Особенности рынка потребительского кредитования Красноярского края
Основы банковского дела. Процедуры, которые осуществляет банк для расчетных операций в форме инкассо по международным сделкам. Проблемы и тенденции развития потребительского кредитования в Красноярском крае. Лидеры рынка потребительского кредитования.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | контрольная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 13.04.2014 |
| Размер файла | 220,7 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗВАНИЮ РФ
ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
КРАСНОЯРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ
Кафедра Финансы и кредит
Контрольная работа
по дисциплине "Банковское дело"
Специальности 080502.65 "Экономика и управление на предприятии (в торговле)"
Красноярск 2009
Содержание
- Введение
- 1. Дайте определения следующим понятием:
- 2. Дайте ответ на вопрос: какие процедуры осуществляет банк для расчетных операций в форме инкассо по международным сделкам?
- 3. Опишите проблематику следующего вопроса: Проблемы, тенденции развития потребительского кредитования в Красноярском крае
- Развитие потребительского кредитования в последние годы и лидеры рынка
- Ухудшения ситуации на рынке потребительского кредитования Красноярского края в условиях мирового финансового кризиса
- 4. Решение двух задач
- Библиографический список
- Приложение
Введение
Одним из важнейших условий укрепления рыночных основ экономики и ее интеграции в мировое финансовое сообщество является глубокое и всестороннее развитие банковской системы. В условиях рынка банки служат важнейшим источником, питающим народное хозяйство и население дополнительными денежными ресурсами. Роль коммерческих банков в современной рыночной экономике достаточно велика. Задачи банков заключаются в обеспечении бесперебойного денежного оборота и оборота капитала, кредитовании предприятий, государства и населения, создании условий для народнохозяйственного накопления и развития.
Глубокое усвоение основополагающих моментов курса "Банковское дело", которому способствует выполнение контрольной работы, позволит правильно ориентироваться в практических вопросах кредитования, организации эффективной системы управления банковской деятельностью, грамотно разрабатывать стратегию финансово-хозяйственной деятельности предприятия, взаимоотношений с банками, осуществлять кредитно-финансовые операции, детально рассмотреть проблемные моменты, что в результате обеспечит наилучшее усвоение материала.
1. Дайте определения следующим понятием:
Инвестиционный банк:
специализированный банк, проводящий инвестиционную политику посредством приобретения акций производственных корпораций и предоставления долгосрочных кредитов, размещения капиталовложений в крупные проекты. Ресурсы банка формируются за счет выпуска облигаций и продажи собственных акций. Особенность инвестиционных банков состоит в том, что они не специализируются на приеме вкладов населения [21, С.115];
"посредник" между корпорацией-эмитентом, выпускающей ценную бумагу, и фондовым рынком. Обычной практикой для инвестиционных банков является прямое приобретение от корпорации акций или облигаций. Группа таких банков формирует синдикат для продажи ценных бумаг частным лицам и организациям. Инвестиционные банки также оказывают услуги консалтинга при сделках слияний и поглощений, прочих финансовых транзакциях, выступают в качестве гарантов при распространении ценных бумаг [15, С.74].
Операции РЕПО:
в целях НК РФ под операцией РЕПО понимаются две заключаемые одновременно взаимосвязанные сделки по реализации и последующему приобретению эмиссионных ценных бумаг того же выпуска в том же количестве, осуществляемые по ценам, установленным соответствующим договором (договорами) (далее - договор). При этом в случаях, установленных НК РФ, при соблюдении условия о неизменности ставки по операции РЕПО, установленной договором, количество ценных бумаг и цена их реализации могут быть изменены до даты исполнения второй части РЕПО. Операции РЕПО могут проводиться как непосредственно между сторонами операции РЕПО, так и через организатора торговли. Сделки по реализации ценных бумаг признаются взаимосвязанными, если продавец ценных бумаг (далее - продавец) по первой сделке является покупателем ценных бумаг (далее - покупатель) по второй сделке, а покупатель по первой сделке является продавцом по второй сделке. Первая по времени исполнения сделка признается первой частью РЕПО, а вторая сделка - второй частью РЕПО, при этом обязательства участников по второй части РЕПО возникают при условии исполнения первой части РЕПО. В целях НК РФ срок между датами исполнения первой и второй частей РЕПО, установленный договором, не должен превышать один год [2].
сделка покупки (продажи) ценной бумаги с обязательством обратной продажи (покупки) через определенный срок по заранее определенной цене. Иначе, соглашение РЕПО может рассматриваться как краткосрочный заем под залог ценных бумаг, чаще всего краткосрочных долговых бумаг денежного рынка [22, С.317].
Трастовые операции:
доверительные операции, проводимые на основе доверенности от лица, поручившего и уполномочившего выполнить операцию за него [21, С.183].
