Необхідність страхового захисту у підприємницькій діяльності

Размещено на http://www.allbest.ru

Вступ

При допомозі підприємницького страхування створюються деякі фінансові гарантії стабільності й прибутковості виробництва. У випадку настання різного роду несприятливих ситуацій, в які рано чи пізно певною мірою потрапляє кожна підприємницька структура, страхування є не тільки спосіб захисту господарства від різного роду руйнівних стихійних чинників, а й засіб подолання несприятливих періодів в економічній ринковій кон'юнктурі.

Актуальність страхування підприємця виключного набуває значення страхування від політичних ризиків, комерційних, правових, технічних небезпек. Воно ж сприяє упорядкуванню фінансових і юридичних взаємозв'язків між різними суб'єктами ринку.

Метою будь-якої підприємницької діяльності є одержання прибутку, особливо велике значення набуває страхування від можливої Його втрати або неодержання передбачуваних доходів.

Прийнято вважати, що фактори, які викликають втрати (неодержання) прибутку, зумовлюються двома групами причин. До першої відносяться різні порушення нормального виробничого процесу внаслідок стихійних чинників, аварій та інших непередбачуваних подій. До другої групи відносять зміну ринкової кон'юнктури, погіршення або ж порушення умов виконання контрактів постачальниками, чи відмову споживачів від замовленої продукції (послуг).

Прибуткова підприємницька діяльність передбачає постійне оновлення основних активів, впровадження нових технологій, заміну традиційних матеріалів новими, тощо. Іншими словами, неможливо вистояти в конкурентній боротьбі без пошуків невикористаних резервів підвищення ефективності виробництва, а, значить, без розумного ризику. Звичайно, при цьому дуже вірогідні й втрати. Страхування від них може стати важливою підтримкою підприємців в. освоєнні ними досягнень науково-технічного прогресу.

Об'єктом В умовах становлення ринкової економіки саме страхування все більше стає об'єктом комерційної діяльності. Страховик, беручи на себе відповідальність за певні матеріальні активи чи господарські операції, тим самим ризикує сам. Тому він не може братися за деякі види страхування, яким властива підвищена небезпека, пов'язана з крупними ризиками. Однак, багато з них можуть стати об'єктами взаємного страхування (не на комерційних засадах).

З розширенням ринкових форм господарювання буде посилюватись потреба страхового захисту підприємницьких структур, які до того ж значної зростуть кількісно. Разом з тим можливості їх страхування будуть також розвиватись, що зумовлено зміцненням фінансового становища страховиків.

Предметом даної роботи, з точки зору соціально-економічного аспекту - підприємницьке страхування є однією з найважливіших складових одержання стабільного та максимального прибутку.

Завданнями цієї роботи є :

1. Вивчити та зрозуміти, необхідність підприємницького захисту,

2. Правові основи організації підприємницького страхування в Україні.

3. Розглянути проблеми підприємницького страхування в Україні.

4. Ознайомитися із аналізом та показниками підприємницького страхування в Україні.



1. Необхідність страхового захисту у підприємскій діяльності

Підприємницька діяльність завжди супроводжується різного роду ризиками. Підприємець може зазнавати втрат через ушкодження або знищення засобів виробництва. Страхування підприємницьких ризиків охоплює всю підпримницьку діяльність страхувальника, яка пов'язана із вкладенням грошових та інших ресурсів у виробництво, виконання робіт або надання послуг і на цій основі отримання відповідного доходу.. Відповідальність страховика полягає у відшкодуванні страхувальнику втрат, що виникли внаслідок непередбачених умов у здійсненні підприємницької діяльності.

Найбільший вплив на підприємницьку діяльність мають такі види ризиків як політичні, технічні, виробничі та комерційні.

Політичні ризики - це це можливість винекнення збитків чи скорочення розміру прибутку, які є наслідком державної політики.. Політичні ризики можуть бути національними, регіональними та глобальними.

Технічні ризики визначаються особливостями організації виробництва, можливостями та періодичністю проведення ремонту обладнання. Вони відносяться до групи внутрішніх ризиків, оскільки їх винекнення залежить від діяльності самого підприємства. На практиці розроблені комплексні страхові поліси, які передбачають одночасне страхування майна і підприємницьких ризиків.

Виробничі ризики пов'язані з проблемами неадекватного використання сировини, матеріалів, зростання собівартості продукції, збільшення втрат робочого часу,щопризводить до фінансових втрат.

Комерційні ризики - це ризики, які виникають в процесі реалізації товарів і послуг, вироблених чи закуплених підприємством, їх відвантаження, транспортуваннятаприйомупокупцем.

Особливістю страхування підприємницьких ризиків є те, що це комбінаторнестрахування, яке може приєднуватись до багатьох базових видів майнового страхування і страхування відповідальності.

Важливе місце підводиться страхуванню фінансових ризиків., під якими розуміють ризики, які випливають з фінансових угод або фінансової діяльності, коли в якості товарів виступають валюта, цінні папери, грошові кошти.

Страхування фінансових ризиків передбачає деякі обов'язкові умови щодо укладання договорів. Страхувальнику належить мати дозвіл, ліцензію або патент на ведення комерційної діяльності та інші необхідні документи. У своїй письмовій заяві він повинен інформувати страхову компанію про передбачувані операції, очікувані витрати та доходи, підписані контракти та інші обставини, які дозволяють страховику оцінити ступінь ризику.

При встановленні тарифних ставок із страхування фінансових ризиків враховуються рівень стабільності ринкових відносин та прогноз перспектив їхньої динаміки, строк страхування, вид діяльності тощо.

1.1 Різновиди страхування підприємницьких ризиків

Підприємницький ризик - це ризик, що виникає за будь-яких видів підприємницької діяльності, пов'язаних із виробництвом продукції, товарів і послуг, їхньою реалізацією; товарно-грошовими й фінансовими операціями; комерцією й здійсненням науково-технічних проектів. Він пов'язаний як із зовнішніми факторами, що впливають на підприємницьку діяльність, так і з внутрішніми факторами самого підприємницького виробництва.

За страхування підприємницької діяльності об'єктом страхування є ризики збитків у цій діяльності внаслідок порушення зобов'язань контрагентами підприємця або ризики втрат у випадку зміни умов діяльності з незалежних від підприємця обставин, включаючи ризик неотримання прибутку.

Розглянемо характеристику основних видів підприємницьких ризиків.

Виробничі ризики пов'язані з виробництвом продукції, товарів, виконанням робіт і наданням послуг, у процесі яких керівники підприємств вирішують проблеми неповного використання сировини, матеріалів, зростання собівартості, збільшення трудових витрат і т. ін.

