Размещено на http://www.allbest.ru/

47

Размещено на http://www.allbest.ru/

ВВЕДЕНИЕ

банковский российский финансовый

Актуальность темы курсовой работы обусловлена тем, что банковская система государства является одним из важнейших элементов рыночной экономики, эффективность и стабильность банковской системы во многом определяет степень развития экономики страны в целом. Это объясняется связью банков практически со всеми субъектами экономики. Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.

Отметим, что современная банковская система - это сфера многообразных услуг своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.).

Создание надежной, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших (и чрезвычайно сложных) задач экономической реформы в России. Сегодня, в условиях финансового кризиса, поддержание надежности и стабильности банковской системы резко усложняется. Банковская система непосредственным образом связана с экономикой страны и негативные тенденции в экономике закономерным образом отражаются и на банковской системе, в то время как, и развитие кризисных явлений в банковской сфере не может не отражаться на экономике.

Цель данной работы - исследовать уровни банковской системы РФ: их преимущества и недостатки.

Поставленная цель предопределила необходимость решения следующих задач:

1. раскрыть теоретические основы банковской системы;

2. выявить условия, определяющие стабильность банковской системы;

3. проанализировать уровни банковской системы РФ, показав их преимущества и недостатки;

4. показать перспективы и планы развития банковской системы РФ по уровням, разработав меры по повышению конкурентоспособности российской банковской системы.

Различные аспекты, проблемы рассматривались в работах современных исследователях: Бурыкиной Н.С., Лаврушина О.И., И.Т.Балабанова, Жукова Е.Ф., Тавасиева А.М., Максимова Л.М., Маркова О.М.,

Поставленная цель, определяет структуру работы. Она состоит из введения, трех глав, восьми параграфов, заключения, списка использованной литературы.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

1.1 История возникновения и развития банков

Банки - это огромное достижение цивилизации. Сегодня они представляют собой специализированные организации, которые аккумулируют временно свободные денежные средства юридических лиц и населения, предоставляют их во временное пользование в виде кредитов, оказывают посреднические услуги во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, производят кассовое обслуживание физических и юридических лиц, осуществляют другие операции с деньгами и денежным капиталом.

Современная банковская деятельность возникла на основе меняльного дела и обслуживания денежных операций купцов, т.е. посредничества в их взаимных платежах. В средние века широкое распространение получила деятельность менял, которые занимались обменом местных и иностранных монет для купцов. Сам термин «банк» происходит от слова «banco», что в переводе с итальянского означает скамья менялы, денежный стол, на котором менялы раскладывали монеты. Они осуществляли обмен одних монет на другие, занимались хранением денег и ценностей (драгоценных металлов). Со временем в руках менял сосредоточивались крупные суммы денег, которые стали использоваться для выдачи ссуд и получения процентов. Они нередко становились ростовщиками. Менялы давали в ссуду не только собственные деньги, но и деньги, доверенные им на хранение или врученные для уплаты другим лицам, что означало превращение их в банкиров. Деятельность менял способствовала появлению безналичного (вексельного) платежа. От слова «bancoroto» происходит также выражение «банкрот»: когда меняла злоупотреблял чьим-то доверием, клиенты разбивали стол, за которым он сидел.

В экономической литературе предпринимались многочисленные попытки определить сущность банка, выделить его отличия от других кредитно-финансовых организаций. Особо можно выделить две точки зрения. В соответствии с одной из них сущность банка можно понять не из перечисления операций, которые он выполняет, а исходя из его макроэкономической роли. Банк определяется как «денежно-кредитный институт, регулирующий платежный оборот в наличной и безналичной формах». Согласно другой точке зрения, различия между банками и небанками могут базироваться на двух признаках:

1) банки выпускают в обращение и изымают из него деньги, определяя деятельность других кредитных учреждений, круг и природу отношений, осуществляемых последними;

2) банки играют на финансовых рынках основную роль, реализуя почти полный перечень рыночных операций.

Для понимания сущности и роли в рыночной экономике современных банков необходимо проследить их эволюцию. Впервые банки, близкие к современным, появляются в феодальной Европе (прежде всего в Северной Италии), но история банковского дела насчитывает тысячелетия. В древности существовали некоторые учреждения, выполнявшие функции, подобные функциям банков: комиссионные операции по покупке и продаже, осуществление платежей за счет клиентов, выдачу кредитов. Первые банки - деловые дома - возникли на Древнем Востоке (XVIII-VI вв. до н.э.) - Учреждения, подобные банкам, функционировали в Вавилоне, Древней Греции, Египте, Риме. Так, в VIII в. до и. э. существовал Вавилонский банк, который принимал денежные вклады, предоставлял кредиты и даже выпускал банковские билеты - «гуду».

В античную эпоху банковское дело получило дальнейшее развитие. Местом хранения денег становились культовые сооружения, храмы. Государство было крайне заинтересовано в надежном и умелом использовании денежных средств. Храмы и их денежное хозяйство выступали как источник и организатор ведения денежных операций (сохранение денег, учет и обмен их, поддержание денежного обращения - выполнение кассовых и расчетных операций), они способствовали зарождению кредитования, совершенствовали платежный оборот.

Занимаясь денежными операциями, храмы стали монополистами в этом деле. Но постепенно государства стали самостоятельно осуществлять чеканку металлической монеты, храмы утратили свою монополию на проведение денежных операций, что способствовало появлению различных форм и методов ускорения торгово-платежных оборотов.

