Управление рисками потребительского кредитования

ВТБ24 имеет региональную сеть, состоящую из 8 филиалов, 229 дополнительных и 386 операционных офисов, 8 операционных касс вне кассового узла.

Значение баланса как основной отчетной формы исключительно велико, поскольку этот документ позволяет получить достаточно наглядное и непредвзятое представление об имущественном и финансовом положении предприятия. Данные баланса необходимы собственникам для контроля над вложенным капиталом, руководству организации при анализе и планировании, банкам и другим кредиторам - для оценки финансовой устойчивости. Сравнительный аналитический баланс можно получить из исходного баланса путем уплотнения отдельных статей и дополнение его показателями структуры, а также расчетами динамики.

Аналитический баланс полезен тем, что сводит воедино и систематизирует те расчеты, которые обычно осуществляет аналитик при ознакомлении с балансом.

Схемой аналитического баланса охвачено много важных показателей, характеризующих статику и динамику финансового состояния организации. Этот баланс фактически включает показатели как горизонтального, так и вертикального анализа (таблица 1).

Таблица 1. Схема построения аналитического баланса

Наименование	Абсолютные величины	Относительные величины	Изменения
	На начало года	На конец года	На начало года	На конец года	В абсол. величинах	В структуре	В % к величине на начало года	В % к изменению итога баланса
1	2	3	4	5	6 = 3-2	7 = 5-4	8 = 6/2	9
Актив А А1 … АN	А1	А2	(А1/Б1)*100%	(А2/Б2)*100%	А2-А1 = ДА	Д(А1/Б) *100	(ДА/А1) *100%	(ДА/ДБ) *100%
Баланс Б	Б1	Б2	100	100	ДБ = Б2-Б1	0	(ДБ/Б1) *100	100
Пассив П П1 Пm	П1	П2	(П1/Б1) *100%	(П2/Б2) *100%	П2-П1 = Д	0	(ДП/П1) *100%	(ДП/ДБ) *100%
Баланс Б	Б1	Б2	100	100	ДБ = Б2-Б1	0	(ДБ/Б1) *100%	100

Непосредственно из аналитического баланса можно получить ряд важнейших характеристик финансового состояния организации.

При стабильной финансовой устойчивости у организации должна увеличиться в динамике доля собственного оборотного капитала, темп роста собственного капитала должен быть выше темпа роста заемного капитала, а темпы роста дебиторской и кредиторской задолженностей должны уравновешивать друг друга.

Анализ динамики валюты баланса, структуры активов и пассивов организации позволяет сделать ряд важных выводов, необходимых как для осуществления текущей финансово- хозяйственной деятельности, так и для принятия управленческих решений на перспективу.

Анализируя структуру активов Банка можно сделать следующие заключения. Наблюдается общее повышение валюты баланса на 365735347тыс. руб. Это свидетельствует об увеличении ресурсной базы от объёмов активных операций. Наибольший удельный вес в структуре активов Банка занимают чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи - 1205,7 %. Чистая ссудная задолженность возросла на 27,3 %. Денежные средства увеличились на 15,1 %. Основные средства возросли на 18,7 %. Несколько негативным является снижение стоимости финансовых активов -- на 44 %.

Анализируя структуру обязательств данного банка можно отметить следующие закономерности. Наибольший удельный вес в структуре пассивов Банка занимают средства кредитных организаций -- они увеличились на 109% .

Положительным является рост в удельном весе денежных средств клиентов на 31,2 %, редства кредитных организаций возросли на 25,5 %. Так же произошло увеличение вкладов физических лиц -- на 69,1 %.

Несколько негативным является снижение неиспользованной прибыли (убытка) за отчетный период -- на 2,9 %.

Динамика ключевых показателей Банка за 12 месяцев 2013 г.:

- активы увеличились в 1,18 раза - до 1 739,2 млрд. рублей. На 01.01.2013 этот показатель составлял 1 472,0 млрд. рублей.

- объем собственных средств (капитала) Банка вырос в 1,16 раза - до 178,1 млрд. рублей. На начало года этот показатель составлял 154,2 млрд. рублей.

- чистая ссудная задолженность выросла в 1,20 раза и составила на 1 октября 2013 года 1 518,5 млрд. рублей (1 265,2 млрд. рублей на начало 2013 года).

- привлеченные средства клиентов выросли в 1,20 раза и на 1 октября 2013 года составили 1 574,1 млрд. рублей (1 307,4 млрд. рублей на 01.01.2013 г.).

- объем портфеля розничных продуктов увеличился в 1,23 раза - до 1 219,4 млрд. рублей.

На основе проведенного анализа можно сделать вывод: по результатам 12 месяцев 2013 года объем доходов Банка составил: процентные доходы - более 149 млрд. рублей, комиссионные доходы - более 17 млрд. рублей, что превышает аналогичные показатели за 2012 год. Так процентные доходы выросли на 36%, комиссионные доходы продемонстрировали рост на 21% по сравнению с аналогичным периодом 2012 года. При этом процентные расходы росли быстрее процентных доходов, их рост составил 42 %.

Указанные факторы в совокупности позволили Банку получить чистую прибыль по итогам 12 месяцев 2013 г. в размере 15 936,0 млн. рублей (на 40 % меньше прибыли за аналогичный период 2012 г., финансовый результат за 12 месяцев 2012 г. - 26 405,6 млн. рублей).

2.2 Анализ рисков потребительского кредитования

Потребительское кредитование представляет собой банковскую операцию по размещению кредитными организациями от своего имени и за свой счет привлеченных во вклады денежных средств заемщикам - физическим лицам на условиях возвратности, срочности и возмезности в целях приобретения товаров (работ, услуг) для личных, семейных, домашних и иных нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью.

Потребительские кредиты в ВТБ24 (ЗАО) выдаются на различные цели, сроки и под различные процентные ставки. В таблице 4 представлены основные виды потребительских кредитов банка.