Комерційні ризики - збитки, втрати, що виникають у процесі реалізації готової продукції, товарів і послуг, зроблених підприємствами. Це ризики продажу на ринках; ризики, пов'язані з транспортуванням реалізованих активів, із платоспроможністю контрагентів і т. ін.

Інвестиційний ризик - можливість виникнення фінансових втрат у процесі здійснення інвестиційної діяльності, що поділяється на реальне й фінансове інвестування. У зв'язку з цим виокремлюються ризик реальних інвестицій, пов'язаний з інвестиційними проектами, і ризик фінансового інвестування, зумовлений фінансовими операціями з цінними паперами, валютою, кредитними інструментами та ін.

Кредитний ризик - небезпека несплати позичальником основного боргу й відсотків, що належать кредиторові.

Ризик банкрутства - повна втрата економічним суб'єктом власного капіталу в результаті неправильного вибору способу вкладення капіталу й нездатності розраховуватися за взятими на себе зобов'язаннями.

Діловий ризик - небезпека зниження або втрати здатності економічного суб'єкта підтримувати досягнутий рівень доходу на вкладений капітал.

Ціновий ризик - імовірність фінансових втрат у результаті коливань цін на продукцію й товари внаслідок зміни ринкового попиту на них.

Вирішальна роль у функціонуванні будь-якої організації належить провідним спеціалістам, особливо значущим співробітникам, тобто ключовим фігурам, які роблять величезний внесок в одержання прибутку, забезпечення стабільності, прогресивного розвитку компанії. Саме тому слід виділити ще один вид ризику - ризики, пов'язані з діяльністю ключової фігури.

Страхування фінансових ризиків, пов'язаних з діяльністю ключової фігури, е формою страхового захисту бізнесу за рахунок страхового покриття життя тих співробітників компанії, смерть або захворювання яких може призвести до зупинки роботи, замороження її ділової активності, втрати прибутку, погіршення іміджу, виникнення непередбачених видатків і втрат.

Як відомо, багато компаній, призначаючи конкретних спеціалістів на ключові посади організації - керівників, представників виконавчого органа влади, керуються насамперед їхньою компетентністю, спеціальними знаннями, які вони реалізують у діяльності фірми, організації. У процесі активного внеску в бізнес вони завойовують авторитет, довіру не тільки колективу підприємства, ай клієнтів, постачальників, кредиторів, інвесторів та інших партнерів по бізнесу. У випадку втрати бізнесом таких ключових фігур найбільш імовірним результатом є відчутні фінансові втрати й перебої в роботі організації.

Ключова фігура бізнесу (застрахована особа) - це людина, чия смерть або недієздатність може значно вплинути на рівень майбутнього прибутку організації.

Метою страхування ключових співробітників фірми є фінансовий захист підприємницької діяльності від негативних наслідків, які виникають у разі настання несподіваної смерті, недієздатності або хвороби ключових фігур бізнесу. Після страхового випадку проводяться виплати страхової суми, призначеної для:

- компенсації прибутку, який могла б одержати компанія у випадку ненастання страхового випадку;

- фінансування пошуку, наймання, навчання й підготовки нового співробітника;

- зміцнення робочого капіталу й балансу підприємства для того, щоб завірити кредиторів і постачальників у продовженні бізнесу.

Якщо ключова фігура організації є її власником, то цей вид страхування також може бути застосований відносно цієї особи. Страхування дає змогу індивідуальному підприємцеві й власникові бізнесу вирішувати багато проблем, які відображають не тільки фінансові, а й ділові, майнові інтереси суб'єктів ринку. Страхування ключової фігури є особливим комбінованим страховим продуктом, що поєднує різні види страхування, такі як страхування фінансових ризиків, прибутку, страхування іміджу організації, страхування життя, страхування від нещасних випадків, страхування на випадок хвороби, страхування професійної відповідальності. У зв'язку з цим відповідь на питання про віднесення цього виду страхування до якої-небудь галузі вирішується неоднозначно. Так, застрахованою особою є особистість, а саме ключова фігура бізнесу, її життя й дієздатність, що є відмітною ознакою особистого страхування. Однак організація, компанія є як страхувальником, так і вигодонабувачем, тобто вона сплачує страхові премії і є безпосереднім одержувачем страхового відшкодування у випадку смерті ключової фігури.

Належність до страхування фінансових ризиків підтверджується тим, що цей вид страхування є формою захисту бізнесу від фінансових втрат, пов'язаних зі смертю ключової фігури бізнесу. В основі виникнення цього виду страхування є фінансові ризики. Об'єктом страхування є прибуток організації, втрата якого є первинним збитком. Додатковий збиток виражається у втраті капіталу, доходу в результаті зупинки, перерв у роботі організації й видатках з наймання, підготовки нового співробітника відповідної кваліфікації. Вторинний (непрямий) збиток визначається відповідно до умов договору страхування й потреб організації, що характеризується видатками, втратами життєвого, особистісного характеру й зумовленими професійною, діловою відповідальністю ключової фігури. У зв'язку з тим, що прибуток багато в чому залежить від діяльності ключової фігури, виникає об'єктивна потреба у страхуванні саме фінансових ризиків.

Страхування ризиків, пов'язаних із діяльністю ключової фігури, включає страхове покриття вторинних збитків" спричинених ризиком заподіяння шкоди третім особам (страхування прямої відповідальності фізичної особи). Цими третіми особами можуть бути комерційні банки, постачальники, покупці, які також можуть постраждати у випадку смерті або недієздатності ключової особи організації. У результаті їм передбачаються за договором страхування виплати компенсацій і відшкодування збитку. Наприклад, якщо ключова фігура виступає як гарант або поручитель при кредитуванні організації в банку, то виникає небезпека певних фінансових втрат банку у зв'язку зі смертю ключової особи.

Взаємозв'язок фінансових і наступних ризиків у роботі організацій, компаній відповідно до значущості ключової фігури представлено в табл. 1.

Особливістю такого виду страхування є те, що організація, компанія, фірма виступають у ролі страхувальника, а ключова фігура - застрахованої особи. Застрахованою особою можуть бути визнані особи у віці від 18 до 65 років. Ключові фігури бізнесу повинні дати свою згоду на цей вид страхування й пройти низку процедур, які залежно від умов страхування можуть включати питання про здоров'я, медичне обстеження й т. ін. До таких осіб належать:

-генеральний директор компанії;

-виконавчий директор;

-менеджер з продажу, що генерує важливі для бізнесу контракти;

засновник і власник невеликої фірми, організації, що організував її і дотепер справляє значний вплив на її діяльність. У цьому випадку компанія може збанкрутувати після його смерті;

відповідальний за розвиток і просування нового продукту дослідник або ключовий співробітник, без якого неможливо запустити продукт у виробництво;

інженер, без якого певний проект припинить своє існування;

головні акціонери компанії.



