Страховое посредничество

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Страховые посредники

Страховое посредничество - вид деятельности, который в настоящее время обслуживает 80% страховых операций в развитых странах и динамично развивается в РФ. К середине 2007 в России объем сборов страховой премии через страховых посредников приблизился лишь к показателю 10% от общих сборов страховщиков, что говорит о большом потенциале роста института страховых посредников. В научных работах под страховыми посредниками понимают, как правило, страховых агентов и страховых брокеров, при этом авторы не заостряют внимание на наличие организаций, у которых страховое посредничество не является основным видом деятельности. Представляется интересным классифицировать страховых посредников и выделить основные типовые операции, присущие всем организациям, предоставляющим услуги по страхованию, с целью построения моделей типовых операций страховых посредников.

В связи с недостаточной разработанностью вопросов, связанных с созданием инструментальных средств для страховых посредников, возникает необходимость выработки методических подходов к моделированию и проектированию типовых систем поддержки деятельности страхового посредника.

Одним из сложных элементов деятельности страхового посредника является наличие большого количества страховых продуктов страховщиков. Разработка отдельных модулей информационной системы под каждый страховой продукт не представляется возможной в силу существенных трудозатрат. В то же время вопросы создания модели единой структуры хранения информации по всем страховым продуктам не решены ни в научном, ни в практическом планах.

Одно из основных предназначений страхового посредника - помощь в выборе страхового продукта, наиболее подходящего клиенту. При этом страховой продукт характеризуется двумя факторами: количественным (страховым тарифом) и качественным (условиями страхования). Соотношение этих двух факторов с целью определения наилучшего страхового продукта для клиента усложняется наличием широкого предложения страховых продуктов у страхового посредника. В настоящее время не решена проблема создания инструментальных средств, позволяющих дать количественную и качественную оценку страховых продуктов.

Страховые посредники работают с денежными средствами клиентов: они принимают страховые взносы и перечисляют их страховым компаниям. При достаточно большом объеме операций возникают различного рода ошибки, в том числе такие, в результате которых страховая премия может не поступить страховщикам. В связи с этим крайне актуальна задача обеспечения прозрачности отражения в ИС страховых посредников операций по приему страховых платежей и взаиморасчетам с принципалами.

Страховыми посредниками могут выступать страховые агенты, страховые брокеры, аджастеры и сюрвейеры. Их задачами являются продвижение страховых услуг от страховщика к страхователям, помощь в заключении договоров перестрахования, содействие исполнению договора страхования.

Страховыми агентами являются лица, действующие от имени, за счёт и по поручению страховщика строго в соответствии с предоставленными страховщиком полномочиями и указаниями. Страховые агенты осуществляют свою деятельность, представляя интересы страховщика. Их основные функции:

Поиск и консультирование страхователей;

Оформление и подписание документации;

Обслуживание страхователя по договору.

Страховые агенты подразделяются на:

страховой посредничество агент брокер

Прямых страховых агентов, состоящих в штате страховой компании и имеющих (кроме комиссионного вознаграждения) постоянную оплату труда.

Мономандатных страховых агентов. Их оплата состоит только из комиссионного вознаграждения, пропорционально собранной страховой премии.

Многомандатных страховых агентов, которые могут работать на несколько страховых компаний.

Страховыми агентами - юридическими лицами могут выступать туристические или транспортные агентства, юридические консультации и другие организации, которые наряду со своей основной деятельностью предлагают клиентам оформить договоры страхования.

Доверенность-это документ, который определяет объём полномочий страхового агента, которая подписывается руководителем страховой организации и заверяется её печатью.

Брокерская деятельность в страховании - это посредническая деятельность по покупке или продаже страховых услуг. Она предусматривает содействие соглашению между сторонами, заинтересованными в страховании, ведение переговоров по страхованию согласно волеизъявлению страхователя или страховщика.

Страховые брокеры - это юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве предпринимателей, осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя или страховщика. Главное отличие брокера от страхового агента заключается в том, что он выступает на страховом рынке как независимый посредник между клиентом и страховщиком, увязывая потребности страхователей с предложением услуг на страховом рынке.