операции коммерческих банков и специальных финансовых институтов, направленные на управление имуществом и осуществление других услуг по поручению клиента и в его интересах [24, С.63].
Ипотека:
ипотекой признается залог предприятия, строения, здания, сооружения или иного объекта, непосредственно связанного с землей, вместе с соответствующим земельным участком или правом пользования им [3].
это залог недвижимого имущества, которое остается во владении и пользовании собственника. В случае неисполнения основного обязательства на недвижимое имущество обращается взыскание, оно продается, а полученные денежные средства от его реализации направляются на погашение основного обязательства [11, С.174].
Кредитный договор - гражданско-правовой договор, по которому банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее [1].
рынок потребительское кредитование лидер
2. Дайте ответ на вопрос: какие процедуры осуществляет банк для расчетных операций в форме инкассо по международным сделкам?
Основными источниками регулирования операций инкассо в международных расчетах для российских банков являются параграф 4 гл.46 и ряд других положений ГК РФ, Положение о переводном и простом векселе 1937 г., Федеральный закон "О переводном и простом векселе" и Унифицированные правила по инкассо (Публикация МТП № 522).
Инкассо может быть "чистым" и "документарным".
Чистое инкассо - это инкассо финансовых документов (переводных и простых векселей, чеков, платежных расписок и иных подобных документов, используемых для получения платежей), когда они не сопровождаются коммерческими документами. К числу коммерческих документов относятся счета, транспортные и страховые документы, документы о праве собственности и любые иные документы, не являющиеся финансовыми. Банк имеет дело только с финансовыми бумагами - векселями, долговыми расписками, чеками - для получения платежа от иностранного покупателя (рис.1).
Рис. 1. Схема операций по сделкам "чистое инкассо"
Примечание к схеме 1:
1.1 Экспортер и импортер заключают контракт купли-продажи.
1.2 Продавец отгружает товар и передает финансовые документы и инкассовую инструкцию в банк-ремитент.
1.3 Экспортер передает все коммерческие бумаги импортеру по почте вне банковских каналов.
1.4 Ремитент проверяет инструкции продавца и передает финансовые документы со своим поручением в инкассирующее кредитное учреждение.
1.5 Банк, который представляет интересы импортера, информирует его о прибытии финансовых документов и проверяет их составление.
1.6. Получив финансовые документы, импортер осуществляет платеж.
1.7 Инкассирующее кредитное учреждение переводит эту сумму банку-ремитенту.
1.8 Банк-ремитент зачисляет платеж на счет экспортера.
Документарным называется инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, а также инкассо только коммерческих документов. Кредитная организация предоставляет импортеру как финансовые, так и товаросопроводительные документы, полученные для инкассирования платежа от экспортера (рис. 2).
Рис. 2. Схема операций по сделкам "документарное инкассо"
Примечание к схеме 2:
2.1 Экспортер и импортер заключают контракт купли-продажи.
2.2 Продавец производит отгрузку товара и после получения транспортных документов от перевозчика передает в банк-ремитент все коммерческие, финансовые бумаги и инкассовую инструкцию.
2.3 Ремитент передает документы со своим поручением в инкассирующее кредитное учреждение.
2.4 Банк импортера информирует его о прибытии документов и начинает их проверку.
2.5 Покупатель осуществляет платеж или акцептует вексель (тратту) против получения документов и становится собственником товара.
2.6 Инкассирующий банк переводит сумму платежа банку-ремитенту.
2.7 Ремитент зачисляет деньги на счет экспортера [24, С.274-275].
Стандартная схема расчетов по инкассо выглядит следующим образом: принципал (он же экспортер) отгружает товар и направляет соответствующие документы и инструкции по инкассированию причитающейся ему выручки банку-ремитент (remitting bank), тот отправляет эти документы и инструкции по инкассо инкассирующему банку (collecting bank), откуда они затем пересылаются для представления покупателю (импортеру) и последующей оплаты им (либо сразу, либо в согласованную будущую дату).
Как правило, банк-ремитент является банком, обслуживающим экспортера, однако это не обязательно. Инкассирующий банк также может быть обслуживающим банком импортера (он извещает своего клиента о поступлении документов, проверяет их на предмет соответствия требованиям, предъявляемым к документам соответствующих видов, и условиям договора), но это также не является догмой.
В качестве инкассирующего банка в рамках экспортно-импортных операций обычно выступает зарубежное отделение банка-ремитента или его банк-корреспондент. Если же импортер все-таки желает провести операцию через обслуживающий его банк, отличный от инкассирующего банка (который выбирается экспортером), то в схему операции вводится еще один участник - представляющий банк (presenting bank) [18, С.12].
