Ринок банківських послуг в Україн: сучасний стан та перспективи розвитку

Размещено на http://www.allbest.ru/

КИЇВСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ ЕКОНОМІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ

Брегеда Олена Анатоліївна

УДК 336.71

РИНОК БАНКІВСЬКИХ ПОСЛУГ В УКРАЇНІ: СУЧАСНИЙ СТАН

ТА ПЕРСПЕКТИВИ РОЗВИТКУ

Спеціальність 08.04.01- фінанси, грошовий обіг і кредит

Автореферат

дисертації на здобуття наукового ступеня

кандидата економічних наук

Київ 2002

Дисертацією є рукопис

Робота виконана на кафедрі банківської справи Київського національного економічного університету Міністерства освіти і науки України, м. Київ

Науковий керівник : кандидат економічних наук, доцент

Мирун Микола Іванович

Київський національного економічний університет

професор кафедри банківської справи

Офіційні опоненти : доктор економічних наук, професор

Пересада Анатолій Анатолійович

Київський національного економічний університет

завідувач кафедри банківських інвестицій

кандидат економічних наук

Шелудько Наталья Михайлівна

Інститут економіки НАН України

старший науковий співробітник

відділу фінансово-кредитного регулювання

Провідна установа : Київський національний університет імені Тараса Шевченка, кафедра фінансів, грошового обігу і кредиту, м. Київ

Захист відбудеться “_18_” листопада 2002 р. о 16 годині на засіданні спеціалізованої вченої ради Д 26.006.02 Київського національного економічного університету за адресою : 03680, м. Київ, проспект Перемоги, 54/1, ауд. 317.

З дисертацією можна ознайомитися у бібліотеці Київського національного економічного університету: 03680, м. Київ, проспект Перемоги, 54/1, ауд.201.

Автореферат розіслано “16” жовтня 2002 року

Вчений секретар спеціалізованої вченої ради кандидат економічних наук, професор Поддєрьогін А.М

ЗАГАЛЬНА ХАРАКТЕРИСТИКА РОБОТИ

Актуальність теми. В умовах становлення і розвитку української держави винятково важливого значення набуває побудова ефективної банківської системи, оскільки банки є рушійною силою економічного розвитку та ринкових перетворень. Зі створенням та розвитком банківської системи формується і ринок банківських продуктів, який сегментується на ринок активно-пасивних, перш за все кредитних, операцій і ринок банківських послуг. Ринок банківських послуг охоплює широкий спектр послуг від розрахунково-касових до зберігання та перевезення цінностей, які не передбачають відчуження ресурсів банку і не несуть ризиків, притаманних банківським операціям.

Розвиток світової економіки характеризується значним розвитком сфери послуг в порівнянні з сферою виробництва. Аналогічні об'єктивні перетворення відбуваються і в банківському секторі, де спостерігається випереджаючий розвиток сфери банківських послуг порівняно з його операціями. Послуги почали приносити банкам значні доходи, які нерідко перевищують їх доходи від операцій. Частка послуг в діяльності українських банків теж неухильно зростає і вже забезпечує чверть їх доходів. Тому все більшого значення набуває вивчення банківських послуг як різновиду банківських продуктів, їх специфічної природи та місця в діяльності банків, механізму їх формування і розвитку. У міру становлення банківської системи і формування ринку послуг окремі питання функціонування останнього привертають до себе все більшу увагу вітчизняних та зарубіжних дослідників банківської сфери. Серед вітчизняних економістів та спеціалістів з країн СНД найбільше уваги ринку банківських послуг приділено в працях Дзюблюка О.В., Жукова Є.Ф., Качаєва Ю.Д., Коробова Ю.І., Лаврушіна О.І., Мороза А.М., Мируна М.І., Савлука М.І., Солдаткіна В., Усоскіна В.М., Уткіна Е.А. Дослідженням ринку банківських послуг займались також відомі іноземні економісти: Валдес С., Гавальда К., Джозлин Р., Заутер В., Котлер Ф., Роуз П., Сондерс Дж., Стенлейк Дж., Стуфле Ж. та інші.

Разом з тим дослідження ринку банківських послуг у вітчизняній науковій думці знаходиться лише на початковій стадії, як і сам процес його розвитку. В літературі не сформувалось єдине трактування сутності банківської послуги, практично відсутні методики визначення собівартості та цін на банківські послуги, немає планів та прогнозів розвитку сфери банківських послуг на перспективу. На практиці це призводить до відсутності комплексних підходів в дослідженні ринку банківських послуг та в роботі комерційних банків. Розвиток цього ринку на сучасному етапі відбувається переважно за рахунок практичних наробок окремих банків без відповідних науково-методологічних узагальнень та обґрунтувань і законодавчого підкріплення, що негативно впливає на банківську систему в цілому. В умовах зменшення доходності багатьох банківських операцій, що пов'язано передусім зі зниженням облікової ставки Національного банку України, ставок по кредитах комерційних банків, нерозвиненості ринку цінних паперів і ринку міжбанківських кредитів тощо, банківські послуги можуть стати надійним, довгостроковим джерелом доходів українських банків. Все це зумовило вибір теми дисертаційного дослідження.

Зв'язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Дисертаційна робота виконана відповідно до плану науково-дослідних робіт кафедри банківської справи Київського національного економічного університету за темою “Банківська система України: її становлення та розвиток в перехідній період до ринкової економіки” (реєстраційний номер 0196V023340), де автор приймав участь у підготовці ІІ розділу “Становлення та розвиток системи комерційних банків” та за темою “Грошово - кредитний механізм економічного зростання” (реєстраційний номер 0101V002946), де автор працював над І розділом “Аналіз поточного стану грошово-кредитних відносин в умовах ринкового реформування економіки”.

