Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Міністерство молоді та спорту України

Одеський інститут фінансів

Українського державного університету

фінансів та міжнародної торгівлі

Кафедра фінансів, грошового обігу і кредиту

ЗВІТ ПРО ПРОХОДЖЕННЯ ВИРОБНИЧОЇ ПРАКТИКИ

Організаційно-правові основи діяльності банківської установи

на прикладі АБ "Південний"

Студента ІV курсу ФК-4511 групи

Линчака Олексія Сергійовича

Керівник:

ст. викладач Пархоменко С. Г.

м. Одеса - 2013 рік

План

Вступ

1. Загальне ознайомлення з організаційно-правовими основами діяльності банківської установи

2. Розрахунково-касові операції банку

3. Кредитні послуги (операції) комерційного банку

4. Депозитні операції комерційного банку

5. Операції банків з цінними паперами

6. Операції банків в іноземній валюті

7. Види послуг банку

Висновок

Список використаної літератури

Вступ

Основа забезпечення ефективності загальної виробничо-господарської діяльності суб'єків господарювання в умовах ринкової економіки в Україні - удосконалення методів та форм економічної роботи. Зазначена робота можлива за умов підготовки кваліфікованих кадрів з відповідним багажем наукових методів ведення господарської діяльності та відповідними навичками та досвідом. Даний процес підготовки фахівців має проводитись на базі конкретних підприємств, оскільки теоретичні знання не розкривають усієї сукупності специфічних рис практичної діяльності, органічно поєднуючись з навчанням.

З метою синхронізації процесів навчання та відповідного набуття практичного досвіду організовано переддипломну практику, що має на меті поглиблення і закріплення знань, якi були отримані на протязі навчання, отримання практичних навичок з діагностики, аналізу, проведення наукових досліджень на конкретному діючому підприємстві та вирішення задач з практики господарської діяльності виробничих підприємств. Проведення дослідницької роботи провадиться за допомогою збирання та аналізу звітних матеріалів на базі практики - АБ «Пивденний», в результаті чого проводиться опис та аналітична оцінка виробничо- господарської діяльності підприємства і висуваються пропозиції та практичні рекомендації щодо підвищення ефективності його діяльності.

Метою практики є:

- ознайомлення з діяльністю банку;

- функціями усіх структурних підрозділів;

- характером роботи;

- вивчання комплексу питань з фінансового управління установою в конкретних умовах ;

- ведення бухгалтерського обліку в конкретних умовах, навчання самостійно вирішувати економічні завдання і набувати відповідні навички, складання календарно-тематичний плану, який включає орієнтовний тематичний план програми практики.

Для успішного проходження практики та успішного звітування за нею, вирішуються наступні завдання:

- вивчення місця та ролі банку в суспільному розподілі праці;

- ознайомлення з його організаційною та виробничою структурами,

особливостями організації , взаємодії із суспільством;

- оцінка організаційно-технічного та економічного рівня, визначення

базової та функціональної стратегії;

- аналіз динаміки, структури і джерел формування капіталу, оцінити інноваційно-інвестиційної діяльність підприємства, його можливостей у цьому напрямку, наявність прихованих та нерозкритих потенціалів;

- аналіз динаміки техніко-економічних показників діяльності по роках, оцінка його загальноекономічного стану;

- вивчення взаємовідносин з партнерами та оцінка ефективністі господарської діяльності в умовах ризику;

- пропозиції та практичні рекомендації щодо підвищення ефективності діяльності суб'єкту господарювання.

Для виконання роботи використовуються методи літературного пошуку, консультації зі спеціалістами, систематизації, обробки та аналізу отриманої інформації та формулювання пропозицій, прогнозування.

банк капітал економічні показники

1. Загальне ознайомлення з організаційно-правовими основами діяльності банківської установи

"Народження" банку відбулося в 1993 році в Одесі на Французькому бульварі, в будинку № 10. На світ з'явився невеликий, але особливий банк. Вже тоді банк мав поруч переваг, які дозволили АБ «Південний» досягти нинішніх результатів.

Головним багатством банку були люди - згуртована творча команда професіоналів. Завдяки цьому з перших тижнів роботи вдалося забезпечити чітку організацію праці та діловодства.

Іншим чимало важливою перевагою банку стала його початкова орієнтація на ринок споживачів, а не продавців. Вислів "Покупець завжди правий" для банку не пусті слова, а реальний принцип роботи з самого початку нашої діяльності.

Важливим фактором успіху виявилося також честолюбні прагнення перетворитися на потужний сучасний банк з великою кількістю філій.

Загальні зусилля засновників, клієнтів і співробітників банку протягом десяти років значно наблизили цей момент.