Согласно ст.3 (пп. iv п. "a") Унифицированных правил по инкассо представляющий банк - это инкассирующий банк, делающий представление плательщику. А само представление - это процедура, посредством которой представляющий банк в соответствии с инструкциями предоставляет документы в распоряжение плательщика (п. "a" ст.5 Унифицированных правил по инкассо) [5].
Инкассо имеет ряд несомненных "сильных" сторон как механизм расчетов. Так, в случае неоплаты или неакцепта инкассирующий банк при наличии инструкций от экспортера может организовать хранение, страхование и даже продажу товара другому лицу. Кроме того, возможно применение штрафных санкций к импортеру.
Основной "минус" инкассовой формы расчетов - длительность прохождения документов по банковским каналам и проверки в инкассирующем банке. Экспортер вынужден ждать поступления средств после представления им документов довольно долго: от 15 до 90 дней (в зависимости от региона). Именно это обстоятельство делает операции инкассо в его глазах менее привлекательными.
Однако, учитывая низкий рейтинг платежеспособности российских покупателей на мировом рынке и практически повсеместное требование предоплаты, отечественному импортеру целесообразнее рассчитываться по аккредитиву, а не по инкассо [18, С.14].
3. Опишите проблематику следующего вопроса: Проблемы, тенденции развития потребительского кредитования в Красноярском крае
Красноярский край входит в число лидеров по экономическим показателям в Сибирском федеральном округе и в России в целом. Устойчивым экономическим ростом, реализуемыми в регионе дорогостоящими инвестиционными проектами обуславливается достаточно высокий жизненный уровень населения. В Красноярском крае темпы роста зарплаты превышают среднероссийские даже в условиях мирового финансового кризиса. В то же время индекс потребительских цен, характеризующий уровень жизни, в регионе ниже, чем в Сибирском федеральном округе и в целом по России. В настоящее время на банковском рынке Красноярска действует более 50 филиалов московских банков и только пять региональных [6, С.12].
Развитие потребительского кредитования в последние годы и лидеры рынка
За период с начала 2004 г. (начало бума потребительского кредитования по мнению аналитиков) по январь-июнь 2009 г. номинальный объем кредитов физическим лицам увеличился в 4,6 раза (с 245 до 1128 млрд. руб.), а их доля в банковских активах - в 2,5 раза (с 4,4 до 10,8%). Бесспорным лидером на рынке потребительского кредитования как по России в целом, так и по Красноярскому краю является Сбербанк РФ, изначально имевший значительное преимущество перед своими частными конкурентами (хотя в последнее время это преимущество постепенно утрачивается). В группу лидеров попадают также лидеры банковского бизнеса в целом (из числа входящих в десятку крупнейших кредитных учреждений России), причем не только преимущественно ориентированными на население ("Банк Москвы"), но и универсальными ("Росбанк", "Уралсиб") и даже традиционно рассматриваемыми в качестве корпоративных ("МДМ-Банк"). Среди специализирующихся на потребительском кредитовании в число лидеров входят "Русский Стандарт" и "ХКФ Банк" [7, С.18].
В рамках потребительского кредитования особое развитие в последние годы получили зарплатные проекты. Зарплатный проект, позволяющий работникам организации получать в придачу к пластиковой карте различные виды кредитов на льготных условиях, не только украшает социальный пакет. Это дает возможность компании без отвлечения собственных средств решить вопрос кредитования сотрудников, а заодно сэкономить на процентах за обслуживание зарплатного проекта. Ипотечный рынок во всем мире работает по двум направлениям: выдача кредитов и их рефинансирование. Уникальность этого рынка заключается в том, что он является связующим звеном между двумя огромными экономически важными сегментами: рынком недвижимости и финансовым рынком [9, С.24].
Красноярский край далеко не исчерпал возможностей такого финансового инструмента, как потребительское кредитование, и сегодня только от банков зависит, насколько привлекательные условия они могут предложить потенциальным заемщикам. По мнению председателя правления Восточно-Сибирского банка Сбербанка РФ Юлии Айзуп, региональный рынок потребительского кредитования находится на первых ступенях развития, и говорить о том, что население "все обросло" кредитами, не приходится. Сейчас кредитными продуктами Восточно-Сибирского банка Сбербанка России пользуются около 340 тыс. жителей Красноярского края. Из всех направлений деятельности банка наибольшими темпами в 2008-2009 гг. развивается кредитование частных клиентов (темп прироста за 2008 г. составил более 20%, за январь-июнь 2009 г. - 11,2%), что позволило достигнуть и благополучно перейти показатель в размере 50 млрд. рублей. Как отмечает Юлия Айзуп, "однако мы пока еще находимся в начале пути. Довольно большая часть населения принципиально не кредитуется и предпочитает накопление. Они пользуются прочими банковским продуктами: вкладами и другими инструментами для сохранения своих средств. И сам рынок потребительского кредитования у нас пока не насыщен. У нас очень много кредитных продуктов, где в качестве обеспечения выступает либо залог, либо поручительство. Но мы стремимся к тому, чтобы у наших клиентов была положительная семейная кредитная история, что должно облегчать получение кредитов членами семьи". Сейчас Сбербанк в Красноярске предлагает 15 кредитных программ, включая ипотечные. Доля Восточно-Сибирского банка на данном сегменте рынка региона превышает 40%. В структуре видов кредитования частных клиентов подавляющее большинство составляют кредиты на неотложные нужды и на приобретение жилья [6, С.12].