Мета і задачі дослідження. Мета дисертаційного дослідження полягає в тому, щоб на основі аналізу чинних законодавчих і нормативних матеріалів, результатів теоретичних досліджень і практики банківської діяльності розвинути існуючі концептуальні підходи щодо становлення та механізму функціонування ринку банківських послуг та визначити основні напрямки його розвитку на найближчу перспективу. Досягнення поставленої мети передбачає розв'язання наступних задач:

Провести дослідження поняття “банківська послуга” та її особливостей як продукту діяльності банку;

Визначити сутність ринку банківських послуг, його місце та роль в банківському секторі економіки, принципи його функціонування;

Проаналізувати процеси формування та особливості сучасного стану ринку банківських послуг в Україні;

Визначити структуру та основні фактори впливу на ціну банківських послуг як базового елементу ринку банківських послуг;

Розробити теоретичні засади обрахування собівартості банківських послуг та окреслити напрямки удосконалення їх обліку;

Здійснити розрахунок економічної ефективності та доцільності впровадження нових послуг та відкриття відділень банку як каналів їх продажу;

Виявити основні напрямки подальшого розвитку ринку банківських послуг та розробити конкретні рекомендації щодо розвитку окремих послуг.

Об'єкт дослідження - економічні відносини між комерційними банками і їх клієнтами.

Предмет дослідження - діяльність комерційних банків на ринку послуг.

Методи дослідження. Дисертаційне дослідження ринку банківських послуг виконано на основі використання загальнонаукових і спеціальних методів та прийомів. В роботі використовувались метод аналізу і синтезу для виявлення перспектив розвитку окремих послуг та ринку в цілому, метод порівняльного аналізу при проведені аналогій банківських продуктів з продуктами матеріальної сфери виробництва, непроцентних доходів по різних групах українських банків та по банках і банківських системах окремих країн світу, математичної статистики при регіональному дослідженні ринку банківських послуг по ряду кількісних показників, бальний метод маркетингового дослідження перспективності ринку, кореляційно-регресійний аналіз для виявлення впливу різних факторів на ціну, при визначені ступеню впливу структури активів та ресурсів банку на розвиток сфери послуг тощо. Інформаційною базою дослідження є праці вітчизняних та зарубіжних вчених, Закони України та нормативно-правові акти Національного банку України, Кабінету Міністрів, статистичні дані державних органів, зведені матеріали Асоціації комерційних банків, звіти про діяльність окремих банків.

Наукова новизна одержаних результатів полягає у наступному:

1. Вперше наведені аргументи для конструювання поняття банківської послуги, відокремленого від поняття банківської операції, дана класифікація їх відмінностей за основними критеріями, запропонована класифікація банківських послуг, розкрита на цій основі економічна сутність банківської послуги.

2. Уточнене поняття ринку банківських послуг як окремого сегменту ринку банківських продуктів, введені такі поняття як ємкість та розміри цього ринку, запропоновані порядок їх розрахунку на основі кількості споживачів, продавців, обсягу послуг. Встановлені основні закономірності розвитку ринку банківських послуг.

3. Визначені етапи становлення ринку банківських послуг в Україні. Окреслені основні напрямки його розвитку.

4. Встановлена закономірність концентрації банків на ринку послуг. Висновки підтверджені статистичними даними та кореляційно-регресивним аналізом.

5. Запропоновані власні теоретико-методологічні підходи щодо розрахунку собівартості та ціни на банківські послуги на базі постатейного методу формування та розподілу прямих та непрямих витрат банку.

6. Вперше адаптований до специфіки діяльності банків та науково обґрунтований порядок розрахунку економічного ефекту від впровадження нових послуг на основі визначення приведених витрат, основних та додаткових планових доходів; розроблені основні принципи моделювання терміну окупності витрат на проект.

7. Надані рекомендації стосовно упорядкування обліку та удосконалення законодавства щодо банківських послуг.

Практичне значення одержаних результатів. Практична цінність дослідження полягає у розробці методичних та практичних рекомендацій, які є внеском автора в теорію та практику банківської справи в сфері банківських послуг. Конкретні прикладні результати дослідження полягають у наступному:

1. Складений алгоритм розрахунку собівартості банківських послуг, який може бути використаний банками при формуванні тарифів, проведенні функціонально - вартісного аналізу з метою зменшення витрат та цін на свої послуги; розроблена матриця для визначення ефективності проведення цінової політики банку на ринку окремих послуг.

2. Запропонований бальний метод маркетингового аналізу ринку послуг, який дає можливість банкам оцінити стан ринку та розробити відповідні стратегії на основі запропонованих матриці стратегій (проведення аналізу ринку в розрізі клієнтів та послуг), сітьового план - графіку впровадження нових послуг.

3. Сконструйована матриця, яка дозволяє проводити моделювання терміну окупності витрат на проект в залежності від обсягів надання послуг, собівартості, додаткових доходів від крос-продажу інших продуктів при впровадженні нових послуг.

4. Внесені пропозиції щодо організації надання та забезпечення безпеки проведення нових послуг: послуг в системі Інтернет, послуг з грошових переказів населення, чекових розрахунків та ін.

5. У зв'язку з відсутністю статистичної інформації щодо розвитку ринку банківських послуг запропонована аналітична форма для дослідження послуг по обсягах надання, тарифах, доходах, витратах, їх динаміці, яка може бути використана окремими банками в процесі своєї діяльності та НБУ при складання статистичного бюлетеня.

