Банковская деятельность

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Банковская деятельность

1.1 Функции банков

1.2 Законодательные основы осуществления банковских операций

1.3 Пассивные операции банка

1.4 Организационно-правовое устройство банковской системы

1.5 Общие основы организации безналичных расчетов

1.6 Расчеты платежными поручениями

1.7 Расчеты по аккредитивам

1.8 Собственные и привлеченные средства банков

1.9 Порядок открытия валютных счетов в валюте РФ

2. Посреднические функции банков и их реализация в России

2.1 Роль кредита в развитии рыночной экономике

2.2 Кредитоспособность

2.3 Порядок выдачи кредита на зарплату

2.4 Лизинг и факторинг

2.5 Забалансовые операции

Заключение

Список литературы

Введение

Функционирование переходной экономики зачастую происходит в условиях перманентного кризиса, в условиях постоянного существования "узких мест". Правительство предпринимает меры, направленные на решение наиболее острой на текущем этапе проблемы, без учета вторичных последствий принимаемых решений. Банковский сектор оказывается наиболее привлекательным объектом регулирования и государственного вмешательства из-за кажущейся простоты финансовых процессов. Чувствительность финансовых рынков к регулирующему воздействию очень высока, но и стоимость ошибки при таком воздействии существенно возрастает. Регулирование финансового сектора с ориентацией исключительно на потребности производства и игнорирование законов финансового рынка способно уменьшить, а не увеличить активность в реальном секторе экономики.

Специфика финансового сектора как объекта регулирования связана с большим количеством обратных связей. Регулирующее воздействие на одну группу показателей для достижения положительных результатов может быть нивелировано или даже негативно влиять на реализацию намеченных целей неучтенными последствиями политики. Эта специфика порождает проблему, во-первых, корректной формулировки задач регулирующего воздействия, а, во-вторых, учета вторичных последствий принимаемых решений. Замыкание на решении узких частных проблем нередко приводит к возникновению острого кризиса в сфере финансов.

Именно двойственный характер деятельности банков как агентов и как важнейшей части денежной системы страны обусловливает то, что в экономической литературе банковская проблематика, как правило, рассматривается либо с позиций изучения операций и финансового состояния самих банков, либо с точки зрения анализа.

В условиях стабильной экономической ситуации такой односторонний анализ возможен, так как различные банки выбирают разную стратегию поведения на рынке, и в целом не оказывают определяющего влияния на ситуацию в экономике, но при резком изменении условий своей деятельности из-за смены экономической политики все банки оказываются вынуждены поменять характер операций единым образом. В результате реакция банковский системы не только отражает, но и сама формирует конечный результат политики. Именно поэтому изучение характера процессов протекающих на этапе изменения макроэкономической политики крайне важно для выработки правильной тактики действий.

Политика государства по отношению к банковскому сектору ни в коей мере не должна ограничиваться соображениями поддержания финансовой устойчивости, на которой концентрируется внимание общественности в период банковского кризиса. Не меньшее, а возможно и большее, значение имеет обеспечение выполнения банковской системой ее макроэкономических функций. Роль финансовой системы в создании предпосылок и инфраструктуры для экономического роста очень велика. Опыт экономических реформ многих стран показал, что наличие, степень развития и особенности функционирования финансовой системы страны оказывают влияние на эффективность распределения ресурсов, их мобилизацию, а значит и на темпы роста ВВП и национального дохода.

Тем не менее, если по поводу существования причинной связи между развитием финансового сектора и темпами экономического роста согласие еще не достигнуто, то тот факт, что банки выполняют в экономике ряд уникальных макроэкономических функций, общепризнан. Банки оказывают платежные услуги и способствуют снижению трансакционных издержек в экономике, связанных с налично-денежным обращением. Доля ВВП, обслуживаемого банками, является одним из важнейших индикаторов, характеризующих эффективность выполнения банками этой функции. Кроме того банки, выполняя функцию посредничества в кредите, способствуют трансформации ресурсов по срокам, в результате чего оказывается возможным реализация более долгосрочных проектов, чем в отсутствие финансовых посредников, а также содействуют переводу ресурсов от лиц, имеющих свободные ресурсы, к лицам, нуждающимся в кредите. Фондовый рынок не может полностью заменить банковскую систему с точки зрения аккумуляции и распределения ресурсов. Доступ к финансированию на фондовом рынке имеют только крупнейшие корпорации, с высоким кредитным рейтингом и большим объемом операций. Важнейшей причиной, по которой фондовый рынок не вытеснит даже в отдаленной перспективе банки с кредитного рынка, является проблема асимметрии информации между кредитором и заемщиком, поэтому часть заемщиков не может получить обезличенный кредит с фондового рынка и вынуждены соглашаться на мониторинг со стороны банка. Банки также выполняют целый ряд функций, связанных с регулированием собственно реального сектора экономики, прежде всего это функции по сбору и анализу информации о заемщиках, реструктуризации предприятий и инициированию банкротств, мониторинг менеджеров, что очень важно при низкой информационной прозрачности предприятий и высокой асимметричности информации. В условиях структурной перестройки экономики и высокой неопределенности именно банки оказываются практически единственным механизмом, способным решать комплекс задач по либерализации и повышению эффективности экономики.

Объектом исследования является банковская деятельность. Исследование состоит из двух глав.