Банк виконує наступні операції:

- приймання вкладів (депозитів) від юридичних і фізичних осіб;

- відкриття та ведення поточних рахунків клієнтів;

- розміщення залучених коштів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик та інші.

Незважаючи на економічну кризу та поглиблення негативних тенденцій на фінансовому ринку України, банк прагне, забезпечуючи весь комплекс банківських послуг, зміцнити провідну позицію серед лідерів кредитно-фінансових установ України, а також досягти максимально можливого рівню ключових показників ефективності, у тому числі:

- підтримка розміру капіталу в обсягах, достатніх для досягнення конкурентних переваг на кредитно-фінансовому ринку України,

- рентабельності активів не менше 1,1%;

- рентабельності статутного капіталу на рівні 7%;

- доходності процентних активів не нижче 15%;

- вартості процентних зобов'язань у середньому до 12%;

- збереження позитивного рівня процентної маржі;

- чистого спреду не менше 3%.

Банк діє в усіх сегментах фінансового ринку, постійно поширюючи та вдосконалюючи спектр банківських та фінансових послуг клієнтам, тобто є універсальним банком.

У звітному році відбулися значні зміни у кількісній та якісній структурі активів і пасивів банку. Сума наданих кредитів збільшилася в порівнянні з даними на кінець попереднього фінансового року на 2 651 561 тис. грн. У четвертому кварталі відбулася капіталізація дивідендів за 2007 рік на суму 64 655 тис. грн.

Важливим для банку в минулому році стало збільшення статутного капіталу на 91 550 тис. грн. за рахунок здійснення закритих (приватних) розміщень акцій чинної номінальної вартості за рахунок додаткових внесків.

Збільшення статутного капіталу відбулося у два етапи - у лютому і грудні 2008 року. Емісійні різниці від продажу акцій за ціною, вищою за номінальну склали 335 564 тис. грн., кошти, що надійшли в оплату акцій, були раніше розміщені на поточних рахунках клієнтів банку.

В першому кварталі звітного року банком були емітовані довгострокові облігації на загальну суму 115 000 тис. грн., з яких 100 000 тис. грн. склала вартість облігацій серії А і 15 000 тис. грн. вартість облігацій.

В 2008 році кількість клієнтів-юридичних осіб на кінець дня 31 грудня 2008 року склала більш ніж 22 тисячі, обсяг кредитів, наданих юридичним особам на звітну дату склав 7 785 477 тис. грн., залучених депозитів та коштів на поточних рахунках - 2 844 351 тис. грн.

Кількість клієнтів-фізичних осіб на кінець дня 31 грудня 2008 року становила більше ніж 250 тисяч. Залишки на рахунках приватних клієнтів на звітну дату склали 3 132 501 тис. грн. Кредити, надані фізичним особам на кінець року становили 1 394 782 тис. грн.

Вищим органом управління банку є загальні збори акціонерів. В період між зборами акціонерів його функції виконує Спостережна Рада.

Спостережна Рада обирається загальними зборами акціонерів банку з числа акціонерів - фізичних осіб та уповноважених представників акціонерів - юридичних осіб у кількості не менше 4 осіб.

Кількість працівників за станом на кінець дня 31 грудня 2008 року склала 2612, в порівнянні з 2129 на кінець дня 31 грудня 2007 року.

Банк зазначає у фінансовій звітності особливості щодо діяльності й обліку і за потреби створює додаткові примітки, якщо вважає, що це може бути корисним для кінцевого користувача цього звіту. Банк не надає інформацію за тими видами операцій, які він не здійснює, за виключеням випадків, коли така інформація є індивідуально суттєвою.

Сьогодні можна сказати, що за 16 років розвитку АБ «Південний», вдалося не тільки підтвердити статус надійного партнера, але і продовжити рух уперед, адже лише постійно розвиваючись, банк залишається в авангарді сучасного життя. Пропонуючи новітні банківські продукти і послуги, банк допомагає кожному з наших клієнтів стати більш сучасном і динамічним. Супроводжуючи операції клієнтів в будь-якому куточку світу, банк зміцнює свої позиції на міжнародному фінансовому ринку і активно розвиває мережу партнерів за межами України.

Досягнення в фінансової та громадської діяльності банку відзначені нагородами і дипломами як всеукраїнських, так і міжнародних номінацій, рейтингів і конкурсів. АБ "Південний" удостоєний диплома за створення самого ефективного бренду України. Один з найбільших приватних банків України.

Понад 30% ринку банківських послуг півдня України.

Більше 2500 висококваліфікованих співробітників.

Понад 150 філій та відділень у всіх центрах ділової активності України.

Більше 351 000 клієнтів обслуговуються в банку (більше 26 000 юридичних осіб та більше 325 000 фізичних осіб).

