Законы и принципы кредита

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

кредитование банковский ссудный капитал

Введение

1. Сущность законов кредитования в банковской системе

1.1 Законы и принципы кредита

1.2 Виды кредита и формы его обеспечения

1.3 Стадии процесса банковского кредитования

1.4 Общеэкономические принципы кредитования

2. Анализ соблюдения законов кредитования в кредитных организациях Российской Федерации

2.1 Правила кредитования в банковской системе Российской Федерации в настоящее время

2.2 Проблемы действия законов кредитования в современных банках Российской Федерации

3. Совершенствование процесса соблюдения действия законов и принципов кредитования в банковской системе Российской Федерации

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Актуальность темы. В развитии любого государства значительное место занимает кредитная система, которая во многом определяет развитие экономики, рост потенциальных возможностей государства и рост благосостояния его населения.

На современном этапе развития банковской системы роль кредитования сводится к тому, что кредит помогает мобилизации капитала, убыстряет процесс производства, в известной степени снижает издержки денежного обращения, облегчает уравнение нормы прибыли.

Кредит происходит от латинского «кредитум» (ссуда, долг). В то же время переводится как «верую», «доверяю». В широком смысле слова - и с юридической, и с экономической точки зрения - кредит - это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе или ссуде.

На поверхности экономических явлений кредит выступает как временное заимствование вещи или денежных средств. При помощи кредита приобретаются товарно-материальные ценности, различного рода машины, механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой платежа.

Кредит вне зависимости от своей социальной стороны выполняет определенные функции, такие как регулирование объема совокупного денежного оборота, перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата, аккумуляция временно свободных денежных средств.

На протяжении 10 лет рыночных реформ в России происходило формирование кредитной системы на основе новых принципов. Этот процесс довольно сложный и занимает длительный промежуток времени. При формировании кредитной системы в настоящее время невозможно не учитывать опыт прошлого.

Целью курсовой работы является исследование законов кредита, а также существующих проблем действия кредита в банковской системе Российской Федерации в настоящее время.

Для достижения поставленной цели в работе необходимо решить ряд следующих задач:

Изучить сущность и законы кредитования в банковской системе.

Проанализировать условия соблюдения действия законов кредита в банковской системе Российской Федерации.

Предложить пути совершенствования процесса соблюдения действия законов и принципов кредитования в банковской Российской Федерации.

Практическая значимость заключается в том, что рынок кредитных ресурсов отличается от других сегментов финансового рынка своей универсальностью по обслуживанию потребностей коммерческих банков. Рассмотренные в работе законы движения кредита имеют для практики большое значение. Отход от их требований, нарушение их сущности может отрицательно повлиять на денежный оборот, снизить роль кредита для банковской деятельности.

Объектом исследования выступает банковская система Российской Федерации.

Предметом являются законы и проблемы действия кредита в банковской системе в настоящее время.

Теоретической основой послужили труды отечественных и зарубежных ученых, статистические материалы, материалы периодической печати.

Методологическую основу исследования составляет системный подход - это метод восхождения от абстрактного к конкретному, а также использования принципов анализа и синтеза.

В современной литературе можно встретить несколько подходов к изучению вопроса кредитования в банковской системе Российской Федерации. Среди основных источников формирования данного исследования можно назвать труды таких авторов, как: Валинуровой А.А., Глазковой О.А., Коробовой Г.Г., Кузнецовой Е.И., Лаврушина О. И., Пономарева С.П., Тарасенко О.А, Хоменко Е.Г. и т.д.

1. Сущность кредитования в банковской системе

1.1 Законы и принципы кредита

Государство определяет способы организации финансовых отношений, которые закреплены в законах и других актах нормативного характера. Одним из способов реализации финансовой политики является кредит.

Кредит -- экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу ссужаемой стоимости, передаваемой во временное пользование на условиях срочности, платности и возвратности.

С юридической точки зрения кредит -- это договор, сделка о займе (оформляется юридически). С экономической точки зрения кредит -- это экономическая категория, выражающая определенные экономические отношения между экономическими субъектами. Это стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений [11, C. 94].

Сущность кредита проявляется в его функциях. Кредит выполняет следующие три основные функции:

Распределительную - она заключается в распределении на возвратной основе денежных средств. Она проявляется при аккумуляции средств, а также при их размещении. Предприятия, таким образом, обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций.

Эмиссионную - она заключается в создании кредитных средств обращения и замещения наличных денег. Она проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. в оборот наряду с деньгами в наличной форме входят также деньги в безналичной форме. Действие данной функции проявляется и тогда, когда на основе замещения наличных денег происходят безналичные расчеты.

Контрольную - она состоит в осуществлении контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов. Действие этой функции проявляется в том, что в хозяйстве, получившем кредит, осуществляется всесторонний контроль рублем. Именно на базе кредитных отношений строится наблюдение за деятельностью заемщиков и кредиторов, оценивается кредитоспособность и платежеспособность предприятий [7, C. 44].

Существует и иная точка зрения на определение кредита как экономической категории: кредит -- это движение ссудного капитала. Ссудный капитал -- это денежный капитал, предоставляемый в ссуду собственником на условиях возвратности за плату в виде процентов. Это особая историческая форма капитала. Качественное его отличие от денег в том, что ссудный капитал -- это одна из форм самовозрастающей стоимости, в то время как деньги сами по себе прироста не дают. Источником ссудного капитала служат, во-первых, высвобождающиеся из кругооборота денежные средства: средства, предназначенные для восстановления основного капитала (т.е. амортизационный фонд); часть оборотного капитала, высвобождаемая в денежной форме в связи с несовпадением времени продажи товаров и покупки сырья, топлива, материалов. Капитал, временно свободный в период между поступлением денежных средств от реализации товаров и выплатой заработной платы.

