Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Банковская система России - один из важнейших элементов ее финансовой системы. Как и вся экономика России, банковская система претерпевает в настоящее время кардинальные изменения, затрагивающие как структурную ее часть, так и функциональную. Изменения фиксируются банковским законодательством, разработка которого осуществляется на основе зарубежного опыта, опыта первых лет экономических реформ в России, современных представлений о сущности и назначении банковских учреждений.

Действующее законодательство Российской Федерации отразило перемены, происходящие в банковской системе в последние годы, и закрепило ее двухуровневый характер:

1) Первый уровень - Центральный банк Российской Федерации

2) Второй - коммерческие банки и другие кредитные учреждения, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Важнейшим субъектом, реализующим финансово-правовое регулирование в рамках банковской системы, является Центральный банк Российской Федерации (Банк России). Потенциал банковского регулирования воплощается в первую очередь в функциях Банка России. В данной работе подробно и всесторонне проанализированы функции контроля и надзора Центрального Банка России.

1. Цели создания Центральных банков

В рыночной экономике центральный банк занимает особое место, он является ключевым звеном, ядром денежной и банковской систем. В разных странах этот банк называется по-разному с применением таких определений, как национальный, государственный, резервный, или имеет сокращенное название - Банк Японии, Банк Франции. Центральные банки могут иметь разную форму собственности:

- государственную (например, Немецкий федеральный банк, Банк Англии);

- акционерную с участием государства в формировании капитала (например, Японии);

- акционерную без участия государства в формировании капитала (например, федеральные резервные банки в США).

Форма собственности центрального банка не имеет принципиального значения для его функционирования, поскольку целевая направленность деятельности центрального банка определяется не интересами его владельцев, а интересами всего общества.

Центральные банки в их современном понимании были созданы в ХХ в., что связано с процессом демонетизации золота. Демонетизация золота - постепенный процесс потери золотом функций денег. С началом Первой мировой войны (1914-1918) страны, которые воевали, прекратили обмен национальных денежных знаков (банкнот) на золото. После Первой мировой войны золотовалютный стандарт сохранился лишь в США.

После Второй мировой войны золотой монометаллизм восстановился, но в еще более усеченной форме - золотодолларового стандарта. Во внутреннем обороте стран обмен национальных денег на золото не был восстановлен. Связь национальных валют с золотом обеспечивался путем предоставления возможности правительствам и эмиссионным (центральным) банкам стран - членов Международного валютного фонда обменивать доллары США, которыми они владели, на слитки из золотого запаса США по фиксированной цене 35 дол. за 1 тройскую унцию золота. В 1971 г. США прекратили обмен долларов на золото. Юридически демонетизацию золота было закреплено второй поправкой к Уставу МВФ. Изменения в Устав МВФ были внесены на основании соглашения между странами - членами МВФ, подписанного в 1976 г. в г. Кингстоне (Ямайка) и ратифицированной необходимым количеством стран в 1978 году Поправки к Уставу отменили официальную цену золота и золотые паритеты. В современных условиях во всех странах в обращении находятся только неполноценные деньги - бумажные деньги и монеты из неблагородных металлов.

Демонетизация золота вызвала:

- во-первых, переход от системы обращения полноценных денег (саморегулируемой системы) к системе обращения неполноценных денег, которые не имеют собственной реальной стоимости и не обмениваются на полноценные деньги, в частности на золото. Характерной чертой системы обращения полноценных денег был высокий уровень стихийной саморегуляции денежного оборота, то есть обеспечение национальной экономики необходимой и достаточной массой денег. В условиях обращения неполноценных денег этот механизм перестает действовать и поэтому возникает потребность в регулировании денежного оборота со стороны государства;

- во-вторых, создание специального органа государственного управления - центрального банка, основным назначением которого стала не только эмиссия денежных знаков, но и обеспечения регулирования их обращения;

- в-третьих, введение особого эмиссионного механизма (денежно-кредитной политики), который дает возможность согласовывать эмиссию денег с изменением потребностей экономики в платежных средствах и благодаря которому государство в лице центрального банка имеет возможность активно влиять не только на денежно-кредитную сферу, но и на реальный сектор экономики.

