Страхование имущественных интересов банков

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

1. Теоретическая часть

1.1 Страхование имущественных интересов банков

2. Практическая часть (задачи)

Список литературы

1. Теоретическая часть

1.1 Страхование имущественных интересов банков

Функционирование коммерческих банков неизбежно связано с различными рисками. К ним относятся, прежде всего, так называемые профессиональные риски. Такие риски, среди которых можно назвать, например, кредитные, инфляционные, характеристика процентные, являются составной частью банковской страхования деятельности, внутренне присущи ей. Они обычно не подлежат страхованию, поскольку одна из задач банков и состоит в том, чтобы своевременно реагировать на подобные риски, учитывать их в своей работе. При этом получаемая банками маржа по тем или иным операциям является, в том числе и платой за профессиональные риски. Вместе с тем в определенных случаях страхование может оказаться полезным и при организации страховой защиты от некоторых профессиональных банковских рисков. Это касается, например, кредитных рисков. Широко известен ряд видов страхования, помогающих гарантировать возврат выданных банком кредитов. Такими видами являются, в частности, страхование имущества, предоставленного банку в качестве обеспечения возврата выданного кредита (страхование залога), и страхование на случай смерти заемщика. Другую группу банковских рисков составляют риски, внешние по отношению к функциям, выполняемым банками. Возможности банков повлиять на них нередко весьма ограничены. Среди таких рисков можно назвать пожары, злоумышленные действия персонала или третьих лиц, компьютерные мошенничества и др. Защита от подобных рисков может быть осуществлена с помощью страхования.

Первый договор банковского страхования был заключен в 1887 г. в США. Современная система страховой защиты в сфере банковского бизнеса перекрывает практически все каналы финансовых потерь, не зависящих от банков. В настоящее время банковское страхование получило широкое развитие во многих странах.

Например, в США ежегодно заключается более 2000 договоров страхования банковских рисков. Рост популярности банковского страхования в мире обусловлен рядом причин. Одной из них является расширение страхового поля, т. е. рост числа банков, их активов и капиталов, увеличение объема банковских операций. Другой причиной, вынуждающей банки прибегать к страхованию, является увеличение частоты и расширение круга рисков, приводящих к убыткам, рост объема ущерба, наносимого различными случайностями. Наконец, наличие договора страхования повышает имидж банка, помогает привлекать клиентов и инвестиции, поскольку снижает риск неплатежеспособности и банкротства.

Элементы системы банковского страхования могут быть подразделены на две группы. Первая группа охватывает объекты страхования и страховые риски, общие для практически любых предприятий и организаций. К таким видам страхования относятся, например, страхование зданий, имущества, находящегося в служебных банковских помещениях, компьютеров, оргтехники и прочего электронного оборудования, автомобилей, принадлежащих банкам, личное страхование сотрудников банков и т. п.

Ко второй группе относятся такие объекты и страховые риски, необходимость страховой защиты, в отношении которых объясняется именно специфичностью банковской деятельности как особого вида предпринимательства. Эта группа страховых операций, в свою очередь, может быть подразделена на ряд разновидностей.

К одной из них можно отнести страховые операции, предоставляющие главным образом защиту в отношении банковских ценностей и другого имущества банков; к другой - операции, предоставляющие страховую защиту от компьютерного мошенничества; к третьей -- страхование от рисков, связанных с использованием пластиковых карт в банковской сфере; к четвертой -- страхование активных банковских операций (выдача кредитов, приобретение облигаций и т.п.); к пятой -- страхование пассивных банковских операций (банковских вкладов).

В основе договоров банковского страхования чаше всего лежат общие обязательства по страховому обеспечению банков (bankers blanket bond, В.В.В.).Условия такого страхового обязательства предусматривают предоставление страховой защиты страхователям от следующих страховых рисков:

1) незаконных или мошеннических действий сотрудников банка с целью получения личной выгоды;

2) утраты или повреждения ценностей, находящихся в помещении банка;

3) утраты наличных денег и других ценностей при транспортировке;

4) убытков, понесенных банком в связи с осуществлением операций на основании поддельных документов;

5) убытков, вызванных утратой, кражей или подделкой ценных бумаг;

6) убытков, понесенных банком в связи с приемом фальшивой валюты;

7) ущерба, нанесенного имуществу банковского офиса в результате злоумышленных действий третьих лиц.

