Организационно-экономическая характеристика ОАО "Сбербанк России"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

Раздел 1. Организационно-экономическая характеристика ОАО «Сбербанк России»

1.1 История создания Банка ОАО «Сбербанк России»

1.2 Общая характеристика ОАО «Сбербанк России»

Раздел 2. Ресурсы кредитной организации

Раздел 3. Активные операции кредитной организации

Раздел 4. Финансовые результаты

Заключение

Список использованной литературы



Введение

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и стран СНГ. Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации, владеющий 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Другими акционерами Банка являются международные и российские инвесторы. Обыкновенные и привилегированные акции Банка котируются на российских биржевых площадках с 1996 года. Американские депозитарные расписки (АДР) котируются на Лондонской фондовой бирже, допущены к торгам на Франкфуртской фондовой бирже и на внебиржевом рынке в США.

Сбербанк - современный универсальный коммерческий банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк России обслуживает физических и юридических лиц, в том числе крупные корпорации, предприятия малого и среднего бизнеса, а также государственные предприятия, субъекты РФ и муниципалитеты. Услугами Сбербанка пользуются более 100 млн физических лиц (более 70% населения России) и около 1 млн предприятий (из 4,5 млн зарегистрированных юридических лиц в России).

Сбербанк предоставляет розничным клиентам широкий спектр банковских услуг, включая депозиты, различные виды кредитования (потребительские кредиты, автокредиты и ипотеку), а также банковские карты, денежные переводы, банковское страхование и брокерские услуги. Все розничные кредиты выдаются по технологии «Кредитная фабрика», созданной для эффективной оценки кредитных рисков и обеспечения высокого качества кредитного портфеля. Сбербанк является крупнейшим эмитентом дебетовых и кредитных карт. Совместный банк, созданный Сбербанком и BNP Paribas, занимается POS-кредитованием под брендом Cetelem, используя концепцию «ответственного кредитования».

Сбербанк России предоставляет банковские услуги во всех 83 субъектах Российской Федерации, располагая уникальной филиальной сетью, которая состоит из 17 территориальных банков и насчитывает более 18 400 подразделений. Кроме того, Банк оказывает услуги через удаленные каналы обслуживания - одну из крупнейших в мире сетей банкоматов и терминалов самообслуживания (порядка 68 тыс. устройств). Сбербанк также активно развивает свои приложения «Мобильный банк» и «Сбербанк Онл@йн» с внушительной клиентской базой, насчитывающей более 9,4 млн и 5,4 млн активных пользователей соответственно.

Целью прохождения производственной практики является закрепление и углубление теоретических знаний, получение практических навыков применения теоретических знаний, рассмотрение общей характеристики банка, подготовка к написанию отчетной работы.

Задачами производственной практики являются:

· закрепление теоретических знаний, полученных за время обучения в вузе;

· формирование практических навыков применения теоретических знаний в области организации экономики и финансов в решении практических задач;

· изучение законодательных, методических, нормативно-правовых и внутрипроизводственных документов, регламентирующих деятельность банка;

· приобретение практического опыта работы экономиста-финансиста;

· дать экономическую характеристику деятельности ОАО «Сбербанк»

Объектом исследования является Операционный офис «Чебоксарский» Филиала Чувашское отделение Сбербанка России №8613



Раздел 1. Организационно-экономическая характеристика ОАО «Сбербанк России»

1.1 История создания ОАО «Сбербанк России»

История Сбербанка России началась 172 лет назад, в XIX веке. За почти два столетия банк завоевал статус крупнейшего финансового института страны.

В 1841 году император России Николай I своим указом повелел учредить сберегательные кассы при Московской и Петербургской сохранных казнах - именно этот год и ознаменовал возникновение старейшего банка России - Сбербанка.

Самым первым клиентом первого банка страны стал надворный советник Николай Антонович Кристофари, на свой счет он внес внушительную по тем временам сумму в 10 рублей и стал обладателем сберегательной книжки за номером 1.

Расцвет банковского дела в России пришелся на 1865 - 1895 гг. За этот период количество сберегательных касс на всей территории страны увеличилось с 47 до 3875, а число выданных сберегательных книжек превысило 2 миллиона штук.

1 июня 1895 года стало поворотной датой в истории российского банковского сектора. Именно в этот день был принят новый Устав сберегательных касс, который гарантировал каждому сохранение его коммерческой тайны. Кроме того появилось и разнообразие в типах вкладов: можно было открыть сберегательный счет на ребенка или на погребение.

Важнейшим видом деятельности Сбербанка в 1941-1945 и последующие годы является сотрудничество с государством в сфере атомной и ядерной промышленности. Помощь Сбербанка в привлечении средств и финансирование разработок позволило стать России лидером в сфере производства и переработки ядерного топлива и оставаться им и по сей день.

Несмотря на сложность первых послевоенных лет, начиная уже с 50-ых годов, Сбербанк продолжил свое стремительное и устойчивое развитие. За 30 лет количество сберегательных касс увеличилось вдвое (с 40 тысяч до 79 тысяч), количество клиентов банка возросло в 12 раз, а сумма их вкладов показала рекордные темы роста, увеличившись в 100 раз.

В 1987 году в рамках перестроечных реформ сберегательные кассы были реорганизованы в Сберегательный Банк СССР - так знакомый нам финансовый институт получил известное на весь мир название. Уже в 1989 году начал работать первый банкомат Сбербанка и в том же году банк стал членом Всемирного института сберегательных банков.

1991 год ознаменовался распадом СССР, но Сбербанк сохранил свои функции и остался единственным банком на всем бывшем постсоюзном пространстве, который продолжал работать.

В период с 1991 года по 2008 год Сбербанк России претерпел существенные изменения, пережил кризис и окончательно сформировался как современный и универсальный банк, открытый для работы со всеми группами клиентов, опора и поддержка Российской экономики.