Применение субъектами экономики неполноценных денег основывается на их вере в возможность использования этих денег как покупательного и платежного средства. Государство в лице центрального банка берет на себя обязательство поддерживать эту веру путем регулирования оборота денег и обеспечения таким способ стабильной покупательной способности национальных денег. Создание центральных банков происходило двумя путями.

Первый путь (его можно назвать эволюционным) - постепенное превращение эмиссионного банка страны в центральный банк. Этот путь характерен для стран, в которых к началу ХХ в. уже существовали эмиссионные банки (Франция, Великобритания, Швеция). Положение эмиссионного банка в роли центрального банка менялось постепенно по мере того, как он брал на себя определенные полномочия (функции), например хранения резервов коммерческих банков, кредитная поддержка банков, управление государственным долгом и т.п. Понятие «центральные банки» начали применять в теории и на практике начиная с 20-х годов.

Второй путь (его можно назвать директивным) - создание центрального банка на основе специального закона, который предусматривает особый статус новосозданного банка с момента его основания. Этот путь характерен для развитых стран, в которых по тем или иным причинам к началу ХХ в. не существовало единого эмиссионного банка (например, США), а также для бывших колоний и постсоциалистических стран, которые в ХХ в. создавали национальные банковские системы по принципу двухуровневого построения.

2. Статус и основы организации центральных банков

Центральный банк - это государственный орган. Под правовым статусом центрального банка понимают его роль и место в системе других государственных органов, которые закреплены на конституционном и законодательном уровнях.

Основные положения, определяющие статус центрального

банка:

- порядок определения основных задач центрального банка;

- характер взаимоотношений центрального банка с органами государственной власти;

- уровень экономической независимости центрального банка;

- порядок назначения руководства центрального банка.

Основные задачи центрального банка во многих странах определяются на законодательном уровне, как правило, в специальном законе, который регламентирует деятельность центрального банка. Задача центрального банка - это объективно обусловленные цели, к достижению которых он должен постоянно стремиться. Длительный срок функционирования центральных банков в различных странах мира позволяет сформулировать основные их задачи:

1) обеспечение стабильности национальной денежной единицы (ценовой стабильности) и таким образом содействие (косвенно) стабильному экономическому росту;

2) содействие эффективному развитию банковской системы и ее надежности;

3) обеспечение бесперебойного и эффективного функционирования платежной системы страны.

Взаимоотношения центральных банков с органами государственной власти характеризуются определенными различиями в разных странах. В современных условиях в странах с развитой рыночной экономикой, как правило, предусматривается подотчетность центральных банков законодательным органам государственной власти. В большинстве таких стран центральные банки имеют определенную независимость от исполнительных органов государственной власти. Так, устав Европейского центрального банка (ЕЦБ) предусматривает, что Банк не может получать никаких инструкций от политических органов Европейского Союза (ЕС) и национальных правительств, а последние обязаны не нарушать принципа независимости ЕЦБ. Такие же требования относительно взаимоотношений центральных банков и исполнительных органов государственной власти были внесены в законы, регламентирующие деятельность центральных банков стран ЕС. Независимость центрального банка как обязательного элемента предусматривает его самостоятельность в определении и реализации денежно-кредитной политики. При этом независимость центрального банка рассматривается как гарантия его эффективной деятельности, то есть как гарантия проведения банком взвешенной денежно-кредитной политики, направленной на обеспечение стабильности национальной денежной единицы и ориентированной на перспективу.

Однако следует отметить, что независимость центрального банка имеет относительный характер, то есть она не является абсолютной. Центральный банк не может проводить денежно-кредитную политику изолированно от правительства, ведь она является лишь одной из составляющих общегосударственной экономической политики, и для того, чтобы денежно-кредитная политика была успешной, центральный банк должен взаимодействовать с правительством, которое определяет фискальную, бюджетную, ценовую, инвестиционную политику и т.д.

