Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ НАРОДНОГО ХОЗЯЙСТВА и ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ

при ПРЕЗИДЕНТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

СИБИРСКИЙ ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ - ФИЛИАЛ РАНХиГС

ЦЕНТР ПЕРЕПОДГОТОВКИ СПЕЦИАЛИСТОВ

Кафедра Финансов и кредита

Письменное контрольное задание

для студентов дистанционного обучения

Студент Губанова Яна Анатольевна

Преподаватель Новикова Ирина Анатольевна

Новосибирск 2014 г.

1. Безналичные расчеты

Понятие «безналичные расчёты» определяется самим названием, это формы расчётов, в которых не используются наличные деньги.

Организация безналичных расчётов ускоряет оборот средств и уменьшает издержки обращения. Осуществляется разветвленной сетью банков при заинтересованности государства в исследовании и регулировании экономических процессов.

Родоначальницей этого явления можно считать Великобританию, где в 1775 году появились первые расчетные и клиринговые палаты, осуществлявшие расчеты чеками и векселями.

В настоящее время существуют некоторые различия в осуществлении безналичных расчётов в разных странах, но с развитием электронных систем платежей, они все больше стираются.

Электронная система платежей значительно ускоряет оборот денежных средств, снижает затратность платёжных операций, позволяет лучше контролировать состояние имеющихся банковских счетов, быстрее осуществлять открытие новых. Кроме того, появление банкоматов в массовом количестве позволило ускорить и упростить снятие наличных с банковского счёта, внесение денег на счёт, переводы средств на другие счета.

Смысл понятия «безналичные расчеты» очевиден- это расчеты без использования наличных денег, совершаемые путем перечисления средств с одного банковского счета на другой. Участниками безналичных расчетов могут являться как обычные граждане (например, оплачивая покупки в магазинах с помощью банковских платежных карт), так и юридические лица и индивидуальные предприниматели.

Для того, чтобы совершать или получать безналичные платежи, необходимо иметь расчетный счет в банке. Но обязательно ли это? Может ли ЗАО, ООО, или, например, ИП осуществлять предпринимательскую деятельность, не открывая банковский счет и не совершая безналичных расчетов? Такой вопрос приходится слышать довольно часто, и он заслуживает ответа.

Прежде всего отметим, что большинство расчетов в мире (и Россия- не исключение) осуществляется именно в безналичной форме. Поэтому, сознательно отказываясь от совершения безналичных операций, мы попросту отрежем себе путь к деньгам, лишим себя возможности роста. Конечно, если нашими клиентами являются исключительно физические лица, и мы оказываем им какие-то мелкие услуги, например, занимаемся ремонтом обуви или чем-то подобным, предложение пойти в Сбербанк и перечислить на наш счет плату за ремонт каблука будет выглядеть абсурдным. Но такое положение вещей справедливо только для микробизнеса. А коль мы хотим заниматься бизнесом более серьезно, в более крупных масштабах, а со временем создать сеть мастерских по ремонту обуви, нам придется нанимать работников (и, значит, платить им зарплату и перечислять в бюджет налоги, связанные с ее выплатой), арендовать помещения и оплачивать аренду, приобретать оборудование и расходные материалы у оптовых поставщиков и т.д. Наивно думать, что все наши контрагенты согласятся принимать оплату наличными. Поэтому открытие счета в банке необходимо хотя бы из этих, утилитарных соображений.

1.1 Виды и формы безналичных расчётов

В России в настоящее время существует несколько видов безналичных расчётов.

Платёжные поручения

Платёжное поручение может быть оформлено как в электронном виде, так и на бумаге. Получив его, банк переводит определённую сумму на счет получателя, сняв её со счета плательщика. Поручение составляется в 4 экземплярах, из которых один остается в банке, один возвращается плательщику, два отправляются в банк получателя. Сфера применения платежных поручений практически не ограничена: расчеты за товары и услуги, платежи в бюджеты, уплаты по займам и кредитам и т.д.

Аккредитивы

Аккредитив может служить своего рода гарантией при заключении разного рода сделок. Это обязательство банка выплатить определенную сумму предъявителю некоторого документа. Таким образом, данный документ может служить эквивалентом какой-то суммы денег и являться средством финансирования торговой сделки. Способов оформления аккредитивов существует несколько. К недостаткам этой формы расчётов можно отнести сложность оформления документов и высокие проценты банков по комиссиям.

Чеки

Чек- это ничем не подтвержденное распоряжение банку выплатить сумму со счёта чекодателя. Это распоряжение может быть выполнено банком только в случае, если на счету чекодателя имеется данная сумма. Выписав чек, чекодатель не может отозвать его до истечения срока предъявления к оплате. Чеки могут быть денежными (для выдачи наличных) и расчётными (для перевода на другой счёт). В России, чтобы пользоваться чеками, нужно заключить соглашение с банком, входящим в «Чековый синдикат», внести вклад на специально открытый для этого счёт и получить чековую книжку.