В XVI-XVII вв. купеческие гильдии ряда городов (Венеции, Генуи, Милана, Амстердама, Гамбурга, Нюрнберга) создали специальные банки - жиробанки (от итал. «giro» - оборот, круг). Они проводили безналичные расчеты между своими клиентами, так как наличные деньги в монете непрерывно обесценивались. В отличие от обычных счетов суммы средств на жирорасчетах были не обратимы в наличные деньги. Эта форма расчетов оказалась более удобной и менее трудоемкой, чем платежи звонкой монетой (банкнот еще не было), она ускорила и удешевила расчеты.

В процессе развития банковского дела из жирооборота развились другие формы безналичных расчетов, распространившиеся на все континенты, что в значительной степени способствовало экономическому прогрессу, росту мировой торговли и международного разделения труда. Жирорасчетами в настоящее время в широком смысле называют все безналичные расчеты, производимые посредством расчетных чеков и других приказов банков.

Современные принципы капиталистического банковского дела получили свое развитие, прежде всего, в Англии, ставшей в XVII в. самой передовой капиталистической страной. В Англии банки сформировались в XVI в.

На Руси в качестве торговых домов выступали монастыри и церкви. В начале XIII в. Русь вела активную торговлю с немецкими городами. Основными центрами торговли и денежных операций были Новгород и Псков. Первоначально при предоставлении ссуды залога не требовалось, но постепенно стали возникать залоговые отношения. Средневековые банки недостаточно были связаны с производством, кругооборотом промышленного капитала. Только к XVII в. сформировались объективные предпосылки изменения положения банков и банковского дела. Колоссальный прилив серебра и золота из Америки в Европу в XVI в. подорвал монополию отдельных банков (итальянских, голландских) в обеспечении хозяйств денежными средствами.

Металлическое денежное обращение ставило ограничения на процесс банковского предпринимательства. Ликвидировать сложившиеся противоречия государства пытались различными способами, и прежде всего с помощью обращения неразменных на металл государственных бумажных денег с принудительным курсом.

В эпоху домонополистического капитализма важнейшей функцией банков было посредничество в платежах и кредите. Банки, осуществляя посредничество, принимали средства на свои счета в любых размерах и на любые сроки и предоставляли за счет аккумулированных таким образом ресурсов ссуды на различные сроки и суммы в соответствии с потребностями заемщиков. Таким образом, в результате своей деятельности они, с одной стороны, обеспечивали централизацию денежного капитала, кредиторов, а с другой - централизацию заемщиков.

Рост количества промышленных и торговых предприятий, их платежного оборота на протяжении XVIII-XIX вв. привели к возрастанию потребностей в деньгах, которые не могли быть обеспечены полноценными металлическими деньгами. К этому периоду относится появление так называемых банковских, или депозитных, денег, основой которых стали развивающиеся депозитные операции. Обращение депозитных денег связано с чеком - приказом собственника счета об уплате определенной суммы денег. С появлением чеков в общенациональном масштабе сформировалась сфера чекового обращения. Чеком замещаются полноценные металлические деньги и банкноты в качестве средства обращения и платежа. Использование такого обращения позволяло банкам создавать «мнимые депозиты», что приводило к усилению контроля над банковской ликвидностью со стороны государства.

Первоначально банки возникли как частные коммерческие образования, являвшиеся элементами торгово-рыночной инфраструктуры. Государственные банки возникли в мировой практике позднее частных и существовали параллельно с ними, занимая свою нишу в сфере экономических отношений.

Развитие банковского дела привело к зарождению финансовых рынков, усилению позиций центральных банков. Банки развивают отдельные сегменты финансовых рынков как полноценных источников пополнения своего денежного капитала для ведения кредитных операций. В XX в. усилилась тенденция специализации и универсализации банковской деятельности¹.

Если обобщить историю появления и развития банков, то можно отметить, что она напрямую связана с экономическими (прежде всего макроэкономического уровня) и политическими условиями. На процессы становления и развития банков решающее воздействие оказывают: во-первых, степень зрелости товарно-денежных отношений; во-вторых, общественно-экономическая ситуация в стране, характер решаемых задач и их целевая направленность; в-третьих, законодательное обеспечение действующей практики; в-четвертых, степень развития национальных рынков, международной торговли. Поскольку банки проводят, в основном, денежные операции и предметом их деятельности является денежный капитал, то и содержание, и масштабы последней зависят от степени развития товарно-денежных отношений в стране, уровня торговли, темпов промышленного производства.

Кредитор становится банкиром, когда денежные операция отделяются от торговли, тогда банковское дело выделяется в самостоятельную, специализированную отрасль оказания денежных услуг. Увеличение спроса на банковские услуги прямо пропорционально росту товарообмена, увеличению объемов торговли и роста промышленности. Всякое замедление или, что еще хуже, разрушение реального сектора экономики, экономические кризисы отрицательно сказываются на деятельности и развитии банков. В фазе экономического подъема спрос на банковские услуги возрастает, увеличивается объем банковских операций, банковская система вступает в стадию поступательного развития, повышается экономическая эффективность ее деятельности.

Среди политических факторов, влияющих на состояние и развитие банков, наибольшее значение имеют политическая стабильность и ясность стратегии развития государства. Неопределенность политических целей приводит к задержке поступательного развития банков, банковский капитал ищет своего приложения за границей. Опасность понести потери, связанные с операциями банка в нестабильной политической ситуации, породила понятие «политические риски банков».

1.2 Понятие и признаки банковской системы

Понятие «система» широко используется современной наукой. Оно соотносится с исследованием многообразных явлений природы и общественного развития. Однако термин «система» не получил четкого определения. Чаще всего под словом «система» понимается состав чего-либо. В Федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (2013 г.)² отмечается, что банковская система включает Центральный банк, кредитные организации и их ассоциации. Такое толкование не случайно («система» от гр. systeme - целое, составленное из частей, соединение).