заключается в том, что страховой брокер должен заключать со страхователем договор (возмездный) на представление его интересов перед страховщиком. Страховое агентство строит свои действия на основании договоров со страховыми компаниями и в отношениях со страхователем представляет интересы страховщика.

Сюрвейеры - это эксперты, осуществляющие осмотр имущества, принимаемого на страхование, определяющие его стоимость и приемлемую страховую сумму. В его задачу может также входить осмотр имущества после его повреждения.

При наступлении страховых случаев участие в рассмотрении обстоятельств дела и расчёте размеров ущерба могут принимать аварийные комиссары и аджастеры. Это физические или юридические лица, представляющие интересы страховщика при решении вопросов, связанных с урегулированием заявленных страхователем или выгодоприобретателем требований по возмещению ущерба, возникшего в связи со страховым случаем с застрахованным имуществом.

Итак, можно выделить две основные категории страховых посредников:

1. специализированные страховые посредники, у которых операции по страхованию являются основным или одним из основных видов деятельности;

2. предприятия, которые при обслуживании клиентов по своим основным видам деятельности, не связанных напрямую со страхованием, могут предложить страхование как дополнительную, сопутствующую услугу при реализации товаров и услуг.

Полученная классификация страховых посредников представлена на следующей схеме.

Схема 1. Классификация страховых посредников по характеру основного вида деятельности и характеру взаимоотношений со страхователем и страховщиком

Страховые посредники, отнесенные к первой категории, подразделяются на следующие типы:

1. страховые агенты - физические лица. Выполняют посреднические функции в мелких сделках, как правило, относящихся к розничным видам страхования, иногда выступают посредниками в более крупных, чем розничных, сделках. Как правило, они работают с небольшим количеством принципалов (иногда только с одним), а также редко могут предложить некоторый ряд дополнительных услуг. Это обусловлено меньшим потенциалом страхового агента - физического лица по сравнению с развитой инфраструктурой агента или брокера - организации;

2. страховые посредники - юридические лица, специализирующиеся на розничном страховании - то есть у которых преобладают мелкие и единичные сделки, преимущественно с физическими лицами. Как правило, такие посредники выступают юридически в качестве страхового агента - то есть по договорам с принципалами они являются представителем нескольких страховщиков и получают вознаграждение от страховщиков;

3. страховые посредники - юридические лица, специализирующиеся в первую очередь на корпоративном страховании и крупных рисках. Нередко такие организации обслуживают не только операции по прямому страхованию, но также являются посредниками в области перестрахования. Обычно такой тип посредников выступает в качестве страхового брокера, то есть является представителем страхователя и получает вознаграждение за свои услуги от страхователя.

4. Страховые посредники, отнесенные к четвертому типу первой категории, по своей сути схожи с посредниками, отнесенными к третьему типу первой категории. То есть это те же самые посредники, которые работают в области корпоративного страхования. С учетом того, что для посредников, созданных в целях обслуживания интересов холдинга, характерно единое для холдинга информационное пространство, вероятно даже, единая информационная система - мы выделили их в отдельную категорию. Дело в том, что информация о тех объектах страхования, которые страхуются такими посредниками, уже со-держится в информационной базе компаний, входящих в холдинг, поэтому информационная система для таких страховых посредников должна быть интегрирована в общую информационную систему холдинга, так как это позволит минимизировать затраты времени на информационный обмен.

Ко второй категории отнесены предприятия различных сфер деятельности, при реализации товаров и услуг которых возникает необходимость оказания услуг по страхованию. Безусловно, в классификации не полный перечень организаций, которые могут оказывать страховые услуги как сопутствующие при реализации товаров и услуг. Однако наличия этих групп страховых посредников уже достаточно, чтобы сделать вывод о наличии большого количества организаций, занимающихся исследуемой деятельностью.