Другим источником ссудного капитала выступают денежные доход и накопления личного сектора.

В качестве третьего источника ссудного капитала выступают денежные накопления государства, размеры которых определяются масштабами государственной собственности и долей валового национального продукта.

Таким образом, можно сделать вывод, что временно свободные денежные средства, возникающие на основе кругооборота промышленного и торгового капитала, денежные накопления личного сектора и государства образуют источники ссудного капитала.

Ценой ссудного капитала является процент. Ссудный процент представляет собой плату, получаемую кредитором с заемщика за пользование заемными средствами. Она определяется размером ссуды, ее сроком и уровнем процентной ставки.

Нормой процента называют отношение годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита, умноженного на 100. Норма процента зависит от прибыли, которая делится на процент и предпринимательский доход. Процент не может быть больше нормы прибыли, так как цена ссудного капитала не выражает его стоимости, ее изменения не управляются законом стоимости [13, C. 72].

Ссудный процент выполняет две функции: перераспределение части прибыли предприятий или доходов личного сектора и регулирование производства путем рационального размещения ссудных капиталов.

Кредит имеет свои законы. Законы кредита, как и законы любой другой экономической категории, действуют лишь на базе тех отношений, суть которых они выражают. Законы кредита как особой экономической категории -- это законы движения ссуженной стоимости.

Законы кредита проявляются, прежде всего, как законы его движения. Кредит в качестве отношений между кредитором и заемщиком нельзя представить без движения ссуженной стоимости, без ее пространственного перехода от одного субъекта к другому, без временного функционирования в кругообороте средств заемщика.

Движение составляет важнейшую характеристику кредита как стоимостного образования, характеристику более существенную, чем его свойство, то, без чего кредит не может существовать [14, С. 61].

Существенное значение для кредита, как и для других экономических категорий, имеет время, составляющее атрибут движения стоимости. Оно во многом связано с теми потребностями, которые возникают у субъектов рынка. От того, куда, в какие затраты вложены кредитные ресурсы, зависит общая продолжительность функционирования кредита в кругообороте средств. Время функционирования кредита оказывается зависимым и от ряда других факторов, в том числе времени высвобождения ресурсов. Чем больше время, на которое высвобождена стоимость у кредитора, тем тире возможности увеличения продолжительности ее функционирования в хозяйстве заемщика. Чем быстрее оборачиваемость кредита, тем шире возможности высвобождения ссуженной стоимости и ее вступления в новый оборот.

Закон возвратности кредита отражает возвращение ссуженной стоимости к кредитору.

Закон равновесия устанавливает зависимость кредита от источников формирования кредитных ресурсов. Иначе его можно назвать законом равновесия между высвобождаемыми и перераспределяемыми на основе возвратности ресурсами.

Закон сохранения ссужаемой стоимости заключается в том, что ссуженная стоимость должна быть в полном объеме возвращена кредитору.

Функционирование кредита базируется на временном характере отношений между субъектами кредитной сделки.

Вид кредита характеризуется совокупностью определенных средств, которые присущи той или иной кредитной сделке.

Цель кредитования - объект, под который выдается кредит или ради которого заключается кредитная сделка. Объектом кредитования может выступать потребность заемщика в дополнительных ресурсах.

Метод кредитования - совокупность приемов, с помощью которых осуществляются выдача и погашение кредита.

С методами кредитования связано использование разных видов ссудных счетов. Режим ссудного счета определяется договором.

Таким образом, кредит -- это отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения ссужаемой стоимости. Кредитор -- сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Заемщик -- сторона кредитных отношений, получающая ссуду и обязанная ее возвратить в определенный срок с процентом, выступающим как плата за риск кредитора, отчуждающего временно свободные средства. Заемщик выступает только временным владельцем ссужаемых средств, применяя их в сфере обращения или в сфере производства. Кредитор предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя непосредственно в производство. Заемщик возвращает ссужаемые средства, завершившие кругооборот в его хозяйстве, в большем размере, чем получил от кредитора.

Нарушение закона возвратности дестабилизирует денежное обращение, вызывает трудности функционирования кредиторов, например, банков, порождает недовольство вкладчиков. Дисбаланс между временно свободными ресурсами приводит к увеличению денежной массы и развитию инфляционных процессов. Нарушение закона сохранения ссужаемой стоимости имеет своим следствием девальвацию ресурсов кредитора, снижение реального кредитования экономики.

1.2 Виды кредита и формы его обеспечения

Форма кредита -- это внешнее конкретное проявление кредитных отношений. Классификацию форм кредита проводят по нескольким базовым признакам:

по характеру ссужаемой стоимости (товарный кредит, денежный, смешанный);

по виду кредитора и заемщика;

иным признакам.

В зависимости от вида кредитора и заемщика различают в основном следующие формы кредита: коммерческий, банковский, потребительский, ипотечный, государственный, межбанковский, межхозяйственный, международный. Кредит может быть выдан наличными денежными средствами с соблюдением требований действующего законодательства, регулирующего подобные расчеты, либо в безналичной форме.

Обеспеченность - важный критерий классификации кредитов. Под обеспеченностью понимают наличие гарантий, дающих банку уверенность в том, что кредит будет своевременно возвращен и за его использование будет получена установленная плата. Обеспечением возврата кредитов могут быть материальные запасы и иное имущество заемщика, гарантии и поручительства третьих лиц, а также страхование кредитного риска [9, C. 137].

Банк осуществляет проверку гарантий, представленных заявителем. В ходе проверки анализируются общие требования к гарантиям [12, C. 152].

Наличие подписи руководителя и главного бухгалтера организации-гаранта и печать гаранта. При этом необходимо, чтобы руководитель по уставу был уполномочен на выдачу таких гарантий.