У 2008 році відбулися значні зміни у кількісній та якісній структурі активів і пасивів Банку. Вони збільшились на 35,17%, або на 2 884 701 тис. грн., що свідчить про позитивну тенденцію банку.

Сума наданих кредитів збільшилася в порівнянні з даними на кінець 2007 фінансового року на 2 445 533 тис. грн. Зросли інвестиції в асоційовані та дочірні компанії в порівнянні з цим же роком на 28 702 тис. грн. Хоча спостерігаємо і негативну тенденцію у структурі активів - скорочення обсягу цінних паперів в портфелі банку на продаж на 35 341 тис. грн.

2. Розрахунково-касові операції банку

Грошові розрахунки здійснюються за допомогою готівкових грошей і в безготівковому порядку.

Готівкові розрахунки застосовуються в основному у взаємовідносинах підприємств і організацій з населенням, тобто обслуговують рух грошових доходів і витрат населення.

У розрахунках між підприємствами та організаціями майже всі господарські платежі (крім дрібних) здійснюються шляхом безготівкових перерахувань.

Сукупність усіх грошових розрахунків незалежно від форми їх здійснення являє собою грошовий обіг.

Основну частину сукупного грошового обігу (понад 80%) складає безготівковий обіг. Сфери застосування готівкових грошей і безготівкових розрахунків розмежовані між собою, в той же час вони органічно взаємопов'язані.

Організаторами та основними виконавцями розрахункових операцій є банки. Деякі безготівкові платежі, переважно дрібні, проводяться підприємствами та організаціями за допомогою поштово-телеграфних переказів через відділення зв'язку.

Безготівкові розрахунки поділяються на дві групи - іногородні та місцеві.

Також безготівкові розрахунки розрізняються за способом платежу і формою.

Основний спосіб платежу - це перерахування грошових коштів з рахунку платника на рахунок постачальника шляхом відповідних записів по них. У залежності від характеру платежу, порядку кредитування та інших умов кошти перераховуються по різних рахунках підприємств - поточних, позичкових, рахунках фінансування капітальних вкладень. Різновидом цього способу платежу є планові платежі, при яких розрахунки проводяться не по кожній окремій поставці матеріальних цінностей, а за певний період, виходячи з плану поставки.

Другий спосіб платежу - залік взаємних вимог, при якому взаємні борги підприємств зараховуються і тільки різниця перераховується шляхом записів по рахунках.

Залежно від розрахункового документа, що використовується у розрахунках, та його обігу розрізняють такі форми розрахунків:

* платіжними дорученнями;

* вимогами-дорученнями;

* за допомогою акредитивів;

* чеками та інші.

Застосування тієї чи іншої форми розрахунків визначається особливостями господарських взаємовідносин підприємств та організацій і спрямовано на зміцнення договірної дисципліни, забезпечення безперебійних платежів і прискорення оборотності грошових коштів у розрахунках.

Підприємства, а також установи банків здійснюють розрахунки при дотриманні таких умов:

1. Кошти підприємств підлягають обов'язковому зберіганню в банках, за винятком залишків готівки в їх касах у межах встановленого банком ліміту та норм витрат з виручки, які передбачені діючим порядком ведення касових операцій у народному господарстві України.

2. Безготівкові розрахунки між підприємствами здійснюються у націо-нальній валюті України через банк шляхом перерахування коштів з рахунку платника на рахунок одержувача коштів.

3. Кошти з рахунку клієнта списуються за розпорядженнями його власника крім випадків, у яких чинним законодавством передбачене безспірне стягнення та безакцептне списання коштів. У безакцептному порядку проводиться списання:

* за виконавчим листом суду та арбітражу;

* недоїмок по податках, недоплат у державні цільові фонди, позабюджетні фонди;

* платежів за розпорядженням державних податкових адміністрацій;

* платежів державного обов'язкового і державного соціального страхування, до Пенсійного фонду;

* за розпорядженням Антимонопольного комітету і КРУ;

* за розпорядженням підприємств по результатах розгляду претензій, що стосуються доарбітражного врегулювання господарських спорів у тому випадку, якщо боржник визнав претензію.

4. Розрахункові документи приймаються банком до виконання тільки в межах наявних коштів на рахунку клієнта.

5. Платежі проводяться, як правило, після відвантаження товарно-матеріальних цінностей, виконання робіт чи надання послуг або одночасно з ними. В окремих випадках може бути проведена попередня оплата. Платежі проводяться за рахунок власних коштів платника, а в окремих випадках за рахунок кредиту банку.

6. Платежі одного клієнта за рахунок коштів іншого не допускаються, за винятком випадків уступки вимоги і переведення боргу відповідно до Цивільного Кодексу України та в інших випадках, передбачених чинним законодавством.

7. Банк на договірній основі здійснює розрахунково-касове обслуго-вування своїх клієнтів і виконує їх розпорядження щодо перерахування коштів з рахунків.