Таблиця 1 Види фінансових і супутніх ризиків, зумовлених діяльністю ключової фігури бізнесу

Основні фінансові ризики	Ділові ризики, ризики прямої відповідальності й вторинні фінансові ризики
Зниження і втрата прибутку	Втрата іміджу організації, вигідних партнерів по бізнесу
Скорочення обсягу продажу і доходу	Призупинення діяльності організації (проекту) у зв'язку з неможливістю відповідної заміни ключової особи (може бути досить тривалим)
Можливі компенсаційні виплати, штрафи у зв'язку з невиконанням зобов'язань	Пряма цивільна відповідальність ключового співробітника й погіршення репутації компанії ("гудвіл")
Витрати, пов'язані з пошуком і підготовкою відповідної заміни ключової особи	Розрив ділових контрактів, що ґрунтуються на особистому авторитеті ключової фігури
Призупинення кредитної лінії	Зниження ділової активності й непевність у майбутній діяльності
Відплив коштів з організації на вимогу банків, підприємств для погашення заборгованості	Перерви в діяльності й банкрутство організації
Падіння цін на акції компанії	Зниження рейтингу, іміджу й зменшення капіталу організації

1.2 Страхування від ризиків у виробничому процесі

Ризиковий характер виробництва зумовлений як можливими збитками від зупинки конвеєра, автоматичних ліній чи цілого підприємства або його підрозділу» так і непередбаченими наслідками від впровадження нової техніки й технології.

Страхування на випадок вимушеного простою техніки і устаткування виступає по своєму змісту як доповнення до страхування основних та оборотних активів, тому що вимушена перерва у виробництві супроводжується їх загибеллю або пошкодженням. Виходячи з цього, і склад страхувальників, і перелік страхових випадків при названих видах страхування може бути однаковим. Разом з тим це не означає їх автоматичного зв'язку. Клієнти можуть укладати договори по обох видах страхування або по одному з них. Економічно оправданим е одночасне заключення підприємцем договорів по страхуванню майна та страхуванню від вимушених простоїв. Для страховиків укладання двох названих договорів страхування дозволяє більш виважено і з меншими витратами розраховувати збиток при виникненні стихійного лиха або іншого страхового випадку.

У разі непередбаченої зупинки виробництва в страхову відповідальність можуть включатись втрати від простою, зумовленого перервами в електро- і газопостачанні, неподачі води, стисненого повітря, тощо, причинами яких є аварії, що відбулись не у страхувальника, а у відповідних його постачальників.

Особливістю страхування від простоїв у виробничому процесі є те, що розмір збитку при цьому в значній мірі залежить від тривалості вимушених зупинок виробництва. Тому для визначення обсягу страхового відшкодування дуже важливо встановити тривалість відповідальності страхової організації, тобто період часу, на протязі якого діють зобов'язання щодо відшкодування збитків від простою. В світовій практиці найбільш розповсюдженим є встановлення такої відповідальності на період до одного року.

В договорах страхування збитків від простою здебільшого передбачається і встановлення деякої межі, перевищення якої зумовлює виникнення відповідальності страховика. В значені такої межі може бути використана франшиза в грошовому виразі, що широко застосовується в практиці майнового страхування, або період простою, лише при перевищенні якого страхувальник одержує право на відшкодування.

Той збиток, що підлягає страховому відшкодуванню від простою, включає такі елементи. В нього входять витрати, здійснені за час зупинки виробництва, неодержаного внаслідок цього прибутку, додаткових затрат на ліквідацію наслідків страхового випадку. Виходячи з того, що другий складовий елемент величини збитку, як правило, найбільш значний, можна вживати визначення "страхування втраченого прибутку" (доходу).

До складу витрат, здійснених в період зупинки виробництва, включаються ті затрати страхувальника, які він змушений нести незалежно від того, чи відбувається виробничий процес, чи він зупинений. Обчислюючи такі витрати, розмежовують ту їх час гину. яка проявляється лише в умовах зупинки виробництва, від постійних затрат.

Обсяг прибутку, неодержаного за період зупинки виробничого процесу, можна обчислити шляхом множення величини продукції, яка не була вироблена внаслідок простою, на норму прибутку, розраховану на одиницю продукції. При таких розрахунках обсяг невиробленої в період простою основних активів продукції визначається у вигляді різниці між величиною товарною маси, яка могла б бути вироблена в разі нормального виробничого процесу, і масою продукції, випущеної в результаті налагодження виробництва її на інших об'єктах.

Для визначення суми додаткових затрат, направлених на скорочення збитків від простою техніки й устаткування, необхідно проаналізувати облікові та звітні документи. В них міститься необхідна інформація про введення додаткових змін, оплату за понадурочні роботи, терміновий ремонт, залучення менш ефективних техніки й технології, тощо. Важливою умовою здійснення таких затрат є те, щоб їх сума не перевищувала можливого збитку по двох інших елементах у випадку, коли б цих затрат не було.

Звернемо увагу на те, що розрахунок обсягу збитку, як правило, досить складний, і вимагає, насамперед, глибокого знання специфіки виробничого процесу па тому чи іншому підприємстві, що виступає в ролі страхувальника. Необхідний і аналіз значного обсягу інформації, що характеризує різні сторони його діяльності.

Для страхування підприємницької діяльності застосовуються ті ж загальні обмеження відповідальності страховика, що й до інших видів страхування (порушення страхувальником правил і техніко-економічних умов експлуатації техніки й устаткування, військові дії, тощо). Крім них, в даному страхуванні виключається з відшкодування додатковий збиток, який викликаний зупинкою виробництва по таких причинах: зміною затвердженого проекту, ремонту чи реконструкції пошкоджених активів, забороною органами місцевої влади проведення відновлювальних робіт, недостатністю у страхувальника необхідних фінансових чи матеріальних ресурсів для подолання наслідків простою.