Цель настоящей курсовой работы состоит в изучении каналов банковского сектора, в выявлении вероятных сценариев развития банковской системы при различных вариантах денежно-кредитной политики и в формировании предложений по совершенствованию регулирования банковского сектора со стороны Центрального Банка с учетом влияния денежно-кредитной политики на операции банковского сектора.

1. Банковская деятельность

Коммерческие банки - основное звено банковской системы.

Коммерческий банк - организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности и платности.

Виды услуг:

? привлекать вклады, выдавать кредиты;

? осуществлять расчеты по поручению клиентов и банков корреспондентов.

? открывать и вести счета клиентов и банков корреспондентов;

? финансировать капитальные вложения по поручению владельцев;

? выпускать, покупать, приобретать, продавать, хранить платежные документы и ценные бумаги.

? выдавать поручительства, гарантии за третьих лиц;

? приобретать права требования по поставке товаров и оказанию услуг;

? закупать у Российский и иностранных юридических и физических лиц и продавать им наличную иностранную валюту;

? покупать и продавать в России камни и другие металлы;

? привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами;

? производить другие операции и сделки по размещению банка России.

Банки делятся на универсальные и специализированные по видам основных операций.

Специализированные - создаются для финансирования федеральных и региональных программ.

Универсальные создаются для выполнения всех видов банковских операций.

Основным принципом деятельности коммерческих банков является работа в пределах реально имеющихся ресурсов - это значит, что банк должен обеспечивать своих клиентов не только кредитными ресурсами, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфики мобилизованных им ресурсов.

Банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Банки создают на новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуду - новое требование к заемщику. Этот процесс создания новых обязательств составляет сущность финансового посредничества. Эта трансформация позволяет преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и заемщиков, возникающие из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, их сроков, доходности, и т.д.

Масштабы финансового посредничества в современной экономике поистине огромны. Представление об этом дает статистика денежных потоков. В этой системе учета хозяйство разделено на ряд секторов: домашние хозяйства, деловые предприятия, государственные учреждения, финансовые институты, заграничный сектор.

Избыток Нехватка

денежных средств денежных средств

+-----------+ +-----------+

¦ физ.лица ¦ П ¦ физ.лица ¦

¦ ¦ р ¦ ¦

¦ Деловые ¦ е С ¦ Деловые ¦

¦ фирмы ¦ д +------------+ п ¦ фирмы ¦

¦ +--------->¦ Финансовая ¦<---------¦ ¦

¦ Гос.уче- ¦ л ¦ система ¦ р ¦ Гос.уче- ¦

¦ реждения ¦ о +------------+ о ¦ реждения ¦

¦ ¦ ж с ¦ ¦

¦ Финансовы ¦ е ¦ Финансовые ¦

¦ институты ¦ н ¦ институты ¦

¦ ¦ и ¦ ¦

¦ Загран. ¦ е ¦ Загран. ¦

¦ сектор ¦ ¦ сектор ¦

+-----------+ +-----------+

1.1 Функции банков

Термин "Коммерческий банк возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce), товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы. Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарообменом. С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату зарплаты и т.д.Сроки кредитов постепенно увеличивались, часть банковских ресурсов начала использоваться для вложений в основной капитал, ценные бумаги. Иначе говоря, термин "коммерческий банк" утратил свой смысл. Он обозначает "деловой" характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от рода их деятельности.

Сегодня современный банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции).Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким конструирующим операциям банка относят:

- прием депозитов;

- осуществление денежных платежей и расчетов;

- выдача кредитов.

Систематическое выполнение указанных функций и создает тот фундамент, на котором зиждется работа банка. И хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется особой командой сотрудников, они переплетаются между собой. Так, банки обладают уникальной способностью создавать средства платежа, которые используются в хозяйстве для организации товарного обращения и расчетов. Речь идет об открытии и ведении чековых и других счетов, служащих основой безналичного оборота. Хозяйство не может существовать и развиваться без хорошо отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое значение банков, как организаторов этих расчетов.

Создание платежных средств тесно связано с депозитной функцией кредитования банковских клиентов. Депозит может возникнуть двумя путями: в результате внесения клиентом наличных денег в банк или же в процессе банковского кредитования. Эти операции по-разному отразятся на величине денежной массы в стране. Если клиент внес деньги до востребования, то они превратились из наличных в безналичные. Общая сумма денег в хозяйстве не изменилась. Если же деньги зачислены на депозит, то общее количество денег в хозяйстве увеличилось, так как банк своей операцией создал новые платежные средства. Обратное действие - уничтожение происходит при снятии клиентом наличных со счета и при списании денег с депозита для погашения кредитов. Способность коммерческих банков увеличивать и уменьшать депозиты и денежную массу широко используется центральным банком, который через систему обязательных резервов управляет динамикой кредита.

Вторая обширная функциональная сфера деятельности банков - посредничество в кредите. Банки, как уже говорилось, выполняют роль посредников между хозяйственными единицами, накапливающими и нуждающимися в денежных средствах. Они предоставляют владельцам свободных капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег более предпочтительна, чем вложение в облигации или акции. Банковский кредит - тоже весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности конкретного заемщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды (в отличие от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы).