Наличие записи банка, осуществляющего расчетное обслуживание гаранта, о постановке на учет (с подписью руководителя и печатью банка).

Безусловное обязательство гаранта выплатить определенную сумму в случае неплатежа заемщика (для банков право кредитора списать сумму с корреспондентского счета банка).

Наличие в качестве срока действия гарантии даты выполнения всех обязательств перед кредитором, включая сумму договора, процентов по нему и экономические санкции.

Наличие номера и даты подписания соглашения, устанавливающего обязательства заемщика перед кредитором, и ссылки на то, что договор поручительства (гарантии) является неотъемлемой частью кредитного договора.

Наличие пункта о солидарной ответственности гаранта и заемщика.

Использование в качестве обеспечения по кредитному договору договора страхования предполагает страхование риска непогашения кредита, либо страхование ответственности заемщика за непогашение кредита.

В соответствии с Федеральным законом «О страховании» страховщиком может быть юридическое лицо любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством Российской Федерации, созданное для осуществления страховой деятельности и получившее лицензию на осуществление таковой на территории России [2].

Финансовая устойчивость страховой компании проверяется по заключению аудиторской фирмы, осуществившей проверку ее деятельности.

Осуществление операций по залогу возможно на основании положений ГК РФ, федеральных законов «О залоге», «Об ипотеке» [1, 3]. В случае достаточности обеспечения кредита залогом осуществляется его рассмотрение и подготовка. Экспертиза залога осуществляется в одноименном отделе банка или в специализированной организации. Виды залогового обеспечения представлены на рисунке 1.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 1. Виды залогового обеспечения

При достаточности залога потенциальному заемщику предоставляется стандартная форма договора залога. В случае необходимости размещения залога на хранении у залогодателя банком заключается договор заклада имущества.

Банковский кредит предоставляется банками и другими кредитно-финансовыми институтами юридическим лицам, населению, государству, иностранным клиентам в виде денежных ссуд [13, C. 81].

Коммерческий кредит предоставляет одно предприятие другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Орудием такого кредита может быть вексель. Главная цель такого кредита -- ускорить процесс реализации товаров и заключенной в них прибыли. Процент по коммерческому кредиту, входящий в цену товара и в сумму векселя, как правило, ниже, чем по банковскому кредиту. Размеры коммерческого кредита ограничиваются величиной резервов, которыми располагают промышленные и торговые компании [14, C. 45].

По сравнению с коммерческим кредитом банковский кредит имеет более широкую сферу применения. Объем коммерческого кредита зависит от стадии воспроизводственного цикла (рост или спад) и масштабов товарооборота. Спрос на банковский кредит в основном определяется состоянием долгов в различных секторах экономики. Банковский кредит носит двойственный характер: он может выступать либо как ссуда капитала для функционирующих предприятий, компаний, либо как ссуда денег, т.е. как платежное средство при уплате долгов.

Виды кредита классифицируются по различным критериям (признакам):

По экономическому характеру объектов кредитования:

кредит на формирование оборотных средств предприятия;

кредит на реконструкцию, модернизацию;

кредит на неотложные нужды под товарно-материальные ценности, а также на временные нужды под сверхплановые запасы;

кредит под затраты (сезонное производство, подготовка новых производств);

расчетные кредиты (кредит в связи с отгрузкой готовой продукции, открытие аккредитива);

платежные кредиты (как следствие несвоевременного поступления средств за отгруженный товар);

кредиты под покрытие временных разовых потребностей при отсутствии свободных денежных средств [17, C. 82].

По срокам возврата: долгосрочный и краткосрочный. Долгосрочный кредит предоставляется на срок более 1 года. Он обслуживает движение основных фондов, главным образом их расширенное воспроизводство, в т.ч. капитальное строительство. Краткосрочный кредит в основном предоставляется на срок до 1 года включительно. Он обслуживает кругооборот оборотных средств.

По срокам погашения: срочные (срок погашения ссуды не наступил); отсроченные (пролонгированные -- срок погашения по ним перенесен); просроченные (не возвращенные в срок).

По порядку погашения: с рассрочкой платежа; единовременное погашение; с равномерным периодическим погашением; с неравномерным погашением (погашение по возрастающей/убывающей).

По источникам погашения: за счет средств заемщика; за счет средств гаранта; за счет новых кредитов.

По связи с принципом обеспеченности: с прямым обеспечением; с косвенным обеспечением; не имеющие обеспечения (бланковые).

По плотности кредитования:

с нормальной процентной ставкой;

с максимальной процентной ставкой;

с повышенной процентной ставкой;

с пониженной процентной ставкой;

беспроцентные.

По степени риска:

ссуды с повышенным риском (срок погашения не наступил, но выяснились новые обстоятельства, например ухудшение финансового положения заемщика, обесценение залога и т.д.);

пролонгированные;

стандартные (выданные по всем правилам, с проверкой кредитоспособности);

безнадежные к погашению.

По направлению средств в ту или иную отрасль: торговые, промышленные, строительные.

В зависимости от вида открываемых счетов для кредитования: кредиты, открываемые по простому ссудному счету, контокоррентному, овердрафту, по открытой кредитной линии.

По условиям погашения ссуды: с самопогашением, погашением равными долями в течение согласованного срока, неравномерным погашением по зафиксированному графику платежей, единовременным погашением всей суммы сразу, аннуитетные (равные годовые взносы основной суммы долга и процентов), с погашением после срока.

По порядку выдачи: кредиты с единовременной выдачей и выдачей по частям с нарастанием суммы долга.

В зависимости от оформляемых документов: предоставляемые по кредитному договору или кредитному соглашению, кредиты одноразовые и постоянные.