Важным аспектом, характеризующим взаимоотношения центральных банков с органами государственной власти, в частности с правительством, являются финансовые отношения по поводу финансирования дефицита государственного бюджета. Для того чтобы предотвратить возможное давления правительства на центральный банк по дополнительной эмиссии денег в целях решения проблемы дефицита бюджета, в большинстве стран с развитой рыночной экономикой на законодательном уровне предусматривается разграничение государственных финансов и средств центрального банка. Это разграничение приобретает форму запрета центральному банку предоставлять правительству прямые кредиты на финансирование дефицита государственного бюджета, а также покупать государственные ценные бумаги на первичном рынке, то есть непосредственно у эмитента, у правительства.

Центральные банки являются, как правило, экономически независимыми органами, имеющими самостоятельный бюджет (смету). Они осуществляют свои расходы за счет собственных доходов, а превышение доходов над расходами направляют в государственный бюджет, не платя при этом налогов. Экономическая независимость подчеркивает особый статус центрального банка по сравнению с другими властными структурами, которые финансируются за счет бюджетных ассигнований и зависят, таким образом, от выделения им средств парламентом и правительством.

Порядок назначения руководства центрального банка также является важным фактором, определяющим его статус. В подавляющем большинстве развитых стран руководители центрального банка (президент, вице-президент) назначаются на должность главой государства или избираются законодательным органом государственной власти из кандидатур, предложенных главой государства. Сроки, на которые назначаются руководители центрального банка, как правило, превышают срок действия мандата исполнительной власти, дает возможность, во-первых, устранить в деятельности центрального банка элемент политической нестабильности в период смены правительства, а во-вторых, проводить денежно-кредитную политику, ориентированную на долгосрочную перспективу.

3. Характеристика Центрального банка Российской Федерации

Государственный банк России был основан в 1860 г. на базе основанных еще при Екатерине II ассигнационного и заемного государственных банков.

Началом нового, «рыночного», этапа деятельности Центрального банка РФ (ЦБ РФ) можно считать 1990 г., когда в России была ликвидирована государственная монополия в банковском деле и банковская система законодательно стала двухуровневой.

Статус, задачи, функции, полномочия и принципы организации ЦБ РФ определяются Конституцией РФ, Федеральным законом от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и другими федеральными законами.

Фактически независимость ЦБ РФ страны является необходимым условием эффективности его деятельности. Независимость его особенно важна в плане ограничения возможностей правительства воспользоваться денежной эмиссией для покрытия бюджетного дефицита.

В то же время независимость ЦБ РФ от правительства имеет относительный характер в том смысле, что экономическая политика не может быть успешной без четкого согласования и тесной увязки ее основных элементов - денежно-кредитной и финансовой политики.

Уставный капитал и иное имущество ЦБ РФ являются федеральной собственностью. Однако ЦБ РФ не финансируется за счет бюджета, он осуществляет свои расходы за счет собственных доходов. При этом получение прибыли не является целью деятельности Банка России. ЦБ перечисляет в федеральный бюджет 50% полученной балансовой прибыли по итогам года. Осталась прибыль ЦБ направляет в резервы и фонды различного назначения.

В пределах, разрешенных ему Конституцией и законами, ЦБ РФ независим в своей деятельности. Федеральные органы государственной власти и другие органы власти не имеют права вмешиваться в его деятельность. Нормативные акты, изданные ЦБ РФ в пределах его компетенции, являются обязательными для федеральных органов власти.