Однако мировой кризис ликвидности затронул все сферы российского банковского сектора. Банки активно повышают ставки и ужесточают требования к заемщикам. По мнению ряда аналитиков, банки, особенно те из них, в которых кредитование физических лиц занимает значительный объем кредитных портфелей, будут расширять линейку этих продуктов, поскольку в условиях кризиса это один из наименее рисковых видов кредитования. Так, Росбанк предпринимает меры по улучшению дистанционного обслуживания клиентов. В частности, банк запустил новый проект "Интернет-банк", с обновленным интерфейсом и широким спектром услуг, а также новую систему мобильного банкинга с расширенным числом доступных активных операций для клиента, позволяющую проводить оплату услуг операторов сотовой связи, интернет-провайдеров, телефонии, ряда коммунальных услуг - всего 96 операторов по стране. За январь-июнь 2009 г. число активных пользователей "Интернет-банка" составило около 40 тыс., количество обработанных электронных платежей за этот период - 1,96 млн. Число зарегистрированных пользователей "Мобильного клиент-банка" превысило 24 тыс. человек. В Красноярске также действует один из трех российских call-центров Росбанка (два других находятся в Москве и Владивостоке). Если изначально этот инструмент задумывался как информационный, то сейчас, кроме информационных, сall-центр оказывает и финансовые услуги, в том числе по оформлению кредитов [19, С.17].
Также, по мнению экспертов, говоря о потребительском кредитовании, не стоит ограничиваться привычным перечнем программ с конкретными названиями. Многие к этому сегменту кредитования относят любую возможность клиента получить средства на известные только ему расходы. Например, большие перспективы видят специалисты в развитии рынка пластиковых кредитных карт, которые действуют не только как инструмент для снятия накопленных на счете средств, но и как кредитный инструмент [6, С.13].
Ухудшения ситуации на рынке потребительского кредитования Красноярского края в условиях мирового финансового кризиса
В четвертом квартале 2008 г. и за истекший период 2009 г. макроэкономические условия существенно повлияли на рынок потребительского кредитования России и Красноярского края в частности.
В соответствии с информацией ЦБ РФ по Красноярскому краю в январе-июне 2009 г. динамика банковских показателей определялась ухудшением условий деятельности кредитных организаций. В результате не происходило существенного наращивания ресурсов и продолжилось снижение кредитных вложений. В условиях снижения реальных денежных доходов, кредитоспособности хозяйствующих субъектов и кредитной активности банковских организаций для ограничения кредитного риска, остаток ссудной задолженности в январе-июне 2009 г. сократился на 9%, в то время как в аналогичном периоде 2008 г. вырос на 20%.
В большей степени снизилось кредитование граждан, в том числе из-за сокращения ипотечных программ в условиях сокращения объема строительных работ, снижения объемов выкупа ипотечных кредитов. Кредитные вложения в сравнении с аналогичным периодом 2008 г. сократились более чем в 2,5 раза, а остаток задолженности - на 5%.
Прирост задолженности по ссудным операциям в рамках потребительского кредитования ускорился до 43,4% против 41,1% в январе-июне 2008 г. Доля просроченной задолженности в кредитных портфелях потребительского кредитования банковских организаций повысилась с начала года с 3% до 5%.
Факторами финансового неблагополучия явились сокращение спроса на продукцию и услуги организаций, ухудшение экономической конъюнктуры, замедление скорости оборота капитала, в том числе из-за роста просроченной дебиторской задолженности, снижение темпов роста номинальной заработной платы, задержки ее выплаты, рост безработицы. В результате из-за ухудшения качества кредитного портфеля увеличился объем резервов на возможные потери по ссудам, доля которых в структуре вложений возросла с 6% на 01.01.2009 до 10% на 01.07.2009 [7, С.22-23].
Общие тенденции развития потребительского кредитования:
- потребительские кредиты в последние несколько лет стали самым быстрорастущим активом российской и региональной банковской системы, а также одним из наиболее устойчивых и менее рискованных секторов кредитных операций банков в условиях мирового финансового кризиса;
- в рамках потребительского кредитования особое развитие в последние годы получили зарплатные и ипотечные проекты [9, С.25];
- участие государственных и муниципальных структур в снижении потребительского бремени по кредитам, выданным населению (Государственная программа субсидирования ипотечных программ и субсидирование платежей по привлеченным ипотечным кредитам в условиях кризиса, Программа осуществления муниципальных облигационных заимствований города Красноярска) [5, С.115].
