Страхование как метод управления риском

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

С риском человек встречается ежедневно, риск означает неуверенность в возможном результате. Для всех видов риска характерен фактор неопределенности. Путем осознания ситуации риска у человека возникают решения, направленные на устранение или максимальное ограничение негативных последствий риска. Особое значение эти вопросы приобретают в решении экономических проблем, поскольку предпринимательская деятельность тесно связана с возможностью возникновения негативных последствий и благоприятных ситуаций. Именно поэтому необходимо правильно оценивать степень риска и уметь управлять риском, чтобы добиваться более эффективных результатов на рынке.

Страхование было и остается наиболее популярным и доступным методом управления риском во всем мире. Страхование вероятных потерь служит не только надежной защитой от неудачных решений, но и повышает ответственность лиц, принимающих решения, принуждая их серьезнее относится к разработке и принятию решений, регулярно проводить защитные мероприятия в соответствии со страховыми контрактами.

Тем самым подчеркивается актуальность выбранной темы.

Целью данной работы является изучение страхования как метода управления риском.

Для достижения поставленной цели необходимо было решить следующие задачи:

· изучить сущность и особенности страхования как метода управления риском, а также его роль и функции в современной экономике;

· рассмотреть ограничения по использованию страхования как метода управления риском;

· раскрыть достоинства и недостатки страхования как метода управления риском.

1.Сущность, особенности и экономическая роль страхования

Особенности страхования как метода управления риском

Страхование - это отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

Действующим законодательством страхование определяется как система отношений по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

Страхование представляет собой экономическую категорию, более точнее - финансовую категорию. Его сущность заключается в распределении ущерба между всеми участниками страхования. Это своего рода кооперация по борьбе с последствиями стихийных бедствий и противоречиями, возникающими внутри общества из-за различия имущественных интересов людей, вступивших в производственные отношения.

Так первичные носители риска за определенную плату передаю свою ответственность по несению бремени риска другому субъекту, специализирующемуся на подобных операциях. Такой субъект называется страховой организацией. Страхование можно также представить как особый вид финансовой операции, для осуществления которой необходимо наличие, по крайней мере, двух сторон.

При проведении операции страхования обе стороны преследуют свои собственные цели. Для первичного носителя риска использование страхования означает снижение участия, а иногда даже полный отказ от участия в покрытии убытков за счет передачи всей или частичной ответственности по риску страховой компании. Передача ответственности для него означает снижение неопределенности его финансового состояния, связанного с бременем соответствующего риска.

Для страховой организации объединение большого числа независимых (или хотя бы некоррелируемых) рисков в одном портфеле позволяет уменьшить неопределенность, связанную с покрытием ущерба. Средств, собранных в рамках специальных страховых фондов с большого числа страхователей, будет достаточно для покрытия убытков, так как вероятность одновременной реализации всех рисков, принятых на себя страховой организацией, крайне мала.

Страхование является очень популярным инструментом управления риском. Это обусловлено следующими причинами:

· оно позволяет бороться с рисками разной природы (страхованию подвергаются риски, связанные с домом, семьей или бизнесом каждого гражданина экономически развитых стран);

· его организация возможна в различных, порой весьма специфических, формах (начиная от особых видов перераспределения риска в достаточно ограниченных группах юридических или физических лиц и заканчивая стандартными контрактами, продаваемыми страховыми компаниями через Интернет);

· имеется развитый рынок страховых услуг (по существу, это целая отрасль сферы финансовых услуг, которая характеризуется наличием специализированных фирм, занимающихся соответствующими операциями, наличием разделения труда среди таких фирм, существованием развитых региональных и всемирного рынков).

Возможно, ни один вид современной деловой активности непосредственно не воздействует на такое большое количество лиц во всех слоях общества, как страхование.

Вместе с тем страхование как метод управления риском может конкурировать с другими инструментами. При этом выбор между использованием страхования и применением альтернативных методов будет зависеть от типа риска, эффективности методов анализа риска и их стоимости, наличия законодательных, институциональных и бюджетных ограничений, а также от решения проблем информационного обеспечения.