Помимо выполнения базовых функций, банк предлагают клиентам множество других финансовых услуг. Например, банки осуществляют разного рода доверительные операции для корпораций и частных лиц, связанных с передачей имущества в управление банку на доверительной основе, покупкой для клиентов ценных бумаг, управлении недвижимостью, выполнение гарантийных функций по облигационным выпускам.

1.2 Законодательные основы осуществления банковских операций

Банк России является вышестоящей организацией коммерческих банков расположенных на территории России.

Центральный банк Российской Федерации осуществляет свою деятельность, в соответствии с законодательством России ЦБРФ, устанавливает порядок осуществления банковских операций коммерческих банков, выдает лицензии на открытие банков.

Законодательные нормы осуществления банковских операций:

1. федеральный закон «о банках и банковской деятельности в Р.Ф.»

2. федеральный закон «о Центральном банке России».

Принципы деятельности коммерческих банков:

Основным принципом деятельности коммерческих банков является работа в пределах реально имеющихся ресурсов - это значит, что банк должен обеспечивать своих клиентов не только кредитными ресурсами, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфики мобилизованных им ресурсов.

Вторым важнейшим принципом является экономическая самостоятельность подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности - это предполагает:

? свободу распоряжения собственными средствами и привлеченными ресурсами;

? свободный выбор клиентов и вкладчиков;

? свободные распоряжения доходами банка.

Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения.

1.3 Пассивные операции банка

При обслуживании клиентов банк открывает расчетные, текущие и бюджетные счета предприятия и организациям, физическим лицам и предпринимателям.

Существуют также корреспондентское счета международных расчетах.

ЛОРО - текущий счет, открытый в коммерческом банке на имя банка корреспондента (активный счет).

НОСТРО - текущий счет, открытый на имя коммерческого банка в банке - корреспонденте (пассивный счет)

Депозитные счета включают в себя три группы:

1. срочные - подразделяются по срокам вложения до трех месяцев и от 3-5 месяцев.

2. до востребования - подразумеваются в зависимости от характеристики и принадлежности средств хранящихся на счетах: расчетные, текущие, бюджетные и средства на специальных счетах по хранению размещенных средств.

3. условные - выдаются вкладчиком по первому их требованию. Банки также открывают клиентам ссудные счета, валютные, депозитные и другие счета.

Основным счетом является расчетный.

1.4 Организационно-правовое устройство банковской системы

Банковская система в России регулируется следующими нормативными актами: Федеральными законами - «о банках и банковской деятельности», «о центральном банке» - эти документы содержат нормы, которые позволяют организациям и банкам рационально организовывать кредитные и расчетные отношения, защищать свои права и интересы, обязательность и ответственность.

Банк - это коммерческое учреждение являющееся юридическим лицом, которому на основании выданной лицензии центральным банком предусмотрены следующие права:

? привлекать денежные средства;

? осуществлять расчетно-кассовое обслуживание клиентов банка;

? выдавать поручительства и гарантии;

? оказывать брокерские и другие услуги.

1.5 Общие основы организации безналичных расчетов

Безналичные расчеты - это денежные расчеты путем записей по счетам в банках когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя.

При недостаточности денежных средств для удовлетворения всех предъявленных к нему требований или списание денежных средств осуществляемое в последующей очередности: в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета удовлетворения требований о возмещении вреда причиненного жизни и здоровью и требований о взыскании алиментов. Во вторую очередь производится списание по использованным документам, предусматривающим выдачу зарплаты. В третью очередь осуществляются бесспорные списания задолженности по платежам в бюджет и внебюджетные фонды на основании инкассовых поручений налоговых органов. В четвертую очередь производится списание по использованным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований. В пятую очередь производится списание по другим платежным документам.

Каждое предприятие или организация может иметь в банке только один основной счет. банковский валютный кредит лизинг

Расчетный счет открывается всем предприятиям и организациям. Владелец расчетного счета имеет полную экономическую и юридическую независимость.

Для открытия расчетного счета в учреждениях банка предоставляются следующие документы: заявление об открытии расчетного счета, документ о государственной регистрации предприятия, копия устава, документ о подтверждении полномочий директора и главного бухгалтера предприятия, две карточки с образцами подписей первых должностных лиц, справка от налоговой инспекции, из пенсионного фонда регистрационная карточка статистических органов.

Все перечисленные документы сдаются юристу-консультанту банка, либо главному бухгалтеру для тщательной проверки. После экспертизы банк открывает предприятию расчетный счет с присвоением номера.

1.6 Расчеты платежными поручениями

Платежное поручение представляет собой письменное распоряжение владельца счета банков о перечислении определенной денежной суммы на счет другого предприятия-получателя средств в том же или другом учреждении банка. С помощью платежного поручения осуществляются расчеты как по товарным, так и не по товарным операциям.

В расчетах за товары и услуги платежное поручение используется в случаях:

? за полученные товары;

? для платежей в порядке предварительной оплаты;

? для погашения кредиторской задолженности;

? арендная плата;

? коммунальные платежи.

Не товарные операции:

? платежи в бюджет;

? погашение банковских ссуд и процентов;

? взносы в уставный фонд;

? банковские кредиты;

? уплата штрафов, пений.

Платежное поручение выписывается на бланке установленной формой, где указаны основные реквизиты, в двух экземплярах. Поручение действительно в течении 10 дней со дня его выписки.