По мнению аналитиков, в сложившейся на региональном банковском рынке ситуации на ближайшее будущее следует выделить три основных тренда.
Первый: потребительское кредитование для большинства банков, особенно крупных, останется одним из основных видов услуг.
Второй: ипотечное и автокредитование, которые многие также относят к отдельным видам потребительского кредитования, ожидает сокращение.
Третий: по всем видам потребительского кредитования будут завышены процентные ставки и ужесточены условия получения кредитов (наличие залогов - наиболее приемлемый вариант). Но при этом эксперты не прогнозируют радикального снижения объемов выдаваемых потребительских кредитов, хотя бы потому, что он далек от насыщения [6, С.15].
Проблемы развития потребительского кредитования:
- снижение ликвидных способностей банков для предоставления потребительских кредитов в условиях кризиса и как следствие ужесточение требований к платежеспособности населения, повышение уровня эффективных процентных ставок по кредитам;
- потребительское кредитование в торговых точках, непосредственно в местах продаж преимущественно банками с "плохой" репутацией, предоставляющих кредиты с высокой эффективной ставкой кредитования;
- высокий уровень долгового бремени, что в условиях резкого снижения платежеспособности населения повлияло на рост просроченной задолженности по выданным потребительским кредитам;
- формы и методы потребительского кредитования в условиях высоких рисков на российском рынке не дают в полной мере применять и реализовывать опыт зарубежных банков на рынке потребительского кредитования [9, С.28].
Макроэкономические условия не дают в полной мере использовать потенциал потребительского кредитования, особенно в условиях мирового финансового кризиса. Ухудшение финансово-экономического положения хозяйствующих субъектов и усиление кредитных рисков не способствовали увеличению средств, вовлекаемых в банковский оборот в 2009 г., что ограничивало участие банковских организаций в воспроизводственных процессах Красноярского края.
4. Решение двух задач
Первая задача: По официально опубликованной отчетности банка (приложение) рассчитать показатель финансового состояния банка:
Таблица 1
Расчет уровня рентабельности активов банка
|
Показатели |
Оптимальный уровень, % |
Фактическое значение, % |
+/ - по отношению к оптимальному уровню, % |
|||
|
01.04.05 |
01.04.06 |
01.04.05 |
01.04.06 |
|||
|
1. Процентные доходы, тыс. руб. |
131104 |
216007 |
||||
|
2. Процентные расходы, тыс. руб. |
74983 |
126229 |
||||
|
3. Чистый процентный доход (1-2), тыс. руб. |
56121 |
87778 |
||||
|
4. Общие активы, тыс. руб. |
6135326 |
8473546 |
||||
|
5. Рентабельности всех активов К2 = |
3,5 |
0,91 |
1,04 |
-2,59 |
-2,46 |
Вывод: рентабельность всех активов банка: на 01.04.2005 составила 0,91%, что ниже оптимального уровня на 2,59%; на 01.04.2006 составила 1,04%, что ниже оптимального уровня на 2,46%.
Рис. 3. Динамика уровня рентабельности активов банка
Значения показателей характеризуют низкий уровень рентабельности активов банка, т.е. отдачу в виде чистого процентного дохода от использования имающихся активов. При этом отмечается незначительное повышение показателя в динамике.
Вторая задача: Дать оценку кредитоспособности и возможных условий получения кредита торговой организацией на основе методики и исходных данных из отчетности и бизнес-плана заемщика:
Таблица 2
Исходные данные для оценки кредитоспособности торговой организации
|
период |
Показатели для оценки кредитоспособности |
|||||
|
Прибыль, тыс. руб. (П) |
Товарооборот, тыс. руб (Р) |
Издержки обращения, тыс. руб. (И) |
Торговая площадь, кв. м. (С) |
Средне-списочная численность, чел (Ч) |
||
|
отчетный |
7623 |
235 067 |
30155 |
170 |
52 |
|
|
плановый |
8010 |
236 080 |
31055 |
185 |
51 |
Помимо математических расчетов необходимо делать соответствующие пояснения и выводы.
Необходимое условие эффективности работы торговой организации - заемщика, позволяющее использовать полученные кредитные ресурсы и вернуть кредит и проценты за пользование им:
Тп > Тр > Ти > Тс > Тч;
где Тп - темп роста прибыли; Тр - темп роста товарооборота; Ти - темп роста издержек обращения; Тс - темп роста торговой площади; Тч - темп роста среднесписочной численности сотрудников.