8. Підприємства самостійно обирають форми розрахунків, передбачені інструкцією № 7 «Про безготівкові розрахунки в господарському обороті України» та вказують їх при укладенні між собою договорів.

9. Взаємні претензії за розрахунками між платником та одержувачем коштів розглядаються сторонами в претензійно-позовному порядку без участі банку.

Касові операції банку полягають в тому, що вони здійснюють прийом від клієнтів готівки, її видачу з кас банків, а також організацію обігу готівки між клієнтом і банком.

Комерційні банки виконують касові операції, додержуючись таких принципів:

· усі суб'єкти господарської діяльності зобов'язані зберігати свої кошти на рахунках у банку;

· суб'єкти господарської діяльності, які мають готівкові кошти, зберігають їх у касі в межах ліміту, встановленого комерційним банком. Сума готівки, що перевищує ліміт, повинна бути здана в банк і зарахована на поточний рахунок протягом трьох днів, враховуючи день отримання;

· витрачання готівки суб'єктами господарювання здійснюється за цільовим призначенням.

Касові операції регламентуються Інструкціями НБУ № 1, № 4, а також Положенням про порядок ведення касових операцій у національній валюті в Україні (затверджено постановою НБУ 13.10.97 № 334).

Порядок ведення касових операцій у національній валюті в Україні поширюється на підприємства незалежно від форм власності і виду діяльності та їх відокремлені підрозділи, а також на фізичних осіб - суб'єктів підприємницької діяльності. Це Положення стосується як резидентів, так і нерезидентів за деяким винятком. Підприємства та індивідуальні підприємці, що мають поточні рахунки в банку, зобов'язані зберігати свої кошти в установах банку. Готівка може бути одержана ними з власних рахунків у межах наявних на них коштів та на цілі, визначені у грошовому чеку.

Кошти на виплати, пов'язані з оплатою праці та виплатою дивідендів (доходу), всі підприємства та індивідуальні підприємці мають одержувати виключно з кас банків. При цьому ними повинна забезпечуватись система-тична і повна сплата податків та обов'язкових платежів до державних цільових фондів. Підприємства, що мають готівкову виручку, зобов'язані здавати її до банку для зарахування на їх рахунки.

Здавання виручки може здійснюватися шляхом:

а) безпосередньої передачі коштів самим клієнтом до кас установ банку, які можуть бути денними і вечірніми;

б) інкасації виручки інкасаторським апаратом НБУ або комерційних банків;

в) здачі готівки на підприємство зв'язку і подальшим переказом її на поточні рахунки підприємств.

Як було зазначено вище, підприємствам дозволяється тримати готівку у своїй касі в межах встановлених лімітів залишку готівки. Такі ліміти встановлюються банком усім підприємствам, які мають рахунки в банку і здійснюють операції з готівкою, щорічно протягом першого кварталу. Ліміт регламентує залишки готівки в касі на кінець робочого дня.

Колективні сільськогосподарські підприємства, колгоспи, селянські спілки самостійно визначають розміри готівки, що може постійно знаходитися в їх касах, з відповідним повідомленням банку, що їх обслуговує.

Готівка, видана під звіт на відрядження, але не витрачена, має бути повернена до каси підприємства не пізніше трьох робочих днів після закінчення відрядження, а готівка, видана на будь-які інші цілі, - десяти робочих днів з дня видачі її під звіт і здана до каси банку не пізніше наступного дня.

У разі неповернення у зазначений строк готівка, починаючи з наступного дня, включається до суми фактичного залишку готівки в касі на кінець дня, і одержана сума порівнюється із встановленим лімітом залишку готівки в касі.

Приймання готівки касами підприємств проводиться за прибутковими касовими ордерами, видача - за видатковими касовими ордерами або належно оформленими платіжними (розрахун-ково-платіжними) відомостями.

Прибуткові касові ордери або видаткові документи реєструються бухгалтерією в журналі реєстрації прибуткових і видаткових касових документів. Усі надходження і видачі готівки в національній валюті підприємства обліковують у касовій книзі, відділення зв'язку - у касовому щоденнику. Підприємства торгівлі, громадського харчування та сфери послуг здійснення розрахунків з населенням проводять із застосуванням електрон-них контрольно-касових апаратів або товарно-касових книг.

Кожне підприємство, що має касу, веде одну касову книгу, аркуші якої мають бути пронумеровані, прошнуровані й опечатані сургучною або мастиковою печаткою.

Записи в касову книгу виконуються касиром відразу після одержання або видачі грошей за кожним прибутковим касовим ордером чи видатковим документом. В кінці кожного робочого дня касир підбиває підсумки операцій за день, виводить залишок грошей у касі на наступне число і передає до бухгалтерії другий відривний аркуш (копію записів у касовій книзі за день) з прибутковими і видатковими документами під розписку в касовій книзі. Контроль за правильним веденням касової книги покладається на головного бухгалтера підприємства.