Теоретичні наробки та методологічні підходи можуть бути використані при викладанні дисциплін з банківської справи у вищих навчальних закладах. Зокрема, теоретичне обґрунтування автора банківської послуги як самостійного продукту банківської діяльності, відмінного від операцій банків, та ринку послуг використовується при викладанні курсів “Гроші та кредит” і “Маркетинг у банку” в Київському національному економічному університеті (довідка №002677 від 05.01.2002р.).

Результати проведених досліджень, методичні та практичні рекомендації будуть корисними для комерційних банків в їх практичній діяльності. Розробки автора щодо оцінки нових ринків можливої діяльності банків за допомогою маркетингового аналізу конкурентів та потенційних споживачів, визначення складу існуючої клієнтської бази та її попиту на послуги банку, виявлення доходних та перспективних послуг використані в практичній діяльності Промінвестбанку (довідка №03-7\170 від04.06.2002р.). Запропоновані в роботі методичні рекомендації по визначенню собівартості та тарифів на окремі види послуг використані комерційним банком “Хрещатик” (довідка №10-2989 від 03.06.2002р.).

Апробація результатів дослідження. Основні положення роботи пройшли апробацію на:

Першій Всеукраїнській науково-практичній конференції “Проблеми економічного ризику: аналіз та управління”, яка відбулася 27-28 жовтня 1998 року в м. Києві;

Міжнародній науково-практичній конференції “Роль грошових заощаджень населення у розбудові економіки України”, яка відбулася 19 лютого 2002 року в м. Києві;

аспірантських науково-методичних семінарах при кафедрі банківської справи Київського національного економічного університету у 2001-2002 роках.

Публікації. За результатами досліджень опубліковано 9 наукових публікацій, загальним обсягом 2,6 д.а., з них 6 у фахових наукових виданнях, 3 в інших виданнях.

Структура та обсяг роботи. Загальний обсяг дисертації включає 193 сторінки. Робота складається зі вступу, 3 розділів, висновків, списку використаних джерел з 131 найменування, додатків. У дисертації розміщено 32 таблиці на 32 сторінках, 30 рисунків на 30 сторінках, 6 додатків на 11 сторінках.

ОСНОВНИЙ ЗМІСТ РОБОТИ

банківська послуга ціна вартість

У вступі розкривається актуальність теми дисертаційного дослідження, ступінь наукової розробки, мета, предмет, задачі, наукова новизна та практичне значення одержаних результатів, їх апробація.

У розділі 1 - “Теоретичні основи ринку банківських послуг” - розглядаються поняття банківських продуктів, послуг, операцій, їх зв'язок з продуктами сфери матеріального виробництва. Виділений ряд критеріїв, які відрізняють поняття банківських послуг від банківських операцій (табл. 1), основними з них є формування та використання банківських ресурсів та фактор ризику, на основі яких можна дати визначення банківської послуги. Банківська послуга - набір упорядкованих дій банку, які безпосередньо не пов'язані з формуванням та використанням ресурсів банку і не несуть ризику їх втрати. Здійснена класифікація банківських послуг, яка розкриває їх специфіку. Послуги характеризуються в залежності від форми надання, каналів доведення до споживачів, бухгалтерського обліку, статусу та резидентності споживачів.

В роботі розглянутий ринок банківських послуг як окремий сегмент ринку банківських продуктів, його зв'язок з товарним та фінансовими ринками. Окремі сегменти ринку банківських послуг мають відповідний зв'язок з одним чи кількома сегментами товарного або фінансового ринку, а деякі мають такий зв'язок з сегментами обох ринків. Ринок банківських послуг можна визначити як законодавчо обумовлену систему взаємовідносин між його суб'єктами, які складаються в процесі купівлі - продажу банківських послуг. В роботі виявлені особливі риси ринку банківських послуг, до яких можна віднести: існування його лише в грошовій формі; значний вплив суб'єктивного чинника на його розвиток; пряма залежність його стану від розвитку ринків, які він обслуговує та інші.

1.Формування та використання ресурсів Активні операції пов'язані з використанням ресурсів банку, пасивні операції - з формуванням. Послуги безпосередньо не пов'язані з формуванням та використанням ресурсів.

2.Збільшення вимог та зобов'язань банку Активні операції, як правило, збільшують вимоги, а пасивні - зобов'язання банку щодо третіх осіб

Послуги, як правило, не збільшують ні вимоги, ні зобов'язання банку

3.Ризик втрати активів банку При проведенні операцій банк несе ризик втрати активів та неотримання запланованих доходів від проведення даної операції. Активним операціям притаманний кредитний, процентний ризик, валютний, портфельний, правовий, операційний. Не притаманний. Найбільш небезпечний операційний ризик (помилки при наданні послуг).

4.Використання основних засобів Рівень використання основних засобів, як правило, незначний. Переважно - це комп'ютери та засоби зв'язку.

Значна кількість послуг передбачає використання спеціальних, часто дорогих основних засобів (інкасація - броньовані автомобілі, збереження цінностей - сейфи та систему охорони).

5.Формування резервів Операції вимагають формування резервів Не передбачають формування резервів

6.Вивчення контрагента і зовнішнього середовища Активні операції обов'язково передбачають вивчення контрагента та/або ринку. Не має принципового значення.