Построим матрицу 5 х 5 по исходным данным. Элементами матрицы являются относительные показатели, полученные путем деления данных каждого столбца на данные каждой строки. В первой строке каждой графы приведено значение соответствующего относительного показателя за базисный период, во второй - за отчетный период, в третьей - значение индекса (темпа роста) соответствующего относительного показателя. По индексам темпов роста относительных показателей, находящихся под диагональю матрицы (табл. 3) и по формуле средней арифметической рассчитано значение обобщающего (синтетического) показателя эффективности (Уэ):
Таблица 3
Оценка кредитоспособности торговой организации на основе матричной модели (5х5)
|
Числитель знаменатель |
результаты |
затраты |
ресурсы |
||||
|
1 П |
2 Р |
3 И |
4 С |
5 Ч |
|||
|
результаты |
1 П |
1 |
Закрепленность товарооборота за прибылью |
Закрепленность издержек за прибылью И/П |
Закрепленность торговой площади за прибылью |
Закрепленность численности за прибылью Ч/П |
|
|
2Р |
П/Р 7623: 235067 = 0,0324 8010: 236080 = 0,0339 0,0339: 0,0324 = 1,0463 |
1 |
Закрепленность издержек за товарооборотом И/Р |
Закрепленность торговой площади за товарооборотом С/Р |
Закрепленность численности за товарооборотом Ч/Р |
||
|
затраты |
3 И |
П/И 7623: 30155 = 0,2528 8010: 31055 = 0,2579 0,2579: 0,2528 = 1,0202 |
Р/И 235067: 30155 = 7,7953 236080: 31055 = 7,6020 7,6020: 7,7953 = 0,9752 |
1 |
Закрепленность торговой площади за издержками С/И |
Закрепленность численности за издержками Ч/И |
|
|
ресурсы |
4 С |
П/С 7623: 170 = 44,8412 8010: 185 = 43,2973 43,2973: 44,8412 = 0,9656 |
Р/С 235067: 170 = 1385,7471 236080: 185 = 1276,1081 1276,1081: 1385,7471 = 0,9229 |
И/С 30155: 170 = 177,3824 31055: 185 = 167,8649 167,8649: 177,3824 = 0,9463 |
1 |
Закрепленность численности за Торговой площадью Ч/С |
|
|
5 Ч |
П/Ч 7623: 52 = 146,5962 8010: 51 = 157,0588 157,0588: 146,5962 = 1,0714 |
Р/Ч 235067: 52 = 4520,5192 236080: 51 = 4629,0196 4629,0196: 4520,5192 = 1,0240 |
И/Ч 30155: 52 = 579,9038 31055: 51 = 608,9216 608,9216: 579,9038 = 1,0500 |
С/Ч 170: 52 = 3,2692 185: 51 = 3,6275 3,6275: 3,2692 = 1,1096 |
1 |
Вывод: по данным матрицы Уэ = 1,0131, что указывает на повышение эффективности использования кредитных ресурсов анализируемой торговой организацией в отчетном периоде всего на 1,31%. При этом:
Таблица 4
Соотношение показателей эффективности деятельности оцениваемой торговой организации
|
Темп роста прибыли (Тп) |
1,0508 или 105,08% |
|
|
Темп роста товарооборота (Тр) |
1,0043 или 100,43% |
|
|
Темп роста издержек обращения (Ти) |
1,0298 или 102,98% |
|
|
Темп роста торговой площади (Тс) |
1,0882 или 108,82% |
|
|
Темп роста среднесписочной численности сотрудников (Тч) |
0,9808 или 98,08% |
Рис. 4. Соотношение показателей
В соответствии с приведенными данными в оцениваемом периоде товарооборот растет незначительно. Его рост уступает росту издержек обращения. Это является существенным условием неудовлетворения рекомендуемого для оценки эффективности торговой организации соотношения: Тп > Тр > Ти > Тс > Тч. Несмотря на рост прибыли, превышение роста издержек обращения над товарооборотом указывает на значительное влияние их постоянной части на результаты деятельности и может явиться следствием снижения финансовых результатов при неблагоприятной динамике товарооборота в будущем. Эффективность деятельности по плану повышается незначительно - всего на 1,31%. Таким образом, кредитование оцениваемой организации рискованно, ее кредитоспособность находится на грани удовлетворительной.
Библиографический список
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (в ред. от 17.07.2009) // КонсультантПлюс. - ВерсияПроф.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 19.07.2009) // КонсультантПлюс. - ВерсияПроф.
3. Федеральный закон РФ "О залоге" от 29.05.1992 № 2872-1 (в ред. от 30.12.2008) // КонсультантПлюс. - ВерсияПроф.
4. Федеральный закон РФ от 03.02.1996 № 17-ФЗ "О банках и банковской деятельности" (в действующей редакции) // Информационно-поисковая система КонсультантПлюс. - ВерсияПроф.