Таблица 2. Потребительские кредиты банка ВТБ24 (ЗАО)

Наличными
валюта	мин. ставка	макс. сумма	макс. срок
рубли	от 20 %	до 1 000 000	до 7 лет
Нецелевой ипотечный
валюта	мин. ставка	макс. сумма	макс. срок
рубли	13,75 %	до 90 000 000	до 20 лет
долл. США			до 20 лет
евро			до 20 лет
Образовательный
валюта	мин. ставка	макс. сумма	макс. срок
рубли	13,00 %	до 3 600 000	до 5 лет
Рефинансирование
валюта	мин. ставка	макс. сумма	макс. срок
рубли	от 19 %	до 1 000 000	до 5 лет

Также варьируется пакет документов, необходимых для получения кредита. В таблице 3 представлены основные виды потребительских кредитов и необходимые документы.

Таблица 3. Потребительские кредиты и документы для их получения

№ п/п	Вид кредита	Паспорт	СПС / Водит. удост. / Загран. паспорт / ИНН	Справка о доходах	Копия трудовой книжки
1	Наличными	+	+	+	+
2	Нецелевой ипотечный	+			+
3	Образовательный	+			+
4	Рефинансирование	+			+

Таким образом, в зависимости от пакета документов меняется процентная ставка: чем меньше документов требуется для получения кредита, тем выше процентная ставка. Таким образом, банк страхует риски от невыплаты по кредитам.

Рассмотрим основные причины, по которым возникает риск не возврата кредитных средств банку.

В структуру кредитного риска входят риск конкретного заемщика и риск портфеля. Факторы кредитного риска носят как внешний характер по отношению к банку, так и внутренний. Факторы, носящие внешний характер, связаны с возможностью реализации кредитного риска по причине, не зависящей от деятельности персонала кредитного подразделения банка. Заемщик может не вернуть кредит, несмотря на добросовестные действия сотрудников банка. Напротив, факторы, носящие внутренний характер связаны с ошибками персонала, допущенными в ходе оформления кредитной документации, ошибками при оценке кредитоспособности заемщика, нарушениями должностных инструкций и ошибками, заложенными в самих правилах осуществления кредитования. Характеристика факторов, вызывающих кредитный риск представлена в таблице 4.

Таблица 4. Факторы кредитного риска

Внутренние факторы кредитного риска	Внешние факторы кредитного риска
Ошибки персонала, вызванные допущенными отклонениями от должностных инструкций при осуществлении кредитных операций	Отказ заемщика выполнить обязательства по кредиту вследствие недобросовестности или отсутствии такой возможности (в результате ухудшения финансового положения)
Злоупотребления персонала
Методологические ошибки, содержащиеся в должностных инструкциях

Таким образом, в рамках кредитного процесса управлению подлежат следующие виды объектов: кредитный риск конкретного заемщика, обусловленный внешними факторами; кредитный риск конкретного заемщика, обусловленный внутренними факторами; кредитный риск портфеля, обусловленный внутренними факторами; кредитный риск портфеля, обусловленный внешними факторами.

Проанализируем внешние факторы кредитного риска в исследуемом банке.

Структура причин неплатежей должников - физических лиц, имеющих просроченную задолженность по кредиту, такова: 42 % - объективные причины; 54 % - безответственное отношение заемщиков; 4 % - заведомо ложное нежелание платить.

По мнению опрошенных на рынке кредитов населению достаточно банков, чтобы в случае отказа в очередном кредите можно было найти альтернативный источник заёмных средств -- 2,4 % процента опрошенных уже имели просроченную задолженность перед несколькими кредитными организациями, а 4 % респондентов заведомо не собирались погашать задолженность.

Весьма характерной причиной «выхода на просрочку» у российского населения является неисполнение обязательств со стороны третьих лиц. Более 10 % опрошенных взяли кредит по просьбе родственников либо знакомых, при этом обещание погашать задолженность за заёмщика в подавляющем большинстве случаев оформляется устной договорённостью и изредка подкрепляется договором поручительства.

Особенность модели поведения населения России также отражает отношение к процедуре банкротства. В глазах типичного проблемного должника банкротства для российского должника представляется в виде универсального средства для решения всех его финансовых проблем, тогда как в развитых западных странах признание человека банкротом подразумевает непоправимый урон его деловой и светской репутации. Лишение российского заёмщика будущей возможности получить кредит из-за испорченной кредитной истории также не считается ощутимой потерей по сравнению с прощением задолженности по всем имеющимся кредитам. В данном контексте позитивным для отечественных коллекторских агентств является тот факт, что процедура банкротства физического лица на сегодня представляется достаточно редким и дорогостоящим для заёмщика путём решения проблем.

Таким образом, в основном, объективные причины являются препятствием к своевременному погашению кредита. Но также существует и высокий процент тех кредитов, по которым должники умышленно уклоняются от выплат по кредиту.

Также существенное влияние возникновение кредитного риска оказывают внутренние факторы.

На рисунке 1 представлена структура внутренних причин возникновения кредитного риска.

Рисунок 1 - Структура внутренних факторов, вызывающих кредитные риски.

Как показывает диаграмма, наибольшее количество ошибок возникает по вине сотрудников, занимающихся оформлением и выдачей кредитов.

Предупреждение риска в кредитовании осуществляется на базе построения механизма качественной выдачи кредита. Прикладная оценка риска, присущего тому или иному заёмщику в условиях специфических принципов кредитования населения, была реализована в форме разнообразных моделей скоринга. На практике используется комбинация нескольких методов. Актуальность модели считается достаточной при её коренной модификации не менее 1 раза в год.

Банк применяет каждую из моделей для разных видов кредитования и корректирует ее в индивидуальном порядке.

В исследуемом банке применяются методика определения кредитоспособности заемщика - физического лица:

1) Вид кредита

2) Документы, предоставляемые заемщиком для оценки

3) Время рассмотрения

4) Подразделения банка, участвующие в анализе клиента

5) Показатели, характеристики

6) Степень автоматизации, %

На текущий момент банк оценивает такие характеристики, как доход, количество иждивенцев, наличие в собственности автомобиля (при этом различают автомобиль отечественного и иностранного производства, обязательно учитывая срок, прошедший с момента его выпуска), наличие земельного участка (рассматривается его площадь и удаленность от центра города), стаж работы, должность, образование.