Ниже представлены основные свойства и признаки, которыми характеризуется банковская система.

1.Банковская система, прежде всего, не является случайным многообразием, случайной совокупностью элементов. В нее нельзя механически включать субъекты, также действующие на рынке, но подчиненные другим целям.

2.Банковская система специфична, она выражает свойства, характерные для нее самой, в отличие от других систем, функционирующих в народном хозяйстве. Специфика банковской системы определяется ее составными элементами и отношениями, складывающимися между ними.

Когда рассматривается банковская система, то, прежде всего, имеется в виду, что она в качестве составного элемента включает банки, которые как денежно-кредитные институты дают «окраску» банковской системе.

Вместе с тем это не следует понимать так, что сущности банковской системы есть сложение сущностей ее элементов. Сущность банковской системы - это не арифметическое действие, а проникновение в новую более широкую сущность, охватывающую сущность не только отдельных элементов, но и их взаимосвязь. Сущность банковской системы обращена не только к сущности частных, составляющих элементов, но и к их взаимодействию.

3. Банковскую систему можно представить как целое, как многообразие частей, подчиненных единому целому. Это означает, что ее отдельные части (различные банки) связаны таким образом, что могут при необходимости заменить одна другую. В случае если ликвидируется один банк, вся система не становится недееспособной - появляется другой банк, который может выполнять банковские операции и услуги. В банковскую систему при этом могут влиться новые части, восполняющие специфику целого.

4. Банковская система не находится в статическом состоянии, напротив, она постоянно в динамике. Здесь выделяются два момента.

Во-первых, банковская система как целое все время находится в движении, она дополняется новыми компонентами, а также совершенствуется.

Во-вторых, внутри банковской системы постоянно возникают новые связи. Взаимодействие образуется как между центральным банком и коммерческими банками, так и между ними. Банки участвуют на рынке межбанковских кредитов, предлагают для продажи «длинные» и «короткие» деньги, покупают денежные ресурсы друг у друга. Банки могут оказывать друг другу иные услуги, к примеру, участвовать в совместных проектах по финансированию предприятий, образовывать объединения и союзы.

5. Банковская система является системой «закрытого» типа. В полном смысле ее нельзя назвать закрытой, поскольку она взаимодействует с внешней средой, с другими системами. Кроме того, система пополняется новыми элементами, соответствующими ее свойствам. Тем не менее, она «закрыта», так как, несмотря на обмен информацией между банками и издание центральными банками специальных статистических сборников, информационных справочников, бюллетеней, существует банковская «тайна». По закону банки не имеют права давать информацию об остатках денежных средств на счетах, об их движении.

6. Банковская система - «самоорганизующаяся», поскольку изменение экономической конъюнктуры, политической ситуации неизбежно приводит к «автоматическому» изменению политики банка.

7. Банковская система выступает как управляемая система. Центральный банк, проводя независимую денежно-кредитную политику, в различных формах подотчетен лишь парламенту либо исполнительной власти. Деловые банки, будучи юридическими лицами, функционируют на базе общего и специального банковского законодательства, их деятельность регулируется экономическими нормативами, устанавливаемыми центральным банком, который осуществляет контроль за деятельностью кредитных институтов.

Банковская система не изолирована от окружающей среды, напротив, она тесно взаимодействует с ней, представляет собой подсистему более общего образования, какой служит экономическая система. Будучи частью более общего, банковская система функционирует в рамках общих и специфических банковских законов, подчинена общим юридическим нормам общества, ее акты, хотя и выражают особенности банковского сектора, однако могут вноситься в общую систему, как и она сама только в том случае, если не противоречит общим устоям и принципам, строит общую систему как единое целое.

1.3 Стабильность банковской системы

Устойчивое развитие экономики, в том числе и ее важнейшего звена - банковской системы, становится ключевой проблемой современного мира. Неустойчивость национальных экономик, неравномерность экономического развития отдельных государств, подогреваемая спекуляциями банков, приводят не только к национальным банковским кризисам, но и становятся частью мировых финансовых потрясений.

Стабильность банковской системы государства является многогранным и сложным понятием. Для полноценного рассмотрения стабильности банковской системы не достаточно дать только определение, необходимо еще раскрыть условия, критерии и факторы стабильности банковской системы, определить процесс управления стабильностью банковской системой. Ларионова И.В. считает «стабильность» тем «многогранным понятием, которое характеризует качественное состояние системы в динамике»³. Устойчивое равновесие, по ее мнению, является одной из составляющих стабильности. В ее работе стабильность определяется, как способность противостоять внешним и внутренним воздействиям, сохранять устойчивое равновесие и надежность в течение времени.

В российском законодательстве используются термины «стабильность банковской системы» и «финансовая надежность кредитной организации». При этом четкого определения данных понятий не дано. Ильясов С.М. считает, что «гарантом надежности положения банковской системы на рынке выступает устойчивость во взаимосвязи с экономической стабильностью и безопасностью». При этом под экономической стабильностью он понимает «сохранение положительных тенденций в уровне использования потенциала банка»⁴.

Практически все определения стабильности банковской системы концентрируют свое внимание на стабильности функционирования, в отдельных случаях упоминается развитие системы. Однако при рассмотрении сложной системы возникают не только вопросы функционирования и развития: важной характеристикой является и структура системы⁵.