· В 1991 году общим собранием акционеров был учрежден Акционерный Коммерческий Сберегательный Банк Российской Федерации.

· В 1993 году в Московских отделениях Сбербанка начали функционировать первые банкоматы.

· В 1995 году был создан Негосударственный пенсионный фонд Сбербанка. Благодаря профессиональному инвестированию пенсионных средств, накопленная за 10 лет доходность НПФ составила 278%.

· В 2001 году началось сотрудничество Сбербанка и Олимпийского комитета. Главный банк страны поддерживал российских спортсменов на играх в Солт-Лейк-Сити (2002), Афинах (2004) и Турине (2006).

· В 2002 году Сбербанк выпустил первые карты VISA «Аэрофлот» - задача этого проекта состояла в том, чтобы сделать внутренние и международные полеты россиян комфортными и экономически привлекательными. Высокий спрос на карты Сбербанка России «Аэрофлот», который сохраняется и сегодня, подтверждают эффективность этого проекта.

· В 2003 году началось плодотворное сотрудничество Сбербанка и Северного флота России. Благодаря ему сегодня военнослужащие, их семьи и гражданский персонал получили доступ к широкому спектру банковских услуг и получили возможность кредитования на льготных условиях.

· В 2006 Сбербанк реализует свою политику расширения на международных рынках и открывает представительство в Казахстане.

· 28 ноября 2007 Греф Г.О. утвержден Председателем Правления Сбербанка России.

1.2 Общая характеристика ОАО «Сбербанк России»

Сбербанк - современный универсальный коммерческий банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк России обслуживает физических и юридических лиц, в том числе крупные корпорации, предприятия малого и среднего бизнеса, а также государственные предприятия, субъекты РФ и муниципалитеты. Услугами Сбербанка пользуются более 100 млн. физических лиц (более 70% населения России) и около 1 млн. предприятий (из 4,5 млн. зарегистрированных юридических лиц в России).

Руководство деятельностью банка осуществляются такими органами, как:

-Общее собрание акционеров;

-Наблюдательный совет Банка;

-коллегиальный исполнительный орган - Правление Банка;

-единоличный исполнительный орган - Президент, Председатель Правления Банка.

Общее собрание акционеров является высшим органом управления Банком. Высший орган управления вносит изменения и дополнения в Устав Банка, занимается вопросами реорганизации, ликвидации Банка, избрания членов Наблюдательного совета Банка, Президента, Председателя Правления Банка, членов Ревизионной комиссии Банка. Также к компетенции Общего собрания акционеров относятся вопросы, связанные с увеличением и уменьшением уставного капитала, утверждением аудитора Банка, годовых отчетов, распределением прибыли, определением порядка ведения Общего собрания акционеров, дроблением и консолидацией акций, размещением эмиссионных ценных бумаг путем конвертации, принятием решений об одобрении крупных сделок в случаях, предусмотренных федеральным законом, об участии в ассоциациях и иных объединениях коммерческих организаций.

Наблюдательный совет ОАО «Сбербанк России», осуществляющий общее руководство деятельностью Банка, состоит из 17 директоров, среди которых 6 представителей Банка России, 2 представителя Сбербанка России, 1 внешний и 8 независимых директоров. Этот орган определяет приоритетные направления деятельности банка, увеличивает уставный капитал путем размещения дополнительных акций, размещает облигации и иные эмиссионные ценные бумаги, образует Правление Банка, назначает членов Правления, заместителей Председателя Правления, включая первых заместителей, из числа кандидатов, предложенных Президентом, Председателем Правления Банка и т.п.

Руководство текущей деятельностью ОАО «Сбербанк России» осуществляется Президентом, Председателем Правления Банка и Правлением Банка. Правление Банка, состоящий из 13 членов, регулирует вопросы руководства текущей деятельностью Банка, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров и Наблюдательного совета Банка. Этот орган предварительно обсуждает вопросы, подлежащие рассмотрению Общим собранием акционеров и Наблюдательным советом Банка, в том числе годовые отчеты, включая годовую-бухгалтерскую отчетность, подготавливает по ним проекты соответствующих решений. Этому органу необходимо определить политику Банка в сфере управления рисками и обеспечить условия для ее эффективной реализации. В его полномочия также входят:

ь организация и проведение в установленном порядке работу по совершенствованию сети филиалов и других обособленных подразделений Банка;

ь рассмотрение и решение вопросов об участии и прекращения участия ОАО «Сбербанк России» в других организациях, за исключением принятия решения об участии в ассоциациях и иных объединениях коммерческих организаций;

ь утверждение процентных ставок по вкладам физических лиц; рассмотрение состояния учета, отчетности и внутреннего контроля в ОАО «Сбербанк России»;

ь установление системы оплаты труда в Банке и т.п.

Возглавляет Правление Банка Президент, Председатель Правления Банка - Герман Греф.

К компетенции Президента, Председателя Правления Банка относится решение всех вопросов текущей деятельности Банка.

Основной целью деятельности Банка является получение прибыли при осуществлении банковских операций. Итак, банк ОАО «Сбербанк России» может осуществлять следующие операции:

-привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

-размещать привлеченные средства от своего имени и за свой счет;

-открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц;

-осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц;

-инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществлять кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

-покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной формах;

-привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы;

-выдавать банковские гарантии;

-осуществлять переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Банк вправе осуществлять обслуживание экспортно-импортных операций клиентов с применением различных финансовых инструментов, принятых в международной банковской практике.

Также банк осуществляет операции с платежными картами в соответствии с действующим законодательством РФ и в порядке, установленном Банком России.

Переводы денежных средств без открытия банковских счетов, за исключением переводов электронных денежных средств, осуществляются по поручению физических лиц.

Также банк помимо перечисленных банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

-выдавать поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме;

-приобретать права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

-осуществлять доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

-осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством;

-предоставлять в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;

-приобретать, продавать или иным образом отчуждать акции и доли в уставных капиталах юридических лиц;

-осуществлять лизинговые операции;

-оказывать консультационные и информационные услуги.

Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях и в иностранной валюте в соответствии с федеральными законами. Банк осуществляет валютный контроль за операциями клиентов - физических и юридических лиц. ОАО «Сбербанк России» вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами. Банк имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами, в том числе брокерскую, дилерскую, депозитарную.



Раздел 2. Ресурсы кредитной организации

Ресурсы коммерческих банков состоят из двух основных видов источников: собственных средств и приравненных к ним средств, а также привлеченных средств. Первоначально рассмотрим структуру собственных средств банка.

Таблица 1 - Источники собственных средств (млрд.руб.)

Показатели	2011	2012
Средства акционеров (участников)	87,7	87,7
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	(7,0)	(7,6)
Эмиссионный доход	232,6	232,6
Фонд переоценки офисной недвижимости	81,5	79,0
Фонд переоценки инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	(7,5)	37,3
Фонд накопленных курсовых разниц	(5,7)	(4,7)
Нераспределенная прибыль	882,9	1186,7
Итого собственных средств, принадлежащих акционерам	1264,5	1611,0
Неконтрольная доля участия	3,5	12,8
Итого собственных средств	1268,0	1623,8

Источник: официальный сайт ОАО «Сбербанк России» (www.sberbank.ru)

Таблица показывает, что уставный капитал 2011 году составлял 87,7 млрд. руб. В 2012 году размер средств акционеров остался на прежнем уровне. Существенные изменения произошли в области нераспределенной прибыли. Уровень нераспределенной прибыли отклонился в сторону увеличения в 2012 году на 34%, что характеризует эффективность деятельности ОАО «Сбербанк России».



Рис.1. Собственные средства ОАО «Сбербанк России»

Источник: официальный сайт ОАО «Сбербанк России» (www.sberbank.ru)

Также этот рисунок показывает, что собственные средства увеличились на 28,1%. Однако их рентабельность снизилась на 3,8 п.п. Банк, вложив 1 руб. собственных средств, получил прибыль в размере 24 коп. (2012 г.). Рентабельность активов в 2012 году 2,7%, т.е. 1 руб. вложенный в формирование капитала окупился в размере 2 коп.

Рис.2 Показатели деятельности банка, %

Источник: официальный сайт ОАО «Сбербанк России» (www.sberbank.ru)

Далее остановимся подробнее на таком показателе, как уставный капитал.



Таблица 2 - Уставный капитал и собственные акции, выкупленные у акционеров (млрд., за исключением количества акций)

	2011 г.	2012 г.	Итого уставного капитала
	Обыкновенные акции	Привилегированные акции	Обыкновенные акции	Привилегированные акции
Количество акций, млн.	21587	1000	21587	1000	22587
Номинальная стоимость	64,8	3,0	64,8	3,0	67,8
Сумма, скорректированная с учетом инфляции	83,3	4,4	83,3	4,4	87,7

Источник: официальный сайт ОАО «Сбербанк России» (www.sberbank.ru)

По состоянию на 31 декабря 2012 года все обыкновенные акции имеют номинальную стоимость 3 рубля за акцию и обладают одинаковыми правами. Каждая обыкновенная акция предоставляет право одного голоса. Все выпущенные обыкновенные акции полностью оплачены. Привилегированные акции имеют номинальную стоимость 3 рубля за акцию, не обладают правом голоса, однако имеют преимущество перед обыкновенными акциями в случае ликвидации Банка. Привилегированные акции не являются обязательными к выкупу у акционеров. Порядок выплаты дивидендов определяется Банком. В случае выплаты дивидендов минимальный уровень по привилегированным акциям составляет 15% от их номинала и одобряется ежегодным собранием акционеров. Если дивиденды по привилегированным акциям не выплачиваются, владельцы привилегированных акций получают право голоса аналогично владельцам

обыкновенных акций до того момента, когда будет произведена выплата дивидендов. Дивиденды по привилегированным акциям установлены в размере 86,3% от номинала в 2012 году по итогам работы за год, закончившийся 31 декабря 2011 года (2011 г.: 38,3% от номинала по итогам работы за год, закончившийся 31 декабря 2010 года). Дивиденды по привилегированным акциям имеют приоритет при выплате перед дивидендами по обыкновенным акциям.

Далее рассмотрим привлеченные ресурсы ОАО «Сбербанк России».

Одно из наиболее существенных технологических достижений 2012 года в области розничных депозитов -- запуск онлайн-вкладов. Теперь вкладчики могут открывать новые депозиты через банкоматы или в системе интернет-банкинга, что дает нам возможность экономить на операционных расходах. К концу 2012 года общий объем онлайн-вкладов составил 97 млрд. руб.

Еще одним важным событием стало дальнейшее развитие программы сберегательных сертификатов. Данный продукт имеет ряд важных особенностей. Средства, привлеченные в сберегательные сертификаты, не подлежат включению в систему страхования вкладов, и по ним не производится соответствующих отчислений. В отличие от вкладов, которые по закону можно погасить в любой момент, сберегательные сертификаты оплачиваются только при наступлении срока погашения. Продукт предназначен для крупных вкладчиков. За 2012 год портфель сберегательных сертификатов Банка увеличился с 9 до 222 млрд. руб.

Крайне важным изменением в структуре вкладов стало увеличение доли текущих счетов, к числу которых в основном относятся счета банковских карт, -- с 14,9% до 16,1% от общего объема вкладов (с до 15,6%, с учетом сберегательных сертификатов во вкладах физических лиц). Это позволило частично компенсировать негативный эффект повышения процентных ставок по срочным вкладам физических лиц на общую стоимость средств населения. В относительном выражении объем текущих счетов в 2012 году увеличился на 24,3%, существенно превысив средний уровень прироста в банковской системе без учета Сбербанка (15,2%).