При страхуванні підприємницької діяльності ставки платежів встановлюються у відсотках до грошової оцінки валової продукції, яка випускалась до настання страхового випадку. Можливе й використання середніх ставок по видах діяльності чи галузях з коригуванням їх стосовно конкретних підприємств. Тут необхідне врахування загального техніко-економічного стану майна, чіткості та організації виробництва, господарських зв'язків, ступеня ймовірності виникнення втрат. Вивчення цих чинників може бути в одних випадках підставою для зниження страхових платежів, а в інших -- для їх підвищення. Залежно від конкретної ситуації оправданим може бути надання скидки зі ставки платежів у випадку, якщо страхувальник зумів не допустити настання страхових випадків на протязі декількох років, і він у цей період не претендував на страхове відшкодування. Навпаки, при частих чи крупних збитках на деяких виробництвах доцільно для них підвищувати ставки страхових платежів,

Певні особливості є в страхуванні ризиків, пов'язаних з впровадженням у виробництво нової техніки та технології. Ці ризики залежать від конкретних напрямів страхування. Одним з них є страхування самої техніки, транспортних засобів та устаткування технологічних ліній, тощо на випадок їх загибелі, зупинки, порушення ритму роботи. В цьому разі передбачається відшкодування від прямих збитків, пов'язаних з застрахованими об'єктами. Другий напрям -- це страхування від раптових несприятливих наслідків, викликаних впровадженням науково-технічних та технологічних новинок, їх аваріями, руйнуванням. Тут йдеться про опосередковані збитки страхувальника, який змушений нести додаткові витрати та не одержувати на протязі деякого часу запланований обсяг прибутку. По вказаних напрямках страхування може здійснюватись як окремо, так і в комплексі.

Страхування нової техніки та технології стосується ризиків, пов'язаних з їх експлуатацією. До них відносяться:

- конструктивні помилки у виготовленні техніки та розробці технології, підборі матеріалів, їх використанні;

- непередбачене надходження на ринок більш конкурентноздатної чи дешевшої техніки або технології;

- не виявлені під час випробувань дефекти;

- неправильні показання вимірювальних, регулюючих або попереджувальних приладів, що приводять до зниження якості продукції, інших негативних наслідків;

- непередбачені показники напруги й тиску, які викликають зупинку техніко-технологічного процесу;

- непрофесійні дії при обслуговуванні устаткування, технологічних ліній, машин та механізмів.

Можливе страхування й від інших ризиків, реалізація яких приводить до зруйнування, поломки активної частини основних активів і зупинки виробництва.

Як можна помітити, особливість даного страхування полягає у відшкодуванні збитків, що виникли з вини окремих юридичних або фізичних осіб. Але необхідно також і підкреслити, що обов'язковою умовою для страхового відшкодування повинно бути визнання конкретної події страховим випадком з точки зору його непередбаченості, раптовості. Іншими словами, страхова відповідальність наступає тоді, коли збитки спричинились випадковою помилкою чи професійними діями працівників, які мали документи про необхідну підготовку для роботи з новою технікою чи технологіями. Коли ж ця умова не виконана, збитки від некваліфікованих дій спеціалістів не можна вважати випадковими.

В разі страхування від технічних та технологічних ризиків не покриваються збитки від стихійних природних явищ, вибухів, пожеж, тому що ці страхові випадки включені у відповідальність по страхуванню основних і оборотних активів підприємств. Як і при укладанні інших договорів страхування, не підлягають відшкодуванню збитки від військових дій, страйків, конфіскації нової техніки. Правом страхової організації є об'єднання за бажанням страхувальника водному договорі страхового захисту від технічних, технологічних ризиків та ризику втрати чи пошкодження майна від пожежі.

Коли страховий випадок стосується технічних об'єктів і технологій, розмежовують їх повну загибель і часткові пошкодження. Частковим є такий збиток, коли застраховані активи лише в певній мірі втратили свою цінність, а вартість її відновлення менша ціни придбання та монтажу на підприємстві. При частковому пошкодженні відшкодовуються затрати, здійснені страхувальником для приведення в первісний експлуатаційний стан пошкодженого майна. Однак, якщо вартість його відновлення перевищує ціну придбання (включаючи затрати на монтаж), то фіксується повна загибель техніки чи устаткування. Це зумовлює необхідність відшкодування їх первісної ціни.

Враховуючи, що страхування нової техніки і технології стосується високовартісних активів, його доцільно проводити з певними мінімальними затратами. Разом з тим, їх власник повинен мати право збільшувати розмір франшизи і, таким чином, розраховувати на відповідне зниження ставок платежів. Їх величину доцільно визначати в залежності від типів технічних або. технологічних засобів.

Внаслідок пошкодження чи зруйнування основних активів можливі й непрямі збитки, які також підлягають страхуванню. Для його організації використовують такі ж принципи страхування від збитків, зумовлених перервами у виробництві, що викладені вище.

Разом з тим, страхуванню непрямих збитків властиві й деякі особливості. Слід нагадати, що страхування від простоїв у виробництві розраховане на відшкодування збитків, що розраховуються на основі середнього рівня прибутку. Однак, застосування нової техніки й технології за деяким виключенням (екологічний результат, соціальні ефекти) сприяє збільшенню норми прибутку для страхувальника. Тому його втрати внаслідок невиявлених дефектів технічних засобів чи технології можуть бути значними. Зниження ефективності їх потенціалу можуть перевищувати звичайні збитки, викликані зупинкою виробничого процесу. Враховуючи це, страхування непрямих збитків від пошкодження чи загибелі нової техніки та технологічного устаткування правомірно проводити, беручи до уваги необхідність відшкодування підвищених результатів від їх застосування.

Крім усього вищенаведеного, страхові компанії пропонують своїм клієнтам також інші послуги. Приміром, пакети із медичним страхуванням персоналу (як від нещасного випадку на виробництві, так і в цілому), автомобілів (ОСАЦВ, викрадення та інші ризики), страхування товарів і устаткування під час перевезень тощо. Є і пакети, актуальні для підприємців: страхування цивільної відповідальності у здійсненні підприємницької діяльності. Страховим випадком тут визнається завдання шкоди третім особам під час здійснення страхувальником господарської діяльності, експлуатації орендованих приміщень, обслуговування приміщень, які здають в оренду, надання масових послуг населенню.

Попри різноманіття, ринок страхування малого бізнесу майже не охоплений. І сьогодні такі послуги пропонують лише СК, що стабільно працюють.



2. Основні елементи страхування фінансових ризиків пов'язаних з бізнесом

1. До основних елементів страхування фінансових ризиків, пов'язаних з: діяльністю ключової фігури бізнесу, належать такі1. Відповідно до договору й страхового поліса організація сплачує страхову премію зі страхування життя ключової особи бізнесу

2. Організація може погодити зі страховою компанією систему обміну договору страхування на випадок, коли ключова фігура звільняється з організації за власним бажанням до настання пенсійного віку. Страховий поліс і договір автоматично переоформляються на спадкоємця цієї фігури.