Разделение посредников в представленной классификации на агентов и брокеров носит весьма условный характер. Любая организация по российским законам при соблюдении определенных требований может получить брокерскую лицензию. Однако именно такое разделение не только целесообразно (так как неспециализированным посредникам и посредникам, работающим преимущественно с физическими лицами, не имеет смысла получение лицензии брокера и силу различных причин), но и имеет место быть в действующей практике.

2. Основные типы операций страховых посредников

К основным типам операций страховых посредников относятся следующие операции.

1. Основополагающим этапом деятельности страхового посредника является заключение агентских договоров. Агентский договор - это договор между посредником и принципалом (страховщиком, либо другим посредником) о заключении договоров страхования от имени страховщика со страхователями, принятии страховых платежей и осуществлении ряда других операций. Иногда этот договор называют брокерским договором, однако по российскому законодательству это не корректно, в случае, если договором предусматривается получение вознаграждения посредником от страховщика.

Был проведен анализ двенадцати типовых брокерских и агентских договоров крупнейших российских страховщиков. В результате анализа было выявлено, что все они содержат приблизительно одну и туже информацию, представляющую интерес для автоматизации деятельности посредника.

В агентском договоре и приложениях к ним указываются виды страхования и страховые продукты, с которыми страховой посредник имеет работать. Здесь же содержатся лимиты на заключение договоров страхования, которые содержат ряд допустимых характеристик потенциальных объектов страхования, которые страховой посредник может застраховать без согласования со страховщиком. Второй важной составляющей агентского договора являются ставки комиссионного вознаграждения.

Агентские договоры регламентируют деятельность страховых посредников, так как в них содержится ряд правил, которым необходимо следовать страховым посредникам в процессе своей деятельности.

2. Важный этап работы страхового посредника - получение бланков полисов от принципала и распределение их внутри своих каналов сбыта. Страховой посредник может работать с множеством принципалов, и может сложиться ситуация, когда бланки одной и той же страховой компании будут поступать из разных источников. После принятия страховых платежей от клиентов возникнет необходимость определить, кому из принципалов необходимо перечислять премию. Определить это можно только на основании данных учета бланков строгой отчетности: от кого из контрагентов пришел бланк - тому контрагенту и следует перечислять деньги. Таким образом, данные учета бланков строгой отчетности содержат ряд правил, по которым происходит процесс взаиморасчетов с принципалами.

3. После заключения агентских договоров и получения бланков строгой отчетности страховой посредник может приступать к привлечению клиентов.

4. Наконец, мы приходим к одному из важнейших этапов деятельности страхового посредника - заключению договора страхования.

Заключению договора страхования предшествует два элемента деятельности:

1. расчет страховых тарифов;

2. выбор оптимального страхового продукта;

Отметим, что расчет страховых тарифов регламентируется приложениями к агентским договорам и является достаточно сложной процедурой, так как страховой посредник работает с большим количеством страховщиков и, следовательно, использует в своей деятельности значительное количество страховых продуктов.

Роль страхового посредника заключается в помощи в выборе из множества страховых продуктов различных страховщиков того, который в лучшей степени отвечает потребностям страхователя. По разным страховым продуктам сильно отличается страховой тариф. Различные страховые продукты страховых компаний обеспечивают неоднородное страховое покрытие, предусматривают страхование от разного перечня рисков, которые могут быть как необходимы страхователю, так и быть лишними, лишь удорожающими стоимость страховки, но не обладающие потребительской ценностью.

Отсутствие какой-либо стандартизации страховых продуктов (которая не может быть реализована, так как нельзя запретить страховщикам модифицировать и улучшать страховые продукты) приводят к необходимости внедрения новых инструментов, позволяющих эффективно, во-первых, получать расчет страховых тарифов, а во-вторых, производить сравнительный анализ различных страховых продуктов.
После отбора страхового продукта происходит непосредственно заполнение договора страхования и выдача одного экземпляра страхователю. Второй экземпляр в установленные агентским договором сроки передается принципалу.

5. Процесс заключения договора страхования, как правило, сопровождается оплатой страхователем страхового взноса.