Таким образом, по нашему мнению, необходимо выделить разные типы стабильности банковской системы: стабильность функционирования системы, стабильность развития системы, стабильность структуры системы. Эти компоненты характеристики стабильности банковской системы могут выступать как отдельные объекты исследований и являются одинаково важными для анализа стабильности банковской системы. Все эти виды стабильности взаимосвязаны. Стабильность банковской системы - это комплексное понятие, которое сочетает в себе характеристики стабильности функционирования банковской системы, стабильности развития банковской системы и стабильности структуры банковской системы. Определим каждый вид стабильности по отдельности. По нашему мнению, стабильность функционирования - это способность банковской системы исполнять взятые на себя обязательства перед своими контрагентами. Стабильность развития - это стабильность положительной динамики характеристик функционирования банковской системы. Стабильность структуры - это приверженность элементов банковской системы (банков) определенной модели функционирования и неизменность этой приверженности в течение времени. Очевидно, что абсолютно стабильные системы - это чистая абстракция. Существуют системы с различной степенью стабильности. И, следовательно, встает важный вопрос измерения степени стабильности, сопоставления стабильности различных систем, изучения динамики стабильности системы во времени. Решение задачи измерения степени стабильности системы предполагает определение критериев стабильности, то есть параметров системы, которые могли бы охарактеризовать исследуемое свойство.

При рассмотрении банковской системы, как с макроэкономических позиций, так и с позиций микроэкономики (отдельных банков), каждый субъект внешней среды, будучи устремлен в реализацию своих собственных интересов, привносит в характеристику банковской системы свои собственные требования и представления. При рассмотрении критериев устойчивости Фетисов Г.Г.⁶ выделяет различные подходы: общий подход (с точки зрения общества), ведомственный государственный подход (с точки зрения Центрального банка), специфический банковский предпринимательский подход (с точки зрения каждого отдельного банка), акционерный подход и партнерский (клиентский) подход.

С точки зрения общего подхода, критерием стабильности функционирования банковской системы выступает степень реализации банковской системой своего назначения в экономике. Ведомственный подход рассматривает устойчивость с точки зрения степени выполнения банковским сектором поставленных перед ним задач. При рассмотрении с точки зрения самих банков, акцент делается на показателях прибыли, активов, капитала и пр. Для акционеров важными окажутся размер выплачиваемых дивидендов, характеристики развития и сохранение конкурентоспособности банка на рынке банковских услуг. Доминирующими характеристиками для клиентов будут имидж и рейтинг банка, демонстрируемое им постоянство в удовлетворении их потребностей в услугах и кредите. По мнению Ларионовой И.В., «критериями стабильности банковской системы являются - сохранение целостности и присущих ей свойств». «Анализ стабильности банковской системы страны следует привязывать к конкретным результатам ее деятельности, а именно: к прибыльности, уровню капитализации и финансовой устойчивости элементов композиции. Прибыльность является отражением эффективности банковского бизнеса, капитализация, финансовая устойчивость и ликвидность - надежности и безопасности».

Все рассмотренные выше критерии стабильности банковской системы описывают в основном стабильность функционирования. Сформулируем основные критерии отдельно для каждого вида стабильности. Стабильность функционирования банковской системы характеризуется через выполнение системой своих функций, а также совокупную надежность банков. Основными показателями, численно оценивающими степень стабильности, являются, по нашему мнению, достаточность капитала, эффективность деятельности и ликвидность.

Стабильность развития банковской системы характеризуется через положительную функциональную динамику, совершенствование показателей банков и банковской системы. Стабильность структуры определяется через изменение функциональной специализации элементов банковской системы. Одним из основополагающих условий стабильности банковской системы является стабильность всей экономической системы или макроэкономическая стабильность. Однако, по мнению большинства исследователей, экономическая система подвержена колебаниям, а, следовательно, будут изменяться параметры стабильности банковской системы. Банковская система также оказывает влияние на стабильность экономики. Другим необходимым условием стабильности банковской системы является наличие необходимой законодательной базы («правил игры») и рыночной инфраструктуры (наличие развитых финансовых рынков).

На уровне банковской системы выступают следующие условия: эффективность методов регулирования банковской системой (лицензирования, пруденциального надзора, предупреждения банкротства и санирования); эффективность менеджмента кредитных организаций; наличие системы поддержки со стороны регулирующих органов. Мастепановой Д.А. сформулированы принципы устойчивости банковской системы России, которые схожи по смыслу с обозначенными выше условиями стабильности

1. Соответствие банковской системы непосредственно требованиям, предъявляемым к понятию системы, как таковой;

2. Принцип адекватного правового обеспечения;

3. Принцип сбалансированности процессов формирования финансовых ресурсов;

4. Принцип функциональной сбалансированности банковской системы и способности ее к мобильной адаптации к изменениям в экономической и социальной среде;

5. Принцип открытости и доступности банковской информации;

6. Принцип зависимости устойчивости банковской системы, и ее «второго уровня» от степени устойчивости составляющих ее элементов.

По нашему мнению, основными условиями стабильности банковской системы являются: отсутствие кризиса экономической системы, предсказуемость параметров экономического развития, прозрачность и полнота правового обеспечения банковской деятельности. Факторы стабильности - это те причины, которые способствуют или препятствуют стабильности системы.

2. УРОВНИ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РФ: ИХ ПРЕИМУЩЕСТВА И НЕДОСТАТКИ

2.1 Анализ банковской системы РФ: элементов, уровней, качества

Банковская система РФ представляет собой включенную в экономическую систему страны единую и целостную (взаимосвязанную, взаимодействующую) совокупность кредитных организаций, каждая из которых выполняет свою особую функцию (функции), проводит свой перечень денежных операций/сделок, в результате чего весь объем потребностей общества в банковских продуктах (услугах) удовлетворяется в полной мере и с максимально возможной степенью эффективности.

Банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков. В структурном плане это следует понимать так, что в банковскую систему следует включать все те экономические организации, которые регулярно выполняют либо все или большинство, либо хотя бы отдельные банковские операции/сделки, т.е. банки (центральный и коммерческие) и фактические небанковские кредитные организации (не только те, что зарегистрированы в ЦБ), а в качестве ее условного элемента инфраструктурного характера - вспомогательные организации (специализированные организации, которые сами банковских операций не проводят, но обеспечивают деятельность банков и иных кредитных организаций: «торговые площадки», фирмы по аудиту банков, организации, определяющие рейтинги банков, обеспечивающие их специальным оборудованием и материалами, информацией, специалистами и т.д.).

Много недоразумений обычно вызывает вопрос об уровнях банковской системы. Автор учебника «Банковское дело: управление и технологии» А.М. Тавасиев утверждает, что развитая банковская система как элемент рыночной экономики должна и может быть только двухуровневой. Однако автор другого учебника «Банки и банковское дело» И.Т.Балабанов считает, что в странах с развитой рыночной экономикой банковская система сложнее и организационно более многообразно и состоит из трех звеньев.

Рис. 1. Структура банковской системы РФ

Элементами банковской системы являются банки, некоторые специальные финансовые институты, выполняющие банковские операции, но не имеющие статуса банка, а также некоторые дополнительные учреждения, образующие банковскую инфраструктуру и обеспечивающие жизнедеятельность кредитных институтов.

Банковская система состоит из 4-х элементов, которые группируются в 2 уровня. Первый уровень - Центральный банк РФ. Второй уровень составляют коммерческие банки (их филиалы и представительства), небанковские кредитные организации и ассоциации коммерческих банков. Центральный банк занимает особое место, выполняя роль главного координирующего органа всей банковской системы страны, Центральный банк (цб) осуществляет следующие функции:

- монопольно выпускает деньги в обращение;

- хранит временно свободные средства и обязательные резервы других банков, т.е. выполняет роль «банка банков»;

- выполняет роль «кредиторов последней инстанции», т.е. предоставление кредита только в случае его недоступности на приемлемых условиях в другом месте, в основном на краткосрочные нужды:

- осуществляет безналичные расчеты в общенациональном масштабе;

- ведет кассовое исполнение бюджета и кредитует государство;

- регулирует курс национальной валюты и координирует зарубежную деятельность частных банков своей страны;

- хранит централизованный золотой и валютный запас;

- устанавливает экономически обоснованные лимиты и нормативы деятельности банков, в т.ч. официальную ставку ЦБ по кредитам;

- проводит научные исследования;

- определяет правовые основы и принципы функционирования кредитно-финансовых институтов, рынков краткосрочных и долгосрочных кредитных операций, а также видов платежных документов, обращающихся в стране;

- формирует эффективный механизм денежно-кредитного регулирования экономики.

Итак, главная задача кредитно-денежной политики ЦБ - поддержание стабильной покупательной силы национальной валюты и обеспечение эластичной системы платежей и расчетов.

Коммерческие (не эмиссионные) банки - это второй уровень банковской системы и в то же время это костяк кредитной системы, который концентрирует основную часть ее кредитных учреждений. Их деятельность довольно велика, поэтому их еще называют универсальными банками. Сегодня коммерческие банки способны предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. В последнее время банки все активнее осуществляют нехарактерные для них операции, внедряясь в нетрадиционные для банков сферы финансового предпринимательства, включая лизинг, факторинг, форфейтинг и иные виды кредитно-финансового обслуживания.

Еще один элемент банковской системы - банковская ассоциация - общественная некоммерческая организация, членами которой являются коммерческие банки, создаваемая с целью представления их интересов в органах законодательной, исполнительной, судебной власти, а также в целях координации и совершенствования их деятельности.

Главный вопрос, связанный с банковской системой, - вопрос о ее качестве, т.е. о ее жизнестойкости и эффективности функционирования в составе и в интересах экономической системы страны в целом. В конечном счете, именно с данной точки зрения интересны и вопросы количества кредитных организаций, и их группировок на те или иные элементы и уровни системы.

Не всякая совокупность кредитных организаций, сколько бы их ни было в стране, составляет банковскую систему. Система реально существует, если выполняются следующие критериальные условия.

1. В стране в достаточном количестве действуют банки и небанковские кредитные организации. При этом «достаточная» величина может быть определена только эмпирическим путем, причем применительно к условиям конкретных территории, когда главным ориентиром выступает объем платежеспособных потребностей предприятий, организаций и населения в банковских услугах.

2. Банковские операции в стране проводят только получившие соответствующие лицензии кредитные организации.

3. В стране действует и эффективно справляется со своими, только ему присущими функциональными обязанностями и установленными полномочиями центральный банк.

4. Действуют самые различные (по формам собственности, по организационно-правовым формам, размерам или масштабам деятельности, территориальному признаку, характеру деятельности и т.д.) экономически целесообразные (рентабельные) пилы коммерческих банков и небанковских кредитных организаций, охватывающие все сферы национальной экономики и внешнеэкономические связи, занимающие все реально имеющиеся сегменты (ниши) рынка финансов и ссудного капитала, осуществляющие такой спектр операций, который полностью покрывает спрос субъектов экономики на банковские услуги на каждой данной территории (в каждом регионе).