Увеличение доли срочных вкладов стало возможным благодаря росту доли Сбербанка на высококонкурентном рынке зарплатного и пенсионного обслуживания. Усилия, прилагаемые нами для расширения каналов удаленного обслуживания, в том числе постоянное совершенствование систем интернет- и мобильного банкинга, также сыграли важную роль в процессе привлечения средств на текущие счета. Счета до востребования увеличились на 30% (см. табл.3).

Таблица 3 - Средства физических и корпоративных клиентов (млрд.руб.)

Наименование	2011	2012
Физические лица
Текущие счета/ счета до востребования	1077,0	1401,1
Срочные вклады	4649,3	5582,1
Итого средств физических лиц	5726,3	6983,2
Государственные и общественные организации
Текущие / расчетные счета	142,2	99,0
Срочные депозиты	39,6	270,1
Итого средств государственных и общественных организаций	181,8	369,1
Прочие корпоративные клиенты
Текущие/ расчетные счета	1230,1	1130,1
Срочные депозиты	793,9	1696,9
Итого средств прочих корпоративных клиентов	2024,0	2827,0
Итого средств корпоративных клиентов	2205,8	3196,1
Итого средств физических лиц и корпоративных клиентов	7932,1	10179,3

Источник: официальный сайт ОАО «Сбербанк России» (www.sberbank.ru)

Увеличение текущих счетов во вкладах физических лиц можно посмотреть в рис.3. Однако наблюдается обратная картина в отношении государственных и общественных организаций и прочих корпоративных клиентов. Текущие счета государственных и общественных организаций снизились на 30%. Что же касается срочных депозитов? Физические лица и корпоративные клиенты предпочитают вкладывать свои средства в срочные депозиты.

банк рентабельность кредит инвестиция



Рис.3 Доля текущих счетов во вкладах физических лиц

Источник: официальный сайт ОАО «Сбербанк России» (www.sberbank.ru)

Далее рассмотрим более подробно распределение средств клиентов по отраслям экономики (табл.4).

Таблица 4 - Распределение средств клиентов по отраслям экономики (млрд.руб.)

	2011 г.	2012 г.
	Сумма	%	Сумма	%
Физические лица	5726,3	72,2	6983,2	68,6
Услуги	450,2	5,7	826,3	8,1
Нефтегазовая промышленность	311,9	3,9	453,7	4,5
Торговля	305,6	3,9	404,8	4,0
Строительство	182,7	2,3	253,8	2,5
Государственные и муниципальные учреждения	58,3	0,7	208,4	2,0
Энергетика	122,2	1,5	167,4	1,6
Машиностроение	132,2	1,7	165,6	1,6
Транспорт, авиационная и космическая промышленность	79,7	1,0	118,5	1,2
Химическая промышленность	56,3	0,7	96,6	0,9
Пищевая промышленность и сельское хозяйство	61,7	0,8	84,3	0,8
Металлургия	43,3	0,5	77,2	0,8
Телекоммуникации	48,7	0,6	59,4	0,6
Деревообрабатывающая промышленность	17,2	0,2	26,2	0,3
Прочее	335,8	4,3	253,9	2,5
Итого средств физических лиц и корпоративных клиентов	7932,1	100,0	10 179,3	100,0



Источник: официальный сайт ОАО «Сбербанк России» (www.sberbank.ru)

Чуть больше половина вкладов приходятся на физические лица, т.е. 68,6%. Затем следует сфера услуг (8,1%) и нефтегазовая промышленность (4,5%). Эта тройка является лидером по хранению денежных средств и получающих за это небольшой процент. Наглядно можно посмотреть на рис.4.

Рис.4 Средства клиентов, % на 31.12.2012

Источник: официальный сайт ОАО «Сбербанк России» (www.sberbank.ru)



Раздел 3. Активные операции кредитной организации

Коммерческое кредитование юридических лиц представлено ссудами юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, субъектам Российской Федерации и муниципальным органам власти. Кредитование осуществляется на текущие цели (пополнение оборотных средств, приобретение движимого и недвижимого имущества, портфельные вложения в ценные бумаги, расширение и консолидацию бизнеса и др.). Большинство коммерческих кредитов предоставляется на срок до 5 лет в зависимости от оценки рисков заемщиков. Коммерческое кредитование включает также овердрафтное кредитование и кредитование экспортно?импортных операций. Источником погашения кредитов является денежный поток, сформированный текущей производственной и финансовой деятельностью заемщика.

Потребительские и прочие ссуды физическим лицам представлены ссудами, выданными физическим лицам на потребительские цели и текущие нужды, не связанные с приобретением, строительством и реконструкцией недвижимости, а также с автокредитами. Данные кредиты включают ссуды на неотложные нужды и овердрафты.

Жилищное кредитование физических лиц представляет собой кредитование физических лиц на приобретение, строительство и реконструкцию недвижимости. Данные кредиты носят долгосрочный характер и обеспечены залогом недвижимости.

Автокредитование физических лиц представлено ссудами, выданными физическим лицам на покупку автомобиля или другого транспортного средства. Автокредиты предоставляются на срок до 5 лет.

Вначале рассмотрим коммерческое кредитование. Итого коммерческих кредитов юридическим лицам составляет 5281,5 млрд. руб. Из них кредиты, оценка обесценения которых производится на коллективной основе занимают основную долю (5167,5 млрд. руб.). Из этой суммы произвели отчисление в размере 244,8 млрд. руб. (см. табл.5).

Таблица 5 - Коммерческое кредитование юридических лиц (млрд.руб.)