Преимуществами страхования как метода управления риском при прочих равных условиях могут быть относительная дешевизна страхования, которая обеспечивается за счет массовости большинства рисков, принимаемых на страхование, профессионализации и специализации страховых организаций, уменьшения прямых и косвенных затрат на управление риском. Тем не менее, к недостаткам страхования (по сравнению с другими инструментами управления риском) можно отнести возможность появления дополнительных расходов на получение необходимой информации, сужение набора мер управления риском только до методов финансирования риска.

Страхование рисков, возникающих на уровне государства, может быть выгодным, так как позволяет удешевлять систему мер по защите от возможных потерь. Например, заключение договора страхования в результате тендера будет намного дешевле, чем создание отдельной бюрократической структуры для противодействия тем же рискам.

Страхование можно рассматривать как одну из специфических форм аутсорсинга управления риском юридических лиц. Поэтому страхование как метод управления риском достаточно легко вписывается в стратегию фирмы и, как правило, не требует специальных подразделений в ее организационной структуре.

Для физических лиц страхование как метод управления риском является более важным -- в своем распоряжении они имеют меньше инструментов управления риском. В частности, иные методы передачи риска, чем страхование, для частных лиц являются довольно дорогими (например, аутсорсинг риска в форме найма телохранителей и т. п.), а в ряде случаев и вовсе невозможны (скажем, перераспределение риска смертности среди других лиц). При этом страхование будет дешевле, чем создание собственных резервов (хранение денег в "чулке").

При принятии решения относительно заключения договора страхования необходимо учитывать ряд важных аспектов, которые могут быть обобщены в виде следующих основных этапов.

1.Отбор рисков, которые будут подвергаться страхованию. Этот этап является частью процедуры принятия решений относительно выбора методов управления риском. Анализ характеристик различных рисков (опасность, подверженность риску, уязвимость и взаимосвязь с другими рисками), а также особенностей их информационного обеспечения, величин этих рисков и расходов, связанных с ними, позволяет указать для каждого риска наиболее подходящий метод борьбы с ним.

2.Выбор типа страхового покрытия. На данном этапе принимается решение о том, какую страховую защиту носитель риска хотел бы себе обеспечить по каждому из отобранных ранее рисков. При этом должны учитываться такие критерии, как размер страховых выплат, предназначенных для покрытия соответствующего ущерба, и связанные с этим ограничения, уменьшающие покрытие, особенности урегулирования страховых случаев (сроки, необходимая документация и другие условия), ключевые условия будущего договора страхования, ценовой диапазон страховых услуг, а также ряд других аспектов. На этом этапе следует, по возможности, проводить количественную оценку рисков, которые предполагается передать в страхование.

3.Выбор страховой компании. С учетом понимания того, какие риски и на каких условиях могут быть переданы в страхование, анализируются предложения разных страховых компаний. Целью такого анализа является выбор компании, предлагающей наилучшие условия страхования -- оптимальное сочетание "цена-покрытие" и/или более полное соответствие предложения страховой компании потребности клиента в страховой защите, выявленной на предыдущих этапах. При этом страховая организация должна иметь определенный уровень финансовой устойчивости, что гарантирует страхователю исполнение ею принятых обязательств по возмещению ущерба.

4.Проведение переговоров об условиях страхового договора и его заключение. Это -- очень важный этап, позволяющий реализовать выявленную ранее потребность в страховой защите в форме юридически правильной передачи ответственности за покрытие ущерба. Указанные переговоры касаются, прежде всего, таких количественных параметров, как размер страхового покрытия (страховая сумма), величина страховой премии (стоимость договора) и срок страхования. Однако они могут касаться и других условий договора.

Стратегии проведения таких переговоров могут быть совершенно различны: от принятия стандартного контракта до согласования договора, содержащего особые условия. Выбор стратегии будет определяться особенностями риска, размером покрытия, возможностью предоставления страхователем дополнительных данных, свидетельствующих о снижении риска, способностью сторон торговаться и оценкой альтернативных затрат. Как правило, большие фирмы, заключающие крупные договоры, имеют больше возможностей, чем частные лица, для получения скидок и других уступок со стороны страховой организации.