7.Відношення до ВВП Доходи від операцій відносяться до проміжного споживання і лише частково включаються у ВВП Доходи від послуг відносяться до кінцевого споживання і включаються в ВВП

8.Ступінь самостійності Операція є самостійним банківським продуктом. Її проведення не обумовлює обов'язкового надання банківських послуг. Існує група послуг, яка пов'язана з проведенням банківських операцій (напр. інкасація готівки з подальшим зарахуванням на рахунок банку)

Ринку банківських послуг притаманні всі невід'ємні атрибути ринку: об'єкти - ними виступають банківські послуги; суб'єкти - ними є продавці послуг - банки та покупці - фізичні і юридичні особи, у т.ч і самі банки; ціна та канали продажу. Для характеристики ринку банківських послуг нами введені поняття ємність та розміри. Ємність ринку визначається обсягом продажу банківських послуг, а розмір - кількістю продавців, покупців та спектром послуг, що пропонуються на ринку. Ринок банківських послуг має свій життєвий цикл, який визначається життєвим циклом послуг, з яких він складається.

Виявлені та проаналізовані основні тенденції, які найбільшим чином проявляють себе на ринку послуг. До них відносяться концентрація фінансового, промислового й банківського капіталів, загострення конкуренції, розширення спектру банківських послуг та місця в доходах банків, зростання вкладень банківських капіталів у розвиток послуг, зростання обсягів “змішаних” послуг банків, які мають риси послуг та операцій, посилення процесів універсалізації та спеціалізації банків, активізація процесів глобалізації ринку банківських послуг, продовження науково-технічної революції в галузі банківських технологій, зміна поведінки споживачів банківських послуг тощо.

Систематизовані та адаптовані до умов діяльності банків на ринку основні стратегії, визначені на базі матриці бостонської консультаційної групи щодо розвитку ринку та визначення долі банку на ньому, закону розподілення клієнтської бази Парето, моделі Портера для аналізу зовнішнього середовища банку, СВОТ- аналізу для виявлення можливостей та загроз в діяльності банку. Нами розроблена власна стратегічна матриця аналізу ринку в розрізі клієнтів та послуг. Вона дозволяє встановити ступінь привабливості послуг банку для різних категорій клієнтів. Для реалізації стратегії впровадження нових послуг розроблений сітьовий план -графік, який дає можливість оцінити виконавців, види ресурсів та обсяги, тривалість реалізації проекту як на кожному етапі, так і в цілому.

У розділі 2 - “Організація ринку банківських послуг в Україні” - виділено та досліджено 4 основні етапи формування ринку банківських послуг. Перший етап -мав місце в 1987-1991 р., коли були закладені підвалини для створення української банківської системи. З'явилися перші комерційні банки, державні банки перейшли на госпрозрахунок. Проте ринок банківських послуг був відсутній у зв'язку з несформованістю товарного ринку взагалі. Спектр банківських послуг був вузьким. На другому етапі -1991-1992 р.- Україна здобула незалежність, сформувалась дворівнева банківська система, було створено законодавче підґрунтя для формування ринку банківських послуг. Спектр послуг був дуже вузьким, попит на різні банківські послуги тільки почав формуватись. Третій етап - 1992-1996 р.- кількість комерційних банків досягає свого апогею та починає поступово зменшуватись. Конкуренція загострюється. В розрахунках на території України почали використовуватись тільки купоно-карбованці. Значно зросла кількість видів банківських послуг відповідно до вимог ринку. Почали розвиватись пластикові технології, послуги на валютному ринку, ринку цінних паперів. Але значним був рівень інфляції і девальвації карбованця. Банки віддавали перевагу високодохідним активним операціям, а не послугам, що гальмувало розвиток останніх. Четвертий етап - 1996-1998 р.- впроваджена національна валюта, стабілізувався її валютний курс, приборкані інфляційні процеси. Кредитні операції стали більш ризикованими і менш доходними для банків. Банки почали розглядати послуги як важливе джерело отримання доходів. Відбулася інтенсифікація процесу виникнення нових та удосконалення існуючих послуг. Завершився етап становлення ринку банківських послуг в Україні.

На основі статистичних досліджень сучасного стану ринку банківських послуг встановлено, що частка доходів від послуг в загальній сумі доходів банків зросла з 19% у 1998 до 27% у 2001 р. Нами було досліджено вплив макроекономічних чинників і внутрішнього потенціалу банку на розвиток ринку банківських послуг. З метою визначення даного впливу, був проведений кореляційно-регресивний аналіз залежностей по ряду показників, який встановив, що при зростанні частки основних засобів в активах банку збільшується частка банку на ринку послуг. При цьому частка капіталу в ресурсах не є принциповою для обсягу продажу послуг. Це означає, що банки з меншими капіталами розвивають послуги за рахунок залучених коштів.

Дослідження ринку щодо його однорідності виявило, що в розрізі груп банків (великі, середні, малі) ринок банківських послуг в Україні є однорідним. Амплітуда коливань питомої ваги непроцентних доходів банків по групах є незначною. Проте, великі банки домінують на ринку послуг та формують більшу частину непроцентних доходів банківської системи України (табл. 2).

Базуючись на власній методології, здійснена рейтингова оцінка потенціалів регіонів для розвитку ринку послуг опосередковано через показники обсягів коштів в національній та іноземній валюті юридичних та фізичних осіб. Проведений аналіз виявив, що в регіональному розрізі ринок банківських послуг є неоднорідним. Безперечним лідером по обсягу надання банківських послуг є м. Київ. Найбільшу ємність ринок банківських послуг має в промислово розвинутих областях України - Донецькій, Дніпропетровській, Харківській, Луганській, Львівській, але найбільш динамічно він розвивається в областях, де ємність ринку незначна - Хмельницькій, Тернопільській, Черкаській та ін.

