Банковская система в Российской Федерации

Стратегическая цель банковского надзора заключается в своевременном реагировании на нарушения и негативные тенденции в деятельности кредитных организаций для нормализации, упрочения их финансового положения и поддержания стабильности и надежности как каждого из них, так и банковской системы в целом.

Важной составляющей банковского надзора выступает внутренний контроль. Общее требование о наличии внутреннего контроля в кредитной организации определено в ст. 57 Федерального закона «О Центральном банке РФ (Банке России)» и в ст. 10 Закона от 2 декабря 1990 г. «О банках и банковской деятельности». В последнее время ЦБ РФ уделяет большое внимание этому вопросу. Отрадно, что в основу нормативно-правовых актов Банка России, регулирующих режим функционирования системы внутреннего контроля в кредитных организациях, положен документ Базельского комитета по банковскому надзору «Система внутреннего контроля в банках: основы организации» (1998), который ЦБ РФ своим письмом от 10 июля 2001 г. N 87-Т рекомендовал кредитным организациям использовать в их работе. Остановимся на его положениях более подробно. В структуре рассматриваемого документа Базельского комитета можно выделить несколько ключевых элементов:

-- определение понятия внутреннего контроля и его целей;

-- выявление недостатков внутреннего контроля, присущих проблемным банкам;

-- формулирование принципов организации эффективного внутреннего контроля в банках.

Документ Базельского комитета определяет внутренний контроль как процесс, осуществляемый советом директоров, менеджментом и сотрудниками всех уровней (п. 4).

Целями внутреннего контроля объявляются:

-- производственно-финансовая (достижение производственной и финансовой эффективности деятельности банка);

-- информационная (обеспечение надежности, полноты и своевременности финансовой и управленческой информации в деятельности банка);

-- комплаенс-цель (соблюдение действующего законодательства в деятельности банка).

Проанализировав имеющуюся практику в отношении проблемных банков, Базельский комитет сформулировал ряд типичных недостатков системы внутреннего контроля, которые не в последнюю очередь способствовали ухудшению финансово-экономического положения банка, ибо не содействовали своевременному и адекватному выявлению недостатков внутри самой банковской структуры. К числу таких недостатков относятся:

-- отсутствие надлежащего управленческого контроля и системы отчетности, неумение сформировать высокую культуру контроля в банке;

-- недостаточно эффективное выявление и оценка риска, связанного с некоторыми видами операций банка;

-- отсутствие или слабость ключевых контрольных структур и видов деятельности -- таких, как разделение обязанностей, санкционирование операций, проверки операционной деятельности;

-- неудовлетворительный обмен информацией между различными уровнями руководства в банке;

-- неадекватный или неэффективный аудит либо мониторинг устранения недостатков (п. 2).

Актуальной задачей банковского надзора является повышение его эффективности. Банковский надзор не может быть эффективным без применения современных методов его организации. Одним из таких методов является проводимый в территориальных учреждениях ЦБ РФ эксперимент по введению института кураторства. Будучи широко распространенным в банковской практике зарубежных стран (особенно Западной Европы, и в частности Великобритании), данный инструмент контроля лишь начинает действовать в России. Правовой основой его функционирования выступает письмо ЦБ РФ от 31 января 2003 г. N 04-15-3/371 «Об эксперименте по внедрению в надзорную практику института кураторов кредитных организаций».

Суть кураторства состоит в том, что все вопросы, касающиеся деятельности одной кредитной организации (включая вопросы пруденциального надзора, инспектирования, валютного контроля, контроля за эмиссионной и инвестиционной деятельностью, контроля за операциями кредитных организаций на рынке ценных бумаг, контроля за формированием обязательных резервов, отдельные вопросы лицензирования, касающиеся расширения деятельности кредитной организации, вопросы, связанные со службами внутреннего контроля кредитных организаций), находятся в компетенции одной группы специалистов -- группы кураторов кредитной организации.

Куратор кредитной организации -- это служащий ЦБ РФ, в компетенцию которого входит осуществление надзора (построение процесса надзора) в территориальном учреждении ЦБ РФ за одной или несколькими кредитными организациями. Куратор назначается из числа служащих ЦБ РФ, имеющих опыт работы, знания и практические навыки в области лучшей международной практики банковского надзора, банковского менеджмента, в вопросах определения параметров рисков и процедур по их минимизации, обладающих безупречной деловой репутацией, умением организовать работу на порученном участке, навыками командной (коллективной) работы и достаточной коммуникабельностью.