Несомненно, сегодня это основные параметры, по которым можно определить степень кредитоспособности физического лица. Более сложная и тщательная оценка заемщика применяется при выдаче физическим лицам кредитов на неотложные потребительские нужды. Это, как правило, среднесрочные ссуды на покупку дорогих вещей, оплату каких-либо услуг и работ. Примером может служить приобретение дорогостоящей мебели, плата за обучение, финансирование ремонта жилья и т.п. В этом случае банк определяет платежеспособность заемщика на основании документов с места работы о доходах и размерах удержаний, а также по данным анкеты. Результат вычисляется как среднемесячный доход за вычетом всех обязательных платежей, скорректированный на поправочный коэффициент и умноженный на срок кредита. Исходя из полученной суммы, рассчитывается максимальный размер кредита. Полученная величина корректируется с учетом влияющих факторов: предоставленного обеспечения кредита, информации, содержащейся в заключениях службы безопасности и юридического департамента банка, остатка задолженности по ранее полученным ссудам.

2.3 Исследование банковской политики управления рисками

Кредитная политика - это определение направлений деятельности банка в области кредитных операций и разработка процедур кредитования, обеспечивающих снижение рисков.

Кредитная политика банка - краеугольный камень банковского бизнеса. Качество кредитной политики и уровень ее проведения предопределяют успех деятельности банка, его устойчивое и стабильное функционирование. Грамотно построенная кредитная политика является базой «долголетия» работы банка.

Кредитная политика ВТБ24 строится не только с учетом соблюдения общепринятых основных принципов кредитования: срочность, платность, возвратность, обеспеченность, но и таких как:

1) Формы предоставления кредитов. Основная форма - срочный коммерческий кредит. К особым видам кредитования относятся кредиты, предоставляемые в форме кредитной линии и кредиты в форме овердрафта. Кредитование в форме открытия кредитной линии кредитование в форме овердрафта возможно при наличии постоянных стабильных денежных оборотов в Банке.

2) Концентрация ссудной задолженности по одному заемщику - рассчитывается в зависимости от величины капитала Банка с целью соблюдения нормативов по определению размеров кредитных ресурсов, предоставляемых одному заемщику.

3) Целевое использование - выдача кредитов осуществляется с обязательным указанием по тексту кредитного договора целевого назначения выдаваемого кредита, за которым устанавливается постоянный контроль.

4) Установление процентных ставок - ценообразование по ссудам осуществляется в зависимости от таких основных положений как: действующие ставки рефинансирования ЦБ РФ и межбанковского кредита, степень кредитного риска по конкретному кредитному проекту, ликвидность баланса заемщика. Наличие имеющихся депозитов в Банке, стоимость осуществления мониторинга за кредитом со стороны Банка, наличие позитивной кредитной истории и стабильных денежных оборотов в Банке, стоимости привлекаемых ресурсов.

5) Срок кредитования - обосновывается технико-экономическими обоснованиями и бизнес-планами заемщиков, но, как правило, краткосрочные кредиты предоставляются на срок не более 6 месяцев, среднесрочные до 1 года, долгосрочные - не более 5 лет. Более длительные сроки (свыше 5 лет) могут быть установлены по проектам отдельных клиентов, имеющих комплексное взаимодействие с Банком по разным операциям.

6) Источники погашения - выдача кредитов осуществляется только при наличии реального первичного источника погашения предоставляемого кредита, а также с учетом предлагаемой заемщиком формы обеспечения возврата кредита (вторичный источник погашения в форме залога, заклада имущества).

7) Кредитная информация - кредитными договорами обязательно предусмотрено реальное осуществление Банком контроля за состоянием финансово-хозяйственной деятельности заемщиков и состоянием залогового обеспечения, с правом затребования необходимых бухгалтерских, финансовых или хозяйственных документов, на всем протяжении срока действия кредитного договора.

8) Синдицированное кредитование - Банком допускается участие в совместных кредитных проектах (с участием других коммерческих банков) по кредитованию заемщиков с обязательным соблюдением необходимых условий такого кредитования.

9) Приоритетное право получения кредита - имеют предприятия и организации, обслуживающиеся в Банке и являющиеся его постоянными клиентами или акционерами, а также прочие предприятия и организации, имеющие достаточные обороты по счетам в Банке.

10) Взаимосвязь кредитных и депозитных взаимоотношений - клиенты, имеющие депозиты в Банке, также пользуются приоритетом при рассмотрении вопросов о предоставлении кредитов.

Рассмотрение вопроса о предоставлении кредита в ВТБ 24 предусматривается следующие стадии:

Первый этап. Оценка платежеспособности заемщика.

При обращении клиента в ВТБ 24 за получением кредита уполномоченный сотрудник кредитующего подразделения (менеджер-консультант) выясняет у клиента цель, на которую испрашивается кредит, разъясняет ему условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита. Заемщик заполняет анкету по форме ВТБ 24.

Срок рассмотрения вопроса о предоставлении кредита зависит от вида кредита и его суммы, но не должен превышать от момента предоставления полного пакета документов до принятия решения 3 календарных дней - по кредитам на неотложные нужды и 7 календарных дней - по кредитам на приобретение недвижимости.

Далее менеджер-консультант производит проверку предоставленных клиентом документов и сведений, указанных в документах и анкете; определяет платежеспособность клиента и максимально возможный размер кредита.

При проверке сведений менеджер-консультант выясняет с помощью единой базы данных кредитную историю Заемщика и размер задолженности по ранее полученным кредитам; направляет запросы в учреждения, предоставлявшие ему ранее кредиты.

Кредитующее подразделение направляет пакет документов юридической службе и службе безопасности ВТБ 24.

Юридическая служба анализирует представленные документы с точки зрения правильности оформления и соответствия действующему законодательству.

Служба безопасности проводит проверку паспортных данных (данных удостоверения личности), места жительства, места работы Заемщика и сведений, указанных в анкете.

По результатам проверки и анализа документов юридическая служба и служба безопасности составляют письменные заключения, которые передаются в кредитующее подразделение.

В случае принятия в залог объектов недвижимости, транспортных средств и другого имущества кредитующее подразделение привлекает к работе по установлению оценочной стоимости этого имущества специалиста Банка по вопросам недвижимости или дочернее предприятие. По результатам оценки специалист (эксперт предприятия) составляет экспертное заключение, которое передается в кредитующее подразделение.