5.Анализ эффективности страхования и принятие решения о перезаключении договора. Данный этап обеспечивает "обратную связь" с остальными этапами. В его рамках происходит накопление информации об особенностях исполнения договоров страхования в прошлом, а также проводится сопоставление размера страховой защиты с уточненными данными о размере потерь, которые связаны с риском, переданным в страхование. Это позволяет в последующих периодах более эффективно организовывать управление риском в целом и страхование в частности.

2.Роль и функции страхования в современной рыночной экономике

Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях (рисках), а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

Переход к рыночной экономике обеспечивает существенное возрастание роли страхования в общественном воспроизводстве, значительно расширяет сферу страховых услуг и развитие альтернатив государственному страхованию.

Развертывание рыночных отношений, когда товаропроизводитель начинает действовать на свой страх и риск, по собственному плану и несет за это ответственность, повышает роль и значение страхования. При этом наряду с традиционным предназначением -- обеспечением защиты от природной стихии, случайных событий технического и технологического характера -- объектом страхования все больше становятся убытки от различных криминогенных явлений (кражи, разбойные нападения, угон транспортных средств и др.). Предприятия и организации различных форм собственности, выступающие в качестве страхователей, испытывают потребность не только в возмещении ущерба, выражающегося в гибели или повреждении основных фондов и оборотных средств, но и в компенсации недополученной прибыли или дополнительных расходов из-за вынужденных простоев предприятий.

Изменения затрагивают также сферу имущественного и личного страхования граждан, что непосредственно связано с экономическими интересами населения.

В рыночной экономике страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой -- видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли страховой организации служат доходы от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты, ценные бумаги и т.д.

Страхование служит важным фактором стимулирования производственной активности и обеспечения здорового образа жизни, создает новые стимулы роста производительности труда в соответствии с личным вкладом в производство и обеспечения собственного благополучия.

Таким образом, основная задача страхования как специализированной отрасли экономики - создание эффективной системы страховой защиты имущественных интересов граждан и юридических лиц в России, обеспечивающей реальную компенсацию убытков (ущерба, вреда), причиненных в результате различных видов деятельности, непредвиденных природных явлений, техногенных аварий, катастроф, негативных социальных обстоятельств и происшествий, а также в формировании необходимой для экономического роста надежной и устойчивой хозяйственной среды.

В связи с этим можно выделить четыре функции страхования: функцию возмещения убытков, социальную, инвестиционную и предупредительную.

Через механизм страхования возмещается значительная доля убытков, возникших вследствие пожаров, стихийных бедствий, техногенных катастроф и других случайных событий неблагоприятного характера. Тем самым страхование выполняет функцию возмещения убытков. Получаемое от страховых компаний возмещение обычно направляется на восстановление утраченных и поврежденных материальных ценностей, что, в конечном счете, способствует экономическому росту.

Таким образом, страхование снижает нагрузку на расходную часть бюджета, поскольку страховая система возмещает ущерб, нанесенный государству, предприятиям, гражданам, освобождая государство от платежей, а также создает возможность направить освободившиеся деньги на социальные и иные важнейшие государственные программы.

Страхование широко используется для решения социальных проблем общества, т.е. оно выполняет социальную функцию. Данная роль страхования проявляется в нескольких аспектах. Прежде всего, страховые организации оказывают большую помощь застрахованным при утрате трудоспособности и наступлении инвалидности в результате несчастных случаев и заболеваний. Страховые компании финансируют лечение и реабилитацию потерпевших, компенсируют утраченные доходы. В случае смерти застрахованного его близким выплачиваются средства, которые позволяют не снижать достигнутый уровень жизни. Выплаты гражданам возмещения за утраченное или поврежденное имущество также способствуют сохранению достигнутого ими уровня материального достатка. Тем самым страхование выполняет роль стабилизатора уровня жизни граждан.