Центральный банк Российской Федерации (Банк России) образует единую централизованную систему с вертикальной структурой управления. В систему Банка России входят центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, полевые учреждения, учебные заведения и другие предприятия, учреждения и организации, которые необходимы для осуществления деятельности Банка России. Территориальные учреждения Банка России - это национальные банки автономных республик в составе Российской Федерации (РФ) и главные территориальные управления в других субъектах РФ (краях, областях, автономных округах). Территориальные учреждения Банка России не имеют статуса юридического лица. Они участвуют в проведении единой государственной денежно-кредитной политики, поддерживают стабильность банковской системы, обеспечивают бесперебойность функционирования системы расчетов, осуществляют регулирование и надзор за деятельностью банков и т.д.. Расчетно-кассовые центры осуществляют расчетно-кассовое обслуживание банков, а также представительных и исполнительных органов государственной власти, органов местного самоуправления, органов Федерального казначейства, Министерства финансов России, государственных внебюджетных фондов. Полевые учреждения Банка России предназначены для банковского обслуживания воинских частей, учреждений и организаций Министерства обороны РФ. В отличие от территориальных управлений полевые учреждения имеют особый статус. С одной стороны, они являются составной Банка России, с другой - военными учреждениями и руководствуются военным законодательством.

Банк России организован на базе государственной собственности. Он подотчетен Государственной Думе Федерального собрания Российской Федерации. Руководящим органом Банка России является Совет директоров. В состав Совета входит председатель Банка России и 12 членов. Председатель Банка России назначается на должность Государственной Думой сроком на четыре года по представлению президента РФ. Члены Совета директоров назначаются на должность Государственной думой сроком на четыре года по представлению председателя Банка России, согласованному с президентом РФ. Члены Совета директоров работают на постоянной основе в Банке России.

Совет директоров во взаимодействии с Правительством разрабатывает Основные принципы единой государственной денежно-кредитной политики и обеспечивает их выполнение, утверждает годовую финансовую отчетность, отчет о деятельности и смету расходов Банка России, принимает решение относительно количественных параметров инструментов денежно-кредитного регулирования, в частности нормативов, регламентирующих деятельность банков, нормы обязательных резервных требований, уровня процентных ставок Банка России, лимита операций на открытом рынке и т.д.

С целью совершенствования денежной и банковской систем Российской Федерации при Банке России создан Национальный банковский совет. Он состоит из представителей Совета Федерации, Федерального собрания РФ, Государственной думы, президента РФ, правительства РФ и председателя Банка России. Полномочия Национального банковского совета таковы:

- рассматривает Основные принципы единой государственной денежно-кредитной политики, а также информацию Совета директоров по основным вопросам деятельности Банка России;

- утверждает на очередной год общий объем расходов на содержание служащих Банка России, общий объем расходов на их пенсионное обеспечение, страхование жизни и медицинское страхование;

- определяет аудиторскую организацию - аудитора годовой финансовой отчетности Банка России;

- вносит в Государственную думу предложение о проверке Счетной палатой РФ финансово-хозяйственной деятельности Банка России и т.д.

4. Основные направления деятельности Центрального банка

Основными направлениями деятельности Центрального банка являются:

1. Эмиссионный центр государства. Центральный банк, как правило, на монопольных началах осуществляет эмиссию банкнот и монет (денежных знаков). Наличные, эмитируемые центральным банком, являются единственным законным платежным средством на территории страны, обязательным к принятию во всех видах платежей. Центральный банк регулирует наличный денежный оборот. Кроме того, изымает непригодные к обращению и неплатежные дензнаки и осуществляет их утилизацию.

Кроме наличной эмиссии, центральный банк осуществляют также безналичную эмиссию, в результате которой увеличивается объем резервов коммерческих банков, является базой для роста денежной массы. Основные инструменты (каналы) безналичной эмиссии центрального банка: операции с ценными бумагами на открытом рынке, рефинансирование коммерческих банков, проведение девизной политики.

2. Центральный банк обеспечивает кассовое, кредитное и расчетное обслуживание коммерческих банков.

В процессе кассового обслуживания коммерческих банков он обеспечивает их наличными в обмен на их резервы, хранящиеся на счетах в центральном банке.