5. Банки и другие кредитные организации в разнообразных формах регулярно взаимодействуют в рамках законных процедур с клиентами, центральным банком и другими органами государственной власти и управления, друг с другом и со вспомогательными организациями.

Если приложить любое из перечисленных условий к отечественной банковской практике, то очевиден вывод о том, что банковская система России пока еще пребывает в своем эскизном, «черновом» варианте. Такой вывод подтверждается и тем обстоятельством, что перечисленные условия, носящие преимущественно формальный, внешний характер, - это еще не все и притом не самые жесткие требования, которые должны предъявляться к качеству банковской системы. В роли таких более строгих критериальных требований выступают подтверждаемые мировой и отечественной практикой принципы формирования и функционирования здоровой и эффективной банковской системы. К их числу относятся:

- принцип управляемости (развитие на основе прогнозирования, планирования и программирования);

- принцип эволюционности (постепенность и основательность развития);

- принцип адекватности (адекватность реальному сектору экономики и адекватность элементов банковской системы друг другу, т.е. их совместимость, согласованность действий, взаимодополняемость, единство принципов и способов работы);

- принцип функциональной полноты (наличие всех необходимых элементов системы в нужных пропорциях);

- принцип саморазвития (способность противостоять угрозам стабильности и способность совершенствоваться);

- принцип открытости (свобода входа и выхода из банковской системы, информационная прозрачность действий);

- принцип эффективности (включая эффективность для клиентов и для экономики страны в целом);

- принцип адекватного правового сопровождения.

Практически каждый из названных принципов и требований в большей или меньшей мере не выполняется отечественными банками и всей их совокупностью. Именно поэтому банковский кризис, пик которого пришелся на август 1998 г., был закономерен и неизбежен. Он был, в частности, проявлением того, что совокупность действующих в России кредитных организаций еще далеко не обрела обязательных признаков органичной системы. Формирование такой системы остается актуальной задачей на перспективу.

2.2 Анализ структуры и механизма функционирования банковской системы Российской Федерации

Банковская система Российской Федерации - это внутренне организованная, объединенная общими целями и задачами, способная к саморазвитию и саморегулированию совокупность кредитных организаций, органов управления и организаций банковской инфраструктуры. Банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков. Действующие кредитные организации в РФ представлены в таблице 1.

Таблица 1. Действующие кредитные организации в РФ, шт.

Показатели	2010 г.	2011 г.	2012 г.
		Сумма	Абсол. изменение	Темп роста, %	Сумма	Абсол. изменение	Темп роста, %
Действующие кредитные организации	1253	1189	- 64	94,89	1136	- 53	95,54
Региональные банки	607	582	- 25	95,88	568	- 14	97,59

В 2011 году количество действующих кредитных организаций сократилось с 1253 до 1189. В 2012 году количество действующих кредитных организаций сократилось с 1189 до 1136. Были отозваны (аннулированы) лицензии у 54 кредитных организаций, исключены из Книги государственной регистрации кредитных организаций в связи с реорганизацией в форме присоединения 8 кредитных организаций, стали действующими (имеющими лицензии на осуществление банковских операций) 10 новых кредитных организаций. В 2011 году число региональных банков сократилось: с 607 до 582. В 2012 году число региональных банков уменьшилось с 582 до 568. В результате доля региональных банков в совокупных активах банковского сектора в течение года немного уменьшилась и по состоянию на 01.01.2012 составила 14,4% (против 15,0% на 01.01.2011).

Однако темпы роста активов региональных банков (49,0%) в 2012 году были выше темпов роста совокупных активов банковского сектора в целом (44,1%). В результате доля региональных банков в совокупных активах банковского сектора в течение года несколько увеличилась и по состоянию на 01.01.2013 составила 14,9% (против 14,4% на 01.01.2012).

Собственные средства (капитал) региональных банков увеличились за 2012 год на 45,6% - до 400,1 млрд. рублей, а удельный вес их капитала в совокупном капитале банковского сектора снизился до 15,0%. Деятельность региональных банков в 2012 году, как и в предыдущие годы, была прибыльной. Ими получена прибыль в сумме 75,3 млрд. рублей, что на 41,1% больше, чем в 2011 году. По состоянию на 01.01.2013 удельный вес прибыльных региональных банков в общем числе действующих региональных банков увеличился до 99,7% (против 99,3% на 01.01.2012), а в активах региональных банков не изменился - 99,9%. В анализируемый период сохранилась тенденция к увеличению количества внутренних структурных подразделений кредитных организаций, таких как дополнительные офисы и кредитно-кассовые офисы.

Таблица 2. Внутренние структурные подразделения кредитных организаций в 2012 году, единиц

	Количество КО в регионе	Количество филиалов в регионе
		Всего	КО, головная организация которых находится в данном регионе	КО, головная организация которых находится в другом регионе
Всего по Российской Федерации:	1136	3455	720	2735
Центральный Федеральный округ	632	758	184	574
Северо-западный Федеральный округ	81	431	53	378
Южный Федеральный округ	118	485	116	369
Приволжский Федеральный округ	134	746	143	603
Уральский Федеральный округ	63	397	136	261
Сибирский Федеральный округ	68	436	49	38
Дальневосточный Федеральный округ	40	202	39	163

По итогам 2012 года наиболее обеспеченным банковскими услугами остается Центральный федеральный округ, за которым следуют Северо-Западный и Приволжский федеральные округа. При этом ведущая роль Центрального федерального округа обеспечивается за счет г. Москвы, лидирующей по обеспеченности банковскими услугами.