Видача грошей з каси, не підтверджена розпискою одержувача у видатковому документі, як вмотивування залишку готівки в касі не приймається. Ця сума вважається нестачею і стягується з касира. Готівка, не виправдана прибутковими касовими ордерами, вважається надлишком каси і зараховується у дохід підприємства.

Підприємства торгівлі та сфери обслуговування населення при здійсненні касових операцій з готівкою для нормальної роботи (видачі здачі громадянам) повинні забезпечувати постійну наявність у своїх касах розмінної монети різних номіналів (у розмірі не менше 10% від суми встановленого ліміту залишку готівки в касі).

За порушення діючої практики обігу готівки застосовуються санкції, визначені Указом Президента України «Про застосування штрафних санкцій за порушення норм з регулювання обігу готівки»:

* для підприємств - за перевищення встановлених лімітів залишку готівки в касах стягується штраф у двократному розмірі сум, що перевищують ліміт каси;

* за неоприбуткування або неповне оприбуткування - у п'ятикратному розмірі неоприбуткованої суми;

* для комерційних банків - за невстановлення лімітів залишків кас у п'ятидесятикратному розмірі неоподатковуваного мінімуму доходів громадян за кожний випадок.

Комерційні банки займаються прогнозуванням касових оборотів готівки, яка проходить через каси банку. З цією метою всі підприємства подають до комерційного банку, як правило, за 60 днів до початку планового кварталу заявку-розрахунок. У цій заявці показуються касові обороти підприємства по надходженню і видатках готівки з кас підприємств на плановий квартал, а також фактичні дані за відповідний квартал минулого року.

Відомості подаються в розрізі встановлених НБУ джерел надходжень готівки, а також напрямів її витрачання.

Щоб задовольнити потреби клієнтів у готівкових грошах, у касі банку повинна підтримуватися оптимальна сума готівки. Коли сума готівки завищена, банк несе додаткові витрати, тому що ці кошти не працюють і не приносять прибутку. Якщо ж сума готівки менша за потрібну, то це позначається на ліквідності банку.

Основні джерела надходження готівки в касу банку - це торгова виручка.

Основне джерело відтоку готівки з каси банку - це видача грошей на заробітну плату.

Приплив і відтік готівки здійснюються нерівномірно, що змушує банки прогнозувати ці процеси.

Якщо очікується перевищення витоку готівки над її надходженням, то комерційний банк може отримати готівку від НБУ. Для цього він подає заявку в НБУ за три дні. Дозвіл на підкріплення операційної каси, який дає регіональне управління НБУ, дійсний чотири дні. Банки отримують готівку по чеку. Сума готівки, отримана комерційним банком по чеку, списується з його коррахунку. НБУ стягує плату за касове обслуговування комерційних банків у розмірі 1%.

Якщо в комерційному банку є надлишок готівки, то він з дозволу НБУ може реалізувати її іншому банку. Операція з продажу готівки проходить по коррахунках обох банків у НБУ. В інших випадках надлишок готівки зараховується на коррахунок комерційного банку в НБУ.

Касові операції банків трудомісткі і витратні, тому за надання послуг, пов'язаних з касовим обслуговуванням, банки, як правило, стягують плату зі своїх клієнтів згідно з договором на розрахунково-касове обслуговування клієнтів.

ТАРИФИ НА БАНКІВСЬКІ ПОСЛУГИ ПО ФІЛІЇ АКЦІОНЕРНОМУ БАНКУ «ПІВДЕННИЙ» у м. Одеса

КАСОВІ ОПЕРАЦІЇ
Видача готівкових коштів із рахунків у гривнях	1% від суми
Видача готівкових коштів із рахунків в іноземній валюті	1% від суми
Прийом готівкових коштів	Безкоштовно
Перший внесок коштів для формування статутного фонду	Безкоштовно
Переказ готівки на користь іншої особи без відкриття рахунку - на користь іншої особи - клієнта банка - на користь іншої особи - не клієнта банка	1% від суми (не менше 5 грн.) 2% від суми ( не менше 5 грн.)
Оформлення чекових книжок	25 грн.
Видача дублікатів касових документів	20 грн.
Інкасація, доставка цінностей	За домовленістю
Надання банківської техніки для перерахунку грошових коштів	0,012 % від суми, але не менше 60 грн у т.ч. ПДВ
Перевірка справжності купюр в іноземній валюті	0,1% від суми в грн. по курсу НБУ на день платежу (min 1 USD)
Перевірка справжності купюр у національній валюті	0,01 % від суми
Перерахунок та обробка готівки при здійсненні операції між клієнтами	0,1 % від суми
Пластикова індикаторна пломба АЛЬФА - М	1,20 грн., у т.ч. ПДВ
Касове обслуговування бюджетних установ	За домовленістю
Підкріплення обігових кас інших банків	За домовленістю
Продаж одного бланка векселя	20 грн., у т.ч. ПДВ
Продаж ювілейних монет	По продажній вартості НБУ, плюс 10 % у т.ч. ПДВ
Видача копії Додаток № 2 до Постанови НБУ № 637 “Про ведення касових операцій у національній валюті в Україні” від 15.12.2004 р.	10 грн.
Повторне перерахування готівки	1 % від суми;
Підкріплення кас клієнтів розмінною монетою	За домовленістю, але не менше тарифів НБУ
Зберігання цінностей у сховищі банку у т.ч. державних установ	30 грн. за день, в т.ч. ПДВ