В роботі здійснена оцінка перспектив та напрямків розвитку ринку банківських послуг. Найбільші зміни відбудуться в сфері нових, нетрадиційних послуг. Багато банків будуть орієнтуватися на нові, електроні банківські технології. Найбільш перспективними є послуги Інтернет-банкінгу, телефонного банкінгу, системи “клієнт - банк”, з використанням пластикових карток, з грошових переказів населення в режимі он-лайн тощо. Основними проблемами розвитку нових послуг для банків є їх висока вартість та гарантування безпеки надання. В роботі проведений аналіз окремих банківських послуг та вироблені рекомендації щодо удосконалення механізмів їх надання, зокрема розроблена схема роботи банків в системі Інтернет, проект розвитку послуг з грошових переказів населення.

У розділі 3 “Ціноутворення на банківські послуги” розглянута структура ціни на банківські послуги, визначені фактори, що впливають на її розмір. Основними з останніх є собівартість і ціни конкурентів. На основі регресійного аналізу запропоновані підходи щодо визначення оптимальних тарифів на послуги, які розглянуті на прикладі послуги з грошових переказів населення.

З метою збільшення власного сегменту на ринку послуг, банки вимушені приділяти значну увагу зменшенню витрат. Нами запропоновані методичні підходи щодо розрахунку собівартості послуг. Витрати банку розподіляються на прямі, які безпосередньо відносяться на послуги, умовно -прямі, які можливо віднести на послугу шляхом додаткового визначення їх відповідної частки і непрямі. Найбільш складним елементом розрахунку собівартості послуг є визначення непрямих витрат банку, що припадають на послуги. Оптимальним критерієм розподілу непрямих витрат між окремими послугами, на наш погляд, є дільба цих витрат пропорційно частки прямих витрат на послугу в загальній сумі прямих витрат банку на послуги.

З стрімким розвитком банківських послуг, актуальним стає розрахунок перспективності впровадження нових послуг та відкриття відділень банку як каналу їх збуту. У роботі здійснено маркетингове дослідження ринку банківських послуг та запропонована бальна оцінка його стану. Вона передбачає оцінку споживачів послуг та конкурентів по набору кількісних показників. В залежності від значення кожний показник отримує певну кількість балів, а їх сума - загальну бальну оцінку ринку. Здійснюється розрахунок економічного ефекту проекту, який проводиться на основі вартісного аналізу. Визначаються приведені витрати на даний проект, плановий основний та додатковий доход (від продажу даної та інших послуг). Досягти окупності і відповідно прибутковості послуг можна за умови, що планові доходи перевищують поточні витрати. В дисертації наведені моделі, які дозволяють визначити термін окупності в залежності від обраних обсягів реалізації послуг, тарифів та капітальних витрат на проект.

Запропоновані в дисертації методологічні підходи щодо розрахунку собівартості банківських послуг, маркетингової оцінки доцільності відкриття відділень банку та визначення економічного ефекту впровадження нових послуг дозволять банкам економічно обґрунтувати свої стратегії розвитку на ринку послуг.

ВИСНОВКИ

В дисертації наведено теоретичне узагальнення і здійснено нове вирішення наукової задачі щодо обґрунтування місця і ролі банківських послуг в діяльності банків, виявлення закономірностей становлення ринку банківських послуг в Україні та у визначенні основних напрямків його розвитку. В наслідок проведеного дослідження стало можливим сформулювати такі висновки та пропозиції:

1. Банківська послуга - окреме економічне поняття, яке характеризує певне коло відносин банків зі своїми клієнтами. В економічній теорії і банківській практиці поняття “банківська послуга” не обґрунтовано ототожнюється з поняттям “банківська операція”. На рівні економіки вартість наданих банками послуг, які є кінцевим споживанням, включається до складу валового внутрішнього продукту (ВВП), а операції банків відносяться до проміжного споживання і враховуються у ВВП лише частково - в обсязі різниці між процентними доходами та витратами по активних і пасивних операціях. Банківським послугам на відміну від банківських операцій не притаманні процентний, валютний, кредитний, портфельний та інші ризики, вони не пов'язані безпосередньо з формуванням та використанням ресурсів. Тому у законодавчих документах і перш за все Законі “Про банки і банківську діяльність” необхідно провести чітку межу між банківськими операціями та послугами, що сприятиме стимулюванню розвитку останніх.

2. В дисертації досліджене поняття ринку банківських послуг. Ринок банківських послуг є невід'ємним сегментом загального ринку, розвивається по його законам, але має і свої особливі риси. Ринок банківських послуг має тісні зв'язки з товарним та фінансовим ринками. Сприятливі умови для розвитку ринку банківських послуг з'являються з розвитком відповідних сегментів товарного і фінансового ринків. Розвиток ринку банківських послуг пов'язаний як зі зміною життєвого циклу існуючих на ринку послуг, так і з появою на ньому нових послуг. Для кількісної оцінки ринку банківських послуг ведені поняття ємкість та розміри ринку, запропоновані методи їх розрахунку.

3. В дисертації досліджені основні закономірності розвитку світового ринку банківських послуг в умовах глобалізації та особливості їх прояву на українському ринку. Вони пов'язані з концентрацією банківського і промислового капіталів, зростанням конкуренції як з боку банківських, так і небанківських структур, розширенням спектру банківських послуг, продовженням науково - технічної революції в галузі банківських технологій тощо.