3. Страховим випадком за цього виду страхування є смерть, серйозна хвороба, недієздатність ключової фігури бізнесу. У результаті страховик виплачує суму відшкодування, яку компанія витрачає на відшкодування збитків і відновлення бізнесу. У деяких випадках за бажанням організації на додаток до основних умов цього виду страхування може бути ухвалено рішення про виплату страхового забезпечення родині ключової фігури організації. Таким чином у договорі заздалегідь обумовлюється сума страхового відшкодування, сплачувана організації у випадку смерті й недієздатності ключового співробітника, і сума страхового забезпечення, яка виплачується родині співробітника.

При страхуванні основною вимогою є наявність плану продовження діяльності організації у випадку несподіваної смерті або недієздатності ключових осіб організації. Цей план дає можливість організації у випадку виникнення подібної ситуації забезпечити нормальне функціонування організації, швидке прийняття необхідних рішень, скоординувати процес її діяльності з метою мінімізації фінансових втрат.

У разі настання страхового випадку виплата суми страхового відшкодування дасть змогу покрити збитки організації й відновити свою діяльність у стислий термін зі збереженням ділової активності в майбутньому. Також особливу увагу слід звернути на страхування підприємства від перерви у виробництві. Страхування від перерв у господарській діяльності має на меті відшкодувати підприємствам і організаціям втрати, яких вони зазнають у зв'язку з неможливістю протягом певного часу здійснювати свою діяльність у звичайному режимі в результаті настання передбачених у договорі страхування страхових випадків. Воно забезпечує створення для страхувальників таких умов, щоб за перерв у господарській діяльності їх фінансовий стан не відрізнявся від того, яким він міг бути за роботи в нормальному режимі. Поява страхування на випадок перерв у господарській діяльності стала результатом розвитку операцій зі страхування майна підприємств. Ці два різновиди страхування тісно пов'язані. Нерідко страхування від простою діє як доповнення до страхування майна підприємства й оформляється одним договором. Якщо навіть оформляються два окремих договори страхування, то бажано, щоб вони були укладені з тим самим страховиком. Це значно полегшує процес розгляду обставин настання страхового випадку й розрахунок розміру збитків.

Є кілька видів страхування на випадок перерв у господарській діяльності. Насамперед вони поділяються залежно від того, якими є причини простою. Найбільшу популярність здобуло страхування перерв у результаті пожежі та з інших причин (наприклад, стихійних лих, вибухів, аварій систем водопроводу, опалення й каналізації тощо). Поширене також страхування на випадок перерв у виробничій діяльності в результаті поломок обладнання. Умови такого страхування можуть поширюватися й на окремі машини, вихід із ладу яких здатний спричинити значний збиток.

Підприємства й організації, діяльність яких залежить від роботи електронного устаткування, можуть укласти договори страхування на випадок перерв у діяльності у зв'язку з його поломками. Таке страхування проводиться як доповнення до страхування електронного обладнання. Воно забезпечує відшкодування збитку від простою внаслідок руйнування або ушкодження приладів зв'язку, електронного обладнання та інших електротехнічних приладів, що виникли внаслідок впливу води, вогкості, злочинних дій третіх осіб та інших не-передбачуваних подій. Найбільший інтерес воно може становити для підприємств, які використовують у своїй діяльності автоматизовані системи або комп'ютери, таких як комп'ютерні центри, медичні організації, кіно- і телестудії.

Переліки страхових ризиків зі страхування на випадок перерв у господарській діяльності найчастіше збігаються зі страховими ризиками з аналогічного виду страхування майна. Страховий захист надається страховиками, якщо виробнича або інша господарська діяльність страхувальника повністю або частково припиняється внаслідок пошкодження або знищення майна.

Отже, обов'язок страховика щодо виплати страхового відшкодування в цьому виді страхування найчастіше виникає за наявності такого ланцюга подій: 1) пожежа або інша передбачена договором несприятлива подія; 2) знищення або пошкодження майна в результаті впливу цієї події, яка призвела до того, що це майно не може використовуватися за функціональним призначенням; 3) перерва у господарській діяльності страхувальника внаслідок знищення або пошкодження цього майна.

Збитки страхувальника у зв'язку зі страховим випадком складаються з трьох частин:

а) поточних витрат, які у зв'язку з перервою у діяльності підприємства або організації залишаються непокритими;

б) втраченого прибутку від реалізації товарів або від надання послуг;

в) витрат зі скорочення збитків від простою. Основними елементами під час обчислення розмірів збитку

є поточні витрати й упущений прибуток. До поточних належать витрати, які продовжують здійснюватися страхувальником у період простою. Вони вимірюються як сума видатків, які страхувальник неминуче змушений здійснювати в період перерви в діяльності відповідно до чинних нормативних актів, або укладених договорів, або для того, щоб після відновлення майна, пошкодженого або знищеного в результаті страхового випадку, у найкоротший строк відновити господарську діяльність у тому ж обсязі, як і безпосередньо перед настанням страхового випадку. До поточних витрат можуть, зокрема, належати:

- заробітна плата робітників та службовців страхувальника, а також податки й збори, які вираховуються з неї;

- плата за оренду приміщень, обладнання та іншого майна;

- податки й збори, що підлягають оплаті незалежно від обороту й результатів господарської діяльності (податки на майно, землю, реєстраційні збори тощо);

- відсотки за кредитами або іншими залученими коштами, якщо ці кошти були інвестовані в ту галузь господарської діяльності, що не працює внаслідок страхового випадку;

- амортизаційні відрахування, здійснені на неушкоджені в результаті страхового випадку основні фонди або їхні частини, що залишилися неушкодженими.

Втрачений прибуток від господарської діяльності - це прибуток, який страхувальник одержав би протягом періоду простою за рахунок реалізації товарів або надання послуг, якби господарська діяльність не була перервана. Він відшкодовується в межах тієї суми, яку страхувальник не зміг заробити внаслідок перерви у своїй діяльності. Для розрахунку розміру втраченого прибутку слід визначити величину виторгу від реалізації продукції або надання послуг, не отриманого у зв'язку з простоєм, і помножити її на норму прибутку. Договором страхування зазвичай передбачається, що страховик не виплачує страхового відшкодування за недовгих перерв у діяльності страхувальника. З цією метою встановлюється певний період простою, тільки після закінчення якого виникає відповідальність страховика. Якщо перерва в роботі тривала менше цього строку, то страхувальник не отримує права на страхове відшкодування. Таке обмеження відіграє роль умовної франшизи.



3. Основні діяльності страхових компаній України за 2012-2013рр.