6. В договоре с принципалом указываются сроки, в течение которых страховой посредник обязан перечислять собранную страховую премию. По каждому принятому страховому платежу посредник начисляет или удерживает комиссионное вознаграждение в соответствии с условиями агентского договора, получает разницу между поступившей суммой премии и удержанным вознаграждением и перечисляет собранную страховую премию принципалу. В случае если посредник имеет большую сбытовую сеть и значительные объем операций по заключению договоров страхования процесс взаиморасчетов становится невозможен или чрезмерно трудозатратен без специальных инструментальных средств.

Ниже представлена поэтапная схема общей вербальной модели деятельности страхового посредника.

Схема 2. Этапы деятельности страхового посредника

Практически любой договор страхования подразумевает набор большого количества реквизитов, которые необходимо хранить в системе и использовать для расчета тарифов, формирования печатных форм, а также для других целей: формированию различных отчетов, проведения анализа статистики и т.д. Один из возможных путей решения данной проблемы - разработка для каждого страхового продукта хранилища информации на низком уровне - с помощью создания таблиц реляционной БД или объектов объектно-ориентированной среды под каждый страховой продукт. Однако из-за наличия большого количества страховых продуктов разработка отдельных модулей информационной системы под каждый страховой продукт не представляется возможной в силу существенных трудозатрат. В то же время создание и поддержка единой структуры хранения информации по всем страховым продуктам труднореализуемы, так как неизбежно встает вопрос сопоставимости данных и избыточности реквизитов для каждого страхового продукта. Таким образом, единственно возможный путь решения поставленной задачи - разработать методику хранения реквизитов договоров страхования, позволяющую пользователю системы, не обладающему навыками программирования, создавать страховые продукты и указывать для них набор реквизитов, которые в дальнейшем будут использованы при вводе договоров страхования и получении информации о них.

Для того чтобы деятельность страхового посредника была эффективной, должны быть максимально исключены ошибки, так как некачественная работа неприемлема ни для клиентов, ни для страховщиков. Вся деятельность страхового посредника регламентирована агентскими договорами с принципалами, любое отступление от правил, содержащихся в них, приводят к существенным ошибкам в деятельности посредников. Поэтому целесообразно выделить общее требование к моделям бизнес-процессов страхового посредника: они должны быть построены таким образом, чтобы в моделях были четко обозначены элементы регламентации тех или иных действий, а также элементы контроля за бизнес процессами.

В настоящее время широкое распространение получили такие платформы, как САП, Аксапта, Галактика, 1С и другие. Большинство современных компаний, в том числе и те, у которых встречаются операции по страхованию, пользуются подобными системами, поэтому было бы целесообразным разрабатывать не самостоятельную, обособленную информационную систему для страховых посредников, а встраивать дополнительные модули в существующие системы. Платформы, перечисленные выше, предлагают разработчику объектно-ориентированную среду разработки.

На современном этапе развития отечественного страхового рынка довольно распространенной является практика, когда страховые компании пытаются присвоить результаты деятельности страховых посредников, существующие в форме созданной (создаваемой) ими клиентской базы. При этом страховщик использует готовые результаты проделанной страховым посредником работы, заключающиеся в выявлении наиболее актуальных страховых потребностей страхователя и их формализации в основных условиях программы страхования.

Другой разновидностью подобной практики является присвоение уже действующего страхового портфеля, когда при возобновлении договоров страхования страховая компания вступает в непосредственное взаимодействие со страхователем, отказывая посреднику в выплате причитающегося ему вознаграждения или пытаясь снизить его до заведомо неприемлемого для посредника уровня.

Такая ситуация серьёзно препятствует полноценному развитию страховых посредников и рынка в целом. Во-первых, у потребителей страховых услуг снижается заинтересованность в использовании услуг страховых посредников. Во-вторых, когда страховой посредник не получает адекватной компенсации произведенных затрат, нарушается процесс его воспроизводства как субъекта предпринимательской деятельности.