4. Визначені принципи і методологія дослідження ринку банківських послуг на основі матриці розвитку ринку та визначення долі банку на ньому, розробленої бостонською консультаційною групою, закону розподілення клієнтської бази Парето, моделі Портера для аналізу зовнішнього середовища банку, СВОТ- аналізу для виявлення можливостей та загроз в діяльності банку. Розроблена методика аналізу розвитку банківських послуг в регіонах, матриця дослідження клієнтів з метою виявлення їх основних потреб в банківських послугах. Змодельована матриця для аналізу ринку в галузевому і продуктовому розрізах. Запропонований сітьовий план - графік стратегічного планування впровадження проектів розвитку послуг, який розподіляється на кілька етапів в залежності від складності проекту. Він дозволяє визначити та оцінити види необхідних ресурсів, їх обсяги, термін впровадження, виконавців, вартість на кожному етапі та проекту в цілому.

5. В ході дослідження становлення ринку банківських послуг в Україні визначено, що він формувався як революційним, так і еволюційним шляхами. Революційний шлях формування ринку банківських послуг був пов'язаний з виходом України зі складу СРСР і створенням своєї банківської системи. Становлення ринку банківських послуг відбулося поетапно і завершилося у 1998 році, коли після фінансової кризи практично всі банки включили розвиток послуг у сферу своїх інтересів. Сучасному етапу розвитку ринку банківських послуг притаманна значна конкуренція в сфері надання традиційних послуг та орієнтація багатьох банків на нові, електронні банківські послуги.

6. Визначені макро- і мікроекономічні фактори, які впливають на сучасний стан ринку банківських послуг. В результаті проведення кореляційно-регресивного аналізу, було встановлено, що доходи банків від надання послуг найтісніше корелюють з розміром питомої ваги основних фондів в активах банку. Це свідчить про те, що матеріальні ресурси банку є необхідним підґрунтям для надання банківських послуг. Дані висновки відповідають результатам аналізу доходів різних груп банків. Великі банки формують більшу частину комісійних доходів банківської системи. Разом з тим встановлено, що питома вага капіталу в пасивах не є домінуючим фактором, який визначає обсяг надання банком послуг, а отже невеликі банки також мають перспективи для розвитку послуг. Серед регіонів України найбільшу ємність має ринок банківських послуг м. Києва, Донецька, Дніпропетровська області, а найбільш динамічно він може розвиватися в Хмельницькій, Тернопільській, Черкаській областях.

7. В сучасній теорії і практиці не існує загальновизнаного, науково обґрунтованого підходу до розрахунку собівартості банківських послуг. Виходячи з сучасної системи обліку у банках практично не можливо розрахувати собівартість послуг. В дисертації запропонований порядок розрахунку собівартості послуг на основі поділу витрат на прямі, що безпосередньо відносяться на послуги, і непрямі. Непрямі витрати пропонується розподіляти пропорційно часткам прямих витрат в загальній сумі витрат на послуги. Така методика дає можливість розрахувати собівартість окремої послуги, обґрунтовано встановити на неї ціну та проводити функціонально-вартісний аналіз з метою зменшення витрат. Запропонована аналітична форма для аналізу собівартості та ціни банківських послуг, яка базується на аналізі обсягів, доходів, витрат, рентабельності, тарифів та їх динаміки в розрізі окремих послуг. Вона дозволяє виявити найбільш перспективні послуги як для окремого банку, так і в країні в цілому.

8. В роботі адаптована структура ціни та поняття оптової та роздрібної ціни сфери матеріального виробництва до умов банківської діяльності. Здійснено дослідження тарифної політики банків, яка залежить від багатьох чинників серед яких стратегія банку, регіон діяльності тощо. Але основними факторами впливу на ціну банківських послуг є собівартість і ціни конкурентів, причому їх вагомість залежить від новітності послуг. Для нових послуг значним є вплив фактору цін конкурентів, для традиційних - вирішальним є фактор витрат. Запропоновані методичні підходи для визначення конкурентної позиції банку на ринку конкретної банківської послуги.

9. В дисертації проведено аналіз доцільності впровадження нових послуг та відкриття відділень банку для їх реалізації. У роботі запропонований метод проведення маркетингового дослідження та бальної оцінки його результатів. У разі позитивної оцінки здійснюється розрахунок економічного ефекту проекту за допомогою розробленої методики, яка базується на вартісному аналізі. Вона дозволяє визначити термін окупності проекту, для чого вводиться поняття “точка беззбитковості”. Методика містить матриці, які дають можливість моделювати термін окупності та визначати ефект від впровадження проекту в залежності від планових обсягів надання послуг, тарифів, поточної собівартості, капітальних витрат. Запропонований бальний метод маркетингової оцінки доцільності відкриття відділень банку та методичні рекомендації щодо розрахунку економічного ефекту впровадження нових послуг та відкриття відділень допоможуть банкам економічно обґрунтувати свої стратегії розвитку на ринку банківських послуг.

10. В роботі здійснена оцінка перспектив розвитку ринку банківських послуг в Україні. Визначено, що ринок банківських послуг знаходиться на початковій стадії етапу інтенсивного розвитку, який характеризується впровадженням великої кількості нових послуг. Серед них Інтернет - банкінг, пластикові технології, телефонний банкінг, система “клієнт - банк”, грошові перекази в режимі реального часу. В роботі досліджені можливості поглиблення спеціалізації банків на ринку послуг. При збереженні активної тенденції всіх банків до універсалізації діяльності, окремі банки можуть поглибити свою спеціалізацію на послугах населенню. Визначено, що ринок банківських послуг може прискорено розвиватися на межі сегментів послуг юридичним і фізичним особам. Буде поглиблюватися розподіл послуг на масові, які надаються за допомогою передових комп'ютерних технологій без участі працівників банку, та на послуги, які потребують персонального контакту банкіра і клієнта (VIP - обслуговування). Основними проблемами нових послуг є значна вартість і необхідність забезпечення безпеки їх проведення. Запропонований механізм посилення безпеки розрахунків в системі Інтернет, проект розвитку послуг з переказів населення, пропозиції щодо удосконалення системи чекових розрахунків тощо сприятимуть розвитку ринку банківських послуг в Україні.