Одной из наиболее важных частей банковского страхования считается страхование на случай незаконных или мошеннических действий сотрудников банка, на него обычно приходится более половины всех страховых случаев. Это связано с тем, что даже самые хитроумные способы внутреннего контроля и аудита далеко не всегда дают возможность полностью обезопасить банк от риска хищения средств его сотрудниками. Страховыми случаями при проведении такого страхования являются умышленные противоправные действия, совершенные любым сотрудником страхователя, как в одиночку, так и в сговоре с другими лицами с целью получить незаконную финансовую выгоду при выдаче кредитов или ссуд, проведении любых операций, связанных с куплей-продажей ценных бумаг, металлов и других товаров, а также фьючерсов, опционов, валюты и т.п.

Объектами страхования ценностей, находящихся в помещении банка, могут быть денежные знаки, ценные бумаги и купоны от них, драгоценные металлы в слитках и изделиях, драгоценные и полудрагоценные камни, монеты из таких металлов и сплавов, чеки, векселя, коносаменты, страховые полисы, гарантийные письма, депозитные расписки, кассовые ордера, гербовые марки, закладные и другие денежные документы, принадлежащие как самому банку, так и другим лицам и находящиеся в хранилищах, кладовых и кассах банка. Страховыми рисками являются: а) хищение, грабеж, разбой и обман, совершенные лицами при нахождении их в помещении банка; б) загадочное, необъяснимое исчезновение ценностей; в) повреждение, уничтожение или злонамеренное перемещение ценностей в другое место, совершенное какими-либо лицами по злому умыслу.

По договору страхования на случай утраты наличных денег и других ценностей в процессе транспортировки возмещаются убытки, вызванные утратой данных объектов по любым причинам во время их нахождения в пути. Такое страхование проводится в основном на условиях, аналогичных условиям, применяемым при страховании грузов. При этом выделяют два типа страхового обеспечения:

1) на случай, когда перевозчиком является банк-страхователь и имущество находится под присмотром служащего страхователя или иного лица, назначенного страхователем выполнять обязанности курьера;

2) когда перевозчиком по поручению страхователя выступает организация, специализирующаяся на перевозках ценных грузов, и имущество находится под присмотром ее служб безопасности (здесь договор страхования предусматривает возмещение той части убытков, которые не покрываются по страхованию ответственности перевозчиков). Условием выплаты страхового возмещения является то, что ценное имущество перевозилось на специально оборудованных (бронированных) средствах автотранспорта и по поручению страхователя.

Страхование банковских рисков становится все более актуальным в связи с развитием технических средств копирования и их все большей доступностью, что, в свою очередь, приводит к росту числа преступлений, связанных с подделкой документов, ценных бумаг, денежных знаков. Так, страхование от убытков, вызванных осуществлением банком операций на основании поддельных документов, возмещает потери, которые понес банк в связи с тем, что он выдал кредиты, произвел переводы денежных средств, какие-либо выплаты или осуществил иные операции на основании:

а) поддельных (в том числе с подделанной подписью) или подмененных чеков, кассовых ордеров, платежных поручений, долговых обязательств и других платежных документов;

б) полученных страхователем по телеграфу, телетайпу, факсу и другим средствам связи фиктивных инструкций, якобы посланных от лица клиента банка, брокера, другого банка или финансового учреждения, но на самом деле ими не передававшихся или передававшихся, но с другим содержанием.

Страхование от убытков, вызванных утратой, кражей или подделкой ценных бумаг, возмещает ущерб, нанесенный банкам в связи с совершением ими операций на основании поддельных (в том числе с подделкой подписи), подложных, утерянных или украденных акций и сертификатов на них, облигаций, купонов ценных бумаг, закладных и других ценных бумаг. Страхование от убытков, понесенных банком в связи с приемом фальшивой валюты, проводится на случай принятия кассовыми работниками банка фальшивых, поддельных или неплатежных бумажных денег или монет при условии, что стандартные детекторы подлинности валют, используемые страхователем, не смогли выявить подделку и что банкноты (монеты) не вышли из обращения.

Страхование от ущерба, нанесенного имуществу банковского офиса, возмещает убытки, причиненные принадлежащим банку мебели, оборудованию, канцелярским принадлежностям, сейфам, а также элементам отделки офисов, хранилищ, подвалов и другим помещениям страхователя в результате хищения, грабежа, разбоя, вандализма, попыток совершить такие деяния и других злоумышленных действий третьих лиц.