3. Кредитні послуги (операції) комерційного банку

Кредитування є основним видом активних операцій комерційного банку «Південний». Конкретні сфери застосування банківського кредиту визначаються залежно від його цільового призначення та складу учасників кредитних правовідносин. Враховуючи особливості позичкових операцій, прийнято виділяти:

— кредитування поточної діяльності підприємств, пов'язане із задоволенням їх потреб в оборотних коштах;

— кредитування інвестиційної діяльності підприємств, призначене для збільшення основних фондів, реконструкції та розширення виробництва;

— кредитування приватних осіб для задоволення різноманітних потреб споживчого характеру;

— кредитування держави для покриття бюджетного дефіциту.

Важливою умовою кредитування є видача позик банком під забезпечення. Формами забезпечення повернення кредитів є: застава, гарантія, страхування. Крім того, застосовується переуступка контрактів, дебіторської заборгованості, товарні запаси (сировина, напів­фабрикати, комплектуючі вироби, готова продукція), шляхові документи, іпотека (нерухоме майно, земля), цінні папери, майнові права, права вимоги, що належать заставодавцю, дорогоцінні метали та інші активи позичальника.

Кредитні операції - це відношення між кредитором і дебітором (позичальником) із приводу наданих (одержання) у тимчасове користування коштів, їхнього повернення й оплати. При цьому мається на увазі саме утримання дій учасників відношення, насамперед банківських робітників.

Кредитні операції банку діляться на: активні і пасивні.

Таблиця 1. Кредитні операції

Активні операції	Пасивні операції
Кредитування клієнтів. Кредитування інших банків. Депозити в інших банках. Кошти на резервному корсчете в центральному банку. Кошти на коррахунках в інших банках.	Депозити клієнтів. Депозити банків. Кредити банків, у тому числі центрального.

Інакше кажучи, кредитні операції містять у собі: позичкові операції і депозитні операції.

Позичкові операції- це дії робітників банку по наданню і (або) одержанню кредитів, їхньому поверненню й оплаті відповідних відсотків, а депозитні операції - дії тих же робітників по розміщенню і (або) притягненню до себе внесків, їхньому поверненню й оплаті відсотків, що заподіються.

Кредити, які надаються банком АБ «Південний», поділяються на:

за строками користування: а) короткострокові - до 1 року, б) середньострокові - до 3 років, в) довгострокові - понад 3 роки. Строк кредиту, а також відсотки за його користування (якщо інше не передбачено умовами кредитного договору) розраховуються з моменту отримання (зарахування на рахунок позичальника або сплати платіжних документів з позичкового рахунку позичальника) до повного погашення кредиту та відсотків за його користування.

за забезпеченням: а) забезпечені заставою (майном, майновими правами, цінними паперами); б) гарантовані (банками, фінансами чи майном третьої особи); в) з іншим забезпеченням (поручительство, свідоцтво страхової організації); г) незабезпечені (бланкові).

за ступенем ризику: а) стандартні кредити; б) кредити з підвищеним ризиком.

4) За методами надання: а) у разовому порядку; б) відповідно до відкритої кредитної лінії; в) гарантійні (із заздалегідь обумовленою датою надання, за потребою, із стягненням комісії за зобов'язання).

5) за строками погашення:а) водночас; б) у розстрочку; в) достроково (за вимогою кредитора або за заявою позичальника); г) з регресією платежів; д) після закінчення обумовленого періоду (місяця, кварталу).

На основі даних по кредитам АБ «Південний», наведених на схемі 1, можна зробити висновок, що протягом 2003-2009 рр. кількість виданих кредитів поступово збільшувалася, що може свідчити про зростання довіри до АБ «Південний» та вигідність надання таких кредитів. В період з 2010 по 2012 роки кредити банку перебувають приблизно на однаковому рівні, але порівняно з 2009 роком є дещо зниженими. Рівень кредитів банку у 2013 році, порівняно з 2012 роком, знизився на 1362 млн. грн. (7162-8524), що може бути ознакою погашення кредитів.