СПИСОК ОПУБЛІКОВАНИХ ПРАЦЬ ЗА ТЕМОЮ ДИСЕРТАЦІЇ:

У наукових фахових виданнях:

1.Брегеда О.А. Маркетинг банківських послуг із грошових переказів населення// Економіка та підприємництво: Зб.наук.праць молодих учених та аспірантів. - Випуск 2 - К.: КНЕУ, 1998.- С.133-138 (0.4 д.а).

2.Брегеда О.А. Маркетингові основи оптимізації кількості філій банку// Проблеми формування ринкової економіки: Міжвідомчий науковий збірник. - Випуск 6 - К.:КНЕУ, 1998.- С.162-165 (0.3 д.а.)

3.Брегеда О.А. Нова євровалюта та її відлуння на Україні// Финансовые услуги.- 1998.-№7-8.- С.9-10 (0.3 д.а.)

4.Брегеда О.А. Щодо пропорцій у банківському менеджменті//Проблеми реформування ринкової економіки: Міжвідомчий науковий збірник. -Випуск 7- К.: КНЕУ, 1999.- С.218-222 (0.3 д.а.)

5.Брегеда О.А. Розвиток сфери банківських послуг в Україні в сучасних умовах// Економіка та підприємництво: Зб.наук.праць молодих учених та аспірантів. - Випуск 3 - К.: КНЕУ, 1999.- С.141-146 (0.4 д.а.)

6.Брегеда О.А. Місце банківських послуг в Інтернет - просторі України // Вісник НБУ- 2001.-№6.- С.23-25 ( 0.3 д.а.)

В інших виданнях:

1. Енциклопедія банківської справи України.- Редкол. В.С. Стельмах (голова) та ін.- К.: Ін Юре, 2001. -870с. (особисто автором Брегеда О.А. Банківські рахунки. - С. 73-74 (0.1 д.а.), Непроцентні витрати банку. - С. 381-382 (0.1 д. а.), Непроцентні доходи банку.- С. 382-383 (0.1 д.а.), Операційні доходи банків.- С.397-398 (0.05 д.а.), Розрахунки платіжними вимогами.- С.456 ( 0.05 д.а.), Розрахунки платіжними вимогами - дорученнями.- С. 465 (0.05 д.а.), Розрахунки платіжними дорученнями.- С. 465-466 (0.1 д.а.)

2. Брегеда О.А. Банківські послуги - інструмент зниження фінансових ризиків// Проблеми економічного ризику: аналіз та управління: Зб.наук.праць за матеріалами Першої Всеукраїнській науково-практичної конференції 27-28 жовтня 1998 року. - К., 1998.- С.9-10 (0.1 д.а.)

3. Брегеда О.А. Послуги банків з обслуговування грошових коштів населення у безготівковому обігу// Роль грошових заощаджень населення у розбудові економіки України: Зб.наук.праць за матеріалами Міжнародної науково-практичної конференції 19 лютого 2002 року. - К., 2002.- С.91-95 (0.2 д.а.).

АНОТАЦІЯ

Брегеда О.А. Ринок банківських послуг в Україні: сучасний стан та перспективи розвитку. -Рукопис.

Дисертація на здобуття наукового ступеня кандидата економічних наук із спеціальності 08.04.01 - фінанси, грошовий обіг і кредит. -Київський національний економічний університет. - Київ. - 2002.

Дисертація присвячена дослідженню ринку банківських послуг, його становлення, сучасного стану та основних напрямків розвитку. Встановлено, що банківська послуга - самостійне економічне поняття, відмінне від поняття банківська операція, виявлені основні критерії їх відмінностей, дана класифікація банківських послуг, розкрита на цій основі сутність банківської послуги.

Розглянуте поняття ринку банківських послуг, виявлений його зв'язок з іншими ринками та особливі риси, здійснена характеристика через показники ємність та розміри, виявлені та досліджені загальні тенденції розвитку. Розроблені власні і систематизовані існуючи стратегії діяльності банків на ринку. Визначено етапи становлення ринку банківських послуг в Україні, охарактеризований сучасний стан. Досліджений вплив макроекономічних показників і внутрішнього потенціалу банків на його стан. Виявлена тенденція концентрації банків на ринку послуг, однорідність його структури з точки зору розвитку його різними групами банків- великими, середніми, малими та регіональні диспропорції розвитку. Розроблені методологічні підходи до розрахунку собівартості банківських послуг та встановлення цін на банківські послуги на основі різних критеріїв розподілу і віднесення на послугу прямих та непрямих витрат; теоретичні засади визначення економічної доцільності впровадження нових послуг та відкриття відділень на основі маркетингового підходу та методології розрахунку економічного ефекту реалізації проекту. Встановлені основні напрямки подальшого розвитку ринку банківських послуг та запропоновані конкретні шляхи щодо удосконалення механізмів функціонування всієї системи банківських послуг, надані рекомендації щодо окремих послуг.

Ключові слова: банківська послуга, банківська операція, банківський продукт, комерційний банк, стратегія, ринок банківських послуг, собівартість, ціна, тариф.

АННОТАЦИЯ

Брегеда Е.А. Рынок банковских услуг: современное состояние и перспективы развития. - Рукопись.

Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук по специальности 08.04.01 - финансы, денежное обращение и кредит. Киевский национальный экономический университет. - Киев. - 2002.