Отличительной особенностью современной практики взаимоотношений государства и страховых посредников является фактически полное отсутствие внимания государства к вопросам стимулирования страховых агентов и брокеров. Особенно ясно это проявляется в неэффективности налогообложения страховой посреднической деятельности. Существующий режим налогообложения операций страховых посредников является одной из главных причин, вызывающих дефицит финансовых ресурсов у страховых посредников и обусловливающих недостаточную устойчивость страховой посреднической деятельности.

Согласно действующему налоговому законодательству, страховые премии освобождены от обложения НДС в соответствии с подпунктом 7 пункта 3 статьи 149 Налогового кодекса РФ. В то же время вознаграждение, получаемое страховыми посредниками, является объектом налога на добавленную стоимость. Это противоречит теории страхования и зарубежному опыту налогообложения операций на страховом рынке и лишает отечественных страховых посредников 18 % их доходов.

Кроме того, существующий порядок исчисления и уплаты страховыми посредниками налога на прибыль (метод начисления), который реализуется «независимо от фактического поступления денежных средств» (статья 271 Налогового Кодекса РФ), также серьезно ухудшает финансовое положение и, особенно, финансовую устойчивость тех из них, которые не работают по «упрощенной» схеме налогообложения. Таким образом, порядок налогообложения негативным образом влияет на наиболее перспективных с точки зрения развития бизнеса страховых посредников.

В условиях низкой и нестабильной платежеспособности потребителей деятельность страховых посредников по развитию рынка характеризуется крайней неравномерностью поступления доходов. В целом следует отметить, что неравномерность получения доходов -- это важная особенность данного вида бизнеса в принципе. Поэтому международная практика делового оборота предусматривает предоставление страховщиками страховым посредникам так называемых premium payment warranties (отсрочек по уплате страховых премий), которые могут доходить до 180 дней. В настоящее время в нашей стране на общую неравномерность получения доходов страховыми посредниками, вытекающими из самого содержания этой деятельности, дополнительно накладываются особенности, обусловленные проблемами с платежеспособностью потребителей.

В этой ситуации страховые посредники, уплатив налоги авансом, нередко оказываются лишенными необходимых средств для своего развития вследствие последующего неисполнения или необязательного исполнения потребителями своих финансовых обязательств, которое, в свою очередь, зачастую является следствием общей макроэкономической неопределённости. Такое положение является прямым следствием применения к страховым посредникам порядка исчисления и уплаты налога на прибыль, который не учитывает реальные рыночные условия их деятельности.

Существующий порядок уплаты налога на прибыль оказывает серьезное сдерживающее влияние на бизнес страховых посредников, подрывая возможности его планомерного развития и заинтересованность страховых посредников в увеличении его объемов.

Совершенствование механизма регулирования и пути стимулирования деятельности страховых посредников

Правовое регулирование и договорное обеспечение посреднической деятельности должны соответствовать потребностям решения страховыми посредниками актуальных задач развития реального страхования в нашей стране и тем бизнес процессам, с помощью которых эти решения могут быть достигнуты. Анализ современных рыночных отношений показал, что рынку необходимы и страховые посредники, которые являются представителями только страховщиков, и независимые страховые посредники, которые обладают возможностью представлять в страховых сделках и страхователей, и страховщиков.

В связи с этим наиболее целесообразной представляется адаптация к российским условиям положительного зарубежного опыта регулирования посреднической деятельности, и, прежде всего, опыта ЕС. Именно современный зарубежный опыт может стать реальной основой для создания эффективного механизма правового регулирования деятельности страховых посредников, отвечающего цели и задачам развития отечественного страхования.

В настоящее время, с точки зрения содержания стоящих перед отечественным страхованием задач, российский страховой рынок представляет собой более сложное явление, чем рынки развитых европейских стран. В российских условиях наиболее целесообразной представляется политика поэтапного введения норм регулирования, в принципе соответствующих требованиям Директивы ЕС по страховым посредникам. Порядок допуска страховых посредников для работы на рынке должен совершенствоваться на основе специальной программы формирования и развития современных форм посреднической деятельности, которая должна быть частью новой концепции развития отечественного страхования.