В последние годы существенно возрастает роль страхования в пенсионном обеспечении. Государственные расходы на пенсионное обеспечение и так слишком велики, и дальнейший их рост просто невозможен. В создавшейся ситуации договоры пенсионного страхования, заключаемые за счет средств граждан или их работодателей, с одной стороны, повышают уровень жизни пенсионеров, а с другой - снижают финансовую нагрузку на государство.

Далее, страхование способствует реализации сберегательных потребностей населения. Многие крупные расходы граждане не могут осуществить за счет своих текущих доходов, поэтому они нуждаются в накоплении денежных средств. Одним из способов организации таких накоплений является заключение договоров страхования жизни. Кроме того, страховые организации являются работодателями, решая проблему безработицы. В странах с развитым страховым рынком в страховании занято до 1% трудоспособного населения.

С помощью страхования мобилизуются накопления для развития национальной экономики. Тем самым страхование выполняет инвестиционную функцию. В отличие от коммерческих банков, которые специализируются на привлечении средств на короткий срок, страховые организации (особенно компании по страхованию жизни) располагают полученными в виде страховых взносов средствами в течение длительного времени (10 и более лет). В связи с этим страховые компании являются крупнейшими инвесторами. Стабильный приток денежных средств, долгосрочность обязательств страховых организаций сделали их идеальным источником "длинных денег" для бизнеса и правительства. Важно отметить, что значительная часть инвестиций направляется на расширение производства. Приобретая государственные ценные бумаги, страховые компании участвуют в расходах на развитие инфраструктуры, покрытии бюджетного дефицита и т.д.

С помощью страхования обеспечивается снижение вероятности наступления различных неблагоприятных событий и уменьшаются убытки от проявления таких событий, тем самым страхование выполняет предупредительную функцию. Данная функция проявляется в двух аспектах.

Во-первых, часть получаемых взносов по договорам страхования страховые организации направляют на формирование специальных резервов предупредительных мероприятий. Средства из этих резервов используются для финансирования мер, направленных на предотвращение аварий, пожаров, стихийных явлений природы, несчастных случаев, болезней.

Во-вторых, предупредительная функция страхования проявляется в том, что страховые организации требуют от своих клиентов, чтобы они сами осуществляли определенные меры, направленные на снижение вероятности наступления событий, от которых заключаются договоры страхования.

Страхование выполняет также инновационную функцию, способствуя развитию технического прогресса и внедрению новых технологий путем компенсации связанных с этим рисков. Значительная роль страхования при этом определяется тем, что оно расширяет возможности предпринимателя в освоении и внедрении новых продуктов и технологий, защищая бизнес от возможных ущербов. страхование управление риск

Невозможно представить в современных условиях без страхования успешное развитие внешнеэкономической деятельности. Страхование экспортных кредитов, международных грузоперевозок и транспортных средств, пассажиров на международных линиях и др. становится одним из факторов, способствующих процессам глобализации.

3.Ограничения по использованию страхования как метода управления риском

Страхование как метод управления риском не является универсальным инструментом. В ряде случаев невозможно провести четкую границу между рисками, которые могут быть переданы в страхование, и рисками, которые не подлежат страхованию. Это означает, что соответствующие критерии являются нечеткими, относительными и, следовательно, субъективными. Даже для тех рисков, с которыми традиционно борются с помощью страхования, в настоящее время используются иные эффективные инструменты управления риском (например, секъютиризация рисков, т.е, перераспределение потенциального ущерба путем использования особых производных ценных бумаг).

Для более глубокого понимания роли и места страхования в современном мире необходимо, прежде всего, ответить на вопрос, каковы ограничения его использования. Они могут быть связаны с типом риска, взаимоотношениями сторон операции страхования, их отношением к риску.

1)Ограничения по типу риска.

Данный фактор во многом является ключевым для понимания сущностистрахования. Прежде всего, следует подчеркнуть, что страхованию могут подвергаться только экономические риски, т.е. риски, ущерб по которым выражается в денежной форме.