Расчеты платежными требованиями представляет собой требования поставщика к покупателю оплатить, на основании приложенных к нему отгрузочных документов, стоимость поставленных по договору товаров и услуг. Выписывается поставщиком на основании фактической отгрузки продукции на стандартном бланке, и вместе с отгрузочными документами направляется в банк покупателя для оплаты. Возможен прием требования и на инкассо.

Инкассо - банковская операция, по средствам которой банк по поручению своего клиента получает причитающиеся ему денежные средства от других предприятий на основе расчетных и денежных документов. При инкассовой услуги банк поставщика сам пересылает платежные требования в банк плательщика через органы связи специальной почтой (акцепт).

Существуют следующие формы акцепта: положительный, отрицательный, последующий.

Положительный акцепт - форма акцепта при которой плательщик обязан по каждому расчетному документу заявить в письменной форме, либо свое согласие на оплату, либо отказ от акцепта.

Отрицательный акцепт - форма акцепта, при которой плательщик письменно уведомляет банк только об отказе от акцепта. Мотивы об отказе от акцепта платежного требование:

? нарушены условия контракта;

? завышена цена на товары, услуги;

? нарушены условия поставки;

? нарушены качества продукции.

Последующий акцепт предусматривает немедленную оплату расчетных документов по мере их поступления в банк, при этом за плательщиком сохраняется право заявления последующего отказа от акцепта в течении трех рабочих дней.

1.7 Расчеты по аккредитивам

Аккредитив - это поручение банка покупателя, банку поставщика об оплате поставщику товаров и услуг предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя против представленных поставщиком соответствующих документов.

Срок действия аккредитива банковскими правилами не регламентируется, а устанавливается в договоре между поставщиком и покупателем, в отличии от других форм безналичных расчетов, аккредитивная форма гарантирует поставщику либо за счет собственных средств, либо за счет средств его банка.

Аккредитивы могут открываться двух видов:

? покрытые (депонированные);

? непокрытые (гарантированные).

Покрытым считается аккредитив при котором плательщик предварительно депонирует средства для расчетов с поставщиками. В этом случае банк плательщика списывает средства с расчетного счета плательщика и переводит их в банк поставщика на отдельный счет, №40901 - аккредитивы к оплате.

Непокрытый - это аккредитив по которому платежи поставщику гарантирует банк.

Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары или услуги с отсрочкой платежа на основе специального документа - векселя.

Вексель - безусловное, письменное долговое обязательство строго установленной закона формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право, по наступлении срока, требовать от должника платы обозначенной в векселе денежной суммой.

1.8 Собственные привлеченные средства банков

Все средства коммерческих банков подразделяются на собственные и заемные.

К собственным средствам банка относятся: уставный фонд, прибыль, резервный фонд, добавочный капитал и другие денежные средства.

Заемные средства банка: вклады населения (депозиты), кредиты Центрального банка Российской Федерации, межбанковские кредиты, средства на расчетных и текущих счетах предприятий и организаций.

Привлеченные: вклады населения (депозиты) составляют основную часть привлеченных средств банка. Депозиты бывают:

1. до востребования - применяются банком без определенного срока изъятия средств.

2. срочные - применяются банком на определенный срок. На основании договора срочного вклада, где заполняются следующие данные:

? наименование банка;

? предмет договора;

? общие положения;

? порядок начисления процентов;

? права и обязанности сторон.

Начисление простых и сложных процентов по ссудам.

Коммерческие банки при выдачи кредитов осуществляют расчеты причитающихся процентов с заемщиков.

Проценты бывают простые и сложные.

Простые проценты начисляются на фактический остаток задолженности по ссуде.

Сложные проценты н6ачисляются проценты на проценты.

Формула начисления процентов по кредиту:

= сумма кредита * срок * процентную ставку / 365дней (366)*100%.

Инвестиционные операции банков с ценными бумагами - понимают его деятельность по вложению ресурсов в ценные бумаги с целью получения прямых и косвенных доходов. Прямые доходы от вложений в ценные бумаги банк получает в форме дивидендов или прибыли от перепродажи.

Косвенные доходы образуются на основе расширения влияния банков на клиентов через владение контрольным пакетом их ценных бумаг.

При анализе вложений банка в ценные бумаги следует различать прямые и портфельные инвестиции.

Прямые инвестиции - вложения с целью непосредственного управления объектом инвестиции в качестве которого могут выступать предприятия, основные фонды, недвижимость и другое имущество.

Портфельные - осуществляются в форме создания портфельных ценных бумаг различных эмитентов.

Цель портфельных инвестиций - получение дохода от роста курсовой стоимости ценных бумаг, находящихся в портфеле и прибыли в форме дивидендов и процентов.

Различают несколько типов портфелей:

? портфель роста - его основу составляют ценные бумаги, рыночная стоимость которых быстро растет;

? портфель дохода - обеспечивает получение высоких текущих доходов.

? портфель рискового капитала - состоит преимущественно из ценных бумаг быстро развивающихся компаний, которые могут принести высокие доходы в будущем.

? специализированный - состоит из ценных бумаг определенного вида, например6 портфель иностранных ценных бумаг, краткосрочных ценных бумаг и т.д.

1.9 Порядок открытия валютных счетов в валюте РФ

Для осуществления внешнеэкономических расчетов в банке открываются счета в иностранной валюте.