Инкассо

Инкассо - это банковская операция, затрагивающая товарные отношения. Банк, выполняя поручение своего клиента, получает средства и зачисляет их на счёт клиента взамен за отгруженную им продукцию или оказанные услуги. Используется чистое инкассо (только финансовые документы) и документарное (финансовые и коммерческие документы).

Платёжные требования

Платёжным требованием называют документ, которым кредитор хочет получить уплату некоторой суммы от должника через банк. Такая форма расчётов распространена в условиях командно-административной экономики.

2. Виды кредита

Банковский кредит. В ГК РФ банковский кредит - это одна из разновидностей кредита вообще. Он выдается только кредитной организацией имеющей соответствующую банковскую лицензию.

ГК РФ регулирует также еще и коммерческий кредит. Есть в нем нормы и о товарном кредите. На эти кредиты банковская лицензия не требуется.

В мировой практике отсутствует единая классификация банковских кредитов, что, по мнению специалистов, объясняется различным уровнем экономического развития стран, различными традициями и другими факторами. С экономической точки зрения все кредиты делятся по группам заемщиков, по целевому назначению, по размерам кредита, по срокам погашения, по видам обеспечения, по способам предоставления, по порядку погашения, по видам процентных ставок, по способам расчета процентных ставок, по валюте кредита, по числу кредиторов. Банковский кредит предоставляется на основе договора. В этом смысле он- сделка. В эти отношения Банк России не вправе вмешиваться. Он может регулировать только банковские операции, как форму реализации этой сделки, как технологию по выдаче и погашению кредита.

Товарный кредит. В ст. 822 ГК РФ предусматривается, что стороны могут заключить договор, предусматривающий обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками (договор товарного кредита). К нему применяются правила параграфа 2 Гл. 42 ГК РФ то есть те же правила, что и для банковского кредита, если иное не предусмотрено договором товарного кредита и не вытекает из существа обязательства.

Условия о количестве, об ассортименте, о комплектности, о качестве, о таре и (или) об упаковке предоставляемых вещей должны исполняться в соответствии с правилами о договоре купли-продажи товаров (статьи 465-485 ГК РФ), если иное не предусмотрено договором товарного кредита. Предмет этого договора- вещи, определенные родовыми признаками. Его сторонами могут быть любые лица. Этот договор обычно, как любой кредитный договор, является возмездным.

Коммерческий кредит. В ст. 823 ГК РФ закреплена норма, в которой предусматривается, что договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (коммерческий кредит), если иное не установлено законом.

В части второй этой же статьи говорится, что к коммерческому кредиту применяются правила главы 42 ГК РФ, если иное не предусмотрено правилами о договоре, из которого возникло соответствующее обязательство, и не противоречит существу такого обязательства.

Государственный и муниципальный кредит. Государственный и муниципальный кредит регулируются бюджетным законодательством.

Вид кредита - это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам.

Кредит подразделяется на виды в зависимости от отраслевой направленности (промышленный, сельскохозяйственный, торговый).

Классификация кредита по видам зависит и от его обеспеченности. По характеру обеспеченности выделяют ссуды, имеющие прямое и косвенное обеспечение. По степени обеспеченности можно выделить кредиты с полным (достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением.

Классифицируется кредит и в зависимости от срочности кредитования. Выделяют краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды.

Кредит можно классифицировать по видам и в зависимости от платности его использования. Выделяют платный и бесплатный, дорогой и дешевый кредиты. безналичный аккредитив инкассо кредит

В мировой банковской практике используются и другие критерии классификации кредитов. В частности, кредиты могут делиться на ссуды, выдаваемые в национальной и иностранной валюте юридическим и физическим лицам, и др.

Кредит - это форма движения ссудного капитала (денежного), предоставляемого в ссуду на стандартных условиях.

Форма кредита - это его разновидность.

Метод кредитования - это порядок предоставления и погашения кредита

Вид кредита - это внутренняя организация проявления содержания кредита. Виды кредитов:

• по основным группам заемщиков: кредиты фирмам, населению, государству;

• по назначению: потребительский, сельскохозяйственный, промышленный, торговый, инвестиционный, бюджетный;

• по срокам: краткосрочный, среднесрочный и долгосрочный;

• по сфере функционирования: кредит на приобретение оборотного капитала, ссуда на приобретение основного капитала;

• по степени обеспеченности возврата: необеспеченные и обеспеченные кредиты;

• по способу выдачи: компенсационный и платежный;

• по времени погашения: в рассрочку, частями, одновременные, одночастно-погашаемые;

• от ограничений по объему задолженности и срокам возврата: лимитированные и нелимитированные.