В процессе кредитного обслуживания коммерческих банков центральный банк обеспечивает их дополнительными резервами с целью поддержания их ликвидности, следовательно, выступает в роли «кредитора последней инстанции». Кроме того, будучи проводником денежно-кредитной политики, центральный банк использует кредитования (рефинансирования) коммерческих банков как инструмент денежно-кредитной политики.

3. Орган банковского регулирования. Регулятивная деятельность центрального банка относительно коммерческих банков обусловлена ??тем, что одним из его основных задач, определенных на законодательном уровне, является содействие эффективному развитию банковской системы и ее надежности. Как орган банковского регулирования, центральный банк определяет определенные правила и нормативы, регламентирующие деятельность коммерческих банков. Осуществляя кассовое, кредитное и расчетное обслуживание коммерческих банков и надзор за их деятельностью, центральный банк имеет возможность отслеживать соблюдение банками установленных регулятивных требований. Во многих странах в регулировании банковской деятельности, в частности в надзоре за деятельностью банков, участвуют не только центральные банки, но и созданные государством специальные регулятивно-надзорные органы.

4. Банкир и финансовый агент правительства. Центральный банк осуществляет расчетно-кассовое обслуживание правительства, участвует в обеспечении кассового исполнения государственного бюджета, играет заметную роль в управлении государственным долгом, в частности в размещении государственных ценных бумаг и в их обслуживании по поручению правительства, выполняет функции советника, консультанта правительства по вопросам денежно - кредитной политики.

5. Проводник денежно-кредитной политики. Проведение денежно-кредитной политики предполагает определение центральным банком ее стратегии и тактики. Стратегия политики предполагает выбор центральным банком монетарных целей, установление определенной их иерархии и определение параметров целей. Тактика денежно-кредитной политики заключается в выборе центральным банком монетарных инструментов, которые являются лучшими для достижения поставленных целей. Проведение денежно-кредитной политики - это важнейшее направление деятельности центрального банка, поскольку именно в этой деятельности наиболее полно реализуется назначения центрального банка, а именно: регулирование денежного оборота с целью обеспечения стабильности национальной денежной единицы и содействие, таким образом, стабильному экономическому развитию.

6. Орган валютного регулирования и контроля. Центральный банк является главным органом проведения валютной политики, тесно связанной с денежно-кредитной политикой. Центральный банк регламентирует валютные отношения экономических субъектов и их деятельность на валютном рынке, проводит курсовую политику, направленную на поддержание обменного курса национальной валюты, управляет международными ликвидными резервами (золотовалютными резервами), обеспечивает валютную ликвидность государства, осуществляет контроль за соблюдением экономическими субъектами установленных государством законов, норм и правил проведения валютных операций.

7. Информационно-статистический и аналитический центр денежной и банковской систем. Центральный банк с целью осуществления своей деятельности проводит анализ и прогнозирование состояния экономики страны, и прежде всего денежно-кредитных, валютных и ценовых отношений. Макроэкономический анализ и прогнозирование позволяют центральному банку увязать денежно-кредитную политику, которую он разрабатывает, с другими мерами общеэкономической политики государства: со структурной, фискальной, бюджетной, внешнеэкономической политикой и т.п. Макроэкономический анализ и прогнозирование невозможно осуществлять без статистической информации, поэтому центральные банки разрабатывают монетарную и банковскую статистику; публикуют статистические данные, аналитические и информационные материалы.