В целях защиты интересов страховых посредников следует признать положение о праве собственности страховых посредников на создаваемую ими клиентскую базу существенным условием договора, заключаемого страховщиками со страховыми посредниками, и внести соответствующие изменения в законодательство.

Кроме того, для защиты интересов клиентов страховых посреднических организаций представляется целесообразным реализовать меры по страхованию ответственности страховых посредников, введению дифференцированных требований к размерам их уставных капиталов и -- в долгосрочной перспективе -- по введению практики открытия и функционирования отдельных банковских счетов для средств, принадлежащих клиентам страховых посредников.

Для стимулирования деятельности страховых посредников, расширения и повышения устойчивости её воспроизводственной базы необходимо принять ряд законодательных мер по совершенствованию налогообложения. В частности, следует исключить деятельность страховых посредников по представлению интересов страхователей и/или страховщиков из сферы применения (обложения) налога на добавленную стоимость (НДС), предоставить страховым посредникам возможность для целей налогообложения исчислять доходы, исходя из фактического поступления денежных средств.

В целом, совершенствование страхового и налогового законодательства в указанном выше направлении будет способствовать активизации главных производительных сил отечественного страхового рынка и станет важным фактором развития реального страхования в нашей стране.

3. Задача. Физическое лицо заключает договор обязательного страхования автогражданской ответственности. Мощность двигателя транспортного средства (ТС) -72л.с. Договор заключается впервые сроком на 1 год, к управлению ТС будет допущен только страхователь. Страхователь проживает в г. Владимире. Возраст страхователя - 36 лет. Стаж вождения 7 лет, ТС используется в течение 7 месяцев. Определить размер страховой премии.

Решение

Размер страховой премии, подлежащей уплате по договорам обязательного страхования гражданской ответственности (Т), заключённый на год, рассчитывается по формуле:

Т=Тб*Кт*Кбм*Квс*Км*Кс*Кн,

Где Тб - базовая ставка страхового тарифа, так как автомобиль легковой, а страхователем является физическое лицо, то Тб=1980,00 рублей.

Кт - коэффициент страховых тарифов в зависимости от территории преимущественного использования транспортного средства.

Для г. Владимир Кт=1,6.

Кбм - коэффициент страховых тарифов в зависимости от наличия или отсутствия страховых выплат при наступлении страховых случаев произошедших по вине страхователя (владелец транспортного средства) в период действия предыдущих договоров обязательного страхования.

При заключении договора обязательного страхования впервые страхователю (владельцу транспортного средства) присваивается класс 3, поэтому Кбм будет равняться 1.

Квс - коэффициент страховых тарифов в зависимости от возраста и стажа водителя.

Возраст страхователя - 36 лет, стаж водителя - 7 лет. Квс=1

Км - коэффициент страховых тарифов в зависимости от мощности двигателя легкого автомобиля.

Мощность двигателя составляет 72 л.с., Км=1,1.

Кс - коэффициент страховых тарифов в зависимости от периода использования транспортного средства.

Транспортное средство используется в течение 7 месяцев, поэтому Кс=0,8.

Кн - Коэффициент принимается страховщиками при заключении или продлении срока действия договора.

Данный коэффициент будет применяться только при продлении возобновлении договора страхования на следующий срок. При заключении первого договора обязательного страхования на год данный коэффициент не используется.

Т=1980,00*1,6*1*1*1,1*0,8=2787,84 руб.

Ответ: размер страховой премии составляет 2787,84 руб.

Список использованной литературы

Гвозденко А.А. Основы страхования: Учебник. -2-е изд., перераб. и доп.- М.: Финансы и статистика, 2005.- 320 с:.ил.

Страховое дело: Учеб. пособие/ М.А. Зайцева, М.Н. Литвинова, А.В. Урупин и др.; Под общ. ред. М.А. Зайцевой, Л.Н. Литвиновой.- Мн.: БГЭУ, 2005.- 286 с.

Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учебное пособие.- М.: ИНФРА-М, 2006.- 312 с.- (Серия «Высшее образование»).

Размещено на Allbest.ru