Однако это необходимое, но не достаточное условие -- не все экономические риски можно страховать.

Все риски, выделяемые в соответствии с классификациями по характеристикам опасности и уязвимости, могут быть застрахованы в той или иной форме. Поэтому соответствующие критерии не могут служить признаками целесообразности применения страхования.

С классификациями по остальным группам критериев ситуация другая. Так, при классификации по характеристике подверженности риску важным является разбиение на чистые и спекулятивные риски. Для управления рисками первой группы часто применяется страхование, для второго -- хеджирование и другие альтернативные методы.

Для классификаций по характеристике взаимодействия с иными рисками принципиальное значение имеет диверсификация рисков и отсутствие их взаимного влияния. Массовые и общие риски предпочтительнее для страхования, но передаваться в страхование также могут уникальные и частные риски. В последнем случае ключевую роль играет наличие достоверной количественной информации. Кроме того, для решения вопроса о страховании необходимо также одновременно учитывать классификацию по величине риска.

Независимо от однородности или неоднородности рисков, а также от количества рисков (массовые или единичные) использование страхования целесообразно, если вероятность реализации риска, т. е. появления ущерба невысока, но размер возможного ущерба достаточно большой. Если же риски неоднородны, то независимо от их количества (массовые или единичные) использование страхования особенно оправдано.

Применение страхования обосновано для больших совокупностей рисков, если вероятность их реализации, т. е. появления ущерба высока, но размер возможного ущерба небольшой. При этом риски могут быть однородными или неоднородными. Конечно, ввиду малого размера возможного ущерба фирма может их оставить у себя, однако массовость таких рисков может привести к значительному ущербу, поэтому использование страхования является в данном случае более предпочтительным.

Особенно страхование необходимо при наличии катастрофических рисков. В большинстве случаев оно является основой программ по управлению риском, тем более что иногда его проведение необходимо в силу закона (обязательные виды страхования). Правда, отдельно взятая страховая компания не всегда имеет возможность принять большой риск на страхование, но для таких ситуаций существуют особые подходы для перераспределения этого катастрофического риска среди участников рынка (например, перестрахование).

2)Ограничения по особенностям взаимоотношений сторон операции страхования.

Сама форма осуществления операции страхования и особенно ее юридические основания могут накладывать существенные ограничения на использование страхования как меры риска. Это проявляется, например в:

запрете страховать определенные виды рисков (например, риски, связанные с противоправными действиями, участием в играх, лотереях и пари, а также, расходы, связанные с освобождением заложников);

ограничениях на договоры страхования, заключаемые в рамках соответствующей юрисдикции (прежде всего относительно того, какие формулировки могут быть признаны ничтожными).

Основные юридические ограничения, накладываемые на страховые операции в России, содержатся в главе 48 ГК РФ и в ФЗ "Об организации страхового дела в Российской Федерации".

Определенные ограничения могут налагаться не только по договору страхования, но и страховыми компаниями в одностороннем порядке. Примером такого рода могут служить различного рода этические и иные правила, которые, как правило, разрабатываются и поддерживаются отраслевыми объединениями (например, союзами и ассоциациями страховщиков).

3)Ограничения по особенностям отношения к риску.

Основным требованием в связи с особенностями отношения к риску является отсутствие заинтересованности носителя риска в наступлении соответствующего неблагоприятного события. Если носитель риска может влиять на вероятность возникновения и/или на размер ущерба, это создает условия для различного рода мошенничества. Поэтому риск, передаваемый в страхование, должен быть обусловлен совершенно случайными обстоятельствами, не зависящими от воли и действий носителя риска.

Выполнение этого требования регулируется законодательством и отчасти традициями. Например, не принимаются на страхование риски дожития и смертности известных людей, если договор заключается посторонними для них людьми (не родственниками и/или не близкими друзьями). Заинтересованность клиента в наступлении страхового случая может также выявляться в ходе переговоров по поводу заключения соответствующего договора и/или при урегулировании страхового случая.