Схема 1.

ТАРИФИ НА БАНКІВСЬКІ ПОСЛУГИ ПО ФІЛІЇ АКЦІОНЕРНОМУ БАНКУ «ПІВДЕННИЙ» у м. Одесса

КРЕДИТНІ ОПЕРАЦІЇ
Розрахункове обслуговування за кредитними договорами	0,2% від суми видачі, але * не менш ніж 100 грн. при кредитуванні в гривні (до 1000 грн. не стягується), *не менш ніж 50 доларів США при кредитуванні в доларах США (до 1 000 доларів не стягується), *не менш ніж 50 ЄВРО при кредитуванні в ЄВРО (до 1000 ЄВРО не стягується), *не менш ніж 500 російських рублів при кредитуванні в рос. рублях (до 5000 рублів не стягується), або згідно умов, передбачених кредитним договором. За другий та наступні роки користування кредитом: *за кредитами та кредитами частинами - 0,2 % від суми заборгованості за кредитом на дату закінчення першого та кожного наступного року користування кредитом; *за кредитними лініями - 0,2% від чинного ліміту кредитної лінії або згідно умов, передбачених кредитним договором.
Розрахункове обслуговування за кредитною лінією у разі, якщо Позичальник отримує та повертає суму кредиту в один і той же банківський день	За домовленістю
Розрахункове обслуговування за договорами овердрафта	0,2% від суми заключної угоди або згідно умов, передбачених кредитним договором
Письмова довідка про наявність позичкових рахунків, заборгованість та рух за ними	50 грн.
Підготовчі операції за надання кредитів	Від 100 грн. до 700 грн. - за згодою сторін (по угодах до 100000 грн.) від 300 грн. до 900 грн. - за згодою сторін (по угодах вище 100000 грн.)
Консультації за кредитами та заставними операціями	За домовленістю, у т.ч. ПДВ
Зміна умов кредитування з ініціативи Позичальника	Від 50 грн. до 450 грн. - за згодою сторін (по угодах до 100000 грн.) від 150 грн. до 550 грн.- за згодою сторін (по угодах вище 100000 грн.), або згідно умов, передбачених договором
Перевірка та юридичний аналіз договору застави	0,05 % від вартості предмету застави, вказаної в договорі, але не менше 150 грн. або згідно умов, передбачених договором у т.ч. ПДВ

Депозитні операції комерційного банку

Банки залучають вільні грошові кошти юридичних та фізичних осіб через виконання депозитних операцій, з допомогою яких використовують різні види банківських рахунків.

Згідно Закону України «Про банки і банківську діяльність» вклад (депозит) - це кошти в готівковій або у безготівковій формі, у валюті України або в іноземній валюті, які розміщені клієнтами на їх іменних рахунках у банку на договірних засадах на визначений строк зберігання або без зазначення такого строку і підлягають виплаті вкладнику відповідно до законодавства України та умов договору.

Депозит (вклад) - це грошові кошти, які внесені у банк клієнтами, зберігаються на їх рахунках і використовуються згідно з укладеною угодою та банківським законодавством.

Депозити класифікуються за такими ознаками: за категоріями вкладників та за строками використання коштів. За категоріями вкладників депозити поділяються на: депозити суб'єктів господарської діяльності; депозити фізичних осіб; депозити банків.

За строками використання коштів депозити поділяються на: депозити до запитання і строкові депозити.

Депозити до запитання - це кошти, що залучені на депозит без визначеного строку погашення та поповнюються і використовуються власниками залежно від потреби в цих коштах. Депозити до запитання розміщуються у банку на поточних, кореспондентських та бюджетних рахунках клієнтів і використовуються ними для здійснення поточних розрахунків. Депозити до запитання є нестабільними: у будь-який час кошти з цих рахунків за вимогою клієнтів можуть бути вилучені шляхом видачі готівки, виконання платіжних доручень, сплати чеків або векселів. Разом з тим, клієнти банку не в повній мірі використовують кошти на депозитних рахунках, в результаті чого на них постійно є стабільний залишок коштів, який комерційні банки використовують для здійснення активних операцій. Оскільки відсоток за кредитами набагато перевищує розмір плати за депозитами до запитання, то банк при цьому одержує суттєвий дохід. За користування залишками коштів на клієнтських рахунках банк нараховує відсотки за низькими ставками або зовсім не сплачують відсотки. В свою чергу, для покриття операційних витрат, пов'язаних з веденням поточних рахунків банк стягує з клієнта комісійну винагороду.