Дополнительными видами страхового обеспечения в банковском страховании могут быть:

1) страхование личных сейфов;

2) страхование осуществлении кассовых операции;

3) страхование рисков, связанных с использованием пластиковых карт;

4) страхование банкоматов.

Рассмотрим условия их проведения.

По договору страхования личных сейфов, расположенных в банковских помещениях, возмещается ущерб, причиненный клиентам банков, арендовавшим у них сейфы или сейфовые ячейки, в связи с утратой или повреждением находящихся в них ценностей в результате пожара, злоумышленных действий третьих лиц и других страховых случаев.

По договору страхования рисков при осуществлении кассовых операций возмещаются убытки, возникшие вследствие: а) недостач, образовавшихся у работников при совершении кассовых операций с клиентами банка; б) недостач, выявленных у кассовых работников при пересчете сформированных ими ценностей; в) оплаты кассовыми работниками платежных документов, которые были заявлены клиентами банка как утраченные; г) неправильного применения кассовыми работниками курсов иностранных валют; д) хищения ценностей, находящихся под отчетом у кассовых работников.

Страхование рисков, связанных с использованием пластиковых карт, обеспечивает возмещение следующих потерь банков: 1) убытков, вызванных незаконным использованием действующих карт или поддельной карты с целью получения наличных денег, товаров или услуг; 2) убытков, вызванных мошенническими действиями персонала банка (получение конфиденциальной информации и использование ее в незаконных целях, изготовление дубликатов уже выпущенных карт и т.п.); 3) убытков в связи с ошибками операторов; 4) убытков, связанных с мошенничеством в торговой сети, обслуживающей карты банка; 5) судебных издержек, понесенных в процессе судебной защиты по искам, возбужденным против банка с целью заставить его оплатить счета по поддельной карте или покрыть ущерб, вызванный нечестными действиями персонала.

По договору страхования банкоматов банки могут застраховать свой имущественный интерес, связанный с владением и пользованием банковскими автоматами. На страхование принимаются: а) банкоматы (бронированные сейфы специального назначения), установленные по месту их эксплуатации; б) кассеты для денег; в) наличные деньги, находящиеся в банковских автоматах. Страховыми рисками являются повреждение или полная утрата застрахованных объектов в результате стихийных бедствий, взрыва, пожара, аварии, кражи со взломом, грабежа и разбоя. Страховая сумма устанавливается в пределах действительной стоимости банковских автоматов и кассет, а также среднедневного оборота наличных денег.

Страховщиками разработаны условия страхования финансовых учреждений от электронных и компьютерных преступлений, совершенных третьими лицами. Необходимость в таком страховании вызвана резким ростом преступности в сфере компьютерных Британской федерации предпринимателей, ущерб от преступления мошенничества с использованием компьютерных систем составляет в среднем 500 тыс. долл. на один случай, а общая ежегодная величина потерь, например, в США оценивается в 3--5 млрд. долл. Договоры такого страхования предоставляют страховую защиту от следующих страховых рисков:

а) перевода страхователем каких-либо средств, предоставления им кредита или осуществления любой другой выплаты в результате несанкционированного входа посторонних лиц в компьютерную систему страхователя либо обслуживающего банк вычислительного центра и введения туда мошеннической электронной информации либо искажения такой информации;

б) перевода страхователем каких-либо средств, предоставления им кредита, оплаты счета или осуществления других выплат на основании получения мошеннического поручения на осуществление этих операций по телексу, факсу и другим средствам электронной связи;

в) перевода страхователем каких-либо средств или осуществления им какой-либо иной выплаты по причине порчи данных, находящихся в его компьютерной сети, в результате умышленного заражения или попытки заражения их посредством компьютерного вируса;

г) мошенничества при операциях с переводом денег по телефонным инструкциям (выполнение служащим банка телефонного распоряжения, переданного злоумышленником);

д) мошеннических действий с компьютерными программами лиц, выполняющих работу для страхователя на основании временных контрактов;

е) умышленного уничтожения или попытки уничтожения информации, находящейся на магнитных носителях;

ж) повреждения или уничтожения принадлежащих страхователю или находящихся у него на хранении ценных бумаг на электронных носителях;

з) ответственности страхователя в результате осуществления его клиентом или другим финансовым институтом перевода денежных средств или любой другой выплаты, а также поставки имущества на основании получения якобы от имени страхователя мошеннического поручения или подтверждения на осуществление перевода, платежа, поставки или получения средств (имущества).