Менеджер-консультант определяет платежеспособность Заемщика на основании справки с места работы о доходах и размере удержания, а также данных анкеты.

Справка должна содержать следующую информацию: полное наименование организации, выдавшей справку, ее почтовый адрес, телефон и банковские реквизиты; продолжительность постоянной работы Заемщика в данной организации; настоящая должность Заемщика (кем работает); среднемесячный доход за последние шесть месяцев; среднемесячные удержания за последние шесть месяцев с расшифровкой по видам.

Справка выдается администрацией предприятия, учреждения, организации по месту работы (установлении пенсии) ссудозаемщика в одном экземпляре и предоставляется последним в кредитующее подразделение.

При рассмотрении дохода Заемщика, его поручителя для решения вопроса о возможности выдачи кредита необходимо учитывать: доходы, получаемые гражданами за выполнение ими трудовых и иных приравненных к ним обязанностей по месту основной работы; доходы от предпринимательской деятельности и другие постоянные источники дохода; в исключительных случаях, по усмотрению ВТБ24 в расчет платежеспособности Заемщика могут быть включены доходы, получаемые не только по месту работы, но и совокупный доход семьи.

При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные в справке и анкете (подоходный налог, взносы, алименты, компенсация ущерба, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам, сумма обязательств по предоставленным поручительствам, выплаты в погашение стоимости приобретенных в рассрочку товаров и др.). Для этой цели каждое обязательство по предоставленному поручительству принимается в размере 50 % среднемесячного платежа по соответствующему основному обязательству.

На первом этапе Кредитный эксперт проводит личную консультацию - собеседование с потенциальным Заемщиком, которое состоит из ряда вопросов представляющих наибольший интерес для Банка, после чего определяется платежеспособность Заявителя (чистый доход).

Чистый доход определяется как разность итоговых значений месячных доходов и расходов семьи по формуле:

ЧД = Д - (ПМ * N + ПР + ПЖ),

где: ЧД - чистый доход; Д - валовой доход семьи; ПМ - количество членов семьи; ПР - прочие доходы. ПЖ - плата за жилье.

По результатам проведенного анализа кредитоспособности Заявителя кредитный эксперт определив максимальную сумму кредита, которую может получить Заявитель и срок кредита.

Второй этап. Прием заявления на кредит.

Документы необходимые для получения кредита - паспорт, заявление-анкета и справка о заработной плате. Проверив правильность заполнения анкеты и справки, наличие печатей и необходимых подписей кредитный эксперт оформляет кредитную заявку в электронном виде и отравляет по электронным каналам связи на рассмотрение кредитного комитета. После получения заявки кредита специалисты службы безопасности и кредитного комитета проверяют достоверность информации и принимают решение о выдаче. О принятом решении менеджер-консультант сообщает клиенту, делает соответствующую отметку в журнале регистрации заявлений и на заявлении клиента и помещает пакет документов в дело отказов в выдаче кредитов. В случае положительного решения менеджер-консультант уведомляет Заявителя о принятом решении и оформляет сделку.

Заявление клиента регистрируется менеджером-консультантом в журнале учета заявлений; на заявлении проставляются дата регистрации и регистрационный номер. Далее менеджер-консультант: проверяет правильность заполнения Заемщиком заявления; оформляет на заявлении распорядительную надпись на выдачу наличными суммы кредита, визирует и подписывает у руководителя Банка или другого уполномоченного лица; передает заявление Заемщика и первые экземпляры кредитных документов операционному работнику; подшивает копию заявления с распорядительной надписью о выдаче кредита в кредитное дело; направляет копию распоряжения и второй экземпляр кредитного договора (Приложение 4) в отдел бухгалтерского учета.

С паспорта (удостоверения личности) и других документов, подлежащих возврату клиенту, снимаются копии. На копиях, сделанных менеджером-консультантом или сверенных им с подлинными документами, делается отметка "копия верна" за подписью менеджера.

На оборотной стороне заявления или отдельном листе менеджер-консультант составляет перечень принятых документов и копий.

Причина отказа указывается на заявлении клиента или в заключении кредитного работника. По просьбе клиента менеджер-консультант возвращает ему предоставленные им документы, за исключением заявления. Материалы, собранные менеджер-консультант (заключения других служб Банка, расчеты, ответы на запросы), клиенту не передаются. На оборотной стороне заявления или отдельном листе составляется перечень возвращенных документов, их получение подтверждается подписью клиента.

Третий этап. Выдача кредита.

Выдача кредита оформляется следующими документами: кредитный договор в двух экземплярах, график гашения два экземпляра, в котором указывается сумма основного долга, проценты и общая сумма ежемесячного платежа, распоряжение на открытие счетов, заявление на включение в программу страхования, уведомление о полной стоимости кредитами заемщика на срок кредита. Остальные выше перечисленные документы подшиваются в кредитное дело. Клиенту на руки выдаются наличные в рублях.

Закрытие Кредитной Сделки осуществляется после полного погашения Кредита. При этом менеджером-консультантом закрытое Кредитное дело сдается в архив.

При кредитовании физических лиц Банк реализует кредитную политику, направленную на минимизацию кредитного риска по сделкам.

По всем выдаваемым Банком кредитам на постоянной основе в результате комплексного анализа деятельности заемщиков, их финансового состояния, качества обслуживания долга, обеспечения, а также всей имеющейся в распоряжении Банка информации производится оценка кредитного риска по ссудам.

При выявлении признаков обесценения ссуды (т.е. потери ссудной стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед Банком в соответствии с условиями договора либо существования угрозы такого неисполнения) Банк в обязательном порядке формирует резерв на возможные потери по ссудам.

Успешная реализация задач коммерческого банка невозможна без серьезной модернизации системы управления рисками.