	Кредиты до вычета резерва под обесценение	Резерв под обесценение	Кредиты за вычетом резерва под обесценение	Отношение резерва к сумме кредитов до вычета резерва
Кредиты, оценка обесценения которых производится на коллективной основе
Непросроченные ссуды	4972,5	(105,9)	4866,6	2,1%
Ссуды с задержкой платежа на срок до 30 дней	29,3	(3,5)	25,8	11,9%
Ссуды с задержкой платежа на срок от 31 до 60 дней	11,0	(3,1)	7,9	28,2%
Ссуды с задержкой платежа на срок от 61 до 90 дней	6,6	(2,3)	4,3	34,8%
Ссуды с задержкой платежа на срок от 91 до 180 дней	14,9	(8,2)	6,7	55,0
Ссуды с задержкой платежа на срок свыше 180 дней	133,2	(121,8)	11,4	91,4%
Итого кредитов, оценка обесценения которых производится на коллективной основе	5167,5	(244,8)	4922,7	4,7%
Индивидуально обесцененные кредиты
Непросроченные ссуды	61,2	(26,1)	35,1	42,6%
Ссуды с задержкой платежа на срок до 30 дней	5,0	(2,5)	2,5	50,0%
Ссуды с задержкой платежа на срок от 31 до 60 дней	4,0	(2,6)	1,4	65,0%
Ссуды с задержкой платежа на срок от 61 до 90 дней	1,5	(0,5)	1,0	33,3%
Ссуды с задержкой платежа на срок от 91 до 180 дней	1,5	(0,1)	1,4	65,0
Ссуды с задержкой платежа на срок свыше 180 дней	40,8	(33,3)	7,5	81,6%
Итого индивидуально обесцененных кредитов	114,0	(65,1)	48,9	57,1%
Итого коммерческих кредитов юридическим лицам	5281,5	(309,9)	4971,6	5,9%

Источник: официальный сайт ОАО «Сбербанк России» (www.sberbank.ru)

Далее рассмотрим более распространенный вид кредита - потребительский кредит. Общая сумма кредита составила на 31 декабря 2012 года 1569,7 млрд.руб. Однако проводив отчисление в размере 45,5 млрд. руб., сумма кредита осталась в сумме 1524,2 млрд. руб. (см. табл. 6).



Таблица 6 - Потребительские и прочие ссуды физическим лицам (млрд. руб.)

	Кредиты до вычета резерва под обесценение	Резерв под обесценение	Кредиты за вычетом резерва под обесценение	Отношение резерва к сумме кредитов до вычета резерва
Кредиты, оценка обесценения которых производится на коллективной основе
Непросроченные ссуды	1472,6	(2,0)	1470,6	0,1%
Ссуды с задержкой платежа на срок до 30 дней	35,1	(2,1)	33,0	6,0%
Ссуды с задержкой платежа на срок от 31 до 60 дней	9,7	(1,9)	7,8	19,6%
Ссуды с задержкой платежа на срок от 61 до 90 дней	6,4	(2,1)	4,3	32,8%
Ссуды с задержкой платежа на срок от 91 до 180 дней	11,2	(7,0)	4,2	62,5
Ссуды с задержкой платежа на срок свыше 180 дней	34,7	(30,4)	4,3	87,6%
Итого потребительских и прочих ссуд физическим лицам	1143,4	(26,5)	1116,9	2,3%

Источник: официальный сайт ОАО «Сбербанк России» (www.sberbank.ru)

Итак, кредиты за вычетом резерва под обесценение в жилищном кредитовании и в автокредитовании физических лиц составляют 1116,9 и 2762,0 млрд. руб. соответственно. Итоговая сумма кредита - 10499,3 млрд. руб.

Далее рассмотрим структуру кредитного портфеля по отраслям экономики.

Итого кредитов и авансов клиентам (до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля) в 2012 году составила 11064,3 млрд. руб., а в 2011 году - 8382,2 млрд. руб. В основном кредиты выдавались физическим лицам. Второе место по предоставлению кредита занимает сфера услуг, то есть кредиты выдавались в размере 1962,5 млрд. руб. В отрасль «Услуги» включены кредиты, выданные финансовым, страховым и прочим компаниям, предоставляющим услуги, а также кредиты, выданные холдинговым и многопрофильным компаниям. Более подробно можно посмотреть в табл. 7.

Таблица 7 - Концентрация кредитного портфеля (млрд. руб.)

Отрасли	2011	2012
	Сумма	%	Сумма	%
Физические лица	1805,6	21,5	2836,5	25,6
Услуги	1658,5	19,8	1962,5	17,7
Торговля	1134,8	13,5	1304,3	11,8
Пищевая промышленность и сельское хозяйство	703,9	8,4	862,4	7,8
Машиностроение	355,6	4,2	528,6	4,8
Энергетика	379,9	4,5	512,2	4,6
Телекоммуникации	332,0	4,0	489,2	4,4
Металлургия	299,4	3,6	410,6	3,7
Строительство	451,3	5,4	402,7	3,6
Транспорт, авиационная и космическая промышленность	285,4	3,4	387,0	3,5
Химическая промышленность	340,2	4,1	378,2	3,4
Государственная и муниципальные учреждения	268,1	3,2	370,4	3,3
Нефтегазовая промышленность	164,7	2,0	162,2	1,5
Деревообрабатывающая промышленность	50,4	0,6	72,3	0,7
Прочее	152,4	1,8	385,2	3,6
Итого кредитов и авансов клиентам (до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля)	8382,2	100,0	11064,3	100,0

Источник: официальный сайт ОАО «Сбербанк России» (www.sberbank.ru)

Структуру кредитного портфеля по отраслям экономики можно посмотреть на рис. 5.



Рис.5. Структура кредитов по отраслям на 31.12.2012.

В состав активных операций входят также лизинговые операции. Нам необходимо рассмотреть этот вид банковской деятельности. Анализ чистых инвестиций в финансовый лизинг по состоянию на 1 января 2013 года представлен в табл.8.

Таблица 8 - Инвестиции в финансовый лизинг (млрд. руб.)