При заключении договоров банковского страхования страховщики требуют проведения комплексной проверки деятельности банка, которая включает анализ его финансового состояния, проверку системы безопасности, условий перевозки и порядок хранения ценностей и т.д. По результатам проверки договоров составляется перечень мероприятии, которые должен осуществить банк для того, чтобы договор мог вступить в силу. Условиями заключения договоров являются обычно наличие в банке эффективного внутреннего контроля со стороны банковских служб безопасности и внутреннего аудита, четкое определение в инструкциях должностных обязанностей сотрудников, обеспечение надежности работы технических средств и компьютерных сетей. В процессе действия договора страховщик также осуществляет периодический контроль за работой банка.

Условия договора банковского страхования должны включать оговорку, касающуюся временных рамок действия страхового обеспечения. Чаще всего такие договоры предусматривают возмещение всех включенных в объем страховой ответственности убытков, понесенных банком, которые были обнаружены в период действия договора, независимо от того, когда произошло событие, повлекшее ущерб. Однако возможно и страхование на условиях возмещения убытков от событий, которые произошли в период действия договора.

В России страхование имущественных интересов банков только начинает развиваться. При этом ряд российских страховщиков, проводящих такое страхование, работают в сотрудничестве с зарубежными страховыми и перестраховочными организациями.

Это позволяет предоставить клиенту страховую защиту, соответствующую международным стандартам, грамотно оценить степень страхового риска, обеспечить надежную перестраховочную защиту. С другой стороны, и банки заинтересованы иметь страховое обеспечение, соответствующее мировому уровню, поскольку это открывает им доступ на международные финансовые рынки.

Среди видов страхования, предоставляющих банкам возмещение потерь кредитных рисков, наиболее известны страхование залога и страхование на случай смерти заемщика. Юридической основой для проведения страхования залога является страхование вытекающая из Гражданского кодекса РФ (ст. 343).

Объектами страхования залога могут быть строения, оборудование, транспортные средства, сырье, материалы, готовая продукция и другие ценности, предоставленные банку заемщиком в обеспечение выданного кредита. Страховая сумма должна составлять не более действительной стоимости застрахованного имущества. Страховыми рисками здесь обычно являются те же случаи, которые предусмотрены условиями страхования имущества от огня и других рисков. При наступлении страхового случая выгодоприобретателями могут быть как собственник имущества (в случае погашения им кредита, под который выдавался залог), так и банк (в случае, если кредит заемщиком не был возвращен).

Если заемщиком является физическое лицо, то может быть заключен договор страхования на случай смерти заемщика. При этом выгодоприобретателем является банк-кредитор. Договор заключается на срок до полного погашения кредита. Первоначальная страховая сумма соответствует размеру выданного кредита вместе с процентами за пользование им. По мере возврата ссуды величина страховой суммы уменьшается таким образом, чтобы в любой момент она равнялась размеру долга, числящегося за застрахованным.

В случае смерти застрахованного страховая выплата обеспечивает банку погашение долга.

банк страхование финансовый защита

2. Практическая часть

1. Рассчитайте единовременную брутто-премию для страхователя в возрасте 47 лет, застрахованному по смешанному страхованию жизни сроком на три года. Норма доходности - 8%. Страховая сумма 30000 руб. Доля нагрузки в брутто-ставке - 10%.

1. Единовременная нетто-ставка для лиц в возрасте 47 лет сроком на 3 года:

1.1 на дожитие:

=*100= руб.

(со 100 руб. страховой суммы)

1.2 на случай смерти:

руб.

(со 100 руб. страховой суммы)

1.3 при смешанном страховании жизни:

руб.

2. Единовременная брутто-ставка при смешанном страховании жизни:

руб. (со 100 руб. страховой суммы)

3. Единовременная брутто-премия:

БП=руб.

2. Пищекомбинат потребительской кооперации застраховал свое имущество на 1 год на сумму 2,5 млн. руб. (фактическая стоимость имущества 3 млн. руб.). Ставка страхового тарифа - 3,6%. Безусловная франшиза 8 тыс. руб. Фактический ущерб при наступлении страхового случая составил 900 тыс. руб.

Рассчитайте размер страхового платежа и страховое возмещение по системе первого риска и пропорциональной ответственности.