Основную проблему представляет не разработанность научно-обоснованной методологической базы и отсутствие внутрибанковских методик по определению:

- потребностей клиента в кредитовании;

- размера обеспечения кредитного процесса средствами гарантов, спонсоров и поручителей;

- объема и ликвидности залога;

- степени достоверности получаемой информации;

- производственного риска кредитуемой сделки (риска нехватки сырья, ненадежности приобретенного оборудования, неэффективности выбранной технологии и др.);

- коммерческого риска кредитуемого клиента (риска получения некачественной продукции, отсутствия рынков сбыта новой продукции, ее устаревания, отказа покупателей от приобретения некачественного товара);

- финансового риска (риска неправильного определения прогнозных потоков наличности, прибыли, балансовых рисков кредитуемого клиента);

- риска не ликвидности и недостаточности обеспечения по кредиту;

- риска невозможности осуществления мероприятий по пересмотру условий кредитования (изменений условий кредитования, обеспечения, пересмотра прав собственности на сделку, отмены льготных условий кредитования, переоценки кредитов и т.д.);

- качества самой кредитуемой сделки.

Динамика объема потребительских кредитов ВТБ24 в 2013 году представлена в таблице 5.

Таблица 5. Динамика объема потребительских кредитов ВТБ24 (ЗАО) в 2013 году, (млн. руб.)

Показатель	01.01.13	01.04.13	01.07.13	01.10.13	01.01.14
Кредитные карты и овердрафты	1353	1410	1468	1813	2101
Нецелевые кредиты	5843	5526	5096	5469	7541
Экспресс-кредиты	10736	11455	12089	14132	18018
Автокредитование	8433	9383	12549	18939	24091
Ипотечное кредитование	548,2	567,1	602,1	630,1	647,6
Итого	26913,2	28341,1	31804,1	40983,1	52398,6

Как видно из таблицы 7, за рассматриваемый период наблюдается увеличение объемов выданных потребительских кредитов. Общий объем выданных банком кредитов в 2013 году увеличился с 26913,2 до 52398,6 млн. руб., прирост объемов потребительского кредитования составляет 94,6 %.

За 2013 год портфель банка по кредитам овердрафт увеличился с 1353 до 2101 млн. руб. или на 55 %; портфель банка по нецелевым кредитам (кредитам на неотложные нужды) увеличился с 5843 до 7541 млн. руб., или на 29 %.

Портфель банка по экспресс-кредитам за указанный период увеличился с 10736 до 18018 млн. руб. или на 67 %; по автокредитам - с 8433 до 24091 млн. руб. или в 2,85 раз; по ипотечным кредитам - с 548,2 до 647,6 млн. руб. или на 18 %.

Таким образом, во второй главе дипломной работы была дана краткая финансово-организационная характеристика банка ВТБ24 (ЗАО) на основе Формы №1 «Баланс» и Формы №2 «Отчета о прибылях и убытках». Были сделаны выводы о динамике ключевых показателей Банка за 12 месяцев 2013 г.:

- активы увеличились в 1,18 раза - до 1 739,2 млрд. рублей. На 01.01.2013 этот показатель составлял 1 472,0 млрд. рублей.

- объем собственных средств (капитала) Банка вырос в 1,16 раза - до 178,1 млрд. рублей. На начало года этот показатель составлял 154,2 млрд. рублей.

- чистая ссудная задолженность выросла в 1,20 раза и составила на 1 октября 2013 года 1 518,5 млрд. рублей (1 265,2 млрд. рублей на начало 2013 года).

- привлеченные средства клиентов выросли в 1,20 раза и на 1 октября 2013 года составили 1 574,1 млрд. рублей (1 307,4 млрд. рублей на 01.01.2013 г.).

- объем портфеля розничных продуктов увеличился в 1,23 раза - до 1 219,4 млрд. рублей.

По результатам 12 месяцев 2013 года объем доходов Банка составил: процентные доходы - более 149 млрд. рублей, комиссионные доходы - более 17 млрд. рублей, что превышает аналогичные показатели за 2012 год. Так процентные доходы выросли на 36 %, комиссионные доходы продемонстрировали рост на 21 % по сравнению с аналогичным периодом 2012 года.

Во втором параграфе проведен анализ рисков потребительского кредитования в банке. На основании проведенного анализа можно сделать вывод о том, что факторы кредитного риска носят как внешний характер по отношению к банку, так и внутренний. Факторы, носящие внешний характер, связаны с возможностью реализации кредитного риска по причине, не зависящей от деятельности персонала кредитного подразделения банка. Напротив, факторы, носящие внутренний характер связаны с ошибками персонала, допущенными в ходе оформления кредитной документации, ошибками при оценке кредитоспособности заемщика, нарушениями должностных инструкций и ошибками, заложенными в самих правилах осуществления кредитования.

Третий параграф 2 главы посвящен исследованию политики управления рисками в ВТБ 24. Основная цель кредитной политики ВТБ 24 - формирование кредитного портфеля, позволяющего поддерживать качество активов на приемлемом уровне, обеспечивающего целевой уровень доходности, направленного на минимизацию кредитных рисков. Большую проблему представляет не разработанность научно-обоснованной методологической базы и отсутствие внутрибанковских методик по определению. Таким образом, успешная реализация задач коммерческого банка невозможна без серьезной модернизации системы управления рисками.

3. Разработка рекомендаций по минимизации рисков потребительского кредитования в ВТБ24 (ЗАО)

3.1 Мероприятия по снижению рисков потребительского кредитования и оценка их эффективности

Анализ кредитной политики банка показал, что одна является достаточно эффективной. Однако на фоне общих тенденций, на рынке потребительского кредитования банку можно рекомендовать следующее.

1. Снижение кредитных рисков

Основное направление снижения кредитного риска - это формирование надежного состава клиентов, имеющих расчетные счета в конкретном банке. Поэтому оценка кредитоспособности клиента является важнейшим этапом в процессе кредитования, и любому коммерческому банку необходимо придавать огромное значение разработке современной методологической базы оценки кредитоспособности, тестированию квалификации кредитных работников. Ошибка при оценке кредитоспособности клиента может привести к не возврату кредита, что в свою очередь способно нарушить ликвидность банка и, в конечном счете, привести к банкротству кредитной организации.