Наименование	2011	2012
Валовые инвестиции в финансовый лизинг	134,9	152,4
За вычетом незаработанного дохода по финансовому лизингу	(46,6)	(46,5)
Чистые инвестиции в финансовый лизинг до вычета резерва под обесценение	88,3	105,9
За вычетом резерва под обесценение	(2,3)	(3,3)
Чистые инвестиции в финансовый лизинг после вычета резерва под обесценение	86,0	102,6

Источник: официальный сайт ОАО «Сбербанк России» (www.sberbank.ru)

Чистые инвестиции в финансовый лизинг входят в состав специализированных кредитов юридических лиц. Специализированное кредитование юридических лиц представляет собой финансирование инвестиционных и строительных проектов, а также кредитование предприятий, осуществляющих девелоперскую деятельность. Сроки, на которые Группа предоставляет ссуды данного класса, как правило, связаны со сроками окупаемости инвестиционных, строительных проектов, со сроками выполнения контрактных работ и превышают сроки предоставления коммерческих кредитов юридическим лицам. Возврат кредита и получение доходов может происходить на этапе эксплуатации инвестиционного проекта за счет генерируемых им денежных потоков.

Валовые инвестиции в аренду (лизинг) - это сумма минимальных арендных платежей при финансовой аренде, с точки зрения арендодателя, и любая причитающаяся ему негарантированная ликвидационная стоимость (т.е. справедливая стоимость по процентной ставке, подразумеваемой в договоре аренды).

Глядя на таблицу можно сделать вывод о том, что чистые инвестиции в финансовый лизинг после вычета резерва под обесценения увеличились на 19%. Этот инструмент в банковской среде движется в сторону успеха.



Раздел 4. Финансовые результаты

В период прохождения практики нами были получены информационные материалы, на основе которых мы можем сделать следующие выводы.

Результативность активных операций оценим, изучив состав и структуру доходов, расходов банка, а также динамику конечного финансового результата. Расчеты свидетельствуют, что за анализируемые годы в банке был получен финансовый результат, что связано с более высокими темпами роста доходов над темпами роста расходов. В структуре доходов на протяжении всего анализируемого периода важнейшее место занимали процентные доходы.

Таблица 9 - Динамика состава и структуры доходов ОАО «Сбербанк» (тыс.руб.)

Наименование статьи	2011	2012
Процентные доходы, всего, в том числе:	837 887 816	1 094 015 347
От размещения средств в кредитных организациях	7 885 809	9 643 007
От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями	729 556 638	982 415 257
От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0
От вложений в ценные бумаги	100 445 369	101 957 083
Процентные расходы, всего, в том числе:	262 061 888	399 092 075
По привлеченным средствам кредитных организаций	28 280 326	70 213 998
По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями	230 620 472	319 035 780
По выпущенным долговым обязательствам	3 161 090	9 842 297

Источник: официальный сайт ОАО «Сбербанк России» (www.sberbank.ru)

Процентные доходы увеличились на 30,5%. На это повлияло, прежде всего, увеличение доходов от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями, на 34,5%.

Процентные расходы также увеличились на 52%. Этому способствовало увеличение расходов по привлеченным средствам кредитных организаций и расходов по выпущенным долговым обязательствам.

Далее рассмотрим эти же показатели в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.

Таблица 10 - Динамика доходов и расходов по МСФО.

(в миллиардах российских рублей)	2011	2012
Процентные доходы	850,6	1157,3
Процентные расходы	(269,5)	(428,6)
Расходы, непосредственно связанные со страхованием вкладов	(20,1)	(23,9)
Чистые процентные доходы	561,0	704,8

Источник: официальный сайт ОАО «Сбербанк России» (www.sberbank.ru)

Здесь наблюдается похожая картина. Мы можем заметить превышение темп прироста процентных расходов над темпом прироста темпа доходов, т.е. 59% и 36% соответственно.

Что же входит в состав процентных доходов и расходов по МСФО? Давайте посмотрим табл.11.

Таблица 11 - Процентные доходы и расходы

в миллиардах российских рублей	2011	2012
Процентные доходы
Процентные доходы по финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости, и по финансовым активам, имеющимся в наличии для продажи
Кредиты и авансы клиентам	741,8	1037,4
Долговые инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	67,4	28,9
Долговые инвестиционные бумаги, удерживаемые до погашения	26,8	28,9
Средства в банках	6,9	6,0
Корреспондентские счета в банках	0,1	0,7
Итого	843,0	1149,8
Процентные доходы по финансовым активам, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков
Долговые торговые ценные бумаги	4,0	5,7
Долговые ценные бумаги, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков	3,6	1,6
Прочие процентные доходы	-	0,2
Итого	7,6	7,5
Итого процентных доходов	850,6	1157,3
Процентные расходы
Срочные депозиты физических лиц	(186,2)	(230,6)
Срочные депозиты юридических лиц	(26,0)	(73,1)
Срочные депозиты банков	(5,0)	(45,4)
Выпущенные долговые ценные бумаги	(12,8)	(25,1)
Субординированный заем	(19,5)	(20,9)
Текущие/расчетные счета юридических лиц	(10,5)	(16,7)
Текущие счета/счета до востребования физических лиц	(4,7)	(8,0)
Прочие заемные средства	(4,2)	(6,9)
Корреспондентские счета банков	(0,6)	(1,2)
Прочие процентные расходы	-	(0,7)
Расходы, непосредственно связанные со страхованием вкладов	(20,1)	(23,9)
Итого процентных расходов, включая расходы, непосредственно связанные со страхованием вкладов	(289,6)	(452,5)
Чистые процентные доходы	561,0	704,8

Источник: официальный сайт ОАО «Сбербанк России» (www.sberbank.ru)

В основном банк получает доход в виде процентов за счет кредитов, предоставленных клиентам. Этот вид дохода увеличился на 40%, что положительное влияние оказывает на деятельность банка. Также ОАО «Сбербанк России» работая с ценными бумагами, получает доход. Доход от долговых инвестиционных ценных бумаг, имеющемся в наличии для продажи, увеличился на 14% в 2012 году.