По характеру обеспечения кредита: обеспеченные и необеспеченные; с обширным, ликвидным и качественным обеспечением или недостаточным, неликвидным с сомнительным качеством.

По уровню доходности: высокодоходные, низкодоходные и не приносящие дохода [12, C. 61].

Таким образом, виды кредита -- конкретное приложение кредита на практике, характеристика особых организационно-экономических признаков кредита.

1.3 Стадии процесса банковского кредитования

Процесс кредитования является сложной процедурой, состоящей из нескольких взаимодополняемых стадий, пренебрежение каждой из которых чревато серьезными ошибками и просчетами.

Первая стадия кредитного процесса - программирование, заключается в оценке макроэкономической ситуации в стране в целом, региона работы потенциальных заемщиков в частности, анализа отраслевой динамики выбранных направлений кредитования, проверке готовности персонала банка-кредитора к работе с различными категориями ссудополучателей, принятие ряда внутрибанковских нормативных документов. Исходя из проведенных исследований руководство банка (обычно правление банка) принимает меморандум кредитной политики на конкретный период (обычно на год).

В этом документе излагаются: основные направления кредитной работы банка на предстоящий период, конкретные показатели кредитной деятельности (нормативы и лимиты), обеспечивающие необходимый уровень рентабельности и защищенности от кредитных рисков, например, соотношения кредитов и депозитов, соотношения собственного капитала и активов, клиентские активы и т.д.

Следующим внутрибанковским нормативным документом по кредитной работе является Положение о порядке выдачи кредитов, где отражается:

организация кредитного процесса;

перечень требуемых документов от заемщика и стандарты подготовки проектов кредитных договоров;

правила проведения оценки обеспечения.

Только после принятия этих документов, регламентирующих кредитный процесс, можно говорить о внутренней готовности банка к второй основной стадии кредитования.

Вторая стадия - предоставление банковской ссуды.

В соответствии с разработанными и принятыми у каждого банка направлениями отбора сотрудники (инспекторы) кредитного подразделения осуществляют прием заявок на получение ссуды. В зависимости от видов кредитования к заявке на кредит идет получение и подбор необходимой документации. Здесь сотрудник кредитного подразделения обязан провести экономический анализ представленной документации, сделать выводы о рыночной возможности и привлекательности проведения кредитуемой операции. При проведении такой работы от сотрудника кредитного подразделения требуются навыки и умения экономиста, специалиста по маркетингу, знания макроэкономики, отраслевых и региональных тенденций развития народного хозяйства.

Во избежание ошибок, допущенных в анализе сторон и элементов деятельности ссудополучателя практика подсказывает использование максимально формализованного документа, заполнение (ответы на вопросы) которого позволяет составить полную картину кредитуемой сделки [12, C. 184].

На основе проведенного анализа требуется выбрать наиболее оптимальный метод кредитования, вид ссудного счёта, срок кредитования, провести переговоры о величине и виде ссудной ставки, о способе погашения ссуды. Именно второе место вопроса с обеспечением после экономического анализа отличает банковское кредитование от ссудных операций небанковских кредитных учреждений, например, от ломбардов. Желательно для банка наличие тесных контактов с наиболее профессиональными участниками рынка, товары которого принимаются банком в качестве обеспечения. Профессионалы окажут содействие в проведении качественной экспертизы товара, возможно, предоставят информацию о заемщике и его рыночной позиции в тот или иной период, составят оптимальную схему возможной реализации в случае невозврата [17, C. 93].

Важнейшей завершающей процедурой стадии предоставления кредита является подготовка и заключение кредитного договора.

Третья стадия кредитного процесса - контроль за использованием кредита. Использование ссуды означает направление выделенных банком средств на совершение платежей по обязательствам хозяйственно-финансовой деятельности.

Важнейшее условие использования ссуд - эффективность кредитного мероприятия, позволяющая обеспечить поступление денежной выручки и прибыли для погашения долга банку и уплаты процентных денег [25, C. 14].

Главная цель этой стадии кредитного процесса - обеспечение регулярной выплаты процентов по долгу и погашение ссуды.

Таким образом, банк может проводить политику выдачи кредитов только абсолютно надежным заемщикам, но тогда он упустит много прибыльных возможностей.

В то же время, если возникнут трудности с погашением кредита, это обойдется банку очень дорого. Поэтому разумная кредитная политика направлена на обеспечение баланса между осторожностью и максимальным использованием всех потенциальных возможностей доходного размещения ресурсов.

1.4 Общеэкономические принципы кредитования

Представление общества о кредите не может быть полным без раскрытия законов его движения. Знание законов, налаживание механизма их реализации дает возможность наиболее успешно применять те ресурсы, которые дополнительно получают субъекты рынка в виде временно неиспользуемых стоимостей.

Экономические законы предполагают обнаружение устойчивой взаимосвязи между экономическими явлениями, в том числе между кредитом и другими экономическими категориями. Кредит представляет собой лишь элемент общей системы экономических отношений, его функционирование можно понять не в изолированности, не в отрыве от этих отношений, а во взаимосвязи и взаимодействии с ними [14, С. 102].

Как уже отмечалось, кредит тесно взаимодействует как с экономикой в целом, так и с отдельными ее секторами. Соприкасаясь с другими элементами производственных отношений, кредит, тем не менее «не растворяет» в них свою сущность [15, С. 74]. Будучи зависимым от этих отношений, он сохраняет свою относительную самостоятельность. Законы кредита в общем виде можно определить как такие отношения, которые выражают единство зависимости кредита и его относительной самостоятельности.