Кроме того, весьма высока обеспеченность банковскими услугами в г. Санкт Петербурге, а также Калининградской, Новосибирской областях и Республике Алтай. Наименее обеспеченными банковскими услугами остаются Уральский, Дальневосточный, Сибирский и Южный федеральные округа. Минимальный уровень обеспеченности банковскими услугами среди субъектов Российской Федерации, как и ранее, отмечен в республиках Ингушетия и Дагестан.

В 2012 году доля 200 крупнейших по величине активов кредитных организаций в совокупных активах банковского сектора выросла с 90,6 до 91,6%, а доля 5 крупнейших банков практически не изменилась и на 01.01.2013 составила 42,3% (на 1.01.2012 -42,5%).

Наличие в банковском секторе значительного числа небольших кредитных организаций (36,1% от числа действующих кредитных организаций имеют капитал менее рублевого эквивалента 5 млн. евро) обусловило невысокий уровень концентрации активов, кредитов и капитала в российском банковском секторе. Высоким уровнем концентрации, несмотря на устойчивую динамику его снижения, характеризовался лишь рынок частных вкладов.

Отечественная банковская система не только выросла количественно (активы за последние четыре с половиной года увеличились более чем в четверо), но и преобразилась качественно. Банковский сектор, наконец, стал выполнять функцию финансового посредника между капиталоизбыточными и капиталонедостаточными секторами хозяйства.

Развитие элементов новой банковской системы происходит одновременно с деятельностью существующей. К элементам «новой» банковской системы можно отнести:

• ? крупные государственные и отраслевые, тяготеющие к универсальности, банки;

• ? дочерние банки и филиалы иностранных банков;

• ? региональные банки (многие из которых имеют в капитале долю, принадлежащую ЕБРР и другим международным институтам, и, таким образом, имеющие допуск к иностранным ресурсам и технологиям), призванные временно закрывать нишу обеспечения местных рынков банковскими услугами.

Эти три группы банков играют все большую роль на рынке банковских услуг. Так, население и организации предпочитают хранить свободные средства в государственных или иностранных банках; кредиты выгоднее получать в этих же банках; подавляющее большинство компаний, представляющих крупный бизнес, как правило, поддерживают кредитные отношения с иностранными финансовыми институтами и крупнейшими российскими банками; рынок потребительского кредитования физических лиц, осуществляемого в рамках различных программ, также сформирован ограниченным кругом тех же крупных иностранных или отечественных банков.

Кризис на международных финансовых рынках, негативно отразился на российской банковской системе. Основная опасность для банков заключается в слишком тесной и порой - принудительной связи госбанков и госпредприятий. Угроза банковского кризиса в течение следующих трех-четырех лет является одной из очень серьезных для российской экономики. Кроме рисков, связанных с неблагоприятной мировой конъюнктурой сырьевых товаров, возрастают риски, связанные с предоставлением крупных кредитов государственными банками крупным государственным компаниям. Для поддержки российской банковской системы в период финансового кризиса правительством приняты следующие меры: во-первых, российским банкам будут предоставлены субординированные кредиты (важнейшая особенность таких кредитов - выплата основной суммы долга происходит одним платежом по окончании срока действия договора) на срок не менее пяти лет.

Из общей суммы 950 млрд. рублей до 500 млрд. рублей получит Сбербанк, до 200 млрд. рублей - ВТБ, Россельхозбанку достанется до 25 млрд. рублей.

Оставшиеся 225 млрд. рублей смогут получить прочие российские банки - при условии, что сумма кредита не будет превышать 15% уставного капитала банка, а владельцы банка будут готовы внести два рубля своих средств на рубль государственных. Во-вторых, правительство России намерено в ближайшее время упростить порядок взыскания обеспеченной залогом задолженности.

Таким образом, численность действующих кредитных организаций продолжает сокращаться, существенную роль в этом процессе сыграл вывод с рынка банковских услуг кредитных организаций, не выполняющих требования Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

2.3 Анализ рисков банковского сектора России

Банковская деятельность признаётся коммерческой деятельностью, то есть той, которая направлена на получение определённой прибыли. Главной, основополагающей характеристикой всякой предпринимательской деятельности является рисковый характер.

Нельзя упускать того момента, что Россия в 2011 году планировала вступить в ВТО (Всемирную торговую организацию). В связи с этим анализ рисков банковского сектора является актуальным аспектом изучения.

Можно представить следующий перечень финансовых рисков, которым, так или иначе, подвержены все кредитные организации:

• кредитные риски;

• рыночный риск;

• риск ликвидности;

• риск конкурентоспособности со стороны иностранных банков.

Кредитный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

Уровень кредитного риска российских банков представлен в таблице 3. Уровень кредитного риска российских банков по-прежнему определяется в первую очередь качеством кредитов нефинансовым организациям, на долю которых в 2011 году приходилось 63,2% от общего объема выданных кредитов, в 2012 году 63,4% от общего объема выданных кредитов.

В кредитах нефинансовым организациям удельный вес просроченной задолженности в 2011 году снизился до 1,1% против 1,3% в 2010 году. В 2012 году вес просроченной задолженности снизился до 0,9% против 1,1% в 2011 году. По рублевым кредитам этот показатель сократился в 2011 году с 1,5% на до 1,3%, в 2012 году, а по кредитам с 1,3% на до 1,1%. В иностранной валюте уровень кредитного риска сократился в 2011 году с 0,7 до 0,6%, соответственно в 2012 году с 0,6 до 0,5%.