5. Унифицированные правила по инкассо (Публикация МТП № 522) // КонсультантПлюс. - ВерсияЭксперт.
6. Авраменко М. Потребительское кредитование в Красноярском крае / М. Авраменко // Континент Сибирь. - 2009. - № 8. - С.12-15.
7. Аналитическое обозрение Филиала ЦБ РФ по Красноярскому краю за январь-июнь 2009 г. - Красноярск.: ФЦБ РФ по краю, 2009. - 56 с.
8. Андронов В.И. Мировой финансовый, экономический, социальный кризис / В.И. Андронов // Вопросы экономики. - 2009. - №4. - С.8-13.
9. Антонов А.Г. Кредитные продукты для физических лиц: тенденции, проблемы и перспективы / А.Г. Антонов // Вопросы экономики. - 2009. - № 6. - С.24-29.
10. Астахов В.П. Кредитная политика коммерческого банка / В.П. Астахов. - М.: ЮНИТИ, 2009. - 94с.
11. Банки и банковские операции: Учебник/ Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ. Банки и биржи, 2007. - 210с.
12. Банковское дело: Учебник/ Под ред. проф.В.И. Колесникова, проф. Л.П. Коливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 218 с.
13. Банковское дело: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф.Г. Г. Коробовой. - М.: Юристъ, 2005. - 389 с.
14. Белов А.И. Кризис ликвидности в банковском секторе: причины, особенности, прогнозы / А.И. Белов // Финансовый сектор. - 2009. - № 2. - С.11-15.
15. Белоглазова Г.Н. Деньги, кредит, банки / под ред. Г.Н. Белоглазовой: учеб. пособие. - М.: Юрайт-Издат, 2006. - 620 с.
16. Бурый В.И. Предпосылки и прогнозы влияния мирового финансового кризиса на российский банковский бизнес / В.И. Бурый // Финансовый сектор. - 2009. - № 3. - С.15-22.
17. Доклад о социально-экономическом развитии Красноярского края в 2008 году: стат. сборник 1-1. - Красноярскстат, 2009. - 318 с.
18. Логинов М.П. Операции Инкассо: особенности в международных расчетах / М.П. Логинов // Деньги и кредит. - 2008. - №11. - С.12-15.
19. Лунев Н.Н. Развитие сектора потребительского кредитования в Красноярском крае / Н.Н. Лунев // Континент Сибирь. - 2009. - №7. - С.13-22.
20. Потребительское кредитование: тенденции, проблемы, перспективы / интервью с А.Г. Аксаковым // Банковское кредитование. - 2009. - №8. - С.26-29.
21. Райзберг Б.А. Современный экономический словарь / Б.А. Райзберг, Л.Ш. Лозовский, Е.Б. Стародубцева - М: ИНФРА-М, 2008. - 252 с.
22. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие / В.И. Тарасов, В.И. Новиков. - Мн.: Мисанта, 2003. - 512 с.
23. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / А.Г. Грязнова, В.Г. Пансков., В.М. Родионова и др.; под ред. А.В. Грязновой. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 1168 с.
24. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 584с.
25. http://www.economy.gov.ru/
26. www.cbr.ru/analytics/
Приложение
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС (публикуемая форма) на 01.04.2006 года
Кредитной организации
Закрытое акционерное общество коммерческий банк КЕДР / ЗАО КБ "КЕДР"
Почтовый адрес: 660022 г. Красноярск, ул. Вокзальная, 33, Код формы 0409806
Квартальная/Годовая тыс. руб.
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
(публикуемая форма)
за I квартал 2006 года
Наименование кредитной организации
Закрытое акционерное общество коммерческий банк КЕДР / ЗАО КБ "КЕДР"
Почтовый адрес: 660022 г. Красноярск, ул. Вокзальная, 33
Код формы 0409807
Квартальная/Годовая тыс. руб.
Размещено на Allbest.ru
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Понятие и особенности нормативно-правового регулирования потребительского кредитования, его экономическая природа и значение в современных условиях рынка. Механизм банковского потребительского кредитования и его организационно-экономические элементы.
курсовая работа [322,4 K], добавлен 09.12.2014Рынок потребительского кредитования: его сущность и структура. Факторы и условия развития рынка потребительского кредитования в России. Анализ и оценка финансового состояния Банка ВТБ 24 (ЗАО). Пути совершенствования потребительского кредитования в банке.
дипломная работа [1,5 M], добавлен 03.01.2012Теоретические аспекты потребительского кредитования. Зарубежный опыт потребительского кредитования на примере Франции. Процедура выдачи потребительского кредита в ОАО "БПС-Банк". Проблемы и перспективы потребительского кредитования в Республике Беларусь.