Вместе с тем требование отсутствия, зависимости между наступлением неблагоприятного события и действиями носителя риска выглядит достаточно идеальным. Зачастую сложно добиться его полного и однозначного выполнения. Нарушения этого требования, встречающиеся на практике, сводятся к одному, из следующих эффектов.

Неблагоприятный отбор. Он объясняется тем, что решения о страховании принимаются заинтересованными (небеспристрастными) лицами.

Оппортунистическое поведение. Данный эффект связан с осознанной или неосознанной возможностью влияния носители риска на вероятность возникновения и размер ущерба.

Хотя полностью избежать осуществления указанных эффектов практически невозможно, степень их проявления будет оказывать воздействие на решение вопроса о том, будет ли застрахован этот риск. Если возможность неблагоприятного отбора и/или оппортунистического поведения будет достаточно велика, страховые компании не захотят принимать такой риск на страхование.

Нечеткость критериев принятия решений относительно выбора страхования как метода управления риском не позволяет автоматически классифицировать риски на подлежащие страхованию и те, которые не могут быть застрахованы. Поэтому необходимо проведение более тщательного анализа этого вопроса.

В условиях отсутствия однозначных, объективных критериев следует ориентироваться на следующие правила.

Если имеется несомненная возможность застраховать определенный риск, например, на рынке предлагаются стандартные страховые полисы для соответствующих рисков и отсутствует альтернативный метод управления риском, страхование становится более предпочтительным, так как создание или адаптация иного подхода будут дороже и менее эффективными. Тем не менее, последний вариант может быть выбран в связи с дополнительными соображениями, такими как стремление продемонстрировать свой инновационный потенциал, оптимизация налогообложения и т. п.

Если соответствующие риски, как правило, не подвергаются страхованию и имеется иной вариант борьбы с их негативными последствиями (скажем, есть подходящий инструмент финансового рынка), заключение договора страхования возможно, но, скорее всего, будет неэффективным. Это может быть связано, например, с более высокими транзакционными издержками и надбавками, которые страховая компания постарается себе обеспечить для защиты от возможных рисков проведения малознакомой операции.

3. В случае, когда могут быть использованы различные методы управления риском, включая страхование, выбор будет зависеть от результатов анализа затрат и выгод по каждому из них. Страхование следует выбирать в том случае, если оно дешевле и эффективнее. Заметим, что подобный анализ затрат и выгод предполагает проведение количественного исследования риска. Если такое исследование достаточно дорого, например, из-за особенностей: информационного обеспечения, следует выбирать страхование или иной метод передачи риска.

4.В принципе, практически любой риск может быть застрахован, если найдется страховая организация, согласная принять его на страхование. Даже риски, традиционно относящиеся к тем, которые не подлежат страхованию, можно застраховать, если это не запрещено законом. В подобной ситуации этапы выбора страховой компании и проведение переговоров об условиях страхового договора становятся ключевыми в процедуре принятия решений относительно страхования.

4.Достоинства и недостатки страхования как метода управления риском

В целом преимущества использования страхования как метода управления риском сводятся к следующим факторам:

привлечение страхового капитала для компенсации убытков предприятия;

снижение неопределенности в финансовом планировании деятельности предприятия;

высвобождение денежных средств для более эффективного использования;

сокращение затрат на управление риском путем использования опыта страховых экспертов для оценки и управления риском.

Привлечение страхового капитала является очень важной задачей. Страховые фонды представляют собой гарантированный источник денежных средств для компенсации убытков страхователя в случае возникновения неблагоприятных событий, например, когда при возникновении крупных убытков использование собственных денежных ресурсов может быть ограничено. Это также актуально в том случае, если ограничена способность предприятия привлекать внешние кредиты для компенсации убытков.