Так как банк принимает во вклады огромное количество депозитов от физических и юридических лиц, то приходится уплачивать проценты по ним. В таблице можно заметить увеличились расходы по срочным депозитам банков и по срочным депозитам юридических лиц в разы. Также пользуются спросом среди населения счета до востребования. Поэтому расходы увеличиваются быстрыми темпами. Текущие счета физических лиц увеличились на 70% в 2012 году.

В соответствии ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» от 23 декабря 2003 года банки обязаны страховать вклады физических лиц. Темп роста расходов, связанных со страхованием вкладов, составил 119%.

Увеличение чистых процентных доходов и расходов можно посмотреть в динамике (см. рис.6, рис.7).

Рис.6. Динамика чистых процентных доходов, млрд. руб.

Рис.7. Процентные расходы, млрд. руб.

Источник: официальный сайт ОАО «Сбербанк России» (www.sberbank.ru)

На рис.7 видно, что наблюдается тенденция увеличения расходов. Общая сумма расходов увеличилась на 82,7%.

Далее рассмотрим следующую форму доходов коммерческого банка, т.е. доход в форме комиссионного вознаграждения. ОАО «Сбербанк России» получает комиссионный доход от операций с пластиковыми картами, расчетно-кассового обслуживания физических и юридических лиц, выданных гарантий и др. Размер комиссионных доходов составила 189,2 млрд. руб. в 2012 году. Операции с пластиковыми картами является лидером, приносящим доход в виде комиссионного вознаграждения. Его удельный вес в общей сумме комиссионных доходов составил 27% (2012 г.). Также доход от операций с пластиковыми картами вырос практически на 50%. В табл. мы можем увидеть заметное увеличение статьи выданные гарантии (на 66%). В два раза больше доход получили от инкассации.

Далее целесообразно рассмотреть комиссионные расходы. Общая сумма расходов в 2012 году составила 18,9 млрд. руб. (11,2 млрд. руб. - 2011 г.). В первую очередь на увеличение комиссионных расходов повлияло повышение уровня расчетных операций, а затем прочие расходы. В итоге чистые комиссионные доходы также увеличились на 21%.

Таблица 12 - Комиссионные доходы и расходы

в миллиардах российских рублей	2011	2012
Комиссионные доходы
Операции с пластиковыми картами	35,1	51,9
Расчетно-кассовое обслуживание физических лиц	41,5	48,7
Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц	42,5	47,5
Агентская комиссия, полученная при продаже страховых контрактов	14,0	17,0
Гарантии выданные	4,4	7,3
Операции с иностранной валютой	6,5	5,2
Инкассация	4,7	5,1
Операции с ценными бумагами	1,1	2,6
Прочее	2,1	3,9
Итого комиссионных доходов	151,9	189,2
Комиссионные расходы
Расчетные операции	(7,5)	(12,3)
Операции с иностранной валютой	(0,4)	(0,5)
Инкассация	(0,3)	(0,3)
Прочее	(3,0)	(5,8)
Итого комиссионных расходов	(11,2)	(18,9)
Чистые комиссионные доходы	140,7	170,3

Рассмотрим удельные веса комиссионных доходов в виде диаграммы (рис.8).

Заметили, что основным источником комиссионных доходов являются доходы от операций с пластиковыми картами (51,9%) и расчетно-кассовое обслуживание физических лиц (48,7).

Рис.8. Комиссионные доходы ОАО «Сбербанк России», млрд. руб.

Источник: официальный сайт ОАО «Сбербанк России» (www.sberbank.ru)

Также в диаграмме показаны незначительные колебания квартальные увеличения и уменьшения комиссионных доходов.

Далее рассмотрим операционные расходы ОАО «Сбербанк России». Банк расходует денежные средства, в основном, на содержание персонала (табл.13).

Таблица 13 - Операционные расходы

в миллиардах российских рублей	2011	2012
Расходы на содержание персонала	201,3	245,8
Амортизация основных средств	42,4	51,8
Административные расходы	22,5	30,7
Расходы, связанные с ремонтом и содержанием основных средств	24,8	29,8
Налоги, за исключением налога ...

Подобные документы

• Предоставление услуг физическим лицам коммерческим банком

  Сущность и функции коммерческого банка. Анализ финансовой деятельности Ухтинского отделения Северного банка Сбербанка России. Анализ комиссионных услуг, предоставляемых физическим лицам. Разработка предложений по усовершенствованию банковских услуг.
  
  дипломная работа [2,1 M], добавлен 09.06.2010
  

• Анализ финансового состояния банка ОАО "Сбербанк"

  Организационно-экономическая характеристика "Сбербанка России". Анализ активов и пассивов, доходов, расходов и прибыли, показателей эффективности деятельности ОАО "Сбербанк России". Операции с использованием банковских карт. Чековые гарантийные карты.
  
  курсовая работа [51,7 K], добавлен 17.02.2014
  

• Кировское отделение №8612 ОАО "Сбербанк России"

  Организационно-правовая характеристика Сбербанка России. Общая численность сотрудников Кировского филиала банка, их обязанности. Состав и структура пассивов, доходов банка. Анализ обязательных нормативов. Организация наличных и безналичных расчетов.
  
  отчет по практике [121,1 K], добавлен 24.03.2015
  

• Совершенствование порядка оказания банковских услуг на примере Сбербанка РФ ОАО "Сбербанк России"

  Сущность понятий банковские операции и услуги. Экономико-организационная характеристика и финансовые показатели деятельности коммерческого банка. Анализ услуг, предоставляемых им физическим лицам и предложения по усовершенствованию порядка их оказания.
  
