиду отсутствии необходимой информации. Таким образом, проанализировав финансовые ресурсы ОАО «Банк Москвы», можно сделать вывод о том, что данная кредитная организация является успешной на рынке современных банков России, в частности на кредитном, рынке ценных бумаг, валютном, страховом рынках и рынке золота.



3. Организация финансовой работы в отделе кредитного мониторинга

Отдел кредитного мониторинга Омского филиала Банка Москвы (ОКМ) - подразделение, ответственное за проведение мероприятий по возврату проблемных кредитов Филиала (выданных физическим лицам).

Проблемным кредитом признается кредит, по которому в порядке и в сроки, установленные кредитным договором, не произведено (или произведено не в полном объеме) погашение одного или нескольких платежей. Кредит считается проблемным до момента полной оплаты заемщиком суммы проблемной задолженности, которая помимо суммы просроченной задолженности (по основному долгу и процентам) включает в себя проценты, начисленные на просроченный основной долг, не уплаченные в срок комиссии, штрафные санкции.

Омский филиал Банка Москвы предлагает следующие программы кредитования для населения:

1. Ипотечное кредитование:

- Кредит на покупку квартиры на вторичном рынке жилья;

- Кредит на покупку жилого дома (коттеджа);

- Кредит на покупку недвижимости под залог имеющейся квартиры;

- Рефинансирование ипотечных кредитов;

- Кредит на приобретение строящейся недвижимости;

2. Автокредитование:

- Стандартная программа автокредитования (на покупку новых автомобилей);

- Специальные программы автокредитования (Банк Москвы подписал договор о совместном сотрудничестве с ЗАО «Джи Эм - АВТОВАЗ» в рамках стандартной программы автокредитования);

- Кредит на приобретение подержанного автомобиля;

- Программа «Trade-in» (предоставляет возможность приобрести новый автомобиль с использованием автомобиля, находящегося в залоге у Банка (ранее взятого в кредит в Банке Москвы) с зачетом его стоимости в качестве первоначального взноса за новый автомобиль);

- Экспресс автокредитование.

3. БЫСТРО-кредит;

4. Потребительский кредит на неотложные нужды;

5. Кредитные карты.

Отсутствует просроченная задолженность по выданным ипотечным кредитам. Это связано с тем, что процедура принятия решения о предоставлении кредита длительная, тщательная и, соответственно, более надежная, и что этот кредит является залоговым.

Уровень просроченной задолженности по автокредитованию и Потребительскому кредиту на неотложные нужды составила на середину июня 2010 года 0,6% и 0,55% соответственно. Наибольшее же число проблемных кредитов наблюдается по программе БЫСТРО-кредит - 14%.

В целом же число заемщиков, допустивших просрочку, - около 1500 человек, что составляет примерно 3% от всех заемщиков - физических лиц. Сумма просроченной задолженности составляет примерно 20-23 млн. руб.

В ОКМ существует Журнал сопровождения кредита, который предназначен для отражения и учета всех мероприятий по сопровождению проблемных кредитов и ведется в электронном виде.

Работа по возврату проблемных кредитов состоит из трех этапов.

I этап. Работа на ранней стадии просрочки (5-89 календарных дней).

Просрочка до 5 календарных дней считается технической, и никаких действий в эти дни ОКМ не осуществляет.

Далее проводятся следующие мероприятия:

1. формирование и отправка писем заемщикам, допустившим просрочку платежа. Письма-уведомления отправляются на 6-й, 30-й, 60-й дни непрерывного существования просрочки. Данные уведомления формируются, если сумма проблемной задолженности не менее 100 руб./3 USD;

2. установление контакта с заемщиками по телефону. В телефонном разговоре заемщику также сообщают о наличии просроченной задолженности, спрашивают причины ее возникновения и берут обещание об оплате определенной суммы в определенный срок. Также может устанавливаться телефонный контакт с поручителями заемщика;

3. поиск счетов заемщика/поручителя в Банке, их блокирование и списание с них средств для погашения суммы проблемной задолженности.

II этап. Работа по возврату кредита с длительной просрочкой (90-180 календарных дней).

Сначала на 90-й день отправляется письмо заемщику с требованием погашения суммы просроченной задолженности. Если после этого никаких изменений не происходит, то проводятся основные для этой стадии возврата кредитов мероприятия - встречи с заемщиком, выезд по месту его жительства, работы, т. е., осуществляется личный контакт с должником.

Однако если в течение 1,5 месяцев не удалось установить с заемщиком контакт, кредит считается содержащим признаки фальсификации и передается для работы в Службу экономической безопасности.

Кредит передается на следующую стадию в случаях:

- наступления 180-го дня непрерывного существования просрочки;

- категорического отказа должника от погашения своей задолженности;

- если заемщик не произвел ни одного платежа в погашение своего долга в течение 4-х месяцев существования просроченной задолженности.

III этап. Работа по возврату просроченных кредитов с использованием юридических методов.

В течение 60-ти дней с момента перехода кредита на эту стадию проводятся все мероприятия по досудебному производству. Сюда входят, в частности, направление должнику письма (заказного с уведомлением) с требованием досрочного погашения всей суммы кредита и оценка возможности реализации залога. Если данные мероприятия не приносят должного результата (отказ заемщика от платежа, невозможность досудебной реализации залога или нехватка средств от реализации для полного погашения задолженности), то материалы по кредиту передаются в мировой суд. Документооборот в ОКМ на данной стадии изображен на рис. 5. Стоит отметить, что все документы, направляемые из ОКМ и получаемые им, проходят через секретаря Директора Филиала.