дипломная работа [2,1 M], добавлен 12.12.2009Понятия потребительского кредита и его роль в экономике. Состояние и новые направления потребительского кредитования в РФ. Методы минимизации банковских рисков в системе потребительского кредитования. Оценка надежности банков с помощью системы CAMEL.
дипломная работа [688,5 K], добавлен 27.09.2011Сущность и значение потребительского кредитования. Классификация, виды и преимущества потребительского кредита, порядок его получения, погашения и уплаты процентов. Анализ рынка потребительского кредитования в России, проблемы и перспективы развития.
курсовая работа [42,8 K], добавлен 10.12.2014Изучение природы, сути, этапов и особенностей развития потребительского кредитования в России. Практика потребительского кредитования на рынке Оренбургской области. Проблемы, с которыми сталкиваются российские банки в сфере потребительского кредитования.
курсовая работа [1,3 M], добавлен 08.06.2013Развитие потребительского кредитования: зарубежный и отечественный опыт. Изучение условий, порядка предоставления и процедуры оформления потребительских кредитов физическим лицам. Оценка деятельности "Альфа-Банк" на рынке потребительского кредитования.
дипломная работа [542,1 K], добавлен 03.03.2016Особенности форм и видов потребительского кредитования, оценка его роли и значения в современной экономике, принципы и направления регулирования в России. Проблемы и перспективы дальнейшего развития потребительского кредитования в исследуемом банке.
курсовая работа [505,7 K], добавлен 09.09.2014Общая характеристика, понятие, сущность и классификация потребительских кредитов. Правовое регулирование потребительского кредитования в России. Состояние, проблемы и перспективы развития рынка кредитования. Условия предоставления кредита банками.
курсовая работа [41,3 K], добавлен 29.08.2014Тенденции на рынке потребительского кредитования. Принципы управления кредитным риском в ООО "Сетелем Банк". Анализ финансовых показателей кредитной стратегии в соответствии со стандартами МСФО и указаниями ЦБ РФ. Методы потребительского кредитования.
отчет по практике [539,4 K], добавлен 07.02.2016Теоретико-практический анализ рынка потребительского кредитования, выявление проблем и путей его совершенствования на примере ООО КБ "Кольцо Урала". Особенности современной практики потребительского кредитования в условиях жесткой конкуренции банков.
дипломная работа [110,3 K], добавлен 27.09.2011Понятие и сущность потребительского кредита. Теоретико-методологические основы рынка потребительского кредитования. Общая характеристика города Георгиевска и Георгиевского района. Рекомендации по развитию рынка потребительского кредитования в регионе.
дипломная работа [1,3 M], добавлен 21.11.2012Понятие, функции и принципы кредитования. Потребительский кредит как разновидность банковского кредитования. Сравнительная характеристика программ потребительского кредитования. Срок возврата кредита. Принцип материальной обеспеченности кредита.
курсовая работа [35,1 K], добавлен 25.05.2014Основы кредитования физических лиц. Сущность и роль потребительского его вида. Принципы банковского кредитования, их порядок, способы выдачи и погашения. Анализ операций потребительского кредитования Курганское ОСБ № 8599. Пути их совершенствования.
курсовая работа [369,0 K], добавлен 09.09.2014Понятие, сущность и значение потребительского кредита. Кругооборот капитала в процессе расширенного воспроизводства. Оценка современной ситуации на рынке потребительского кредитования в РФ. Главные пути совершенствования потребительского кредитования.
контрольная работа [56,8 K], добавлен 30.04.2014Содержание, история развития, виды потребительского кредитования. Анализ состояния системы кредита в банке. Условия и факторы, обеспечивающие её функционирование. Разработка и обоснование основных направлений совершенствования кредитования физических лиц.
дипломная работа [1,7 M], добавлен 25.06.2013История возникновения потребительского кредитования и его классификация. Факторы, определяющие процентную ставку кредита. Характеристика и финансовая структура капитала банка. Процесс организации и совершенствование потребительского кредитования.
дипломная работа [700,3 K], добавлен 13.09.2013Сущность и основные принципы потребительского кредитования. Особенности потребительского кредитования в России, основные виды потребительского кредита. Сравнительный анализ программ потребительского кредитования различных банков с ОАО Сбербанк.
курсовая работа [39,3 K], добавлен 30.06.2012Теоретические, правовые основы и современное состояние рынка потребительского кредитования. Характеристика деятельности предприятия, анализ потребительских кредитов, которые предоставляются на торговых точках, по кредитным картам, на неотложные нужды.
дипломная работа [96,8 K], добавлен 13.10.2009Роль потребительского кредитования в экономике Республики Казахстан. Организация кредитной политики в банках второго уровня. Организация потребительского кредитования на примере АО "БТА Банк". Проблемы и перспективы развития потребительского кредитования.
курсовая работа [343,9 K], добавлен 23.05.2013