Решение:

1) Найдем размер страхового платежа

P = S*Тс, (1)

где Р - страховой платеж,

S - страховая сумма,

Тс - ставка страхового тарифа.

Тогда размер страхового платежа составит:

Р = 2,5 млн. * 0,036 = 90 тыс. руб.

2) Рассчитаем страховое возмещение по системе пропорциональной ответственности

Страхование по системе пропорциональной ответственности-- неполное, частичное страхование объекта. Вэтом случае сумма страхового возмещения уменьшается пропорционально доле страховой суммы в действительной стоимости объекта:

Q=T*S/W, (2)

где Q -- страховое возмещение;

S -- страховая сумма по договору;

Т -- фактическая сумма ущерба;

W -- рыночная оценка объекта страхования.

Q = 900 тыс. *2,5/3 = 750 тыс. руб.

Франшиза - это часть ущерба, не подлежащая возмещению со стороны страховщика, которая заранее указывается в договоре. Устанавливается в процентах к величине ущерба, страховой суммы или в абсолютной величине.

При безусловной франшизе ущерб возмещается за вычетом установленной франшизы:

QF = Q - F, (3)

где QF - величина возмещения за вычетом безусловной франшизы;

Q - величина возмещения без учета франшизы ;

F - величина безусловной франшизы.

Тогда сумма страхового возмещения по системе пропорциональной ответственности составит:

QF = 750 тыс. - 8 тыс. = 742 тыс. руб.

Рассчитаем страховое возмещение по системе первого риска.

В этом случае страховое возмещение выплачивается в размере ущерба, но в пределах страховой суммы.

Страховое возмещение за вычетом безусловной франшизы составит:

900 тыс. руб. - 8 тыс. руб. = 892 тыс. руб.

Ответ: размер страхового платежа составит 90 тыс. руб., страховое возмещение по системе пропорциональной ответственности - 742 тыс. руб., а страховое возмещение по системе первого риска - 892 тыс. руб.

3. Рассчитайте страховой взнос пищекомбината на год при страховании ответственности водителей автотранспортных средств с учетом того, что на пищекомбинате работают водители со стажем: до 1 года - 10 человек, от 1 года до 5 лет - 4 человека. Страховая сумма гражданской ответственности на каждого водителя составляет 80 тыс. руб. Тарифные ставки в зависимости от стажа водителя следующие (в % от страховой суммы): до 1 года - 5,4%, от 1 до 5 лет - 3,2%.

Решение:

Страховой взнос до года =10*80*5,4=43200руб.

Страховой взнос от 1до5 =4*80*3,2=10240руб.

Страховая суммы = 43200+10240=53440 руб.

4. В договоре квотного перестрахования доля перестраховщика составляет 20% по каждому риску этого вида, но не более 1000 тыс. руб. по каждому случаю. Цедент принял от страхователя три риска: 4000, 5000 и 6000 тыс. руб. По всем трем договорам произошли страховые случаи, повлекшие полное уничтожение объекта.

Определите, сколько заплатит перестраховщик цеденту.

Решение:

1. Покрытие рисков цессионарием:

1. 4000*20%=800 тыс. руб.

2. 5000*20%=1000 тыс. руб.

3. 6000*20%=1200 тыс. руб.

2. Собственное участие цедента:

4000-800=3200 тыс. руб.

5000-1000=4000 тыс. руб.

6000-1200=4800 тыс. руб.

Таким образом, доли риска, которые будут переданы перестраховщику по квотному договору перестрахования составят: 800тыс. руб., 1000тыс. руб., 1000 тыс. руб.

Список использованной литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации, ч. 2, гл 48.

2. Гражданское право. Том II. Полутом 2 /Под ред. д.ю.н., проф. Е.А. Суханова. - М.: Издательство БЕК, 2003. - 412 с.

3. М.И. Басаков. Страховое дело в вопросах и ответах//Учебное пособие для студентов экономических вузов и колледжей. Серия «Учебники, учебные пособия». - Р-н-Д.: Феникс, 1999 - 256 с.

4. Бланд Д. Страхование: принципы и практика. - М., 1998. - 292 с.

5. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2006. - 312 с.

6. Худяков А.И. Теория страхования - 2010. - 326 с.

7. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. - М.: ЮНИТИ, 2003. - 311 с.

Размещено на Allbest.ru