Страхование рисков предприятия снижает неопределенность в планировании финансовой деятельности. Предприятие заменяет неизвестные ему затраты на компенсацию убытков в будущем определенными затратами на уплату страховой премии. Происходит это благодаря эффекту интегрирования отдельных рисков индивидуальных страхователей в общем массиве страхового фонда страховщика. В соответствии с законом больших чисел неопределенность при этом уменьшается, что находит свое отражение и в размере страховой премии.

Снижение неопределенности в финансовом планировании дает существенную экономическую выгоду - высвобождение денежных средств, которые должны были бы резервироваться в фонде риска для покрытия непредвиденных убытков, а теперь могут быть использованы для получения дохода при инвестировании в производство.

Особую роль играет и такой фактор, как сокращение затрат на управление риском. Для страхователя очень важно то обстоятельство, что страховые компании располагают опытом и статистическими данными в отношении разнообразных рисков. Этот опыт находит свое отражение в страховых тарифах. Страховщик, таким образом, выполняет за страхователя часть работы по сбору статистических данных о вероятности наступления и ожидаемых потерях при наступлении страховых событий, а страхователь косвенным образом оплачивает эти расходы, поскольку они заложены в страховую премию.

Однако довольно часто статистические данные, имеющиеся в распоряжении страховщика, не в состоянии обеспечить желаемый уровень индивидуализации подхода к формированию страхового тарифа для конкретного риска, интересующего страхователя. Это может быть связано, например, с уникальностью объекта страхования или очень большой величиной риска. В этом случае страхователь должен сам организовать сбор информации для оценки риска и внести свои предложения по корректировке величины страхового тарифа.

Страхованию как методу управления риском присущи недостатки, которые невозможно устранить даже при использовании лучшего менеджмента, а также при наличии более полной информации об объекте страхования и рисков, с ним связанных, и большого опыта в заключении страховых договоров. К таким "органическим" недостаткам страхования можно было бы отнести следующие:

вынужденное финансирование управленческих расходов и прибыли страховщика;

издержки, связанные с перераспределением ущерба среди страхователей;

внутренние риски страховщика;

временной фактор.

Вынужденное финансирование объясняется тем, что страховые компании создаются для извлечения прибыли и несут определенные издержки при осуществлении своей деятельности. Разумеется, расходы на ведение дела и прибыль страховщика финансируются из общего объема страховой премии, уплачиваемой страхователями. Кроме того, определенная часть страховых резервов, формируемых из уплаченной премии, также непосредственно не расходуется на выплаты страховых возмещений.

Совокупная часть страховой премии, не предназначенная на выплаты страхового возмещения, называется нагрузкой. В состав нагрузки входят расходы на ведение дела, запланированная прибыль и расходы по созданию некоторых типов страховых резервов. Величина нагрузки обычно составляет 10--30% размера страховой премии в зависимости от видов страхования.

Реально непроизводительные расходы страховщика достигают еще большей величины. Необходимо учесть, что страховщик оплачивает услуги страховых брокеров и агентов, комиссионные которых могут достигать 20% объема страховой премии. Если учесть еще и отчисления в прибыль страховщика, то неудивительно, что общий объем уплачиваемой страхователями премии может намного превышать общий объем полученных ими возмещений.

Одной из основных функций страхования является перераспределение рисков среди страхователей в пространстве и времени, что также вызывает определенные издержки. При принятии конкретного риска страховщик использует индивидуальный подход к определению страхового тарифа. Однако далеко не все особенности деятельности конкретного предприятия могут быть учтены при заключении страхового договора. На одних предприятиях история убытков небольшая, что можно было бы объяснить хорошим управлением или, например, достаточно новыми основными фондами. На других предприятиях, наоборот, вследствие изношенности оборудования и слабого контроля за техникой безопасности в прошлом наблюдались довольно значительные убытки.

Тем не менее, разница в определении страхового тарифа для различных предприятий не будет столь значительной, учитывая историю прошлых убытков. Таким образом, при страховании более благополучные предприятия финансируют убытки менее благополучных. В условиях рыночной экономики данное обстоятельство представляется весьма нежелательным.