У экономических законов, в том числе законов кредита, есть два фундаментальных признака: необходимость и существенность. Необходимость - основа закона. Без ее познания, без раскрытия неотвратимости той или иной зависимости кредита от других экономических отношений практически нет закона, а есть лишь описание всех и всяческих связей, характерных для экономических категорий. Закон, с одной стороны, не выражающий требуемых связей, «железной» необходимости, не может квалифицироваться как закон.

Необходимость, выражаемая законом, с другой стороны, должна совмещаться с сущностью кредита - признак существенности. Взаимодействуя с внешней средой, кредит остается самим собой. На него могут влиять различные экономические процессы, но его специфические черты от этого не исчезают. Вместе с тем кредит влияет на другие экономические отношения посредством присущих ему качеств (возвратности, срочности и др.). В этом смысле связи, выражаемые законами кредита, устойчивы, постоянны. Там, где нет постоянства во взаимодействии, нет и закона кредита.

Закон, следовательно, выражает такие нужные связи, которые относятся именно к кредиту и одновременно являются неизбежными только для кредита.

Важно не смешивать закон с сущностью кредита. Закон выражает лишь элемент сущности, одну из ее сторон. Кроме того, за­коны обращены не к самой сущности, а к отношению между сущностями.

Помимо необходимости и существенности, экономические законы обладают и другими признаками, например объективностью. Положение об объективности законов препятствует их субъективистскому толкованию, предполагает такие их качественные и количественные характеристики, которые существуют вне и независимо от сознания людей. Это означает, что:

кредит как объективная реальность совершает свое движение во времени и пространстве;

ему свойственны противоречия, причинная обусловленность, определенные тенденции, закономерности, структура;

его существование неразрывно связано с другими экономическими образованиями;

он составляет лишь элемент общей системы экономических отношений.

Важным в данной характеристике является и то, что кредит, несмотря на происходящие в нем изменения, превращения из одной формы в другую, несмотря на механизм управления, остается объективной стоимостной категорией с ее всеобщими свойствами и связями.

Законы кредита - прежде всего экономические законы, где стоимость, облаченная в особую форму, продолжает свое движение, не теряя при этом своих глубинных свойств.

На практике объективность экономических законов не достигается сама собой. Она становится возможной только при соблюдении интересов кредитора и заемщика, наличии определенных экономических условий.

К признакам закона относится также его всеобщность. Согласно данному признаку квалифицировать то или иное качество как закон, определенное развитие как закон развития можно только тогда, когда одно и то же событие возникло при сходных обстоятельствах, присущих всем явлениям.

В отличие от ряда общих экономических законов, регулирующих экономику в целом, законы кредита действуют лишь на базе тех отношений, суть которых они выражают.

Законы кредита конкретны. Затрагивая особые стороны движения кредита, они определяют направление его движения, связи со смежными экономическими категориями, зависимости от конкретных материальных процессов и т. д. В определенном смысле законы кредита более конкретны, чем законы воспроизводства и его отдельных фаз, так как они обусловлены спецификой рассматриваемой категории [10, С. 59].

Принципы банковского кредитования (в широком понимании - принципы кредитования вообще, что является единым для всех форм кредита) - это основные исходные положения, на которые опирается теория и практика кредитного процесса. Эти исходные положения обусловлены целями и задачами, которые стоят перед банками, а также объективными закономерностями развития и функционирования кредитных отношений. Кредитный процесс требует от банков и всех хозяйственных субъектов четкого соблюдения принципов кредитования.

Необходимо различать принципы и правила кредитования. Правила исходят из принципов и отражают лишь отдельные положения и моменты того или иного принципа, механизмы использования принципов в конкретной практической деятельности банка.

В научном плане единственно правильным является системный подход к исследованию принципов банковского кредитования. В системном подходе реализуется и конкретизируется научное понимание принципов кредитования как взаимосвязаны целостной совокупности определенных положений (понятий).

Можно выделить три основные уровни системы принципов банковского кредитования:

1) общеэкономические принципы кредитования (соответствие рыночным отношениям, рациональности и эффективности, комплексности, развитию);

2) особые принципы кредитования, за которыми кредит теряет свой специфический экономический смысл (обеспеченности, строковости, платности, целевой направленности);

3) частичные, единичные принципы кредитования, правила кредитования, которые вытекают из каждого особого принципа и могут по-разному проявляться в конкретных кредитных операциях [14, С. 42].

Принцип временности означает, что ссуда должна быть возвращена заемщиком банку в определенный в кредитном договоре срок. Кредит обязательно должен быть возвращен в определенное, заранее обусловленное время. В случае нарушения принципа возвратности, банк предъявляет к заемщику финансовые требования. Срок кредита - это период пользования ссудой. Он рассчитывается с момента получения займа (зачисление на счет заемщика или уплаты платежных документов с ссудного счета заемщика) до ее конечного погашения.

Следующий принцип - принцип платности означает, что кредит должен быть возвращен заемщиком банку с соответствующей оплатой за его использование. Кредит как коммерческая операция обязательно должна приносить кредитору определенный доход в виде процентов. Процент - плата заемщика в кредитных отношениях. Банк требует от заемщика не только возврат полученной ссуды, но и уплаты процентов за ее использование.

Таким образом, центральное место в системе принципов банковского кредитования занимают особые принципы банковского кредита. Именно они отражают экономическую сущность банковского кредита.

2. Анализ соблюдения законов кредитования в кредитных организациях Российской Федерации

2.1 Правила кредитования в банковской системе Российской Федерации в настоящее время

Кредитная политика банков Российской Федерации строится не только с учетом соблюдения общепринятых основных принципов кредитования: срочность, платность, возвратность, обеспеченность, но и с учетом таких принципов как:

1. Формы предоставления кредитов. Основная форма - срочный коммерческий кредит. К особым видам кредитования относятся кредиты, предоставляемые в форме кредитной линии и кредиты в форме овердрафта. Кредитование в форме открытия кредитной линии и кредитование в форме овердрафта возможно при наличии постоянных стабильных денежных оборотов в банке.