Принимая решение о возможности, целесообразности и условиях кредитования, банк должен, главным образом выявить наличие потенциальной способности заемщика вернуть полученную ссуду в соответствии с оговоренными сроками. Это становится возможным лишь в том случае, если финансовое положение заемщика устойчиво, а денежные поступления на его счета за реализованную продукцию (работы, услуги) осуществляются стабильно. Финансовое положение не может быть охарактеризовано каким-то одним показателем, поэтому решения о заключении кредитного договора осуществляется в условиях многокритериальной задачи.

В ВТБ 24, как показал анализ, разработана достаточно эффективная система управления кредитными рисками (о чем свидетельствует низкий уровень просроченных ссуд в кредитном портфеле банка). Однако в данной системе есть и свои недостатки. При оценке кредитоспособности заемщика в учет принимаются, как правило, достоверность предоставленных Заемщиком сведений, а также величина доходов Заемщика.

При оценке платежеспособности Заемщика в ВТБ 24 рассчитывается коэффициент платеж-доход.

Коэффициент определяет предельно допустимую долю расходов Заемщика / Созаемщика по кредиту (в части платежей по основному долгу и процентам) в совокупных доходах Заемщика / Созаемщика. Превышение коэффициента свидетельствует о повышенном риске Банка при предоставлении кредитных средств.

,

где: К - максимальная сумма предоставляемого кредита; D - среднемесячный доход семьи; n - период кредитования в месяцах; i - ставка кредитования, процентов годовых; ДО - сумма денежных обязательств Клиента.

Величина суммы предоставляемого кредита уменьшается при наличии денежных обязательств физического лица.

При оценке кредитоспособности Заемщика ВТБ 24 не учитывает такие факторы как наличие сберегательного счета в банке, страхование жизни Заемщика.

Помимо расчета платежеспособности Заемщика возможно при предоставлении банком потребительского кредита использовать модель бальной оценки кредита. В этом случае потенциальному заемщику предлагается заполнить специальные стандартные анкеты. Баллы начисляются в зависимости от возраста, пола, семейного положения, месячного дохода, оседлости, занятости в конкретной отрасли и срока работы на определенном месте, наличия сберегательного счета в банке, недвижимости, страхового полиса и т.д. Для принятия положительного решения необходимо, чтобы итоговая сумма баллов превысила определенный уровень.

Упрощенная модель бальной оценки заемщика потребительского кредита, основана на девяти факторах:

- возраст заемщика: 0,01 балла за каждый год сверх 20 лет при максимуме 0,3 балла;

- пол: 0,4 балла - женский; 0 - мужской;

- оседлость: 0,042 балла за каждый год, прожитый в данной местности, при максимуме 0,42 балла;

- занятость: 0,55 балла за профессию с низким уровнем риска для жизни; 0 - с высоким риском, 0,16 балла - за все остальные профессии;

- отрасль: 0,21 балла для работников коммунальных служб, государственных и банковских служащих, 0 - для всех остальных;

- стабильность занятости: 0,059 балла за каждый год на данном месте работы при максимуме 0,59 балла;

- наличие сберегательного счета в банке: 0,35 балла;

- наличие недвижимости: 0,35 балла;

- страхование жизни: 0,19 балла.

Критической в данной модели является сумма в 1,25, т.е. если итоговый балл клиента ниже указанного уровня, ему кредит предоставлен не будет.

Это позволит ВТБ24 не только рассчитать платежеспособность клиента, но также и учесть дополнительные риски при потребительском кредитовании.

2. Внедрение новых кредитных технологий (например, кредитный скоринг).

Кредитный скоринг используется для автоматизации потребительского кредитования. Под кредитным скорингом понимается формальный метод принятия решения о выдаче/невыдаче кредита или максимальной сумме выдаваемого кредита. Классические методы кредитного скоринга опираются на кредитную историю. Тем, не менее, несмотря на то, что данная технология известная достаточно давно, не все банки ее применяют.

Внедрение данной технологии особенно актуально для ВТБ 24 в связи с тем, что одной из приоритетных сфер деятельности ВТБ 24 является расширение клиентского кредитования. Увеличение объема кредитного портфеля планируется как за счет расширения лимитов кредитования основных заемщиков, так и за счет привлечения новых клиентов.

Большое внимание уделяется диверсификации кредитного портфеля. Увеличение числа потенциальных заемщиков будет проводиться за счет расширения и активизации работы филиальной сети, представленной практически во всех промышленных регионах страны. План стратегического развития ВТБ24 предполагает также высокие темпы развития деятельности по обслуживанию частной клиентуры.

Основными источниками дохода Банка являются кредитование населения, малого и среднего бизнеса, крупных корпоративных клиентов, торговля ценными бумагами и обслуживание VIP-клиентуры.

Для скоринга обычно предлагается использовать нейронную сеть. Свойство универсальной аппроксимации нейронной сети говорит о том, что она работает, по крайней мере, не хуже любого наперед заданного метода или модели кредитного скоринга. Нейронная сеть обучается на конкретных демографических и ситуационных данных.

Как и со всякой системой, основанной на системах искусственного интеллекта, с нейронной сетью самое сложное - ее обучение и запуск в эксплуатацию. В начальный момент отсутствует история выдачи кредитов, и вряд ли конкуренты поделятся информацией. Более того, данные разнятся по регионам, и те признаки, которые были важны в одном регионе, могут в другом не работать.

Соответственно, предлагается взять сначала как можно больше анкетных и ситуационных данных о клиенте. В дальнейшем те пункты анкеты, которые не влияют на кредитный риск, отбросить.

Начальное обучение нейронной сети производится на основе специально сгенерированной выборки анкет и простой скоринговой модели и экспертных оценок.

Другой проблемой, сопряженной с использованием нейронной сети является некоторая непрозрачность для человеческого понимания принимаемых ею решений. Решение, предлагаемое разработчиками данных автоматизированных систем, состоит в:

- извлечении правил из нейронной сети для понимания факторов, влияющих на кредитные риски и управления ими;

- утверждении и использовании в операционной деятельности дерева решений, построенных на объективной региональной и отраслевой информации.