Строкові депозити - це кошти, що зберігаються на окремих депозитних рахунках у банку протягом строку, який визначається у депозитній угоді. Такі строкові депозити відкриваються усім клієнтам банку: суб'єктам господарської діяльності, центральним і місцевим органам влади, бюджетним установам, комерційним банкам і приватним особам.

Строкові депозити мають такі особливості:

· чітко встановлений строк зберігання;

· оформлюються депозитною угодою;

· не використовуються для здійснення поточних платежів;

· при достроковому вилученні депозиту банк застосовує штрафні санкції.

За строковими депозитами сплачується високий депозитний процент, рівень якого залежить від терміну вкладу, виду внеску, облікової ставки НБУ, загальної динаміки ставок грошового ринку та інших факторів. Відсоткова ставка за строковими депозитами встановлюється на рівні, який не перевищує величину облікової ставки НБУ. Однієї із форм строкових депозитів є сертифікати, які бувають депозитними та ощадними. Депозитні сертифікати надаються юридичним особам, а ощадні - фізичним.

Сертифікати класифікуються і за такими ознаками:

· спосіб випуску (у разовому порядку і серіями);

· спосіб оформлення (іменні і на пред'явника);

· термін обертання (строкові і до запитання);

· умови сплати процентів (авансом, з регулярною сплатою відсотків по закінченні розрахункового періоду та з виплатою відсотків в день погашення сертифіката).

Депозитний сертифікат - це письмове свідоцтво банку про внесення юридичною особою грошових коштів на депозит. Він може використовуватись його власником як платіжний засіб і мати обіг на фондовому ринку. Депозитний сертифікат має істотну перевагу над строковим депозитом. Завдяки вторинному ринку цінних паперів сертифікат може бути достроково проданий власником іншій особі з отриманням певного доходу за час зберігання і без зміни при цьому обсягу ресурсів банку.

Ощадний сертифікат - це документ, що використовується фізичною особою для оформлення своїх заощаджень в банку. Оформлення депозиту супроводжується видачею ощадної книжки, у якій відбиваються усі операції по рахунку. Зняття грошей з ощадного рахунку здійснюється за попереднім повідомленням власника внеску.

Під час здійснення депозитної операції виконуються такі операції:

· відкриття та реєстрація депозитного рахунку,

· залучення грошових коштів на депозит,

· вилучення коштів з депозиту,

· нарахування відсотків за депозитом та їх сплата клієнтам,

· повернення коштів з депозиту та закриття депозитного рахунку.

АБ «Південний» відкриває клієнту строковий або ощадний депозитний рахунок на підставі таких документів:

· депозитної угоди;

· картки зі зразками підписів та відбитком печатки (для юридичних осіб);

· паспорта або документа, що його замінює, і зразка підпису (для фізичних осіб).

Депозитна угода укладається між банком та юридичною (фізичною) особою в двох примірниках, один із яких зберігається у банку, а інший у клієнта.

В депозитній угоді передбачається: дата внесення депозиту, сума депозиту, форма зарахування коштів на депозитний рахунок, відсоткова ставка за користування депозитом, періодичність сплати відсотків, порядок повернення депозиту та відсотків після закінчення строку зберігання коштів, права, зобов'язання та відповідальність сторін тощо.

В угоді проставляється номер відкритого особового депозитного рахунку.

Виходячи з даних на схемі 2, наданих АБ «Південний», можна зробити висновок, що протягом 2003-2009 рр. спостерігався стабільний зріст обсягів наданих депозитів. У 2010 році, порівняно з 2009 роком, спостерігалося зниження обсягів депозитів банку «Південний» на 657 млн. грн. (5681-6338), причиною цього стало зниження попиту на депозитні послуги банку через економічну кризу. У 2011 році, порівняно з 2010 р., йде значний зріст в обсягах залучених депозитів на 1637 млн. грн. (7318-5681). Вже з 2011 року спостерігається помірний спад о обсягах депозитів. Банку «Південний» слід прагнути повернутися до показників 2011 року шляхом введення більш вигідних депозитних вкладів серед населення та юридичний осіб, пошуком нових клієнтів через засоби масової інформації.

5. Операції банків з цінними паперами

Облігації українських компаній торгуються на Швейцарській фондовій біржі, Берлінській фондовій біржі, та в Українській торговій системі ПФТС (у 2011 році - на Швейцарській фондовій біржі, Франкфуртській фондовій біржі, Українській торговій системі ПФТС та на Українській біржі). Строк погашення цих облігацій - з січня 2014 року по червень 2014 року (у 2011 році - з лютого 2012 року по червень 2014 року), купонна ставка - 10,5%-16,0% річних (у 2011 році - 6,8%-13,0% річних) і ставка доходності до погашення - 22,0%-64,2% річних (у 2011 році - 10,6%-38,3% річних).

...