3. Виды банков

Виды банков разделяют по правовой организации, типу собственности, характеру выполняемых операций, функциональному назначению, числу филиалов, масштабам деятельности и сфере обслуживания. Зависимо от критериев их можно классифицировать так. По правовой форме организации разделяют на общества закрытого и открытого типов, общества ограниченной ответственности. По характеру операций, которые выполняются банками, существуют специализированные банки (их большинство) и универсальные. По форме собственности на текущее время функционируют акционерные, государственные, частные, кооперативные и смешанные. Государственную форму собственности чаще всего имеют центральные банки. Капитал Банка России является собственностью государства. Такая же ситуация характерна и для центральных банков Германии, Франции, Великобритании, Бельгии.

Центральный банк является главнейшим регулирующим органом кредитной системы страны. Он осуществляет эмиссионную монополию в отношении денежных банкнот, служит расчетным центром, а в некоторых случаях выполняет надзор за деятельностью остальных банков.

Зависимо от функционального назначения выделяют следующие виды банков: депозитные, эмиссионные, коммерческие, инвестиционные, сберегательные, ипотечные.

Коммерческие занимаются осуществлением расчетно-комиссионных и торгово-комиссионных операции, лизингом, факторингом, они активно развивают зарубежную сеть филиалов и принимают участие в многонациональных консорциумах. Коммерческий банк представляет собой негосударственную кредитную организацию, которая осуществляет универсальные операции для физических и юридических лиц. К таким банковским операциям можно отнести платежные, расчетные операции, предоставление ссуд, ведение расчетных счетов экономических субъектов, операции с драгоценными металлами, предоставление ипотеки и автокредитование, привлечение вкладов, посреднические операции, а также операции, проводимые коммерческими банками на рынке ценных бумаг и т.д.

Инвестиционные банки- их специализация выполнение эмиссионно-учредительных операций. По поручению государства или предприятий, которые нуждаются в долгосрочных вложениях и используют для этого выпуску облигаций и акций, инвестиционными банками определяется размер, условия, срок эмиссии, выбирается тип ценных бумаг, а также выполняется их размещение и организовывается их вторичное обращение. Они выступают гарантами приобретения выпущенных ценных бумаг: они их приобретают самостоятельно или организовывают с этой целью банковские синдикаты, предоставляют ссуды покупателям облигаций и акций.

Сберегательные являются небольшими кредитными учреждениями местного значения, объединяющимися в национальные ассоциации, контроль над которыми осуществляет государство или же они ему принадлежат. В числе пассивных операций сберегательных банков- прием вкладов от населения на текущие счета. Активные операции- предоставление потребительских и ипотечных кредитов, приобретением государственных и частных ценных бумаг, выдача ссуд. Сберегательные осуществляют выпуск кредитных карточек.

Ипотечные являются учреждениями, которые предоставляют долгосрочный кредит под залог недвижимости. Пассивные операции, которые осуществляют эти банки- выпуск ипотечных облигаций.

Зависимо от числа филиалов виды бывают многофилиальные (таких большинство) и бесфилиальные.

Также виды классифицируют и по обслуживаемым ими отраслям. Это могут как многоотраслевые, так и те, которые занимаются обслуживанием преимущественно одной отрасли или подотрасли (например, автомобильной, авиационной, сельскохозяйственной, нефтехимической промышленности).

В нашей стране превалируют многоотраслевые, что является предпочтительней с точки зрения снижения риска. К тому же в стране достаточно хорошо представительна прослойка банков, которая создана группой предприятий отраслей. Эти обслуживают в основном потребности своих учредителей; у таких видов банков существенно возрастают риски невозврата кредитов.

Список используемой литературы

1. Т.А.Фролова Банковское дело: конспект лекций Таганрог: ТРТУ, 2006

2. Кравцова Г.И. «Деньги, кредит, банки»

3. Тарасова, Г. М. Банковское дело [Текст] : конспект лекций / Г. М. Тарасова - 2е изд, перераб. и доп. - Ростов-на-Дону : Феникс, 2007. - 222 с. - (Зачет и экзамен)

4. Банки и банковское дело [Текст] : учебное пособие / ред. И. Т. Балабанов - С.П. : Питер, 2002. - 302 с. - (Учебник для вузов

5. Каджаева, М. Р. Банковские операции [Текст] : учебник / М. Р. Каджаева, С. В. Дубровская - М. : Академия, 2006. - 399 с. - (Среднее профессиональное образование)

Размещено на Allbest.ru