2. Концентрация ссудной задолженности по одному заемщику - рассчитывается в зависимости от величины капитала банка с целью соблюдения нормативов по определению размеров кредитных ресурсов, предоставляемых одному заемщику.

3. Целевое использование - выдача кредитов осуществляется с обязательным указанием по тексту кредитного договора целевого назначения выдаваемого кредита, за которым устанавливается постоянный контроль.

4. Установление процентных ставок - ценообразование по ссудам осуществляется в зависимости от таких основных положений как: действующие ставки рефинансирования ЦБ РФ и межбанковского кредита, степень кредитного риска по конкретному кредитному проекту, ликвидность баланса заемщика, наличие имеющихся депозитов в банке, стоимость осуществления мониторинга за кредитом со стороны банка, наличие позитивной кредитной истории и стабильных денежных оборотов в банке, стоимости привлекаемых ресурсов.

5. Источники погашения - выдача кредитов осуществляется только при наличии реального первичного источника погашения предоставляемого кредита, а также с учетом предлагаемой заемщиком формы обеспечения возврата кредита (вторичный источник погашения в форме залога, заклада имущества).

6. Кредитная информация - кредитными договорами обязательно предусмотрено реальное осуществление банком контроля за состоянием финансово-хозяйственной деятельности заемщиков и состоянием залогового обеспечения, с правом затребования необходимых бухгалтерских, финансовых или хозяйственных документов, на всем протяжении срока действия кредитного договора.

7. Синдицированное кредитование - банком допускается участие в совместных кредитных проектах (с участием других коммерческих банков) по кредитованию заемщиков с обязательным соблюдением необходимых условий такого кредитования.

8. Приоритетное право получения кредита - приоритетное право получения кредита имеют предприятия и организации, обслуживающиеся в банке и являющиеся его постоянными клиентами или акционерами, а также прочие предприятия и организации, имеющие достаточные обороты по счетам в банке.

9. Взаимосвязь кредитных и депозитных взаимоотношений - клиенты, имеющие депозиты в банке, также пользуются приоритетом при рассмотрении вопросов о предоставлении кредитов.

Все вышеперечисленные принципы кредитования играют важную роль в дальнейшем процветании и финансовой стабильности банков, которые предлагают огромный спектр услуг населению и малому бизнесу.

Наряду с общеэкономическими принципами кредитования, существуют особые принципы, которые можно назвать безусловными принципами банковского кредитования, кроме того, с ними еще также существуют так называемые правила кредитования, составные части законов кредитования.

То есть можно выделить принципы кредитования, которые предназначены для «служебного пользования» сотрудниками банков и должны закрепляться в их внутренних документах в качестве элемента кредитной политики. Ведь важной составной частью деятельности банков является его кредитная политика. Банк разрабатывает и утверждает внутренние документы, определяющие его кредитную политику, а также учетную политику и подходы к ее реализации, а также документы, определяющие процедуры принятия решений о размещении банком денежных средств, распределение функций и полномочий между подразделениями и должностными лицами банка, включающие внутренние правила размещения средств, в том числе правила кредитования клиентов.

В разработке кредитной политики наряду с непосредственной практической кредитной деятельностью находят отражение и некоторые субъективные решения, принимаемые руководителями банков.

Таким образом, многочисленные кредитно-финансовые организации, представляющие собой важные экономические органы, часто в своей деятельности руководствуются не только объективными процессами, но, к сожалению, в ней превалируют и чисто субъективные решения, не всегда соответствующие задачам, которые призвана решать на каждом этапе развития сфера деятельности банков.

2.2 Проблемы действия законов кредитования в современных банках Российской Федерации

Чтобы полнее разобраться в сложных вопросах объективных и субъективных сторон деятельности банков необходимо полнее учитывать базовые постулаты о теории кредита - то есть обязательно знание основных законов кредита.

Рассмотрим это на примере. При кредитовании корпоративных клиентов Банк ВТБ 24 руководствуется следующими принципами:

1. Приемлемость риска заемщика.

В рамках данного принципа оцениваются следующие факторы:

Акционеры заемщика: стратегия акционеров в отношении компании, поддержка заемщика со стороны акционеров (финансовая, технологическая, управленческая);

Менеджмент заемщика: образование, опыт, репутация, отношение к Банку ВТБ 24.

Кредитная история заемщика: история отношений с Банком ВТБ 24, отношения с поставщиками оборудования и сырья.

Текущее финансовое положение заемщика: обеспеченность собственными средствами, ликвидность, рентабельность.

Прогноз финансового положения заемщика на срок кредита: достаточность денежных потоков для обслуживания и погашения кредита, обоснованность прогноза в разных его вариантах.

Конкурентная среда и перспективы развития: конкуренты заемщика, их сильные и слабые стороны, возможности «ценовых войн» и готовность к ним заемщика; уровень и ожидаемая динамика деловой активности и доходов в регионе как база для поддержания и роста спроса на услуги заемщика; ясная и обоснованная стратегия развития заемщика, описанная в его бизнес-плане на срок кредита.

2. Обеспеченность кредита.

Обеспечение необходимо:

для мотивации заемщика к своевременному погашению задолженности по кредиту;

для выполнения нормативов, установленных Центральным Банком РФ и связанных с нормами обязательных резервов банка-кредитора;

как источник средств для погашения кредита в случае недостаточности для этого денежных потоков самого заемщика.

Виды обеспечения:

залог оборудования/товаров в обороте заемщика;

залог недвижимости;

залог акций (заемщика, третьих компаний) и прочих ценных бумаг;

право безакцептного списания со счетов заемщика в Банке ВТБ 24;

поручительство (акционеров, третьих компаний).