Заключение

Ключевым элементом правового статуса Центрального банка Российской Федерации является принцип независимости, который проявляется, прежде всего, в том, что Банк России выступает как особый публично-правовой институт, обладающий исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения. Он не является органом государственной власти, вместе с тем его полномочия по своей правовой природе относятся к функциям государственной власти, поскольку их реализация предполагает применение мер государственного принуждения. Функции и полномочия, предусмотренные Конституцией Российской Федерации и Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Банк России осуществляет независимо от федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления. Независимость статуса Банка России отражена в статье 75 Конституции Российской Федерации, а также в статьях 1 и 2 Закона. Основные функции Банка России - это проведение единой, согласованной с Правительство РФ, денежно-кредитной политики, а также осуществление им эмиссии наличных. Но есть и другие функции, которые в основном перечислены в ст. 4 Закона. Прежде всего, речь идет о формировании золотовалютных резервов и осуществлении валютного контроля. Немалое значение в деле защиты устойчивости рубля имеет осуществление контроля над деятельностью кредитных учреждений, а также участие Банка России капиталах системообразующих банков. В целом, законодательство закрепляет достаточный объем полномочий Банка России по реализации его основной функции - защиты и обеспечения устойчивости рубля. В соответствии с Законом Банк России является органом банковского регулирования, контроля и надзора за деятельностью кредитных организаций.

Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями: банковского законодательства и нормативных актов Банка России, в частности установленных ими обязательных нормативов. Главная цель банковского регулирования, контроля и надзора - поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов

Список литературы

1. ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» №65 от 26.04.1995 г. с изменениями и дополнениями от 27.12.95 г. №>210-ФЗ, от 27.12.95 г. №>214-ФЗ, от 20.06.96 г. №>80-ФЗ, от 27.02.97 г. №>45-ФЗ, от 28.04.97 г. №>70-ФЗ, от 04.03.98 г. №>34-ФЗ, от 31.07.98 г. №>151-ФЗ, от 08.07.99 г. №>139-ФЗ.

2. ФЗ «О банках и надежной банковской деятельности» от 3.02.96 г. №17, с дополнениями от 31.07.98 г. №>151-ФЗ, от 08.07.99 г. №>136-ФЗ.

3. «О центральном Банке РФ»: Федеральный закон от 10 июля в 2002 г. №>86-ФЗ (в ред. от 10.01. 03).

4. Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой, М.: 2006.

5. Деньги. Кредит. Банки. Учебник для вузов/Е.Ф. Жуков, М.М. Зеленкова, Л.Т. Литвиненко / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова - 3-е изд., М.: ЮНИТА - ДАНА, 2008.

6. Коцовская Р., Рычаковская В., Табачук Г., Вовнюк М. Операции коммерческих банков: Курс лекций. - М.: Центр Европы, 2007. - 276 с.

16. Кочетков В.Н. Анализ банковской деятельности: теоретико-прикладной аспект: Монография. - К.: МАУП, 2009. - 192 с.

7. Кочетков В.Н. Основы управления современным коммерческим банком: Учеб. пособ. - К.: МАУП, 2008. - 72 с.

8. Кочетков В.Н., Омельченко A. В. Основы экономического анализа банковской деятельности. - К.: УФИМБ, 1998. - 168 с.

9. Кредит и банковское дело: Учебник. Под ред. Волчанка О.Д., Рушишин Н.М. - К.: Знание, 2008. - 564 с.

10. Масленченко Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: Фундаментальный анализ. - М.: Перспектива, 1996. - 160 с.

11. Мышкин, Фредерик С. Экономика денег, банковского дела и финансовых рынков. / Пер. с англ. С. Панчишин, А. Стасишин, Г. Стефан Блий. - К.: Основы, 1999. - 963 с.

12. Онищенко В.А. Основы банковского дела. - П.: ПГТУ, 2009. - 157 с.

13. Остапишин Т.П. Основы банковского дела: Курс лекций. - К.: МАУП, 1999. - 112 с.

14. Основы банковского дела / Под ред. А.Н. Мороза. - К.: Либра, 2004. - 330 с.

15. Политическая экономия: Учебное пособие / Г.А. Оганян, В.О. Паламарчук, А.П. Румянцев и др. - К.: МАУП, 2003. - 520 с.

16. Февраль И.А., Сладкая А.А. Банковский маркетинг: Учеб. пособие. - М.: Знание, 2006. - 395 с.

Размещено на Allbest.ru