Для открытия валютного счета клиент должен предоставить в банк следующие документы:

? заявление на открытие транзитного валютного счета;

? заявление на открытие текущего балансового валютного счета;

? нотариально заверенную копию устава или положения о деятельности предприятия, учредительный договор;

? нотариально заверенную карточку с образцами подписей и оттисков печати предприятия;

? справки из налоговой инспекции, пенсионного фонда, органов статистики;

? документы об избрании руководителя, главного бухгалтера.

В связи с обязательной продажей части валюты российскими юридическими лицами на внутреннем валютном рынке каждому клиенту открываются в банке два параллельно существующих счета: транзитный валютный счет и текущий валютный счет.

На транзитный валютный счет зачисляются в полном объеме поступления в иностранной валюте.

На текущем валютном счете учитываются средства оставшиеся в распоряжении предприятия после продажи экспортной выручки. Поступающие, как правило, зачисляются на транзитный валютный счет клиента.

Обменные пункты коммерческих банков регистрируются в порядке установленном Центральным банком Российской Федерации.

Обменные пункты совершают следующие операции:

? это покупка или продажа наличной иностранной валюты за рубли;

? покупка и продажа платежных документов в иностранной валюте;

? выдача наличной иностранной валюты по пластиковым картам и прием для зачисления на карточные счета физических лиц;

? разменные и некоторые другие операции.

Валютно-обменные операции совершаются с обязательным оформлением и выдачей физическим лицам справки, форма №0406007.

При совершении валютно-обменных операций банки самостоятельно устанавливают курсы покупки и продажи иностранной валюты, а также тарифы комиссионного вознаграждения.

2. Посреднические функции банков и их реализация в России

Результат деятельности банков чаще всего оценивается на основании показателей рентабельности. Этот микроэкономический подход отражает интересы акционеров, но с позиций государственной политики большее значение имеет то, какую роль играет банковская система в экономике страны.

Взаимосвязи финансового и реального сектора включают большое количество обратных связей. Состояние реального сектора экономики и макроэкономическая политика государства накладывают ограничения на возможности банковской системы по предоставлению финансовых услуг. В результате эффективность посреднических операций оказывается результатом взаимодействия этих трех подсистем (см. рис. 1.1).

Рис. 1.1

Факторы эффективности финансового посредничества

Анализ и мониторинг банковской системы с точки зрения выполнения банками трех важнейших своих функций важен для `понимания роли и характера влияния банковской системы на экономику страны и формирования регулирующего воздействия на банки с целью повышения качества оказываемых финансово-посреднических услуг.

Резервы банковской системы. Для регулирования ликвидности наибольшее значение имеет объем резервов банковской системы. В этом отношении принципиально отличие ликвидности банковской системы и ликвидности отдельного банка. С точки зрения отдельного банка требования к другим коммерческим банкам в форме корреспондентских счетов или краткосрочных кредитов выступают в качестве ликвидных активов. Но для всей банковской системы взаимные требования банков представляют собой всего лишь элементы повторного счета в консолидированном балансе банковской системы. В мультивалютной банковской системе требования к центральному банку страны и иностранные активы в форме ликвидных требований к иностранным банкам представляют резервы банковской системы в широком определении. Валютная структура резервов банковской системы определяется решением банков с учетом ожидаемых темпов изменения валютного курса, соотношения внешнеэкономических и внутренних расчетов клиентов банков, и того, в какой степени хранение резервов в иностранной валюте сопряжено с дополнительными трансакционными издержками. При этом решение коммерческих банков о продаже части валюты или ее покупке у Центрального банка не меняет (при неизменном валютном курсе) объема резервов, меняется только их структура.

Снижение ликвидности банковской системы. В основе снижения ликвидности банковской системы лежит лаг между началом антиинфляционной программы и снижением темпов роста цен. Тот же фактор, который уменьшил проблемы банковской системы при вхождении в период инфляции, теперь работает в обратном направлении и уменьшает ликвидность банков при переходе к стабильности цен. Несмотря на снижение темпов роста денежной базы, обязательства банков продолжают расти по мере роста цен.

Рост операционных расходов. Слабое место российских банков - это высокие непроцентные расходы. Сама по себе величина этих расходов не является случайной, а также отражает инфляционные процессы. Основными направлениями непроцентных расходов являются накладные расходы и, прежде всего, расходы на персонал, содержание помещений и оборудование. Эти расходы, как легко заметить, растут по мере инфляции, сам по себе рост этой категории расходов не был бы столь тревожным, если бы активы банков росли теми же темпами. Однако в условиях инфляции практически всегда происходит падение активов банковского сектора в реальном выражении. Соответственно, все большие расходы требуется покрывать за счет все меньшей базы доходов, при этом накладные расходы с трудом поддаются сокращению (в отличие от процентных расходов). Эта зависимость прибыльности банка от темпов инфляции и уровня цен в общем виде может быть выражена формулой:

,

где: П - прибыль банка;

i_C,r и i_L,r - реальная процентная ставка по кредитам и депозитам соответственно;

С и L - объем выданных кредитов и привлеченных обязательств;

OE_r - операционные расходы в постоянных ценах;

J_P - индекс роста цен;

P - уровень цен.