3. От вида обеспечения может зависеть процентная ставка по кредиту. Часто применяются комбинации разных видов обеспечения в зависимости от их качества. Качество обеспечения -- вопрос ликвидности залогов и/или приемлемости для банка риска поручителей. К дополнительным факторам ликвидности залогов относятся обязательство поставщика выкупить обратно заложенное оборудование (buy-back agreement) и обязательства третьих компаний о выкупе заложенных акций.

4. История сотрудничества Банка ВТБ 24 и заемщика.

Активное сотрудничество заемщика и Банка ВТБ 24 позволяет вести мониторинг финансируемой сделки, а также помогает банку проверять выполнение заемщиком взятых на себя обязательств и отслеживать развитие бизнеса заемщика. Позитивная история сотрудничества с банком упрощает процедуру одобрения новых кредитов.

5. Соответствие цели кредита финансовым потребностям заемщика.

При подготовке кредитной заявки Банк ВТБ 24 стремится предложить такую структуру финансирования, которая по сумме и сроку в максимальной степени удовлетворяет потребностям клиента и при этом соответствует требованиям банка с точки зрения принимаемых кредитных рисков.

В Банке ВТБ 24 действуют следующие правила:

1. В соответствии с принципами кредитной политики Банка основным критерием для принятия решения о предоставлении кредита является наличие у Заемщика реальных первичных и вторичных источников погашения кредита. К каждому Заемщику применяется индивидуальный подход в зависимости от структуры кредитной сделки, Заемщикам оказывается консультационная помощь в подборе оптимальной формы кредитования. Заемщикам предоставляется возможность использования всего спектра услуг, предоставляемых Банком.

2. Банк проводит политику минимизации кредитных рисков:

предпочтение отдается залоговому обеспечению (залогу ценных бумаг, основных средств, оборудования и недвижимости), а также поручительствам финансово устойчивых юридических лиц;

проводится всесторонний тщательный анализ финансового состояния заемщиков, разработанной в соответствии с нормативными документами Банка России.

3. Обязательными условиями для предоставления кредита являются:

устойчивое финансовое положение;

платежеспособность Заемщика;

опыт успешной производственно-хозяйственной деятельности;

перевод части финансовых потоков заемщика в Банк ВТБ 24;

наличие ликвидного обеспечения: залог ликвидного имущества или поручительство финансово-устойчивого предприятия;

поручительство собственников бизнеса.

В то время как в АкБарс Банке г. Казань обязательными условиями для предоставления кредита являются:

устойчивое финансовое положение;

платежеспособность Заемщика;

стабильные денежные поступления на расчетные счета;

опыт успешной производственно-хозяйственной деятельности.

Таким образом, кредитная политика коммерческого банка всегда базируется на определенных основных принципах кредитования, как, например, возвратность или целевая направленность кредита. Отход от требований законов кредита, нарушение их сущности может отрицательно повлиять на денежный оборот, снизить роль кредита для банковской деятельности.

3. Совершенствование процесса соблюдения действия законов и принципов кредитования в банковской системе Российской Федерации

Важным элементом положительного функционирования банка является установление кредитоспособности заемщика. Основное направление снижения кредитного риска - это формирование надежного состава клиентов, имеющих расчетные счета в конкретном банке. Ошибка при оценке кредитоспособности клиента может привести к невозврату предоставленных денежных средств, что, в свою очередь, способно нарушить ликвидность баланса банка и привести к банкротству кредитной организации.

Принимая решение о возможности, целесообразности и условиях кредитования, банк должен выявить наличие потенциальной способности заемщика вернуть полученную ссуду в соответствии с оговоренными условиями и сроками.

В Банке ВТБ24, как показал проведенный анализ, разработана достаточно эффективная система управления кредитными рисками (о чем свидетельствует низкий уровень просроченных ссуд в кредитном портфеле банка). Однако в данной системе есть некоторые недостатки.

При оценке кредитоспособности заемщика в учет принимаются, как правило, достоверность предоставленных заемщиком сведений, а также величина доходов заемщика.

Для улучшения качественных показателей развития ВТБ 24 необходимо:

Улучшить навыки в области клиентской работы, повысить лидерство по качеству обслуживания, использовать современную систему рисками;

Соблюдать корпоративную культуру, нацеленную на самосовершенствование и рост производительности труда высокопрофессионального, заинтересованного персонала;

Сопоставлять с лучшими мировыми аналогами управленческие и операционные системы и процессы;

Поддержтвать «позитивный» бренд и высокую степень лояльности клиентов.

Для укрепления положения Банка ВТБ 24 необходимо:

Укрепление конкурентных позиций на основных банковских рынках;

Сохранение позиций на рынке вкладов физических лиц;

Сохранение доли в активах российской банковской системы на уровне 25-30%.

Таким образом, предложенные мероприятия позволят Банку укрепить позиции на российском рынке банковских услуг и достичь финансовых и операционных показателей, соответствующих уровню высококлассных универсальных мировых финансовых институтов.

Рассмотренные законы движения кредита имеют для практики большое значение. Отход от их требований, нарушение их сущности может отрицательно повлиять на денежный оборот, снизить роль кредита в народном хозяйстве.

Общеэкономические и особые принципы кредитования взаимосвязаны, определенным образом они переходят из одного в другой.

В связи с этим в перечне особых законов можно выделить: закон возвратности кредита, законы обеспеченности, временности, платности, целевой направленности, закон сохранения ссуженной стоимости и т.д.

Исходя их основополагающих и особых законов кредита в конкретной практической деятельности банка отражают и используют лишь отдельные положения и моменты того или иного принципа. Конкретное их применение было рассмотрено на примере действующих в Российской Федерации банков.

Знание и учет законов кредита выступают наиболее важной задачей государства и банков в регулировании экономики страны.

Заключение

Кредит -- экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу ссужаемой стоимости, передаваемой во временное пользование на условиях срочности, платности и возвратности.

Временно свободные денежные средства, возникающие на основе кругооборота промышленного и торгового капитала, денежные накопления личного сектора и государства образуют источники ссудного капитала, который используется с целью банковского кредитования.

В предложенной выше системе принципов банковского кредитования на первом месте стоит общеэкономических принцип соответствия содержания банковского кредита рыночным отношениям, условиям рыночной экономики. Кредитный механизм должен отражать условия конкуренции, соперничества коммерческих банков за заемщика, коммерциализации кредитного соглашения, стремление обеспечить максимально возможную выгоду (прибыль) от займа, самостоятельность и автономность в принятии управленческих решений и т.п.

Законы - это основные исходные положения, на которые опирается теория и практика кредитного процесса. Эти исходные положения обусловлены целями и задачами, которые стоят перед банками, а также объективными закономерностями развития и функционирования кредитных отношений.

Были рассмотрены три основные системы законов банковского кредитования:

1) общеэкономические;

2) особые;

3) частичные, единичные.

К общеэкономическим отнесли:

Закон рациональности и эффективности

Закон комплексности банковского кредитования

Закон развития банковского кредитования.

Важнейшее условие использования ссуд - эффективность кредитного мероприятия, позволяющая обеспечить поступление денежной выручки и прибыли для погашения долга банку и уплаты процентных денег.

Отдельным вопросом в современной российской банковской практике проходит решение проблемы обеспечения. Гипертрофированное этого вопроса объясняется отсутствием практически действующего механизма обращения судебного взыскания на недобросовестного заемщика. Пока в России кредитор не будет видеть реальной возможности взыскать свои средства через арбитраж, до тех пор одним из показателей профессионализма кредитных работников будет являться наличие навыков работы с обеспечением. Кризис ликвидности и банкротство многих российских банков впрямую зависело от рисковой кредитной политики руководства банков и неумение работать с обеспечением сотрудников кредитных подразделений.

Основными видами обеспечения обязательств являются:

залог;

банковская гарантия;

поручительство.

Формы кредита отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента и сферой функционирования. Всем им свойственны специфические формы отношений и методы кредитования.

Анализ соблюдения действия законов кредитования в Банке ВТБ 24 позволил автору разработать следующие предложения:

1. На регулярной основе проводить анализ потенциальной и имеющейся клиентской базы.

2. Разработать систему сбора и анализа информации об услугах, предоставляемых банками-конкурентами.

3. Проводить диагностику финансового состояния предприятий районов, не использующих кредитные услуги банка.

4. Повышать качество банковского сервиса и скорость операционного обслуживания.

Список использованной литературы

1. Федеральный закон «О залоге» (в ред. Федеральных законов от 26.07.2006 № 129-ФЗ, от 19.07.2007 № 197-ФЗ, с изменениями, внесенными Федеральным законом от 16.07.1998 № 102-ФЗ).

2. Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23.12.2003 № 177-ФЗ (принят ГД ФС РФ 28.11.2003) (действующая редакция).

3. Федеральный закон «Об ипотеке (залоге недвижимости)» от 16.07.1998 № 102-ФЗ (принят ГД ФС РФ 24.06.1997) (действующая редакция).

4. Постановление Правительства РФ от 13.05.2006 № 285 (ред. от 29.12.2007) «Об утверждении Правил предоставления молодым семьям субсидий на приобретение жилья в рамках реализации подпрограммы «Обеспечение жильем молодых семей» Федеральной Целевой Программы «Жилище» на 2002-2010 годы» // «Собрание законодательства РФ», 22.05.2006, № 21, ст. 2262.

5. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2010 г.

6. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2011 г.

7. Банковская система Российской Федерации и ее антикризисное регулирование: Учебное пособие / О.А. Тарасенко, Е.Г. Хоменко. - М.: Норма, 2012. - 304 с.

8. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Жуков Е.Ф. - 4-е, перер. - М.: ЮНИТИ. - 2010. - 783 с.

9. Жарковская Е.П. Банковское дело. - М.: Омега-Л, 2010. - 479 с.

10. Жуков Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их операции. Учебник / Е.Ф. Жуков, Н.Д. Эриашвили, М.: ЮНИТИ, 2012. - 559 с.

11. Коробова Г.Г. Основы банковского дела: Учебное пособие для ССУЗов. - М.: Магистр. - 2010. - 446 с.

12. Кузнецова Е.И. Банковское дело: Практикум: Учебное пособие -2-е, перер. - М.: КноРус. - 2010. - 264 с.

13. Кроливецкая Л.П. Банковское дело в вопросах и ответах. М.: ЭКСМО, 2010. - 208 с.

14. Лаврушин О.И. Банковская система в современной экономике. М.: КноРус, 2011. - 360 с.

15. Лаврушин О.И. Банковское дело, М.: КноРус, 2011. - 768 с.

16. Левин И.И. Акционерные коммерческие банки в России, М.: ЮНИТИ, 2010. - 512 с.

17. Меркулова И.В. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / И.В. Меркулова, М.: КноРус, 2012. - 352 с.

18. Поляк Г.Б. Финансы и кредит. М.: Волтерс Клувер, 2010. - 779 с.

19. Ливанская Е.В. Развитие института ипотечного жилищного кредитования в Российской Федерации в аспекте приоритетного национального проекта «Доступное и комфортное жилье - гражданам России» / Е.В. Ливанская // Гражд. Право, 2007. - № 2. - С. 34-37.

...