Ринок страхових послуг залишається найбільш капіталізованим серед інших небанківських фінансових ринків. Загальна кількість страхових компаній станом на 2012р. становила 411, у тому числі СК "life"1 - 62 компанії, СК "non- life" - 349 компанії, (станом на 2011р. - 448 компаній, у тому числі СК "life" - 64 компаній, СК "non-life" - 384 компаній).

У порівнянні 2011 роком на 5 563,7 млн грн (35,2%) збільшився обсяг надходжень валових страхових премій, обсяг чистих страхових премій2 збільшився на 1 302,0 млн грн (8,7%). Основним фактором збільшення валових страхових премій у порівнянні 2011 роком стало збільшення обсягу валових страхових премій, зокрема, із добровільного майнового страхування (темпи приросту 40,4%), в т.ч. зі страхування фінансових ризиків (темпи приросту 74,8%), добровільного страхування відповідальності (темпи приросту 86,7%), страхування життя (39,8%).

Питома вага чистих страхових премій у валових страхових преміях за 9 місяців 2012 року становила 75,9%, що на 18,5 в.п. менше в порівнянні з відповідним періодом 2011 року.

Рівень валових виплат у порівнянні з аналогічним періодом 2011 року (25,2%) зменшився на 8,3 в.п. та становив 16,9%. Таке падіння відбулося за рахунок майже незмінного обсягу страхових виплат при збільшенні на 35,2% надходжень валових страхових платежів.

Обсяг чистих страхових виплат зменшився на 7,4%. У структурі зазначеного показника відбулися значні зміни в розрізі видів страхування: у порівнянні з аналогічним періодом 2011 року приріст страхових виплат відбувся за такими видами страхування: страхування життя (60,1%), медичне страхування (12,2%), при цьому зменшилися чисті страхові виплати зі страхування майна (70,2%), страхування кредитів (47,4%), страхування від вогневих ризиків та ризиків стихійних явищ (41,9%), страхування медичних витрат (11,4%).

Чисті страхові виплати з автострахування (КАСКО, ОСЦПВ, "Зелена картка") майже не змінилися (темп приросту - 0,6%).

Операції вихідного перестрахування всередині країни 2012 року за рахунок стрибка в обсягах перестрахових премій, збільшилися з 882,3 млн грн до 5 144,0 млн грн та істотно вплинули на динаміку основних показників діяльності страховиків.

При цьому і без того незначні частки страхових виплат всередині країни, що компенсовані перестраховиками, за 2012 року зменшилися на 53,9%

Також, у порівнянні з аналогічним періодом 2011 року зросли такі показники, як загальні активи страховиків, обсяг сплачених статутних капіталів (так, станом на 2012р. їх приріст становив 25,7% та 1,4% відповідно). Разом з цим, активи, визначені ст. 31 Закону України «Про страхування» для представлення коштів страхових резервів, зменшилися на 20,3%.

Приріст загальних активів страховиків у обсязі 25,7% у порівнянні з аналогічною датою 2011 року частково пояснюється тим, що до загального обсягу активів, у зв'язку зі змінами звітних форм для страховиків, стали включатися частки перестраховиків у страхових резервах у обсязі 2 836,3 млн грн, яка до цього не збільшувала величини активів страховиків.

Зменшення активів, визначених ст. 31 Закону України «Про страхування» для представлення коштів страхових резервів, обумовлене в першу чергу зменшенням обсягів акцій на 39,7% (з 28,4 млрд грн станом на 2011р. до 17,1 млрд грн станом на 2012р.), які складають близько 47% зазначених активів. Також, зменшення спостерігається по таким видам активів як облігації (на 41,2%), нерухоме майно (на 3,5%), банківські вклади (депозити) в іноземній валюті (на 20,1%), грошові кошти на поточних рахунках в іноземній валюті (на 8,6%). При цьому, збільшилися активи у грошових коштах на поточних рахунках у національній валюті (на 17,6%), банківські вклади (депозити) в національній валюті (на 6,1%), цінні папери , що емітуються державою (на 5,9%), права вимоги до пере страховиків (на 108,6%), у тому числі до пере страховиків нерезидентів (на 68,8%).

У	структурі	всіх активів зросли обсяги	державних цінних паперів з
2 282,8	млн грн	до 2 418,0 млн грн), права	вимоги до перестраховиків

(з 1 352,3 млн грн до 2 821,5 млн грн ), банківських вкладів ( з 8 622,1 млн грн до 9 145,5 млн грн) та грошових коштів (з 1 819,5 млн грн до 2 138,8 млн грн).

Основні показники діяльності страхового ринку та його динаміка

				Темпи приросту
				2012
				2011
	2011		2012
				млн грн	%
Кількість договорів страхування, укладених протягом звітного періоду, тис. одиниць
Кількість договорів, крім договорів з	25 336,1		30 819,3	-	21,6%
обов'язкового страхування від нещасних
випадків на транспорті, у тому числі:
- зі страхувальниками - фізичними особами	22 086,7		26 057,2	-	18,0%
Кількість договорів з обов'язкового	110 216,5		74 863,3
особистого страхування від нещасних				-	-32,1%
випадків на транспорті
Страхова діяльність, млн грн
Валові страхові премії	15 801,3		21 365,0	5 563,7	35,2%
Валові страхові виплати	3 982,5		3 622,1	-360,4	-9,1%
Рівень валових виплат, %	25,2%		16,9%	-	-
Чисті страхові премії	14 918,9		16 220,9	1302,0	8,7%
Чисті страхові виплати	3 837,0		3 555,0	-282,0	-7,4%
Рівень чистих виплат, %	25,7%		21,9%	-	-
Перестрахування, млн грн
Сплачено на перестрахування, у тому числі:	1 976,3		6 490,2	4 513,9	228,4%
- перестраховикам-резидентам	882,3		5 144,0	4 261,7	483,0%
- перестраховикам-нерезидентам	1 094,0		1 346,2	252,2	23,1%
Виплати, компенсовані перестраховиками, у	446,1		567,1	121	27,1%
тому числі:
- перестраховиками-резидентами	145,5		67,1	-78,4	-53,9%
- перестраховиками-нерезидентами	300,6		500,0	199,4	66,3%
Отримані страхові премії від	208,4		266,4	58,0	27,8%
перестрахувальників-нерезидентів
Виплати, компенсовані перестрахувальникам-	90,0		100,0	10,0	11,1%
нерезидентам
Страхові резерви, млн грн
Обсяг сформованих страхових резервів	11 594,9		13 858,8	2 263,9	19,5%
- резерви зі страхування життя	3 021,6		3 669,3	647,7	21,4%
- технічні резерви	8 573,3		10 189,5	1 616,2	18,9%
Активи страховиків та статутний капітал, млн грн
Загальні активи страховиків (згідно з формою	52 371,6		65 804,9	13 433,3	25,7%
1 (П(С)БО 2))
Активи, визначені ст. 31 Закону України «Про	45 808,6		36 531,9	- 9 276,7	-20,3%
страхування» для представлення коштів
страхових резервів
Обсяг сплачених статутних капіталів	14 898,5		15 105,7	207,2	1,4%

Кількість страхових компаній

Кількість страхових компаній (СК) станом на 2012 становила 411, з яких 62 СК зі страхування життя (СК "Life") та 349 СК, що здійснювали страхування, інше , ніж страхування життя (СК "non-Life") . За січень - вересень 2012 року в порівнянні з аналогічним періодом 2011 року кількість страхових компаній зменшилась на 37 СК.