Рис. 5. - Документооборот ОКМ с судебными органами:

Состав:

1. ОКМ составляет Заявление о выдаче судебного приказа на основании документов о должниках, чьи кредиты перешли на III стадию. По НК РФ рассчитывается сумма госпошлины, которую Банк должен заплатить в бюджет за рассмотрение дела. Распоряжение об этом подписывает Директор Филиала, затем оно направляется в бухгалтерию, которая списывает (перечисляет) сумму пошлины;

2. Заявление о выдаче судебного приказа и все документы, на основании которых оно составлено, в двух экземплярах направляется в мировой суд. Один экземпляр направляется должнику, один остается в суде;

3. Приказ отправляется должнику, которому дается определенный срок для его обжалования;

4. Если судебный приказ не был обжалован, то он считается вступившим в силу и отправляется в банк;

5. Судебный приказ и Заявление о возбуждении исполнительного производства направляются в службу судебных приставов;

6. В течение пяти дней судья выносит судебный приказ;

7. Выносится Постановление о возбуждении исполнительного производства, которое направляется банку и должнику;

8. Однако если у должника нет имущества, работы, то составляется Акт о невозможности взыскания;

9. Акт вместе с судебным приказом направляется банку, после чего он может либо списать долг, либо через какое-то время в течение срока исковой давности попытаться взыскать его еще раз;

10. Если должник обжалует судебный приказ, то мировой судья его отменяет;

11. Тогда банк направляет иск в суд общей юрисдикции. В сумму иска здесь включается не только основной долг, но и штрафы (в отличие от суммы судебного приказа).

Определенная работа проводится с кредитными договорами, в которых выявлены признаки фальсификации.

Таковым считается договор, если:

- заемщик отказался признавать получение кредита в Омском филиале Банка;

- установлено, что кредитный договор был оформлен на основании поддельного паспорта;

- невозможно установить контакт с заемщиком в течение 1,5 месяцев.

Если заемщик не признает получение кредита в Филиале, он должен в течение 10 рабочих дней предъявить в банк оригинал своего паспорта и представить письменное объяснение по факту оформления кредитного договора на основании его паспортных данных.

После предоставления заемщиком необходимых документов проводится проверка их подлинности. Если установлено, что физическое лицо действительно является заемщиком, то в отношении него проводятся все вышеуказанные мероприятия по возврату проблемных кредитов. Если в результате мероприятий установлены лица, которые виновны в заключении фальсифицированного кредитного договора и причинении таким образом ущерба банку, им предъявляются требования по возмещению причиненного ущерба в соответствии с законодательством РФ. Если в результате всех мероприятий по работе с фальсифицированными кредитными договорами не удалось определить лиц, виновных в нанесении банку ущерба, и возместить его, то такие кредиты выносятся на заседание комиссии для решения вопроса о признании данной задолженности безнадежной и ее списании с баланса Филиала. Документооборот ОКМ с прочими подразделениями Филиала и Банка представлен на рисунке 6. Он также осуществляется через секретаря Директора (Приемную).

Рис. 6. - Документооборот при работе с просроченной задолженностью:

1. В ОКМ формируются письма должникам и регистрируются затем в Журнале регистрации писем по просроченной задолженности. Приемная оформляет заказные письма (с уведомлением или без), отправляет их на почту. Также она принимает возвращенные заказные письма и уведомления об их вручении. Возвращенные письма и уведомления передаются в ОКМ, где регистрируются в Журнале;

2. ОКМ составляет служебные записки в СЭБ о передаче в сопровождение кредитного дела для проверки и проведения работы по факту мошенничества. СЭБ также формирует служебные записки по поводу возврата или принятия в сопровождение кредитного дела (после проведения необходимой проверки);

3. ОКМ формирует распоряжения об отнесении сумм просроченной задолженности на счета отдельных заемщиков. Они составляются после получения судебного приказа и направляются в Отдел бухучета и отчетности; банк коммерческий валютный

4. ОКМ также составляет отчеты о просроченной задолженности по должникам и представляет их в ОРБ и Директору;

5. ОКМ формирует служебные записки, связанные с предъявленными заемщиками претензиями (ошибка кассира при принятии платежа, неверное начисление штрафов и т. п.). Затем эти служебные записки вместе с заявлениями клиентов направляются Директору. Директор, после рассмотрения этих документов, направляет распоряжения по претензионной работе в ОРБ и Отдел бухучета и отчетности. А затем эти подразделения, в свою очередь, направляют соответствующие распоряжения в ОКМ;

6. В Головной офис Банка ОКМ в электронном виде отправляет различные отчеты. Из Головного офиса (в основном, Управления кредитного мониторинга) поступают распоряжения, запросы, указания по работе, различные нормативные документы и т. д.

Таким образом, Отдел кредитного мониторинга Омского филиала Банка Москвы является подразделением, осуществляющим работу по возврату проблемных кредитов Филиала.

Эта работа состоит из трех стадий, мероприятия каждой из которых четко определены и распределены между работниками Отдела.

Отдел взаимодействует со многими подразделениями Филиала и, в силу особенности своих функций, с судебными органами.

Размещено на Allbest.ru

...