В результате работы модели по оценке конкретного заемщика формируется кредитный портрет потенциального заемщика, позволяющий производить:

- процедуру разделения потенциальных заемщиков на "плохих", которым не может быть выдан кредит, и "хороших", которым кредит может быть выдан;

- расчет индивидуальных параметров кредитной сделки для конкретного заемщика (лимит, процент, срок, график погашения кредита);

- расчет риска и управление кредитным портфелем по всем ссудам, выдаваемым частным лицам.

Ключевые преимущества от внедрения скоринговой системы:

- сокращение сроков принятия решения о предоставлении кредита. Увеличение числа и скорости обработки заявок за счет минимизации документооборота при выдаче кредита частным клиентам, как важнейший способ обеспечения доходности ритейлового кредитования;

- эффективная оценка и постоянный контроль уровня рисков конкретного заемщика;

- снижение влияния субъективных факторов при принятии решения о предоставлении кредита. Обеспечение объективности в оценке заявок кредитными инспекторами во всех филиалах и отделениях банка;

- оценка и управление риском портфеля кредитов частным лицам банка в целом, включая его отделения. Учет, при определении параметров новых кредитов, уровня доходности и риска кредитного портфеля;

- реализация единого подхода при оценке заемщиков для различных типов кредитных продуктов банка (экспресс-кредиты, кредитные карты, потребительские кредиты, автокредитование, ипотечные кредиты);

- адаптация параметров кредита под возможности конкретного заемщика (кастомизация кредитного продукта);

- резкое расширение, за счет кастомизации кредитных продуктов, состава и численности кредитуемых лиц;

- сокращение численности банковского персонала, экономия за счет использования персонала более низкой квалификации;

- контроль всех шагов рассмотрения заявки;

- возможность вносить коррективы в методологию оценки централизованно и немедленно вводить их в действие во всех отделениях банка.

Для построения скоринговой системы могут быть использоваться следующие типы данных:

- Макроэкономические данные, представляющие собой статистическую информацию по социально-экономическому развитию для тех регионов, в которых имеются отделения (представительства, филиалы) банка, или в которых банк планирует их открыть.

- Статистические данные предприятий регионов с тем, чтобы включить в модель скоринга информацию о принадлежности заемщика к определенному сектору экономики для повышения точности оценки.

- Анкетные данные по всем имеющимся заемщикам банка в разрезе возвратов и невозвратов долга, а также по просроченным выплатам процентов и основной суммы долга. Состав анкетных данных, необходимых для работы модели, определяется после предварительного анализа.

- Экспертные знания банковского менеджмента по каждому из типов кредитных продуктов банка.

В качестве иллюстрации на Рисунке 2 приведен пример бизнес-процесса работы банка по кредитной заявке - от первого контакта с клиентом до принятия банком предварительного решения о предоставлении кредита на определенную сумму (до выбора заемщиком квартиры). Видно, что тут основную роль в снижении рисков до минимума играет согласованная работа всех сотрудников банка в соответствии с утвержденной схемой принятия решения.

Проведем расчет эффективности внедрения системы кредитного скоринга.

Экономический эффект от внедрения системы кредитного скоринга можно рассчитать по формуле:

Э = Д-З

где: Д - доход от внедрения системы; З - затраты банка на внедрение системы.

Стоимость внедрения системы кредитного скоринга составляет около 1000 тыс. руб.

Известно, что скоринговые системы сокращают риск невыплат по кредитам на 15-40%. В расчет возьмем среднюю величину - 27,5 %. Как уже указывалось, согласно стратегическим планам ВТБ 24 на 2013 год, потребительский кредитный портфель банка составит 130996,5 тыс. руб.

Если предположить, что доля просроченных и безнадежных ссуд в кредитном портфеле банка не изменится и останется на уровне 2012 года, т.е. 1,3 % (без внедрения скоринговой системы), то в 2013 году величина просроченных и безнадежных ссуд банка составит:

130996,5 * 1,3/100 = 1702,95 тыс. руб.

С внедрением скоринговой системы величина просроченных и безнадежных ссуд банка сократиться на 468,3 тыс. руб., т.е. составит:

1702,95 - 468,3 = 1234,63 тыс. руб.

То есть эффективность внедрения системы кредитного скоринга составляет:

1234,63 - 1000 = 234,63 тыс. руб. в год.

Таким образом, система скоринга позволит ВТБ 24 резко увеличить объем продаж кредитных продуктов банка путем сокращения сроков проверки кредитной заявки и индивидуальной настройки параметров кредита под каждого заемщика.

Система скоринга обеспечивает быструю и объективную оценку уровня рисков выдаваемых кредитов и принятие таких решений по ссудам, которые минимизируют кредитные риски портфеля.

3. В целях минимизации рисков ВТБ 24 можно рекомендовать совершенствование программ обеспеченного кредитования (автокредитования и ипотечного кредитования).

Предлагаются следующие направления:

- автокредитование с обратным выкупом "buy-back";

- ипотечное кредитование без первоначального взноса.

Кредитование с обратным выкупом автомобиля уже давно используется в Европе и США, и сейчас данная схема является одном из самых популярных способов покупки автомобилей.

Ее преимущество состоит в том, что применение данной схемы позволяет на 20-30 процентов снизить ежемесячный платеж по сравнению с обычным кредитом.

Сама же схема работает следующим образом: покупатель вносит первоначальный платеж в размере 20 процентов от стоимости автомобиля, часть стоимости автомобиля затем выплачивается в кредит, а последний платеж (обычно это порядка 35 процентов от стоимости автомобиля), погашается одним из выбранных покупателем способов после окончания срока кредитования. Также есть возможность выкупа автомобиля автосалоном.

Если клиент покупает новый автомобиль по данной программе, то у него есть возможность по истечении срока кредитования продать машину за достаточно высокую цену.

К примеру, трехлетняя машина при аккуратной эксплуатации сохраняет до 70 % своей первоначальной стоимости. Теоретически за эти деньги ее может выкупить и сам салон.

Таким образом, после погашения отсроченной задолженности в 35%, которую заложил банк при заключении договора, останется достаточно средств на первый взнос для покупки в кредит следующей машины. То есть после возврата автомобиля дилеру заемщик может остаться, что называется, при деньгах.