Таблица 3. Уровень кредитного риска российских банков за 2010-2012 гг., %

Показатели	2010 г.	2011 г.	2012 г.
		%	Абсол. изменение	Темп роста, %	%	Абсол. изменение	Темп роста, %
Просроченная задолженность, всего	1,3	1,1	-0,2	84,62	0,9	-0,20	81,82
Просроченная задолженность по рублевым кредитам	1,5	1,3	-0,2	86,67	1,1	-0,20	84,62
Просроченная задолженность в иностранной валюте	0,7	0,6	-0,1	85,71	0,5	-0,10	83,33
Просроченная задолженность по кредитам физическим лицам.	1,9	2,8	0,9	147,37	3,1	0,30	110,71

За рассматриваемый период времени высокими темпами росла просроченная задолженность по кредитам физическим лицам. Ее удельный вес в общем объеме данных кредитов увеличился в 2011 году по сравнению с 2010 годом с 1,9% до 2,6%, в 2012 году по сравнению с 2011 годом с 2,8% до 3,1%. Основной причиной нарастания кредитного риска банковского сектора являлись опережающие темпы роста просроченной задолженности по кредитам физическим лицам по сравнению с ростом объемов данных кредитов. В то же время темпы прироста просроченной задолженности снизились. Рыночный риск связан с колебаниями цен на четырех важнейших экономических рынках: рынке долговых бумаг, рынке акций, валютном и товарном, то есть рынках, чувствительных к изменению процентных ставок.

В результате значительного роста торговых вложений кредитных организаций в ценные бумаги (балансовый торговый портфель за 2011 год вырос на 55,1% по сравнению с 39,7% в 2010 году, балансовый торговый портфель за 2012 год вырос на 41,8%), а также продолжающегося расширения деятельности кредитных организаций на срочных рынках величина рыночного риска банковского сектора выросла в 2011 году с 33,1% до 46,5%, в 2012 году с 46,5% до 76,3%, таблица 4.

Несмотря на то, что на начало 2011 года основу торгового портфеля составляют долговые обязательства (объем торговых вложений в долговые обязательства почти семикратно превышает вложения в акции), наибольший удельный вес в структуре рыночного риска приходился на фондовый риск в 2010 году 37,8%, в 2011 году 45,2%, в 2012 году 62,8%. Процентный риск составил в 2010 году 39,8%, в 2011 году 42,9%, в 2012 году 45,2%. Наименее значимым видом риска остается валютный риск, его удельный вес в структуре рыночного риска в 2011 году снизился с 17,4 до 11,9%, хотя по абсолютному значению величина валютного риска банковского сектора осталась неизменной. В 2012 году валютный риск снизился с 11,9 до 9,3%.

Таблица 4. Структура рыночного риска РФ за 2010-2012 гг., %

Показатели	2009 г.	2010 г.	2011 г.
		Сумма	Абсол. изменение	Темп роста, %	Сумма	Абсол. изменение	Темп роста, %
Величина рыночного риска, всего	33,1	46,5	13,4	140,48	76,3	29,80	164,09
Фондовый риск	37,8	45,2	7,4	119,58	62,8	17,60	138,94
Процентный риск	39,8	42,9	3,1	107,79	45,2	2,3	105,36
Валютный риск	17,4	11,9	-5,5	68,39	9,3	-2,60	78,15

Риск ликвидности активов может быть оценен как сумма потери в стоимости при реализации активов в тот или иной срок.

В среднем за 2010-2012 гг. показатели ликвидности по банковскому сектору незначительно снизились: в 2011 году мгновенной ликвидности с 52,6% в 2010 году до 50,3%, в 2012 с 50,3% в 2011 году до 49%.

Наименьшее значение показателя мгновенной ликвидности (47,2%) на конец 2010 года сложилось по группе крупных частных банков. Ниже, чем по банковскому сектору в целом, значение показателя мгновенной ликвидности было также у группы банков, контролируемых государством (50,4%). Среднее значение показателя текущей ликвидности 2011 году увеличилось с 78,3% до 74%. Текущая ликвидность в 2012 году увеличилась с 74% до 82%. Среднее значение показателя долгосрочной ликвидности в 2011 году увеличилось с 66,1% до 75,6%. Долгосрочная ликвидность в 2012 году увеличилась с 75,6% до 82%. Его рост обусловлен тем, что темп прироста объемов долгосрочного (на срок свыше 1 года) кредитования превышал темпы прироста обязательств банковского сектора со сроком востребования свыше 1 года и темпы прироста капитализации банковского сектора.

Риск конкурентоспособности со стороны иностранных банков. Под конкурентоспособностью коммерческого банка следует понимать комплексный динамичный показатель сравнительного уровня развития критериев его деятельности, в том числе конкурентоспособности предоставляемых им услуг, отражающий, в конечном итоге, эффективность принятия управленческих решений его руководством.

В течение 2012 года иностранные банки стали активно наращивать свое присутствие на российском рынке, растет число знаковых сделок по приобретению ими стратегических пакетов акций в капитале крупнейших российских банков, одновременно продолжается отток наиболее привлекательных корпоративных заемщиков на зарубежные финансовые рынки. Возможность открытия резидентами счетов в иностранной валюте в банках, расположенных на территории иностранных государств, с одной стороны, позволит шире использовать современные банковские технологии и новые финансовые продукты, а с другой - будет способствовать повышению культуры банковского дела. Вместе с тем введение трансграничных банковских услуг потребует от российских банков существенного повышения конкурентоспособности. Уровни конкурентоспособности в банковской системе представлены в таблице 5.

Таблица 5. Уровни конкурентоспособности в банковской системе РФ

...