	Кількість страхових компаній	Таблиця 2
Кількість страхових		на кінець року		на кінець кварталу
компаній
	2010		2011	2012	ІІІ кв. 2011	ІІІ кв. 2012
Загальна кількість	456		442	414	448	411
в т.ч. СК "non-Life"	389		378	352	384	349
в т.ч. CК "Life"	67		64	62	64	62

Страхові премії

Валові страхові премії, отримані страховиками при страхуванні та перестрахуванні ризиків від страхувальників та перестрахувальників 2012 року, становили 21 365,0 млн грн, з них:

7 421,9 млн грн (34,7%) - що надійшли від фізичних осіб; 13 943,1 млн грн (65,3%) - що надійшли від юридичних осіб.

За 2011 року загальна ( валова) сума страхових премій, отриманих страховиками, становила 15 801,3 млн грн, з них:

6 443,6 млн грн (40,7%) - що надійшли від фізичних осіб; 8 336,7 млн грн (52,8%) - що надійшли від юридичних осіб.

За 2012 рік сума отриманих страховиками валових премій з видів страхування, інших , ніж страхування життя становила 19 661,1 млн грн (або 92,0% від загальної суми страхових премій), а зі страхування життя - 1 703,9 млн грн (або 8,0% від загальної суми страхових премій).

Чисті страхові премії за 2012 рік становили 16 220,9 млн грн, що складає 75,9% від валових страхових премій. Чисті страхові премії за 9 місяців 2011 року становили 14 918,9 млн грн, або 94,4% від валових страхових премій.

Так, обсяги валових страхових премій за 2012 року збільшились порівняно 2011 року на 35,2%, при цьому чисті страхові премії збільшились на 8,7%.

Концентрація страхового ринку за надходженнями валових страхових премій станом 2012 представлена в таблиці 3.

Таблиця 3 Концентрація страхового ринку 2012 рік

Перші (Тор)	страхування “Life”	страхування "non-Life"
	Надходження премій (млн. грн)	Частка на ринку, %	Надходження премій (млн. грн)	Частка на ринку, %	Кількість СК, які більше 50% страхових премій отримали від перестрахувальників
Тор 3	869,4	51,0	3 009,1	15,3	1
Тор 10	1 545,9	90,7	6 565,8	33,4	2
Тор 20	1 672,6	98,2	10 242,1	52,1	5
Тор 50	1 703,9	100,0	15 467,7	78,7	8
Тор 100	х	x	18 220,1	93,3	12
Тор 200	х	x	19 530,7	99,3	15
Всього по ринку	1 703,9	100,0	19 661,1	100,0	21

Отже, незважаючи на значну кількість компаній, фактично на страховому ринку основну частку валових страхових премій - 99,43 - акумулюють 200 СК "non-Life" (57,3% всіх СК "non-Life") та 98,2% - 20 СК "Life" (32,3% всіх СК "Life").

Страхові премії за видами страхування 2011 - 2012 рр. (обсяги, структура та темпи приросту) наведено в таблиці 4 та на рис. 2, 3, 4.

Структура валових та чистих страхових премій за 2012-2013 рр. представлена в таблиці 5.

Таблиця 5 Структура чистих страхових премій за 2012-2013 рр.

	Темпи приросту
	2012	2013	2013/ 2012
Види страхування	млн грн	млн грн	млн грн		%
Aвтострахування (КАСКО,
ОСЦПВ, "Зелена картка")	4 480,8	4 541,5	60,7		1,4
Страхування майна	1 975,0	1 920,3	-54,7		-2,8
Страхування від вогневих ризиків	1 344,1	1 280,1	-64,0		-4,8
Страхування фінансових ризиків	1 478,5	1 844,5	366,0		24,8
Страхування життя	1 219,1	1 703,7	484,6		39,8
Медичне страхування	930,5	1 031,8	101,3		10,9
Страхування вантажів та багажу	693,7	736,9	43,2		6,2
Cтрахування відповідальності
перед третіми особами	668,4	790,1	121,7		18,2
Страхування від нещасних
випадків	517,6	644,6	127,0		24,5
Страхування кредитів	406,6	541,7	135,1		33,2
Страхування медичних витрат	248,9	255,0	6,1		2,5
Страхування від нещасних
випадків на транспорті	116,3	118,9	2,6		2,2
Інші види страхування	839,5	811,8	-27,7		-3,3
Всього	14 918,9	16 220,9	1302,0		8,7

Найбільший приріст чистих страхових премій за 2013 року в порівнянні з аналогічним періодом 2012 року мав місце за такими видами страхування, як страхування життя (+39,8%), страхування кредитів (+33,2%), страхування фінансових ризиків (+24,8%), страхування від нещасних ризиків (+24,5%), страхування відповідальності перед третіми особами (+18,2%). При цьому, в одному із системоутворюючих видів страхування - автострахуванні - спостерігається один із мінімальних темпів приросту чистих страхових платежів - 1,4%.

Страхування кредитів;
					Страхування від
541,7; 3%			Страхування медичних
				витрат; 255; 2%		нещасних випадків на
									Aвтострахування
						транспорті; 118,9; 1%
	Страхування від
									(КАСКО, ОСЦПВ,

Подобные документы

• Розвиток страхування фінансових ризиків на ринку фінансових послуг України

  Макроекономічні аспекти впливу страхування фінансових ризиків на темпи економічного зростання в Україні через призму національного страхового ринку. Теоретична і фактична ймовірність валових виплат та премій із добровільного майнового страхування.
  
  статья [356,8 K], добавлен 10.09.2013
  

• Сутність, принципи і роль страхування

  Необхідність страхового захисту, сутність страхування, його функції та принципи. Страхові ризики, їх оцінка та розрахунки. Порядок створення страхової компанії, її діяльність та ліквідація. Сутність, методичні основи і структура майнового страхування.
  