Отметим, что заемщик не обязан сдавать машину в салон. Он может взять кредит на сумму отсроченной задолженности под залог этой же машины, оставшись клиентом, как банка, так и салона. В таком случае решение нужно принимать с учетом процентных ставок и условий страхования, которые будут предложены.

Возможно, ставка по обычному потребительскому нецелевому кредиту окажется ниже, чем по кредиту под залог подержанного автомобиля.

Автокредитование с обратным выкупом - это относительно новый вид автокредитования.

Для ЗАО "ВТБ-24" предлагается следующая программа автокредитования по схеме "buy-back":

1. срок кредитования - 36 месяцев;

2. размер первоначального взноса - 10 % от стоимости автомобиля;

3. процентная ставка - 17 %.

4. размер отсроченной задолженности - 30 %.

Внедрение данной программе в банке существенно улучшают условия автокредитования как для банка, так и для клиентов. В настоящее время максимальная сумма автокредита, которую может получить клиент - до 200 000 руб. на данную сумму клиент сможет купить лишь поддержанный автомобиль иностранного производства "эконом-класса" 90-х гг. выпуска, либо же автомобиль отечественного производства.

Улучшение благосостояние населения, наблюдаемое в последние годы в РФ, увеличивает потребности населения и в настоящее время клиенты готовы покупать уже новые автомобили "бизнес-класса" и "премиум-класса".

Проведем расчет эффективности внедрения данного вида кредитования.

Предположим, что клиент запросил автокредит в банке по схеме "buy-back" для покупки автомобиля стоимостью 500 000 руб. на срок 36 месяцев под 15 % годовых.

Размер первоначального взноса составит 50 000 руб. комиссия банка за оформление кредита составляет 1 %, т.е.5 тыс. руб.

Таким образом, клиенту необходимо для покупки автомобиля стоимостью 500 000 руб. внести сумму 55 тыс. руб.

Проценты в потребительском кредите начисляются сразу на всю сумму долга по простой ставке:

Р = DTi,

где: D - первоначальная сумма долга; Т - срок долга в годах; Р - проценты на ссуду (стоимость кредита).

Р = 450000*3*0,15 = 202500 руб.

i = 15 %;

Общая сумма расходов по обслуживанию кредита равна:

D +P = 450000+ 202500 = 652 500 руб.

Сумма отсроченного платежа составит 30 %, т.е. 195750 руб.

То есть клиенту необходимо погасить до окончания срока кредитования 477 000 руб.

Средний ежемесячный платеж клиента составит: 386793/36 = 13250 руб.

По окончанию срока кредитованию заемщика может, как самостоятельно погасить задолженность в размере 195750 руб. (то есть выкупить автомобиль), так и продать его автосалону. Как уже говорилось, при аккуратной эксплуатации стоимость автомобиля может составить через три года до 70 % от исходной стоимости, то есть стоимость автомобиля может составить 350000 руб. В таком случае заемщик сможет вернуть сумму задолженности в банк в размере 195750 руб., причем у него еще останется денежная сумма в размере:

350000 - 195750 = 154250 руб.

Данной суммы заемщику хватит на покупку в кредит следующей машины.

Доход банка от выдачи одного автокредита по данной схеме кредитования составит:

5000+202500 = 207500 руб. за три года или 69166 руб. в год.

Улучшение условий автокредитования позволит банку расширить клиентскую базу. Кредитный портфель банка по состоянию на 01.01.2014 составлял 24091 млн. руб. Внедрение в банке автокредитования по схеме "buy-back" предположительно позволит увеличить портфель автокредитов дна 5 % или на 1204,5 млн. руб.

Если предположить, что средняя сумма автокредита составит 500 000 руб., то банк сможет выдать 241 автокредит по схеме "buy-back" в 2041 году. Как показал расчет, доход банка от выдачи одного автокредита составит 69166 руб. в год.

Общий доход банка от выдачи автокредитов составит:

69166*241 = 16669006 руб.

Для внедрения данного вида кредитования банк понесет рекламные затраты для продвижения данного кредитного продукта. Банку предлагается размещение рекламы на телевидении, использование наружной рекламы, а также почтовая рассылка рекламных буклетов постоянным клиентам банка. Как показывает практика, рекламные расходы не должны превышать 10 % от предполагаемого дохода, следовательно, рекламные расходы должны составить не более 16669006 руб.

Экономический эффект от внедрения данного мероприятия составит:

13329806 - 16669006 = 14999406 руб. в год.

Таким образом, в третьей главе были предложены рекомендации по снижению уровня риска потребительского кредитования, которые будут способствовать более эффективному развитию потребительского кредитования в банке, и проведена оценка эффективности этих мероприятий.

Во-первых, нами предложена альтернативная модель оценки кредитоспособности Заемщика - физического лица в банке ВТБ 24.Во-вторых, предлагается внедрение такой системы кредитования как кредитный скоринг. Внедрение данной технологии особенно актуально для ВТБ 24 в связи с тем, что одной из приоритетных сфер деятельности банка является расширение клиентского кредитования. Увеличение объема кредитного портфеля планируется как за счет расширения лимитов кредитования основных заемщиков, так и за счет привлечения новых клиентов.

Также в целях минимизации рисков ВТБ 24 можно рекомендовать совершенствование программ обеспеченного кредитования (автокредитования и ипотечного кредитования).

Предлагаются следующие направления:

- автокредитование с обратным выкупом "buy-back";

- ипотечное кредитование без первоначального взноса.

Экономический эффект от внедрения данного мероприятия предположительно будет составлять 14999, 406 тыс. руб. в год.

От реализации разработанных мероприятий банк получит возможность сократить количество ошибок в оформлении кредитных сделок, снизить уровень не возврата кредитов. Предложенные мероприятия позволят снизить риски в потребительском кредитовании, что приведет к более эффективной работе банка.

Заключение

Целью дипломной работы являлась разработка рекомендаций по совершенствованию управления риском потребительского кредитования на примере коммерческого банка.

В первой главе дипломной работы представлены теоретические основы изучения управления риском потребительского кредитования в коммерческом банке. Потребительское кредитование занимает одну из ведущих позиций среди других видов кредитования частных лиц, таких как целевые кредиты на покупку автомобиля или недвижимости.

...