Диссертация посвящена исследованию рынка банковских услуг, его становления, современного состояния, выявлению перспектив развития. В работе рассмотрены понятия банковская услуга, банковская операция, как составные элементы банковского продукта, без определения которых невозможен сам процесс рассмотрения рынка банковских услуг. Выделены и проанализированы их основные различия. Банковским услугам в отличие от операций не присущ фактор риска в его различных формах (кредитный, процентный, валютный) и они непосредственно не связаны с формированием и использованием ресурсов банка. Охарактеризовать банковские услуги, раскрыть их суть позволяет предложенная в работе классификация банковских услуг.

Исследование рынка банковских услуг выявило его тесные связи с другими рынками, особенно с финансовым и товарным рынками, а также особенности его функционирования. Введены и раскрыты такие характеристики рынка банковских услуг как емкость и размеры, которые рассматриваются на основе объемов реализации банковских услуг, количества клиентов и продавцов, спектра банковских услуг. В работе были определены и проанализированы основные закономерности его развития, среди которых увеличение спектра услуг и их места в доходах банков, рост вложений капиталов банков в развитие банковских услуг и др., осуществлена систематизация и адаптация к условиям банковской деятельности существующих стратегий, а также разработаны собственные стратегии деятельности банков на рынке услуг.

Нами выделено 4 этапа формирования рынка банковских услуг в Украине, которые раскрывают специфику его становления на каждом этапе. Современный этап развития рынка связан с активным вовлечением банков в сферу услуг - установлена тенденция роста доходов от услуг банков. Доля комиссионных доходов в общих доходах банков Украины с 1998 по 2001 гг. выросла с 19% до 27%. Было проанализировано влияние основных макроэкономических и внутренних факторов на развитие рынка банковских услуг. Среди внутренних факторов значительное влияние оказывает доля основных средств в активах банков, т.е. основные средства являются основой развития банками сферы услуг. В то же время установлено, что на современном этапе банки активно используют не только свой капитал, но и другие ресурсы.

В работе выявлена равномерность вовлечения разных групп банков - больших, средних, малых в сферу банковских услуг - доля непроцентных доходов в общих доходах банков по группам имеет незначительные колебания. С точки зрения формирования абсолютной сумы доходов на рынке банковских услуг Украины преобладают большие банки - установлена тенденция концентрации рынка банковских услуг за ними. В территориальном масштабе рынок банковских услуг Украины характеризуется неравномерностью своего развития - проведенный анализ позволил выявить наиболее перспективные регионы. Развитие рынка банковских услуг будет осуществляться за счет увеличения спектра и объема новых, нетрадиционных услуг. Развитие получат в основном услуги, предоставляемые с помощью новых, электронных технологий. Основными проблемами с которыми сталкиваются банки являются большие затраты по внедрению новых услуг, обеспечение безопасности их предоставления, законодательная неурегулированность и др.; в работе предложены возможные варианты решения некоторых проблем.

Значительное внимание в работе уделяется вопросам ценообразования на рынке, как важнейшего компонента его функционирования. К основным факторам, влияющим на цену банковских услуг, относятся тарифы конкурентов и себестоимость. Разработаны методологические основы расчета себестоимости банковских услуг с учетом постатейного анализа затрат, возможные варианты распределения прямых и непрямых затрат на услуги, что позволяет банкам выбрать наиболее приемлемый вариант в зависимости от специфики его деятельности. Для автоматизации процессов расчета себестоимости банковских услуг, контроля и анализа изменений как в пределах одного банка, так и по стране в целом предложены конкретные пути усовершенствования учета банковских услуг путем выделения отдельных статей в бухгалтерском учете за услугами и введение единой нумерации аналитических счетов.

В работе обосновывается необходимость проведения маркетингового анализа и расчета экономической эффективности при внедрении новых услуг, разработаны методологические основы их проведения. Расчет экономического эффекта базируется на сопоставлении плановых текущих доходов с приведенными затратами банка и в расчете плановых затрат аналогичен предложенному в работе расчету себестоимости банковских услуг.

Ключевые слова: банковская услуга, банковская операция, банковский продукт, коммерческий банк, стратегия, себестоимость, цена, тариф.

ANNOTATION

Bregeda O.A. Bank services market: modern situation & prospects of development. - Manuscript.

Thesis for candidate's degree by speciality 08.04.01 -Finance, money circulation and credit. - Kiev national economic university, 2002.

The dissertation is devoted to examination of Bank services market, its forming, modern situation and main prospects of development.

The bank service is separate economic conception, different from the bank operation; their main distinctions allow the author to disclose the essence of bank services.

The conception of Bank services market, its connection with other markets, special lines, character through the volume & size, general tendencies of development are considered in thesis. The author proposes own and systematizes other existent bank strategies on the market, outlines main stages of development the Bank services market in Ukraine, estimates the influence of macro- and microeconomic factors on its situation. It is revealed the tendency of bank concentration on the Bank services market in Ukraine -large banks bring more then a half its income, the homogeneous of the market according to income structure in different groups of banks - large, middle, small and regional disproportion of market development.

The systematic ways of calculation the cost price on bank services on the base of distribution the direct and indirect costs, some ways of its distribution depend on bank activity, theoretical base of determination the economic worth while of the project on bringing new services or launching branches on the base of market researches and calculation the economic effect of project realization are worked out in dissertation.

The thesis grounds the main ways of further development the Bank services market and gives recommendations for improving the mechanism of functioning the sphere of bank services as well as certain recommendations for development of some services.

Key words: bank service, bank operations, bank product, commercial bank, strategy, bank service market, cost price, price, tariff.

Размещено на Аllbest.ru

...