Парадоксально, но деятельность и имущество самих страховых компаний так же подвержены риску, как и деятельность страхуемых ими предприятий. Финансовая деятельность страховщиков по размещению своих фондов и резервов порождает финансовые и коммерческие риски, такие, как риск невозврата вложений, инвестиционные риски, риски снижения доходности и др. Имущество страхователей в виде недвижимости, ценных бумаг, оборудования также подвержено разнообразным рискам. Наконец, всегда существует риск неэффективного управления страховой компанией, что может в конечном итоге привести ее к банкротству.

Данные обстоятельства указывают на то, что, страхуя свои риски, предприятие взамен приобретает другие, которые можно было бы назвать внутренними рисками страховщика. Поэтому с точки зрения страхователя достичь минимального уровня подобных рисков можно только посредством тщательного выбора страхового партнера. Страхователь должен удостовериться в том, что страховщик удовлетворяет критериям финансовой устойчивости и платежеспособности, имеет большой объем страховых и перестраховочных операций, а его активы обладают высокой степенью ликвидности.

Под временным фактором в данном случае понимается задержка во времени между наступлением страхового случая и выплатой страхового возмещения. Хотя в договоре страхования устанавливается предельный срок для выплаты страхового возмещения, однако имеются различные оговорки, обуславливающие возможность продления этого срока. Это может быть вызвано длительным рассмотрением заявления, возникновением споров и судебных разбирательств. Очевидно, что временной фактор негативно сказывается на финансовом состоянии страхователя, приводя к задержке начала работ по восстановлению производства, потере прибыли, потере рынков сбыта и другим убыткам.

Подводя итоги рассмотрению внутренних недостатков, присущих страхованию, можно отметить, что все они приводят к прямым или косвенным убыткам страхователя, которые трудно оценить и предусмотреть. Тем не менее, эти обстоятельства следует иметь в виду при планировании управления риском посредством страхования.

Заключение

В условиях хозяйствования ущерб от рисков любого характера так или иначе влияет на социально-экономический потенциал страны. В связи с этим "набор" рисков учитывается различными субъектами в своей жизнедеятельности. Особенно важен процесс определения и минимизации риска в предпринимательской деятельности, которая является основой для достижения качественных сдвигов в современной экономике.

Наиболее популярным инструментом управления риском является страхование. Страхование, как основной метод управления риском, дает реальную возможность для реализации крупномасштабных проектов, создает экономические предпосылки для непрерывного воспроизводственного процесса. Обеспечивает возмещение убытков, создает механизмы для их предотвращения и уменьшения; активно влияет на инвестиционный климат страны, создает условия для аккумуляции капиталов и их рационального использовании.

Страхование как метод управления риском не является универсальным инструментом. Существуют такие специфические ограничения по его использованию, как: ограничения по типу риска, по особенностям взаимоотношений сторон операции страхования и по особенностям отношения к риску.

Страхованию как методу управления риском также присущи свои достоинства и недостатки. Среди достоинств страхования выделяют следующие: привлечение страхового капитала; снижение неопределенности; высвобождение денежных средств для более эффективного использования; сокращение затрат на управление риском. К основным недостаткам можно отнести вынужденное финансирование управленческих расходов и прибыли страховщика; издержки перераспределения ущерба среди страхователей; внутренние риски страховщика и временной фактор.

Список использованной литературы

1.Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности: учеб. пособ. Барнаул: Изд-во Алт. ун-та, 2001. - 274 с.

2.Ермасов С.В., Ермасова Н.Б. Страхование: учеб. пособ. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. - 613 с.

3.Страхование: учебник/под ред. Федоровой Т.А. - 3-е изд, доп. И перераб. -М.: Магистр, 2010.- 1006c.

4.Чернова Г.В. Страхование: учебник. - М. Проспект., 2009. - 432 с.

7.Шахов В.В. Страхование: учебник для вузов. -- М.: ЮНИТИ, 2009. - 311 с.

6.Щербаков В.А. Страхование: учеб. пособ. - М.: КНОРУС, 2011. - 312 с.

Размещено на Allbest.ru