  курс лекций [139,5 K], добавлен 10.01.2011
  

• Поняття, види та принципи страхування

  Вивчення сутності, функцій та принципів страхування. Особливості страхування автомобільних, залізничних перевезень. Характеристика страхування від вогневих ризиків та від ризиків стихійних явищ. Основні форми страхування експортних комерційних кредитів.
  
  шпаргалка [120,4 K], добавлен 20.09.2010
  

• Особливості "автоцивілки" в податковому обліку

  Включення до складу валових витрат затрат зі страхування ризиків цивільної відповідальності, пов'язаної з експлуатацією транспортних засобів. Визначення максимального розміру страхового платежу. Правила витрати на страхування за договором лізингу.
  
  реферат [13,6 K], добавлен 21.04.2009
  

• Страхування фінансових ризиків підприємства "ПАТ Хлібзавод Салтівський"

  Сутність ризиків фінансової сфери, їх нормативно-правове регулювання. Характеристика показників діяльності підприємства. Шляхи подолання його економічної нестабільності. Визначення видів фінансових ризиків. Венчурне страхування як засіб їх мінімізації.
  
  курсовая работа [206,8 K], добавлен 08.07.2014
  

• Розвиток медичного страхування в Україні

  Обов'язкове медичне страхування як елемент системи страхової медицини. Особливості страхування витрат, які не пов'язані з лікуванням. Страхування здоров'я на випадок хвороби. Види страхових програм. Динаміка чистих страхових виплат за 2008-2010 рр.
  
  реферат [36,8 K], добавлен 02.03.2012
  

• Страховий ринок. Галузі, форми і види страхування

  Ознайомлення із економічною сутністю, метою, умовами розвитку і функціонуванням страхового ринку. Характеристика особливостей майнового, особового, соціального, медичного страхування в Україні. Визначення об'єктів страхування ризиків та відповідальності.
  
  реферат [43,1 K], добавлен 23.09.2010
  

• Страхування від нещасних випадків в Україні

  Обов’язкове страхування від нещасних випадків в Україні; окремі види, їх необхідність, значення, особливості та характеристика. Добровільне індивідуальне і колективне страхування. Майнові інтереси застрахованої особи як об'єкт страхового захисту.
  
  контрольная работа [54,5 K], добавлен 16.02.2011
  

• Медичне страхування

  Концепція медичного страхування та значення її в суспільстві, вибір найбільш придатної для України. Мета та об'єкти медичного страхування, порядок та критерії визначення тарифів на даний вид обслуговування. Визначення суми страхового відшкодування.
  
  контрольная работа [20,0 K], добавлен 17.11.2009
  

• Страхування майна

  Загальна характеристика страхування майна на випадок вогню, стихійного лиха та (або) крадіжки. Особливості страхування майна сільськогосподарських підприємств. Порядок здійснення та основні положення страхування технічних ризиків в Україні та закордоном.
  
  реферат [47,2 K], добавлен 11.05.2010
  

• Система соціального страхування

  Система соціального захисту від нещасного випадку на виробництві та професійних ризиків. Організаційна модель соціального страхування. Діяльність Фонду по наданню різних видів соціального забезпечення застрахованим особам. Особливості його фінансування.
  
  реферат [21,9 K], добавлен 10.04.2014
  

• Сучасні види страхування в Україні

  Страхування майна, страхування відповідальності та індивідуальне страхування. Договір страхування. Об'єкти страхування підприємницьких ризиків. Загальні основи і принципи класифікації по об'єктах. Принципи обов'язкового і добровільного страхування.
  
  реферат [18,9 K], добавлен 22.01.2009
  

• Теоретичні засади забезпечення соціального страхового захисту працівників підприємств

  Страхування від нещасного випадку на виробництві та професійного захворювання, які спричинили втрату працездатності. Обов’язкове державне пенсійне страхування. Механізм визначення суми витрат на соціальні заходи. Страхування на випадок безробіття.
  
  курсовая работа [128,5 K], добавлен 10.05.2015
  

• Механізм страхування зовнішньоекономічних операцій підприємства (на прикладі ВАТ "Бердичівський держлісгосп")

  Вивчення системи регулювання та механізмів здійснення страхування в Україні. Визначення впливу страхування на ефективність зовнішньоекономічної та господарської діяльності Бердичівського держілгоспу. Оцінка стану охорони праці на досліджуваному об'єкті.
  
  дипломная работа [117,0 K], добавлен 30.09.2010
  

• Функції та задачі страхування у суспільному житті

  Необхідність попередження і відшкодування збитків, завданих несприятливими подіями. Фонди страхового захисту. Економічна сутність страхування та його функції. Формування і використання страхових резервів. Формування страхової галузі в економіці України.
  
  презентация [639,1 K], добавлен 02.10.2012
  

• Формування ринку майнового страхування

  Страхування відбиває ідею застереження, захисту та безпеки. Поняття і значення майнового страхування і його функції. Формування ринку майнового страхування. Роль і місце майнового страхування на ринку страхових послуг. Поняття страхового ринку.
  
  реферат [25,8 K], добавлен 05.11.2008
  

• Медичне страхування в Україні

  Правові основи, призначення обов'язкового і добровільного медичного страхування в Україні. Індивідуальне і колективне страхування, їх призначення. Поняття страхового випадку. Визначення страхової суми і тарифу. Страхування витрат на лікування.
  
  реферат [533,8 K], добавлен 12.01.2011
  

• Об'єкти страхування, їх взаємозв'язок з страховим інтересом. Правила страхування

  Головні вимоги до змісту правил страхування. Функції та правовий статус страхових агентів і брокерів. Показники оцінки фінансово-господарської діяльності підприємства. Головні особливості страхування кредитних, фінансових, біржових та валютних ризиків.
  
  контрольная работа [26,5 K], добавлен 14.10.2012
  

• Система соціального страхування в Україні

  Історія становлення і сучасні тенденції системи соціального страхування в Україні, як одного з видів державних соціальних гарантій населенню. Обов'язкове та добровільне соціальне страхування. Соціальне страхування як спосіб захисту особи від втрат доходу.
  
  курсовая работа [51,2 K], добавлен 07.12.2016
  

• Соціальне та особисте страхування

  Необхідність, зміст та значення соціального страхування. Види соціального страхування. Особисте страхування та його зв'язок із соціальним страхуванням. Страхування життя, страхування додаткової пенсії. Стан розвитку особистого страхування в Україні.
  
  реферат [22,0 K], добавлен 11.05.2010
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам