Валютные операции коммерческих банков

1.1 Сущность и виды валютных операций

Вплоть до первой мировой войны в капиталистических странах господствовала система металлического обращения. При этом использовались две разновидности этой системы: монометаллизм, когда в основе денежной системы лежал один металл, и биметаллизм, когда два металла (золото и серебро) выполняли функции всеобщего эквивалента. В условиях современного капитализма золото вытеснено из денежной системы, которая базируется на бумажной валюте, имеющей кредитную природу.

Валюта (от лат.valeo-стою) - это денежная единица страны и ее тип (золотая, серебряная, бумажная); также это денежные знаки иностранных государств, используемые в международных расчетах (иностранная валюта)

В зависимости от режима использования, валюты подразделяются на конвертируемые (обратимые), которые свободно обмениваются на любую другую иностранную валюту (доллар США, марка ФРГ, французский франк и валюты большинства промышленно развитых капиталистических стран); частично конвертируемые валюты, т.е. обратимые не по всем валютным операциям или не для всех владельцев(валюты большей части западноевропейских стран (Великобритании, Франции, Италии, Бельгии, Нидерландов, Швеции, Дании, Норвегии, Финляндии и Австрии).; неконвертируемые (замкнутые) - валюты, функционирующие только в пределах одной страны и не подлежащие обмену (валюты зависимых и развивающихся стран).

В последние годы в международных расчетах используются помимо национальных и коллективные валюты: специальные права заимствования (СДР) в рамках МВФ, европейская валютная единица (ЭКЮ) в рамках Европейской валютной системы и др.

Основную роль в капиталистической валютной системе играет доллар США. В долларах производится основная масса международных расчетов, фиксируются цены на мировом рынке на многие товары, на них приходится подавляющая доля валютных резервов. В последнее время в международных расчетах растет значение марки ФРГ, японской иены, французского франка.

Под валютными операциями понимают вид деятельности по купле-продаже, расчетам и предоставлению в ссуду иностранной валюты.

В соответствии со ст.4 Закона Республики Беларусь «О валютном регулировании и валютном контроле» № 226-З от 22.07.2003 г. валютными операциями являются:

1) сделки, предусматривающие использование иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте, платежных документов в иностранной валюте;

2) сделки между резидентами и нерезидентами, предусматривающие использование белорусских рублей, ценных бумаг в белорусских рублях;

3) сделки между нерезидентами, предусматривающие использование белорусских рублей, ценных бумаг в белорусских рублях, совершаемые на территории Республики Беларусь;

4) ввоз и пересылка в Республику Беларусь, а также вывоз и пересылка из Республики Беларусь валютных ценностей;

5) международные банковские переводы;

6) операции нерезидентов с белорусскими рублями по счетам и вкладам (депозитам) в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, не влекущие перехода права собственности на эти белорусские рубли;

7) операции с иностранной валютой по счетам и вкладам (депозитам) в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, банках и иных кредитных организациях за пределами Республики Беларусь, не влекущие перехода права собственности на эту иностранную валюту.[17]

Кроме того, классификация банковских операций с иностранной валютой может осуществляться по традиционным для всех банковских операций критериям: пассивные, активные и посреднические операции. К пассивным валютным операциям относятся операции по открытию и ведению валютных счетов клиентов, формированию валютной части уставного фонда, привлечению иностранной валюты во вклады и депозиты. Активные валютные операции - это размещение ресурсов коммерческого банка в иностранной валюте на кредитной, депозитной и инвестиционной основах. Посреднические операции могут представлять собой различные операции, проводимые коммерческим банком с иностранной валютой от имени и по поручению своих клиентов, а также операции спекулятивного характера за счет собственных средств.

Валютные операции обладают и специфическими, только им присущими классификационными признаками. Так, в соответствии с временным порядком валютного регулирования и проведения валютных операций на территории Республики Беларусь, все операции с иностранной валютой и валютными ценностями подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.

К текущим валютным операциям относятся:

· денежные переводы как в иностранной валюте, так и национальной валюте в Республике Беларусь и из республики для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту товаров, работ и услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортных операций на срок не более 180 календарных дней;

· получение и предоставление кредитов в денежной форме на срок не более 180 календарных дней;

· переводы в Республику Беларусь и из республики процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, кредитам и операциям, связанным с движением капитала;

· операции неторгового характера (т.е. несвязанные с обслуживанием экспортно-импортных сделок), включая переводы на благотворительные цели, а также другие аналогичные операции. Например, к таким операциям относят выплату заработной платы, стипендий, пенсий, алиментов, переводы денежных средств для оплаты командировочных расходов работников за рубежом, выплата членских взносов в общественные и религиозные организации и т.д.[6]

Законом определено, что текущие валютные операции осуществляются без ограничений между резидентами и нерезидентами в порядке, установленном законодательством. Сущность понятия «без ограничений» выражается в отсутствии необходимости получения разрешения Национального банка на проведение такой операции.

К валютным операциям, связанным с движением капитала, относятся:

· приобретение акций при их распределении среди учредителей, а также доли в уставном фонде или пая в имуществе нерезидентов;

· приобретение ценных бумаг, выпущенных резидентами или нерезидентами, за исключением приобретения акций при их распределении среди учредителей;

· переводы для осуществления расчетов по обязательствам, предусматривающим передачу имущества, относимого законодательством Республики Беларусь к недвижимому имуществу, либо прав на него;

· переводы, осуществляемые в счет оплаты за приобретаемые в собственность здания, сооружения и другое имущество, включая землю и ее недра, находящиеся за пределами Республики Беларусь, и относимое по законодательству страны его местонахождения к недвижимому имуществу, а также в счет арендных и других платежей, связанных с указанным имуществом;

· предоставление и получение отсрочки платежа на срок не более 180 дней по экспорту и импорту товаров, работ, услуг;

· предоставление и получение кредитов, займов в денежной форме на срок более 180 дней и т.д.

Как правило, валютные операции, связанные с движением капитала, могут осуществляться:

- в разрешенном порядке, то есть не требуется разрешение Национального банка Республики Беларусь;

- в разрешительном порядке, то есть требуется разрешение Национального банка Республики Беларусь;

- в регистрационном порядке, то есть требуется получение в Национальном банке Республики Беларусь свидетельства о регистрации валютной операции;

- в уведомительном порядке, то есть в Национальный банк подается уведомление о данной операции.[7]

В Республике Беларусь в настоящее время более широкое развитие имеют текущие валютные операции. Валютные операции, связанные с движение капитала, как правило, сопровождаются более высокими рисками. Это, в частности, обусловлено продолжительностью отсрочки платежа. Покупка ценных бумаг, эмитированных нерезидентами, и приобретение недвижимости и иного имущества за пределами Республики Беларусь сопряжены со страновыми рисками, в том числе рисками изменения законодательства.

Валютное законодательство Республики Беларусь позволяет резидентам осуществлять текущие операции без ограничений, в то время как операции, связанные с движением капитала, согласно установленному Национальным банком порядку, только при наличии его специального разрешения.

Многие валютные операции тесно взаимосвязаны между собой. Иногда бывает достаточно сложно разграничить операции с иностранной валютой по указанным различным классификационным признакам.

По экономическому содержанию и в зависимости от степени сложности и рискованности проведения выделяют следующие группы валютных операций:

1. открытие и ведение счетов в иностранных валютах белорусских, иностранных и международных организаций, совместных предприятий, белорусских и иностранных граждан, а также рублевых счетов иностранных фирм-нерезидентов. В эту группу входят такие операции, как:

а) открытие валютных счетов юридическим лицам (резидентам и нерезидентам ), физическим лицам;

б) предоставление выписок по мере совершения операций;

в) выполнение операций по распоряжению клиентов относительно средств на их валютных счетах (покупка и продажа иностранной валюты за счет средств клиентов, осуществление платежей и перечислений);

г) контроль за экспортно-импортными операциями.

Ведение текущих валютных счетов клиентов является одним из сравнительно простых видов операций в иностранной валюте, принципиально не отличающимся от ведения текущих счетов в рублях. Но обязательно следует учитывать, что особенностью ведения таких счетов является обязанность банка исполнять функции агента валютного контроля за совершением операций в иностранной валюте клиентами банка.

2. неторговые операции - операции по обслуживанию клиентов, которые не связаны с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов.

Достаточно часто проведение валютных операций неторгового характера связано с платежами по содержанию дипломатических, торговых, консульских и других представительств и международных организаций, расходами по пребыванию различных делегаций, групп специалистов и отдельных граждан в других странах, а также с переводами денежных средств по поручению других денежных организаций, частных лиц за границу.

3. открытие и ведение корреспондентских счетов коммерческого банка в иностранных банках (счета Ностро), а также счетов банков-корреспондентов в коммерческом банке (счета Лоро).

Установление корреспондентских отношений с иностранными банками является необходимым условием проведения банком международных расчетов. Соглашение об установлении корреспондентских отношений представляет собой договоренность о порядке и условиях ведения банковских операций.

Для осуществления операций по международным расчетам часто не требуется взаимного открытия счетов, и коммерческий банк имеет возможность устанавливать корреспондентские отношения с иностранными банками, предусматривая проведение расчетов через свой корреспондентский счет в уполномоченном банке, имеющем корреспондентский счет в иностранном банке (отношения типа «корреспондент без счета»). Минимальными требованиями для установления такого рода корреспондентских отношений является обмен телеграфными ключами и образцами подписей уполномоченных лиц.[8]

Принятие решения об установлении корреспондентских отношений с зарубежными банками с открытием корреспондентского счета должно быть основано на реальной потребности в обслуживании регулярных экспортно-импортных операций клиентуры. Основанием для заключения корреспондентского соглашения, предусматривающего взаимное открытие счетов, обычно служит устойчивый и имеющий тенденцию к возрастанию объем документарных операций с определенной страной и регионом.

4. проведение расчетов, связанных с экспортно-импортными операциями клиентов банка в иностранных валютах в форме документарного аккредитива, инкассо, банковского перевода, а также в других формах, применяемых в международной практике.

5. осуществление за свой счет или по поручению клиентов банка юридических лиц-резидентов операций по купле-продаже иностранной валюты по договорным курсам в форме двусторонних сделок на валютной бирже.

6. привлечение и размещение на территории Республики Беларусь и за её пределами средств в иностранных валютах в форме кредитов, депозитов, вкладов и в других формах, принятых в международной банковской практике, выдача поручительств, гарантий и других денежных обязательств в пользу третьих лиц.

Кредитные операции с иностранной валютой представляют собой один из наиболее сложных и рискованных видов банковских операций. Привлечение валютных средств внутри Республики Беларусь осуществляется от клиентов или других банков. Валютные средства могут размещаться коммерческими банками как на республиканском рынке, так и за пределами Республики Беларусь. Кредитные операции на международных денежных рынках сложны технически и сопряжены с наибольшими рисками.[9]

Операции с иностранной валютой, обобщенные в рассмотренные выше основные группы, отличаются различной степенью сложности и риска и требуют, соответственно, определенных уровней квалификации персонала и технической оснащенности коммерческого банка. Для проведения валютных операций от работников банка требуется знание порядка и условий открытия и ведения валютных счетов, а также знание нормативных документов и правил продажи части валютных поступлений клиентов.

Гораздо более высокие квалификационные и технические требования предъявляются для осуществления наиболее сложной группы валютных операций. Квалификационными требованиями для них являются: знание валютного законодательства Республики Беларусь; знание конъюнктуры валютных рынков, тенденций изменений валютных курсов и процентных ставок на мировых рынках; практические навыки оценки возникающих валютных, кредитных и процентных рисков, умение их распределять; навыки юридически правильного составления соглашений и контрактов на операции по обмену валют; навыки поддержки сбалансированной структуры заимствований и вложений в иностранных валютах, соблюдение необходимого уровня ликвидности баланса в иностранных валютах; знание практики банков в кредитной работе с клиентурой, умение проводить всесторонний кредитный анализ; знание особенностей юридического оформления кредитных сделок в иностранной валюте, умение распределять и страховать возникающие риски, способность правильно организовать работу по возврату кредитных вложений; свободное владение иностранным (английским) языком, позволяющие вести переговоры любой технической сложности с иностранными партнерами; широкий внешнеэкономический кругозор, знание конъюнктуры мировых денежных и кредитных рынков, перспектив их развития, принятых на них форм и инструментов заимствований; знание особенностей международных кредитных отношений, правил их оформления; опыт работы с иностранными банками и фирмами, позволяющий правильно строить взаимоотношения с ними и находить взаимоприемлемые выходы из возникающих конфликтных ситуаций.

Основными техническими требованиями для выполнения валютных операций является наличие соответствующих корреспондентских счетов и оснащение коммерческого банка современными средствами связи и компьютерной техникой.[11]