Снижение процентных ставок обостряет проблемы, связанные с покрытием потерь по кредитному портфелю. Математически зависимость между предельно допустимым уровнем не возвращаемых кредитов (уровнем, при котором банк не имеет убытков по кредитному портфелю) и величиной процентных ставок выражается следующей формулой:

,

где: d_max - максимально допустимый уровень невозврата по кредитам, при котором доходность кредитного портфеля будет нулевой (в %);

i_c - доходность кредитов в годовом выражении (в %);

OE - операционных расходы (в % к основной сумме кредита).

Снижение темпов инфляции влечет увеличение реальных процентных ставок, в случае с кредитами это приводит к классической дилемме банковского дела между рискованностью заемщика и процентными ставками. Повышение рисков требует роста процентных ставок, но увеличение ставок само по себе повышает вероятность невозврата кредита ввиду неспособности заемщика получить доход, достаточный для покрытия процентов по кредиту.

Модель факторного анализа позволяет определить сравнительное влияние на прибыльность банков изменения трех основных характеристик банка и макроэкономической среды:

снижение темпов роста валютного курса;

снижение процентных ставок;

изменение структуры баланса банков.

Гораздо большие трудности представляет оценка влияния прочих факторов на прибыль банков, особенно оценка влияния положения заемщиков и потерь по кредитам. В некоторой степени преодолеть эти трудности позволяет техника регрессионного анализа. С данной целью были рассчитаны уравнения регрессии для оценки зависимости прибыльности активов от показателей, потенциально влияющих на нее

С точки зрения поиска источников средств для рекапитализации банковского сектора в форме увеличения уставного капитала банков, следует иметь в виду наличие двух принципиально отличных способов достижения данной цели. Во-первых, речь может идти об увеличении капитала при внесении новых средств акционерами, во-вторых, уставный капитал может быть увеличен за счет переоформления обязательств банка. Эти два способа не в равной степени эффективны с точки зрения восстановления платежеспособности банка.

Индекс перераспределения ресурсов между контрагентами через банки, рассчитываемый как сумма положительного сальдо требований и обязательств в операциях с разными секторами экономики, выраженный в процентах к активам.

2.1 Роль кредита в развитии рыночной экономике

Кредит в условиях перехода России к рынку представляет собой форму движения судного капитала, т.е. капитала передаваемого в суду.

Кредит обеспечивает движение капитала в судный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками.

Кредит разрешает противоречия между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие.

Кредит необходим для поддержания непрерывности оборота фондов действующих предприятий.

Кредит способен показывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы платежного оборота обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли и увеличения производительности.

Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения производства.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое становление фермерских хозяйств и внедрение других видов предпринимательской деятельности.

Договор залога.

Сам по себе залог с имущества означает, что кредитор - залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено.

Залогом могут быть обеспечены обязательства как юридических, так и физических лиц. Предметом залога может быть любое имущество, которое в соответствии с законодательством России может быть отчуждено залогодателем, а так же ценные бумаги и другие имущественные права.

Залогодателем может быть любое лицо, которому предмет залога принадлежит на праве собственности или полного хозяйственного ведения.

Конкретно в качестве залога могут выступать:

? предприятие в целом;

? основные фонды;

? товарно-материальные ценности;

? товарно-транспортные документы;

? ценные бумаги

? валютные ценности;

? депозитные сертификаты;

? готовая продукция.

Предмет залога необходимо застраховать на полную его стоимость от несчастных случаев.

Залог оформляется договором «о залоге», где помещаются сведенья о виде и форме предмета залога, его стоимости, а также об объеме обеспеченного залога обязательств.

2.2 Кредитоспособность (мониторинг ссудозаемщиков и методы ее определения)

Процесс кредитования связан с действиями многочисленных факторов, риски способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок.

Поэтому предоставление ссуд банк обуславливает изучение кредитоспособности заемщика. Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности заемщика полностью и своевременно погашать свои обязательства.

Банки применяют следующую систему финансовых коэффициентов:

? абсолютной ликвидности;

? промежуточный коэффициент покрытия;

? общий коэффициент покрытия;

? независимости.

Под ликвидностью понимается способность клиента своевременно погашать свои обязательства. Коэффициенты ликвидности и покрытия характеризуют ликвидность баланса заемщика как возможность превращения его активов в денежные средства для погашения обязательств по пассиву.

Оценка кредитоспособности заемщика может быть сведена к единому показателю заемщика - он определяется в баллах.

Общие положения по организации кредитования.

Для получения кредита предприятие должно предоставить в обслуживающее его учреждение банка следующие документы:

? заявление ходатайства на выдачу суммы ( в нем указывается сумма, цель и срок кредита);

? технико-экономическое обоснование потребности в кредите (позволяет судить об эффективности ссуда, реальных сроков окупаемости затрат, и следовательно срока возврата кредита);

? план доходов и расходов (бизнес-план) на квартал, год. Копии контрактов и иных документов подтверждающих цель кредита в соответствии с технико-экономическим обоснованием и возможности его погашения;

? квоты и лицензии на ведение лицензируемой деятельности;

? баланс: годовой и на последующую отчетную дату (они используются для определения платежеспособности и кредитоспособности клиента);

? отчеты о финансовых результатах ( форма №2);

? проект кредитного договора (под принятой формой в данном банке);

? договор залога или договор гарантии или договор поручительства.

В зависимости от выбранной по согласованию с банком формы обеспечения возвратности кредита, они прилагаются к кредитному договору;

? выписки об оборотах по расчетному счету за последние три - шесть месяцев и план-прогноз потоков денежных средств на период пользования кредитом;

? справки о полученных заемных средств в других банках ( указываются: банк кредитор, сумма взятого кредита, форма его обеспечения и срок погашения);

? справка о уведомлении налогового органа в своем намеренном открыть в банке ссудный счет. Все предъявленные клиентом банку документы на получение ссуды тщательно изучаются банком и анализируются. В процессе их анализа банком оцениваются статус заемщика, его финансовое положение и кредитоспособность, объект кредитования, экономический и социальный эффект. От кредитования объекта, статус и платежеспособность организации-поручителя, возможность возврата ссуды в срок уплаты процентов по ней. Результатом всей проведенной работы является заключение специалиста банка на выдачу кредита, на основании которого выносится решение кредитного комитета о предоставлении заемщику кредита, согласно которого ссуда выражается с простого ссудного счета и зачисляется на расчетный счет предприятия-заемщика или непосредственно на оплату предъявленных к счету расчетно-денежных документов.

2.3 Порядок выдачи кредита на зарплату

Кредит на выплату зарплаты предоставляется предприятиям и организациям при временном недостатки денежных средств на расчетном счете по причине независящих от их работы.

Для получения кредита вместе с ходатайством от выдачи ссуды, предприятие предоставляет в банк перечень мероприятий выполнение которых обеспечит погашение кредита в срок.

Перед выдачей кредита на зарплату банк рассматривает финансовое состояние заемщика и выясняет причины отсутствия средств на выплату зарплаты и перспективы погашения кредита.

Выдача кредита производится на основании заключения кредитного договора, отдельного ссудного счета с направлением ссуды на оплату представленного денежного чека.

Кредит предоставляется на срок от 30 до 90 дней. Погашается с расчетного счета в сроки установленные в кредитном договоре.

Методы кредитования формы ссудных счетов.

Под методом кредитования понимается способы выдачи и погашения кредита.

Банки открывают клиентам следующие виды счетов:

? расчетный счет;

? валютные счета;

? текущие счета;

? ссудные счета.

Основным счетом является расчетный счет - он открывается всем предприятиям и организациям независимо от формы собственности.

Владелец расчетного счета имеет полную экономическую и юридическую самостоятельность. Самостоятельно распоряжается денежными средствами на расчетном счете.

Коммерческие банки могут предоставлять кредит заемщикам в случае отсутствия у них средств на расчетном счете: для оплаты сырья, материалов по причинам независящих от их работы и без оформления документов (открытием кредитной линии).

Данный кредит предоставляется заемщикам с хорошим финансовым положением и платежеспособным.

Кредит направляется непосредственно на оплату предъявленных к расчетному счету платежных документов.

2.4 Лизинг и факторинг

Эта форма применима к финансирования долгосрочной аренды дорогостоящего оборудования. Согласно договору о лизинге арендатор получает в долгосрочное пользование оборудование при условии внесения периодических платежей владельцу оборудования. Арендодателями могут быть промышленны предприятия, имеющие свои лизинговые компании, а также специализированные лизинговые компании. Имеются различные виды лизинга:

1.Оперативный лизинг. Мощные фирмы-производители могут быть заинтересованы не в продаже своей продукции, а в сдаче ее в аренду. Договор заключается, как правило на 3-5 лет.

2.Лизинг недвижимости. Определенные фирмы создают в сотрудничестве с банком крупные объекты типа заводского цеха, которые могут использоваться различным образом. После окончания срока аренды, составляющего 15-20 лет, объект продается арендатору.

3.Финансовый лизинг. Этот вид подразумевает сдачу в аренду таких товаров, как самолеты, автомобили, компьютеры. Срок составляет 2-6 лет. В финансовом лизинге службы технического обслуживания и ремонта раздельные.

Ставки по лизинги рассчитываются исходя из издержек производства, процентов, налогов.

Банк-фактор покупает требования какой-либо компании и затем сам получает платежи по ним. При этом речь идет, как правило, об обращающихся краткосрочных требованиях, возникающих из товарных поставок. В операции факторинга имеются три участника: фактор, первоначальный кредитор и должник, получающий от клиента товары с отсрочкой платежа. Фактор ведет всю бухгалтерию, берет на себя обязанности по предупреждению должника о платежах, выполняет инкассацию требований, а также несет весь риск, связанный с полным и своевременным поступлением платежей. Расходы клиента складываются из комиссионных и факторского сбора, состоящего из процентов за предоставленный аванс и прибыли авансовой компании.

2.5 Забалансовые операции

Эти операции не проходят по счетам банка до определенного момента и не отражаются в его балансе. Во многих случаях банк здесь выступает как агент, брокер, не затрачивая собственных средств, а продавая свою репутацию, предоставляя гарантию и страховку от риска. Договорные обязательства банка можно разделить на две крупные группы: договорные и условные обязательства и комиссионные услуги.1.Договорные и условные обязательства - это обещание банка произвести в будущем какие-то действия по просьбе клиента. Условные обязательства связаны с предоставлением средств в случае наступления непредвиденного события. Банк принимает на себя обязательства и обеспечивает клиенту защиту от риска.

- Обязательства по торговым сделкам. Типичный представитель - коммерческий аккредитив. Банк, открывающий аккредитив, гарантирует клиенту выплату третьей стороне установленной суммы при выполнении определенных условий. Коммерческий аккредитив - это условное обязательство, тат как по нему не может быть произведен платеж без предоставления соответствующих документов.

- Финансовые гарантии. Гарантия - обещание банка подкрепить действующее обязательство третьей стороны и выполнить его, если сторона не сможет выполнить его сама. Наличие гарантии облегчает получение кредита и, если она предоставлена солидным учреждением, может существенно снизить стоимость этого кредита для заемщика. Рассмотрим два вида финансовых гарантий: аккредитивы стэнд-бай и обязательства по выдаче ссуд.

По аккредитиву стэнд-бай банк-эмитент обязуется выплатить определенную сумму контракта бенефициару только в том случае, если клиент сам не сможет это сделать. Аккредитивы могут применяться для гарантирования поставки в срок товаров, выполнения сделок с опционом. Однако основная сфера применения аккредитивов - гарантирование выпуска долговых обязательств, имеющих твердый срок погашения. Заем должен быть погашен из средств, полученных от реализации проекта. За открытие аккредитива банк взимает единовременную комиссию.

Обязательства по банковским ссудам. Речь идет о формальных (или неформальных), устных соглашениях банка и клиента, в котором банк выражает намерение ссудить клиенту определенную сумму денег по согласованной ставке, обычно привязанной к ставке денежного рынка. За договоренность уплачивается комиссия и клиент может воспользоваться кредитом в нужное время в пределах лимита, обусловленного соглашением. Помимо комиссионного вознаграждения банк может потребовать от клиента хранение компенсационного остатка на текущем счете. Основная отрицательная сторона подобных соглашений заключается в принятии банком риска по кредиту, когда заем будет реально получен.

Указанные выше формы связаны с существенным риском для банка. Особенно опасная ситуация может наступить тогда, когда большое число заемщиков одновременно потребуют от банка выдачи кредитов по заключенным договорам.

2.Секьюритизация активов. Речь идет о продаже на рынке части активов банка (главным образом обязательств клиентов по выданным ссудам) в форме ценных бумаг, обеспеченных этими активами и погашаемых из средств, поступающих от заемщиков. Другая форма такой продажи - передача части ссуд, первоначально выданных банком другим кредитным учреждениям.

Смысл обоих методов состоит в том, чтобы улучшить ликвидность, сняв часть рисковых активов со своего баланса. Мелкие неликвидные ссуды, идентичные по характеру, срокам и доходности, объединяются в один пакет, и на их основе выпускаются ценные бумаги, которые продаются конечным инвесторам. Это позволяет банку, во-первых, улучшить ликвидность и снизить процентный и кредитный риск, связанный с этими активами, и , во-вторых, получать дополнительный доход, продолжая обслуживать займы, инкассировать проценты и платежи по основному долгу. Секьюритизация представляет весьма сложную процедуру, в ко- торой задействованы различные финансовые и нефинансовые участники: банк-инициатор кредитной сделки, трастовое учреждение, инвестиционный банк, страховая компания, конечный инвестор. Этот процесс состоит из следующих этапов:

а) Банк-инициатор выдает клиентам ссуды.

б) Трастовый филиал банка или независимая траст-компания покупает у банка дебиторские счета по этим ссудам и выпускает под них ценные бумаги.

в) Инвестиционный банк обязуется разместить переходные ценные бумаги. Он "пакетирует" однородные ссуды, создавая обеспечение ценных бумаг, и размещает выпуск среди конечных инвесторов.

г) Страховая компания обеспечивает полное или частичное страхование выпуска ценных бумаг, получая комиссию.

д) Инвестор покупает ценные бумаги, внося деньги филиалу банка или трасту, и приобретаем право на получение процентов и возмещение общей стоимости бумаг по истечении их срока.

е) Заемщики банка вносят суммы в погашение долга и процентов по займам.

ж) Деньги перечисляются в фонд выкупа переходных бумаг.

и) По наступлении срока инвесторы предъявляют ценные бумаги к выкупу.

В результате банк-инициатор снимает ссуды, предоставленные клиентам, со своего баланса, но, как правило, продолжает обслуживать сделку, инкассируя платежи и проценты по ссудам и внося их в фонд погашения переходных ценных бумаг.

3.Программы управления кассовыми активами. Эта группа услуг связана с продажей банками разного рода услуг, связанных с расчетами за комиссию без использования активов, находящихся на балансе банка, и без принятия на себя договорных или условных обязательств.

Суть этого вида услуг заключается в сочетании методов прогнозирования и управления денежными потоками, возникающими в ходе производственной и сбытовой деятельности компаний, с контролем за состоянием банковского счета и инвестированием сумм, высвобождающихся из оборота. С помощью программ по управлению кассовыми остатками банки помогают компании ускорить инкассацию денежных сумм, контролировать расходы, иметь точную информацию, где находится свободная денежная наличность, какова ее величина и как выгодно использовать эти средства. Программа направлена прежде всего на ускорение обработки денежных переводов, поступающих в пользу компании.Для ускорения инкассо платежных документов применяется система почтовых ящиков. Банк открывает на почте абонементный ящик для клиента и течение дня через определенные интервал времени посылает служащих для получения прибывающей корреспонденции. После доставки платежных документов в банк отправляют их самым коротким маршрутом в адрес плательщиков, зачисляют суммы на счет клиента и регистрируют каждый поступивший депозит.

...