В целях осуществления надзора за деятельностью курируемой кредитной организации куратор осуществляет ее контакты как непосредственно, так и, в соответствующих случаях, через служащих ЦБ РФ, входящих в состав возглавляемой им группы. Такое взаимодействие осуществляется посредством консультаций, телефонных переговоров, участия в обсуждении на совещаниях, деловых встречах с сотрудниками кредитной организации, включая ее органы управления, линейный менеджмент (руководителей структурных подразделений кредитной организации), сотрудников подразделений внутреннего контроля, внутренних аудиторов, а также на различных этапах инспекционных проверок.

Весьма примечательным является также опыт зарубежных стран по совершенствованию системы банковского надзора. Известно, что во многих развитых странах используется надзорная рейтинговая система, которая представляет собой стандартизированную оценку финансовых институтов кредитной организации. Количественная оценка итогового рейтинга и рейтинга каждого компонента основывается на пятибалльной шкале. Рейтинг 1 является высшим показателем и свидетельствует об устойчивом положении, занимаемом коммерческим банком на рынке, и предполагает наименьшую степень опеки со стороны надзорных органов. Рейтинг 5, являясь низшим, свидетельствует о том, что банк находится в критическом положении, имеет неадекватный уровень менеджмента и требует самого пристального внимания со стороны надзорных органов и немедленных корректирующих действий.

Таким образом, надзорные рейтинговые системы выступают в качестве инструмента оценки текущего финансового состояния коммерческого банка.

Заключение

Таким образом, к основным принципам построения и функционирования банковской системы РФ относятся: единство банковской системы, двухуровневую структуру, справедливость и сочетание государственного регулирования банковской системы и саморегулирования, независимость ЦБ РФ от других органов власти, ответственность ЦБ РФ за развитие и эффективное функционирование банковской системы, монопольное осуществление ЦБ РФ денежной эмиссии, невмешательство государства в оперативную деятельность кредитных организаций, лицензируемый порядок осуществления банковской деятельности, сохранение банковской тайны и конечно стабильность банковской системы.

Проведенное исследование позволило сформулировать следующие конституционные основы банковской системы Российской Федерации: во-первых, среди источников правового регулирования банковской системы главное место занимает Конституция Российской Федерации (ст.15, ст.75 Конституции РФ), во-вторых, Центральный банк является органом государственной власти и соответственно занимает определенное место в ее механизме и в системе разделения властей (ст.10, ст.71, ст.75 Конституции РФ), в-третьих, деятельность банковской системы затрагивает права и свободы личности, связана с реализацией некоторых из них, закрепленных в Конституции (ст.8, ст.17, ст.18, ст.35, ст.55 Конституции РФ). Для реализации этих конституционных основ банковской системы РФ необходимо совершенствование банковского надзора, требуются разработки новых методов организации надзорной деятельности ЦБ РФ, так как от этого во многом зависит стабильность банковской системы РФ.

Список литературы

1. Конституция Российской Федерации. - Новосибирск: Сиб. унив. Изд-во, 2006. - 53

2. Балабанов А.И., Боровкова В.А. и др. Банки и банковское дело. -- СПб.: Питер, 2007.

3. Банковское дело: Учебник для вузов / Под ред. Г. Белоглазовой, Л. Кроливецкой. -- СПб.: Питер, 2008.

4. Банковское право: Учебник / Под ред. И.Ш. Килясханова, Е.Ф. Жукова. -- М.: ЮНИТИ-Дана, 2008.

5. Горбунова О.Н., Грачева Е.Ю., Быля А.Б. Финансовое право: Учебник. -- М.: Юристъ, 2008.

6. Жарковская Е. Банковское дело. -- М.: Омега, 2008.

7. Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник. -- М.: Норма, 2008.

8. Стародубцева Е.Б. Основы банковского дела: Учебник. -- М.: ИНФРА-М, 2007.

9. Толкачев А.Н. Банковское право: Учебное пособие. -- М.: Риор, 2008.

10. Финансовое право. Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева. -- М.: Юристъ, 2008.

11. Асланбекова А.З. Методы совершенствования банковского надзора в Российской Федерации [Электронный ресурс] //JURISTMOSCOW.RU: Юристы Москвы. 2012. «Отдел по арбитражны спрам» URL: http://juristmoscow.ru/bankovskie-spory/stat_bank-sp/2515/ (дата обращения: 27.04.2012).

Размещено на Allbest.ru