  дипломная работа [114,5 K], добавлен 05.11.2013
  

• Исследование современного состояния системы банковских продуктов и услуг Банка "ВТБ 24" для юридических лиц

  Коммерческий банк и его роль в развитии современных предприятий. Организационно-правовые основы предоставления услуг юридическим лицам на примере Банка "ВТБ-24": экономическая характеристика; анализ структуры и динамики активных и пассивных операций.
  
  дипломная работа [1,5 M], добавлен 10.05.2014
  

• Характеристика деятельности ОАО "Сбербанк России"

  Обзор миссии и целей деятельности ОАО "Сбербанк России". Схема организационно-функциональной структуры Сибирского банка Сбербанка России. Анализ финансового положения и финансовых резервов организации. Оценка выполнения экономических нормативов Банка.
  
  отчет по практике [4,2 M], добавлен 22.03.2014
  

• Эффективность банковских услуг населению (на примере ОАО "Сбербанк России")

  Виды банковских услуг, оказываемых населению, критерии их эффективности. Анализ деятельности коммерческих банков Мурманской области по предоставлению услуг населению, виды кредитов, предоставляемых физическим лицам, на примере ОАО "Сбербанк России".
  
  дипломная работа [295,2 K], добавлен 12.01.2015
  

• Анализ деятельности ПАО "Сбербанк"

  Организационно-правовая и экономическая характеристика банка Российской Федерации. Характеристика организационной и управленческой структур коммерческого банка. Вертикальный анализ активов и пассивов предприятия. Характеристика расчетно-кассовых операций.
  
  отчет по практике [102,8 K], добавлен 03.03.2018
  

• Анализ финансов ОАО "Сбербанк России"

  Понятие эффективности деятельности коммерческого банка. Сущность, функции и место финансов предприятий в банковской системе. Основные показатели деятельности банка. Анализ активов и пассивов, доходов, расходов и прибыли, операционных затрат банка.
  
  курсовая работа [1003,7 K], добавлен 12.01.2015
  

• Анализ деятельности банка

  Организационная структура исследуемого банка, характеристика его продуктов и услуг. Анализ активов и пассивов, оценка финансового состояния, определение рейтинга. Аудит доходов, расходов и прибыли банка. Составление годового отчета деятельности.
  
  отчет по практике [1,6 M], добавлен 26.04.2014
  

• Экономический анализ деятельности коммерческого банка

  Анализ состояния собственных и привлеченных средств коммерческого банка. Величина кредитных вложений банка в целом и по отдельным видам ссуд. Анализ выполнения экономических нормативов банка, структура депозитной базы. Оценка уровня банковских рисков.
  
  методичка [265,9 K], добавлен 10.01.2012
  

• Услуги коммерческого банка

  Коммерческие банки. Общая характеристика банковских услуг. Специфические и неспецифические услуги коммерческого банка. Услуги юридическим и физическим лицам. Платные и бесплатные услуги. Банковские услуги и движение материального продукта.
  
  контрольная работа [28,0 K], добавлен 31.07.2004
  

• Анализ деятельности Тульского регионального управления ПАО "Московский Индустриальный Банк"

  Организационно-экономическая характеристика банка в Российской Федерации. Анализ финансовых показателей деятельности и структуры кредитного портфеля банка. Оценка структуры активов-пассивов, доходов-расходов, прибыли. Развитие кредитной организации.
  
  отчет по практике [765,4 K], добавлен 24.04.2018
  

• Развитие рынка банковских услуг и оценка их эффективности

  Понятие, роль, виды и формы основных современных банковских услуг предоставляемых коммерческими банками. Организационно-экономическая характеристика деятельности и рынка банковских услуг Калининского отделения № 2004 Сбербанка Российской Федерации.
  
  дипломная работа [442,5 K], добавлен 16.06.2010
  

• Анализ прибыли и рентабельности банка

  Общий объем прибыли до налогообложения. Оценка эффективности банковской деятельности. Анализ финансовой устойчивости банка по доходу и прибыли. Анализ формирования банковских ресурсов, активных операций, доходов и расходов "Райффайзен Банка Аваль".
  
  курсовая работа [1,6 M], добавлен 25.04.2011
  

• Инвестиционная деятельность банка

  Роль банка как финансового посредника. Особенности процессов инвестирования и кредитования банками России. Анализ кредитно-инвестиционной деятельности банка ОАО "КИТ Финанс Инвестиционный банк". Экономическая сущность операций коммерческого банка.
  
  дипломная работа [874,7 K], добавлен 08.09.2010
  

• Совершенствование банковского обслуживания физических лиц на примере ПАО ИКБ "Совкомбанк"

  Принципы деятельности и функции коммерческого банка. Характеристика банковских операций, продуктов и услуг, политика их продвижения. Анализ предоставления банковских услуг клиентам - физическим лицам в ПАО КБ "Совкомбанк"; повышение качества обслуживания.
  
  дипломная работа [289,8 K], добавлен 13.05.2015
  

• Дополнительный офис Сбербанка России

  История развития Сибирского Банка Сбербанка России, его современное состояние и дальнейшие перспективы, стратегия на период до 2014 года. Характеристика и назначение дополнительного офиса Банка, предоставляемые им услуги физическим и юридическим лицам.
  
  отчет по практике [71,4 K], добавлен 15.06.2009
  

• Анализ динамики прибыли и рентабельности банка

  Значение, задание и информационное обеспечение анализа прибыли и рентабельности банка. Определение общего размера прибыли до налогообложения. Оценка эффективности банковской деятельности. Анализ финансовой устойчивости банка по доходу и прибыли.
  
  курсовая работа [32,2 K], добавлен 02.05.2013
  

• Определение банковских рисков при выдаче кредита юридическим лицам

  Правовые основы банковского кредитования в РФ. Кредитная политика банка. Анализ финансового положения заемщика. Технологическая процедура, классификация и расчет банковских рисков при выдаче кредита юридическим лицам на примере ОАО "Возрождение".
  
  курсовая работа [3,6 M], добавлен 22.03.2014
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам