Операции банковского учреждения

Размещено на http://www.allbest.ru/

57

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

коммерческий банк расчетный кассовый

Целью производственной преддипломной практики является обобщение знаний, полученных при изучении специальных дисциплин, совершенствование умений и навыков, по будущей специальности. Проверка возможностей самостоятельной работы будущего специалиста в условиях конкретного производственного процесса.

У студента возникает необходимость получения практических навыков при заполнении бухгалтерских форм, первичных документов, понимание движения документооборота в банке, функции каждого подразделения банка, взаимосвязь структурных подразделений, а также более углубленное изучение пройденных тем при решении конкретных ситуационных задач. Всего этого достичь студенту, помогает производственная преддипломная практика.

1. Организация деятельности коммерческих банков

1.1 Общие сведения о предприятии

Перед тем, как описывать структуру банка и задачи, стоящие перед ним, необходимо иметь общие сведения о нем. Такие сведения предоставлены в следующей таблице:

Таблица №1. Сведения о банке

Полное наименование Банка	Открытое Акционерное Общество Курчатовское отделение «Сбербанк России» №8053/0265
Фирменное или сокращённое название Банка	ОАО «Сбербанк России» № 8053/0265
Юридический адрес	454138, Россия г. Челябинск, Комсомольский пр. 33, тел.8(351)7410282,7417691
БИК	044525225
Корриспонденский счёт	30101810400000000225
ИНН	7707083893
Статистические коды	ОКПО 00032537, ОКТМО 45397000 ОКОГУ 15007
Номер и дата лицензии на осуществление банковской деятельности	Генеральная лицензия на осуществление банковских операций № 1481 от 3 октября 2002 года
Телефон, Телекс	414733 SBRF RU

1.2 Банк сегодня

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют четверть банковской системы страны, а доля в банковском капитале находится на уровне 30%. По данным журнала The Banker (1 июля 2009г.), Сбербанк занимал 38 место по размеру основного капитала (капитала 1-го уровня) среди крупнейших банков мира.

Основанный в 1841г. Сбербанк России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. По состоянию на 1 июня 2009г., доля Сбербанка России на рынке частных вкладов составляла 50,5%, а его кредитный портфель соответствовал более 30% всех выданных в стране займов.

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью и в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и более 19 490 подразделений по всей стране. Дочерние банки Сбербанка России работают в Республике Казахстан и на Украине. Также планируется создание дочерней структуры на территории Республики Беларусь. Сбербанк нацелен занять 5% долю на рынке банковских услуг этих стран. В соответствии с новой стратегией, Сбербанк России планирует расширить свое международное присутствие, выйдя на рынках Китая и Индии. В целом планируется увеличить долю чистой прибыли, полученной за пределами России, до 5% к 2014г.

Рассматривая международный вектор как важнейшую составляющую стратегии своего развития, Сбербанк России осуществляет казначейские операции на международном рынке и операции торгового финансирования, поддерживает корреспондентские отношения с более чем 220 ведущими банками мира и участвует в деятельности ряда авторитетных международных организаций, представляющих интересы мирового банковского сообщества. Активная позиция и международный авторитет позволяют Сбербанку России наиболее полно удовлетворять внешнеэкономические запросы своих клиентов, привлекать на выгодных условиях ресурсы с мировых финансовых рынков и соответствовать лучшей практике, принятой в международном банковском сообществе.

Акции Сбербанка России котируются на российских биржевых площадках ММВБ и РТС с 1996г. В марте 2007г. Банк разместил дополнительный выпуск обыкновенных акций, в результате чего, уставный капитал увеличился на 12%, и было привлечено 230,2 млрд. рублей. Средний дневной объем торгов акциями Сбербанка составляет 40% объема торгов на ММВБ.

Учредитель и основной акционер Банка -- Центральный банк Российской Федерации (Банк России). По состоянию на 8 мая 2009г., ему принадлежит 60,25 % голосующих акций и 57,58% в уставном капитале Банка. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 273 тысяч юридических и физических лиц. Высокая доля иностранных инвесторов в структуре капитала Сбербанка России (более 24%) свидетельствует о его инвестиционной привлекательности.

1.3 Миссия и ценности Сбербанка

Миссия Банка:

Мы даем людям уверенность и надежность, мы делаем их жизнь лучше, помогая реализовывать устремления и мечты.

Мы строим одну из лучших в мире финансовых компаний, успех которой основан на профессионализме и ощущении гармонии и счастья ее сотрудников.

Наша миссия определяет смысл и содержание деятельности Банка, подчеркивая его важнейшую роль в экономике России. Наши клиенты, их потребности, мечты и цели есть основа всей деятельности Банка как организации. Миссия Банка также устанавливает амбициозную цель наших устремлений - стать одной из лучших финансовых компаний мира - и подчеркивает, насколько важны для Сбербанка его сотрудники, и насколько реализация его целей невозможна без реализации их личных и профессиональных целей.

Высокие цели Банка достигаются командой единомышленников, которых объединяет общая система ценностей.

Наши ценности:

ь Порядочность

ь Стремление к совершенству

ь Уважение к традициям

ь Доверие и ответственность

ь Взвешенность и профессионализм

ь Инициативность и креативность

ь Командность и результативность

ь Открытость и доброжелательность

ь Здоровый образ жизни (тело, дух и разум)

Наши ценности определяют тот набор правил, критериев и требований, которые мы предъявляем к каждому человеку, который является или хочет стать членом команды Банка. Наши ценности - это свод принципов, исходя из которых руководители Банка будут ставить цели и определять, достигнуты ли они. Эти ценности лежат в основе взаимоотношений между сотрудниками, системы управления внутри Банка, а также взаимоотношений Банка с клиентами, обществом, акционерами и инвесторами.

Правила Банка:

§ Быть больше, чем просто банк.

§ Проявлять внимание к каждому клиенту, приоритет его потребностей.

§ Строить отношения, а не продавать продукт.

§ Ежедневно улучшать себя и свое окружение

§ Не использовать слабости наших клиентов.

§ Каждый сотрудник - лицо Банка.

§ Преданность Банку, работа в команде, общий успех - успех каждого.

2. Организация учетно-операционной работы и документооборота в учреждениях банков

2.1 Организация документооборота

Документооборот по банковским операциям представляет собой последовательное движение денежно-расчетных документов от момента их составления до завершения операций за операционный день. От правильности и четкости организации документооборота зависит своевременность отражения банковских операций по счетам банка в бухгалтерском балансе за день.

Порядок прохождения документов по структурным подразделениям банка устанавливается главным бухгалтером в соответствии с основными правилами документооборота и контроля установленными положениями ЦБРФ от 05.12.02г. № 205 - П.

Требования к заполнению, оформлению и проверке расчетно-денежных документов. Порядок организации внутрибанковского контроля

Требования к заполнению, оформлению и проверке расчетно-денежных документов

Документы по операциям, связанным с перечислением средств через учреждения Банка России, оформляются в соответствии с нормативными актами Банка России.

Распоряжения клиентов на перечисление (выдачу) средств с их счетов принимаются к исполнению на основании документов, оформленных в соответствии со следующими требованиями:

1. Клиент обязан указывать в тексте расчетных документов, а также на обороте денежных чеков назначение сумм платежа. Сведения о назначении платежа на обороте денежных чеков заверяются подписями чекодателя.

Чеки и платежные поручения принимаются кредитной организацией в течение 10 дней со дня их выписки, не считая дня выписки. В объявлениях на взнос наличных денег должна быть указана дата фактического представления их в кредитную организацию.

Документы должны содержать четкое изложение сущности операции. Каждый документ, предъявляемый в кредитную организацию на бумажном носителе и каждый отдельный лист сводного документа, оформленного на бумажном носителе, например, сводного платежного поручения, должен иметь подписи уполномоченных должностных лиц клиента и оттиск его печати и соответствовать заявленным образцам. Подписи на всех документах должны быть сделаны чернилами или пастой шариковой ручки. Объявления о взносе наличных денег подписываются носителями. В сводном документе незаполненные части должны быть прочеркнуты.

2. При передаче распоряжений владельцев счетов в виде электронных платежных документов должно быть обеспечено использование в них аналогов собственноручной подписи, кодов, паролей или иных средств, подтверждающих, что распоряжение составлено уполномоченным на лицом.

3. Внесение исправлений в кассовые и банковские документы не допускается.

4. При приеме расчетных и кассовых документов на бумажных носителях ответственный исполнитель (бухгалтер, контролер) обязан проверить, соответствует ли документ установленной форме бланка, заполнены ли все предусмотренные бланком реквизиты, правильность указания банковских реквизитов, соответствует ли печать и подписи распорядителя счетом заявленным кредитной организации образцам.

5. Каждый из документов, на основании которых совершаются бухгалтерские записи, должен содержать следующие реквизиты:

- обозначение номеров счетов по дебету и кредиту, по которым должна быть проведена эта запись;

- дату проводки;

- подпись бухгалтерского работника, оформившего документ, а по операциям, подлежащим дополнительному контролю, - подписи бухгалтерского и контролирующего работников, и по операциям кредитной организации, связанным с перечислением средств клиентам, другим организациям,

- подписи руководителя кредитной организации и главного бухгалтера или уполномоченных ими лиц.

6. Проверка наличия на расчетных и кассовых документах соответствующих подписей работников кредитной организации, уполномоченных осуществлять те или иные операции, возлагается на работников, занятых передачей документов (информации) на обработку.

7. Главный бухгалтер кредитной организации обязан следить за тем, чтобы соответствующие образцы подписей были идентичны и своевременно переданы под расписку в кассу, бухгалтерским и контролирующим работникам. Для проверки соответствия подписей правомочных должностных лиц кредитной организации на

8. принимаемых к исполнению расчетных и кассовых документах утвержденным образцам, работники должны иметь образцы их подписей. В карточках с образцами подписей и оттиска печати клиентов у исполнителей и контролеров подлежат регистрации номера выданных данным клиентам денежных чеков для проверки номеров чеков, предъявляемых к оплате.

Порядок организации внутрибанковского контроля

В бухгалтерии кредитной организации есть работники, на которых возлагается обязанность осуществления последующего контроля совершенных бухгалтерских, включая кассовые, операций.

Все бухгалтерские операции, совершенные в предыдущем дне, в течение следующего рабочего дня полностью проверяются на основании первичных документов, записей в лицевых счетах, в других регистрах бухгалтерского учета.

Банк организовывает и осуществляет внутренний контроль, обеспечивающий надлежащий уровень надежности, соответствующий

характеру и масштабам проводимых бухгалтерских операций.

Контроль направлен на:

- обеспечение сохранности средств и ценностей;

- соблюдение клиентами положений по оформлению документов;

- своевременное исполнение распоряжений клиентов на перечисление (выдачу) средств;

- перечисление и зачисление средств в точном соответствии с реквизитами, указанными в расчетных документах, принимаемых к исполнению.

Рабочие места сотрудников кредитной организации расположены так, чтобы клиенты и другие посторонние лица не имели доступа к печати, штампам, документам и бланкам кредитной организации, к экранам ЭВМ.

При применении технических средств руководителем кредитной организации обеспечено:

- ограничение доступа к совершению операций;

- конфиденциальность применяемых кодов и паролей;

- невозможность использования аналога собственноручной подписи другим лицом;

- применение программного обеспечения, позволяющего своевременно устранять попытки несанкционированного доступа.

Права и должностные обязанности учетно-операционного отдела

Функции главного бухгалтера:

Главный бухгалтер организует учетно-операционную работу в банке, занимается организационными вопросами, осуществляет контрольные функции, обеспечивает руководство вверенных ему подразделений и обеспечивает:

1) Контроль за своевременным и правильным отражением всех операций, осуществляемых банком на счетах бухгалтерского учета

2) Оформление открытия расчетных, текущих, прочих счетов клиентов и внутрибанковских счетов банка

3) Контроль исправления ошибочных записей в лицевых счетах

4) Контроль начисления процентов по счетам

5) Контроль за своевременным оприходованием и использованием бланков строгой отчетности

6) Распределение обязанностей составления должностных инструкций, распределение счетов бухгалтерского учета между ответственными исполнителями

7) Представление руководству банка оперативной информации о состоянии ресурсов, резервов, наличии денежных средств в кассе и на корреспондентских счетах и так далее.

8) Составление или контроль за составление бухгалтерской отчетности

9) Осуществление экономического анализа финансовой деятельности банка

Все бухгалтерские работники в части выполнения бухгалтерских операций и ведения бухгалтерского учета подчиняются главному бухгалтеру кредитной организации.

Функции ответственного исполнителя банка

Основным звеном учетно-операционного аппарата банков является ответственные исполнители за ведение отдельных балансовых счетов или группы счетов.

Они осуществляют расчеты, кассовое обслуживание клиентов, ведут расчетные, текущие, ссудные, депозитные и прочие счета клиентов, а также внутрибанковские счета. Имеют право оформлять, подписывать расчетные документы, лицевые счета, на документах ставят оттиск своего именного личного штампа.

Функции операционистов и контролеров, отдела автоматизации.

Для ускорения обработки документов в крупных учреждениях создаются группы операционистов. Распределение счетов и обязанностей между ответственным исполнителем и операционными группами регистрируются в специальной книге и оформляются подписями исполнителя и главного бухгалтера.

Каждая операция подлежит контролю со стороны контролируемых работников или главного бухгалтера. Контролер руководит работой операционной группы или отдела, осуществляет контроль всех выполняемых операций и отражает их в балансе.

Обязательно контролю подвергаются такие операции, как кассовые ( по приходу, по расходу), расчетные (контроль платежей по корреспондентскому счету), внутрибанковские операции ( по имуществу, доходам, расходам, резервам, финансовым результатам).

Контролер ставит свою подпись после каждого документы после подписи ответственного исполнителя.

Обработку ввода данных по счетам баланса осуществляет отдел автоматизации. Также он обрабатывает информацию и формирует бухгалтерский баланс за день.

3.Организация расчетно-кассового обслуживания клиентов

3.1 Виды счетов

Для хранения средств клиентов и осуществления всех видов расчётных, кредитных и кассовых операций открываются расчётные, текущие, бюджетные, ссудные и другие счета.

Согласно Федеральному закону «о банках и банковской деятельности», клиент вправе открывать в любом коммерческом банке необходимое для осуществления его деятельности количество расчётных и иных счетов.

Банк заключает с клиентом договор банковского счёта на расчётное и кассовое обслуживание. В договоре определяется перечень услуг, оказываемых банком клиенту.

По основному виду деятельности организации могут открываться следующие счета:

Расчётный счёт по основной деятельности открывается, как правило, по месту регистрации предприятия (организации). Расчётный счёт используется для зачисления выручки от реализации товаров и услуг, а также поступающих средств от партнёров, гашение кредитов, займов, депозитов - поступления отражаются по кредиту счёта. Расчётный счёт служит для оплаты с поставщиками за товары, расходы, услуги с бюджетом с банком и с партнерами по своим обязательствам, с сотрудниками организации по получению наличных денег с расчётного счёта по денежному чеку через банк, все операции по расходу отражаются по дебету счёта.

Субрасчётный счёт - открывается структурным подразделением, филиалам организаций находящихся на другой территории, городе, населённом пункте от головного офиса организации. Открывается на имя юридических лиц и по их ходатайству, предназначен для накопления поступающей выручки от деятельности предприятия на данной территории, с последующим перечислением её на расчётный счёт головного предприятия. Выдача наличных денег и расход с данных счетов не производится.

Накопительный временный счёт - открывается для организаций до регистрации в органах власти для зачисления на него необходимого размера уставного капитала от учредителей (участников общества), зафиксированного в учредительных документах, но не менее 50% уставного капитала согласно законодательству к моменту регистрации. После регистрации предприятия, деньги с накопительного временного счёта перечисляются на расчётный счёт клиента, а накопительный счёт закрывается.

Текущие счета - открываются филиалам, представительством обособленным подразделением, юридическим лицам имеющим самостоятельный баланс и полномочия их руководителей на распоряжение счётом, а также для отдельных операций и проведения расчётов.

Кроме счетов по основной деятельности предприятию могут открываться следующие счета в коммерческих банках:

Транзитный счёт - открывается для зачисления средств от клиента с последующим их перечислением получателю, средства перечисляются в порядки и сроки определенные договором.

Депозитный счёт - служит для учёта размещенных денежных средств клиента в депозит. Для банка это привлечённые средства, счёт пассивный.

Кредитные или ссудные счета - на которых отражаются заёмные средства клиента у банка, счёта активные, открываются на каждого клиента отдельно

Аккредитивный счёт - предназначен для безналичных расчётов в форме аккредитива.

Транзитный валютный счёт - предназначен для зачисления электронной валютной выручки.

Текущий валютный счёт - для расчётов с экспортным и импортным контрактам с нерезидентами. И другие счета. Парфенов К.Г. Банковский учёт и операционная техника в 1999г. - М.: ЗАО « Бухгалтерский бюллетень», 1998. - С.- 48

3.2 Документы необходимые для открытия расчётного счёта клиенту

1. Заявление на открытие счёта, на типовом бланке оформленное клиентом:

· полное наименование организации,

· вид счёта, который нужно открыть,

· юридический адрес клиента,

· подписи руководителя, главного бухгалтера и печать организации.

Клиент заполняет в верхней части заявления, в нижней части делаются отметки банка, подпись юриста, подпись главного бухгалтера, номер открытого счёта.

2. Пакет учредительных документов клиента, устав учредительного договора общество (товарищество), протокол собрания или совета директоров об утверждении устава и договора и о создании организации.

3. Документы, подтверждающие полномочия должностных лиц по распоряжению счёта - приказы на назначение директора, главного бухгалтера или на лиц уполномоченных подписывать денежные документы по счёту.

4. Карточка образцов подписей и оттиска печатей на уполномоченных должностных лиц. Один экземпляр карточки заверен нотариально, второй экземпляр карточки заверяется банком на основании первой.

5. Копия свидетельства о регистрации в налоговом органе организации заверенная банком на основании подлинника.

6. Копия справки из стационарного управления о включении организации в единый государственный риестор и присвоенных кодах(ОКНХ; КПП; СКАТО)

7. Справки о постановке на учёт клиента из фонда социального страхования, пенсионного фонда.

8. Договор банковского счёта оформленный со стороны клиента подписью и печатью. Содержание договора банковского счёта и его обязательные положения закреплены гражданским кодексом Р.Ф. часть 2. Парфенов К.Г. Банковский учёт и операционная техника в 1999г. - М.: ЗАО «Бухгалтерский бюллетень», 1998. - С. - 50

3.3 Порядок открытия счетов

На основании полученных документов от клиента, а также подписанного договора банковского счёта и тарифов за расчётно-кассовое обслуживание, руководитель кредитной организации или уполномоченное лицо банка, делает разрешительную подпись на заявлении клиента об открытии счёта. После разрешительной подписи руководителя на заявлении клиента и просмотра пакета учредительных документов юристом банка. Главный бухгалтер регистрирует новый лицевой счёт по данному балансовому счёту в книге регистрации открытых и закрытых лицевых счётов, присваивает порядковый номер клиенту, при вводе 20-ти знаков счёта в компьютер, машина засчитывает ключ и открытый лицевой счёт записывает в заявлении на открытии счёта и ставит свою подпись. Открытый лицевой счёт записывается главным бухгалтером в карточке образцов подписей и оттисков печати и заполняется отметка банком , дата и подпись. В пятидневный срок банк обязан отправить уведомление в налоговый орган об открытии счёта клиенту, его номер, вид счёта, наименование организации, дата открытия счёта и наименование банка.

Клиент согласовывает с банком сроки выдачи заработной платы (один или два раза в месяц) . Ширинская З.Г. , Нестерова Т,Н . , Соколинская Н. Э. Бухгалтерский учёт и операционная техника в банках. - М.: ИНФРА,1998. - С. - 121

4. Организация депозитных операций

4.1 Виды вкладов, принимаемых банком от населения

Депозит Г.С.Саркисянц Бизнес-коммерция-рынок Словарь-справочник- М.: Информпечать, 2002 г. С-78 - суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк на определенное время, обседаемые на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций.

Вид депозитного вклада определяется в первую очередь в зависимости от его срока размещения.

Депозиты (вклады) до востребования позволяют получить денежные средства по первому требованию вкладчика, а срочные - по истечении определенного договором срока.

Депозиты на срок (срочные) имеют две основные разновидности:

ь срочные вклады;

ь сберегательные вклады.

Разновидностью срочных депозитов являются депозитные и сберегательные сертификаты - письменное свидетельство кредитного учреждения о депонировании денежных средств, удостоверяющее право

вкладчика на получение по истечении установленного срока суммы депозита (вклада) и процентов по нему.

В Курчатовском отделении Сбербанка России г. Челябинска существуют следующие виды вкладов:

1. «Подари жизнь» Совместный проект Сбербанка России и фонда «Подари жизнь».

Первый вклад Сбербанка России с благотворительной программой.

С 1 июля 2009 года прием (пролонгация) вклада «Подари жизнь» осуществляется на следующих условиях:

· Срок вклада - 1 год;

· Максимальная сумма первоначального взноса - 10 000 рублей;

· Прием дополнительных взносов, а так же выдача части вклада не производится;

· Процентная ставка по вкладу составляет 11% годовых;

· Причисление процентов к остатку вклада производится по истечении каждого трехмесячного периода, определенного с даты открытия счета по вкладу (с даты пролонгации), а также по истечении основного (пролонгированного) срока вклада. При этом 0,3% годовых от суммы вклада за каждый истекший период перечисляются в адрес Благотворительного фонда помощи детям с онкогематологическими и иными тяжелыми заболеваниями «Подари жизнь» в течение основного (пролонгированного) срока.

2. Вклад Мультивалютный Сбербанка России

Сроки хранения вклада: от 1 года до 2 лет; 2 года

Валюта вклада: рубли, доллары США, евро.

Вклад открывается наличными деньгами одновременно в трех валютах, по каждой из которых устанавливается неснижаемый остаток.

Минимальная сумма неснижаемого остатка: 5 рублей, 5 долларов США, 5 евро.

Преимущества:

· Совершение приходных операции наличными деньгами от 1 000 руб., 100 долларов США, 100 евро;

· Минимальная сумма безналичных дополнительных взносов не ограничена;

· Причисление процентов к остатку по каждому из счетов вклада производится по истечении каждого трехмесячного периода, а также по окончании основного (пролонгированного) срока вклада;

· Проценты, причисленные к остатку каждого счета вклада, капитализируются либо могут перечисляться на счет банковской карты, открытый в Банке;

· Возможность получения причисленных к остатку вклада процентов в полной сумме или частично;

· Возможность совершения конверсионных операций между счетами вклада;

· Возможность повышать сумму неснижаемого остатка по каждому из счетов вклада путем заключения дополнительного соглашения в течение всего срока вклада, при этом процентная ставка увеличивается до размера, соответствующего новому неснижаемому остатку;

· По вкладу предусмотрена неоднократная пролонгация (за время хранения вклада по истечении последнего пролонгированного срока доход исчисляется в порядке и размере, установленным банком по вкладам до востребования).

Процентные ставки по вкладу «Мультивалютный Сбербанка России»

Таблица №2 Вклады в рублях (% годовых)

Неснижаемый остаток	Процентная ставка, % годовых
	от 1 года до 2 лет	2 года
5	0,01%	0,01%
15 000	7,50%	8,00%
50 000	8,00%	8,50%
100 000	8,50%	9,00%
500 000	8,75%	9,25%
1 000 000	9,00%	9,50%

Таблица №3. Вклады в долларах США (% годовых)

Неснижаемый остаток	Процентная ставка, % годовых
	от 1 года до 2 лет	2 года
5	0,01%	0,01%
500	2,00%	2,50%
5 000	2,75%	3,25%
10 000	2,80%	3,35%
50 000	2,85%	3,50%
100 000	3,25%	3,75%

Таблица№4. Вклады в евро (% годовых)

Неснижаемый остаток	Процентная ставка, % годовых
	от 1 года до 2 лет	2 года
5	0,01%	0,01%
500	2,00	2,50%
5 000	2,75%	3,25%
10 000	2,80%	3,35%
50 000	2,85%	3,50%
100 000	3,25%	3,75%

Вклад «Доверительный Сбербанка России» в рублях

Срок вклада - индивидуальный, от 2 до 3 лет включительно.

Минимальная сумма первоначального взноса - 10 000 рублей.

Прием дополнительных взносов, а так же выдача части вклада не производится.

Процентная ставка по вкладу зависит от срока вклада.

Таблица № 5

Сумма вклада (рубли)	Срок привлечения
	От 2 до 3 лет	3 года
От 10 000	12, 25%	13,25%

Проценты причисляются к остатку вклада по окончании основного (пролонгированного) срока вклада.

Вкладчик имеет право перечислить проценты, причисленные к остатку вклада после окончания основного (пролонгированного) срока, на счет банковской кары, открытой в банке.

В случае досрочного востребования суммы вклада в течение основного (пролонгированного) срока доход за неполный срок исчисляется: - при востребовании вклада в течении первых 6 месяцев основного (пролонгированного) срока - исходя из процентной ставки, установленной банком по вкладам до востребования;

По истечении 6 месяцев основного (пролонгированного) срока - исходя из 2/3 процентной ставки, установленной банком по данному виду вкладов на дату открытия (пролонгации) вклада.

4. Вклад « Особый Сбербанка России» в долларах США

Срок вклада - индивидуальный, от 3 месяцев до 2 лет включительно.

Минимальная сумма первоначального взноса - 1000 долларов США.

По вкладу могут совершаться приходные операции. Минимальная сумма дополнительного взноса при внесении наличными деньгами - 100 долларов США. При пополнении вклада безналичным путем размер дополнительного взноса не ограничен.

По вкладу могут совершаться расходные операции в пределах суммы, превышающей размер не снижаемого остатка.

Таблица № 6. Процентная ставка по вкладу зависит от суммы неснижаемого остатка и срока вклада.

Сумма неснижаемого остатка (доллары США)	Срок привлечения
	от 3 до 6 месяцев	от 6 месяцев до 1 года	от 1 года до 2 лет	2 года
1000	1,1%	1,85%	2,25%	2,85%
5000	1,35%	2,1%	2,75%	3,25%
50 000	1,5%	2,35%	2,85%	3,5%
100 000	1,75%	2,75%	3,25%	3,75%
200 000	2,25%	3,25%	3,5%	4%
1 000 000	2,75%	3,75%	4%	4,5%
3 000 000	3,25%	4%	4,25%	4,75%

вклад «Пополняемый депозит Сбербанка России» в евро

Срок вклада - индивидуальный, от 3 месяцев до 2 лет включительно.

Минимальная сумма первоначального взноса - 300 евро.

По вкладу могут совершаться приходный операции. Минимальная сумма дополнительного взноса при внесении наличными деньгами - 100 евро.

При пополнении вклада безналичным путем размер дополнительного взноса не ограничен.

Расходные операции по выплате части вклада не производится.

Процентная ставка по вкладу зависит от суммы первоначального взноса и срока вклада.

Таблица № 7

Сумма вклада (евро)	Срок привлечения
	от 3 до6 месяцев	от 6 месяцев до 1 года	от 1 года до 2 лет	2 года
от 300 до500	1,25%	2%	2,25%	3%
от 5000 до 50 000	1,5%	2,25%	2,85%	3,35%
от 50 000 до 100 000	1,85%	2,5%	3,15%	3,6%
от 100 000	2%	2,85%	3,35%	3,85%

Причисление процентов производится по истечении каждого месячного периода, определенного с даты открытия счета по вкладу (с даты пролонгации), а также по истечении основного (пролонгированного) срока.

В случае досрочного востребования суммы вклада в течение основного

( пролонгированного) срока доход за не полный срок исчисляется:

· По вкладам на срок 6 месяцев и менее - исходя из процентной ставки, установленной банком по вкладам до востребования.

· По вкладам на срок выше 6 месяцев: при востребовании вклада в течении первых 6 месяцев основного( пролонгированного) срока - исходя из процентной ставки, установленной банком по вкладам до востребования; по истечении 6 месяцев основного(пролонгированного) срока - исходя из 2/3 процентной ставки, установленной банком по данному виду вкладов на дату открытия (пролонгации) вклада.

4.2 Компенсации по вкладам

С 17 апреля 2009 года Сбербанк России начал выплаты компенсации в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 2 марта 2009 г. №188 «О порядке осуществления в 2009 году компенсационных выплат отдельным категориям граждан Российской Федерации по вкладам в Сберегательном банке Российской Федерации». И Соглашением № 01-01-06/05-66 от 15 апреля 2009 года между Сбербанком России и Министерством Финансов России.

5. Организация кредитных операций

5.1 Виды кредитов, выдаваемые банком, условия по ним

9. Кредит на неотложные нужды

На приобретение транспортных средств, дорогостоящих предметов домашнего обихода, платные медицинские услуги, приобретение туристических и санаторных путевок и другие цели потребительского характера.

Предоставляется:

На любые потребительские цели.

Срок кредита: не более 5 лет.

Процентная ставка:

- по кредиту в рублях - 19% годовых,

- по кредиту в долларах США, евро - 16,5% годовых.

Валюта кредита: российские рубли, доллары США и евро.

Сумма кредита:

Определяется в зависимости от совокупного дохода семьи (заемщика и его супруга) и предоставленного обеспечения.

Обеспечение возврата кредита: поручительства платежеспособных граждан.

Дополнительные возможности:

Банк может открыть кредитную линию, по которой выборка клиентом сумм кредита осуществляется не сразу, а по мере необходимости. Уплата процентов производится только за выбранную часть кредита.

Погашение кредита:

Сумма основного долга погашается ежемесячно равными долями одновременно с уплатой процентов. Проценты за пользование кредитом начисляются на фактический остаток ссудной задолженности и уплачиваются ежемесячно не позднее 10 числа месяца, следующего за платежным. Допускается досрочное погашение основного долга без взимания комиссии.

Срок рассмотрения вопроса о предоставлении кредита:

Не превышает от даты представления заемщиком полного пакета документов до принятия решения 7 рабочих дней.

10. Доверительный кредит

Удобный кредит для частных клиентов без поручительств и залога!

Предоставляется:

Гражданам Российской Федерации в возрасте от 21 года при условии, что срок возврата кредита по договору наступает до достижения заемщиком пенсионного возраста (женщины - 55 лет, мужчины - 60 лет), имеющим «хорошую» кредитную историю в Сбербанке России либо являющимся участниками «зарплатного» проекта, при условии отсутствия задолженности перед Сбербанком России по «Доверительному кредиту».

Срок кредита: не более 3 лет.

Процентная ставка по кредиту в рублях: 20% годовых.

11. Ипотечный кредит

На приобретение, строительство, реконструкцию и ремонт объектов недвижимости под залог кредитуемого объекта недвижимости.

Предоставляется:

Лицам, желающим приобрести, построить (в т.ч. принять участие в долевом строительстве), реконструировать квартиру и отремонтировать квартиру, жилой дом, дачу, садовый домик, гараж, часть квартиры или жилого дома, состоящей из одной или нескольких изолированных комнат, другие строения потребительского назначения, незавершенные строительством вышеуказанные объекты, а также приобрести земельный участок.

Срок кредита: в зависимости от цели кредиты предоставляются:

- до 10 лет - на ремонт (отделку), реконструкцию объектов недвижимости;

- до 30 лет - на приобретение, строительство объектов недвижимости.

4. Кредит на недвижимость

На приобретение, строительство объектов недвижимости под различные виды обеспечения за исключением залога кредитуемого объекта недвижимости.

Предоставляется:

Лицам, желающим приобрести, построить (в т.ч. принять участие в долевом строительстве) квартиру, жилой дом, дачу, садовый домик, гараж. Часть квартиры или жилого дома, состоящей из одной или нескольких изолированных комнат. Другие строения потребительского назначения, незавершенные строительством вышеуказанные объекты, а также приобрести земельный участок.

Срок кредита: до 30 лет.

Процентные ставки по кредиту в рублях (в % годовых):

- На срок до 10 лет (включительно) - 15,5

- На срок свыше 10 до 20 лет (включительно) - 15,75

- На срок свыше 20 до 30 лет (включительно) - 16,0

5. Пенсионный кредит

Многоцелевой кредит для пенсионеров.

Предоставляется:

Лицам, достигшим пенсионного возраста в соответствии с действующим законодательством (55 лет - для женщин, 60 лет - для мужчин), на любые потребительские цели.

Срок кредита: не более 5 лет.

Процентная ставка по кредиту в рублях: 19% годовых.

Сумма кредита:

Определяется на основании платежеспособности заемщика, а также предоставленного обеспечения. Расчет платежеспособности заемщика осуществляется на основании пенсии, назначенной в соответствии с действующим законодательством. Банк может принять в расчет платежеспособности заемщика дополнительно к его пенсии доход супруги(а) заемщика по одному месту работы (пенсию). В случае оформления кредита на срок до 2 лет в расчет платежеспособности заемщика банк может принять его доход по месту работы или доход по месту работы и пенсию. При оформлении кредита на срок более 2 лет в расчет платежеспособности за двухлетний период включается его доход по месту работы или доход по месту работы и пенсия, за следующий период - только его пенсия.

Обеспечение возврата кредита:

Кредиты предоставляются под поручительства платежеспособных граждан.

Дополнительные возможности:

Банк может открыть кредитную линию, по которой выборка клиентом сумм кредита осуществляется не сразу, а по мере необходимости. Уплата процентов производится только за выбранную часть кредита.

Не требуется предоставление справки из отделения Пенсионного Фонда РФ и/или другого государственного органа, выплачивающего пенсию, если пенсионер получает пенсию в Сбербанке России.

Срок рассмотрения вопроса о предоставлении кредита:

Не превышает от даты представления заемщиком полного пакета документов до принятия решения 7 рабочих дней.

6. Автокредит

Уральский банк Сбербанка России осуществляет автокредитование на территории Свердловской, Челябинской, Курганской областей и Республики Башкортостан.

Автокредит можно получить на покупку наземных и водных транспортных средств, подлежащих государственной регистрации (автомобиля, прицепа и полуприцепа к легковым автомобилям, яхты, катера и пр.)

Предоставляется:

По месту регистрации заемщика на приобретение новых транспортных средств иностранного и отечественного производства, а также подержанных автомобилей иностранного и отечественного производства в сети фирм, осуществляющих их реализацию и заключивших со Сбербанком России договоры о сотрудничестве.

Адреса фирм/автосалонов, сотрудничающих со Сбербанком России в рамках программы «Автокредит»:

в Екатеринбурге и городах Свердловской области

в Челябинске и городах Челябинской области

в Уфе и городах Республики Башкортостан

в Кургане и городах Курганской области

При приобретении автомобиля у фирмы - официального автодилера - наличие заключенного договора о сотрудничестве не требуется.

Срок кредита: до 5 лет.

6. Операции коммерческих банков с векселями

6.1 Порядок выпуска и обращения собственных векселей банка

Вексель - ценная бумага, составленная в строго определенной форме, удостоверяющая ничем не обусловленное право векселедержателя требовать уплаты согласованной денежной суммы при наступлении предусмотренного векселем срока платежа.

В настоящее время российские коммерческие банки активно осваивают выпуск собственных краткосрочных долговых обязательств - банковских векселей.

Банковский вексель отличается от классического коммерческого векселя тем, что в последнем первоначально присутствует, а здесь отсутствует дебиторская и кредиторская задолженность.

Преимущества банковского векселя это его ликвидность и надежность.

Недостатками банковских векселей является то, что при расчетах ими между предприятиями у последних растет задолженность по текущим платежам в бюджет различных уровней.

Процесс выпуска коммерческими банками собственных векселей, а также размер вексельных обязательств, принимаемых на себя коммерческими банками, регулируется Центральным банком.

Банк России устанавливает ограничения выпуска собственных векселей коммерческих банков через норматив обязательных резервов по вексельным обязательствам банков. Посредством изменения значений этого норматива Банк России может ограничить процесс выпуска банками собственных векселей и в случае нарушения применять к коммерческим банкам соответствующие санкции.

При выпуске собственных векселей от коммерческих банков не требуется регистрации выпуска векселей или утверждения условий их выпуска. О своем намерении выпускать в обращение векселя банки не обязаны ставить в известность ни Банк России, ни какие-либо другие стороны.

В то же время, действующее вексельное законодательство допускает для эмитентов возможность самостоятельно устанавливать правила выпуска и оборота своих векселей, не противоречащие этому законодательству, что делает векселя особенно привлекательными для банков. Обычно при выпуске собственных векселей банк разрабатывает положение о выпуске и обращении векселей.

6.2 Операции с векселями, осуществляемые банком

Банки совершают с векселями следующие операции.

1. эмиссия (выпуск) векселей;

2. под обеспечение векселей;

Эмиссия векселей состоит в выпуске и продаже банком своих собственных векселей. Именно векселя банков в настоящий момент составляют львиную долю из всех, обращающихся на рынке. Обычно реализация банком своего векселя происходит следующим образом.

Реализация векселя производится:

· юридическим лицам -- вексель выдается юридическому лицу, перечислившему на счет банка денежные средства со своего счета, который может находиться как в самом банке, так и в другой кредитной организации. Наличные деньги в уплату за вексель от юридических лиц не принимаются;

· физическим лицам вексель выдается физическому лицу, перечислившему на счет банка денежные средства со своего счета или внесшему наличные денежные средства.

Векселеприобретателю по одному договору может быть выдано несколько векселей.

Под обеспечение векселей

Кредитование под залог векселей имеет определенную специфику. Выдача ссуд производится под залог векселей:

кредитование под вексель

открытие клиенту специального ссудного счета, который обеспечивается векселями.

При векселедержательском кредите собственная кредиторская задолженность оформляется векселями. При этом получатель векселя - поставщик товаров, производитель услуг или иное лицо, являющееся кредитором, имеет возможность получить средства в банке векселедателя-должника за счет открытого ему кредита.

7. Организация операций с ценными бумагами

7.1 Документы, необходимые для регистрации и выпуска в обращение ценных бумаг

Решение о выпуске ценных бумаг предоставляется в трех экземплярах: один в регистрирующий орган и 2 в кредитную организацию.

Эмитент или регистратор по требованию заинтересованного лица обязаны

предоставить копию решения о размещении за плату.

Для регистрации выпуска ценных бумаг банк направляет в регистрационный орган следующие документы:

1. Заявление на государственную регистрацию ценных бумаг;

2. Подпись документов, представленных в регистрирующий орган;

3. Анкета кредитной организации;

4. Решение о выпуске;

5. Описание или образец сертификата;

6. Копия бухгалтерской отчетности за последний финансовый год;

7. Копия документа об оплате налога на операции с ценными бумагами;

8. Выписка из протокола общего собрания акционеров, подтверждающая разрешение о размещении ценных бумаг.

Основание для отказа регистрации выпуска:

1. Нарушение кредитной организацией законодательства РФ о ценных бумагах;

2. Несоответствие документов, предоставленных для государственной регистрации выпуска, требующиеся законом;

3. Внесение в решение о выпуске ценных бумаг ложных или недостоверных сведений. Отказ по иным причинам не допускается.

При отсутствии претензий к документам Банк России регистрирует выпуск ценных бумаг, то есть присваивает регистрационный номер.

7.2 Документальное оформление и учет операций, связанных с размещением акций

Выпуск собственных акций банка, то есть их эмиссия подлежит регистрации в регистрационном органе при ЦБРФ.

1. Поступление средств в оплату акций может происходить только в российских рублях (реализация акций за иностранную валюту запрещена), а также материальными ценностями от акционеров в виде объектов основных средств или материальных запасов. Их доля в уставном капитале на момент создания банка не может превышать 20%, а при вторичной эмиссии акций или последующего увеличения уставного капитала не может быть более 10%.

2. Продажа акций происходит за рубли на основании договора купли - продажи акций. Реализация акций может происходить наличными и безналично.

Если оплата акций происходит безналично и кор/счет еще не открыт,

акционеры перечисляют денежные средства со своих счетов на накопительный счет или банк реализует акции через посредническую фирму - эта организация обязана в трехдневный срок перечислить полученные деньги за акции на накопительный счет банка.

3. Учет регистрации итогов выпуска акций до продажи акций, объявленный

размер уставного капитала, который зафиксирован в учредительных документах, отражается на внебалансовом счете.

12. По мере продажи акций с отражением на счете 60322 номинальная сумма

акций списывается с внебалансового счета:

Дт 99999 - Кт 90601 - на S проданных акций

5. Сумма средств по подписке акций перечисляется на корсчет банка

Дт 30102 - Кт 30208 - на S средств по подписке акций.

6. Затем банк - эмитент отражает оплаченные акции на счетах учета уставного капитала:

Дт 60322 - Кт 102-103 - в зависимости от вида акций

7.3 Выплата дивидендов по акциям

Порядок выплаты дивидендов зависит от вида акций:

1. По обыкновенным акциям в соответствии с положением дивиденды могут не выплачиваться.

2. По привилегированным акциям, размер дивиденда по которым определен в уставе, невозможна полная не выплата дивиденда. Дивиденды по ним должны обязательно выплачиваться, по крайней мере, частично.

По привилегированным акциям при их выпуске должны быть установлены или размер дивиденда или ликвидационная стоимость, или оба показателя. Размер дивиденда и ликвидационная стоимость определяются как фиксированная сумма денег или в процентах к номинальной стоимости.

Акционерное общество может выпускать привилегированные акции, по которым предусматривается различная очередность выплаты дивидендов и ликвидационной стоимости. Она должна быть указана в уставе.

Уровень дивидендов колеблется по различным группам компаний. Например, предприятия высокотехнологичных отраслей могут выплачивать небольшой дивиденд или вообще не выплачивать, предпочитая вкладывать прибыли в расширение производства. Поэтому наличие дивиденда или его отсутствие еще не говорят о здоровье компании. Однако изменение величины дивиденда свидетельствует об изменении положения ее дел. Динамика величины дивиденда важна для оценок возможных перспектив развития акционерного общества.

Акционерное общество вправе выплачивать дивиденды раз в год, полгода, квартал.

Дивиденд не может быть больше рекомендованного советом директоров и меньше суммы выплаченных промежуточных дивидендов.

Дивиденды могут выплачиваться деньгами или иным имуществом, если это предусмотрено уставом акционерного общества. Они выплачиваются из чистой прибыли за текущий год. Дивиденды по привилегированным акциям могут выплачиваться за счет специально предназначенных для этого фондов.

Выплата дивидендов по акциям не является обязательной для акционерного общества даже при наличии прибыли. Дивиденды не выплачиваются по акциям, находящимся на балансе акционерного общества.

7.4 Подходы банка к формированию инвестиционного портфеля

В основе любой успешной долгосрочной инвестиционной стратегии должно лежать правильное решение относительно распределения активов.

Принцип диверсификации (распределения инвестиций между классами активов и между различными секторами и компаниями внутри класса активов), прежде всего, позволяет снизить риски. Принцип диверсификации позволяет сократить риск инвестиционного портфеля, не теряя в ожидаемой доходности.

Диверсифицированный портфель позволит избежать существенных потерь в том случае, если одна из бумаг (или классов активов) существенно снизится в стоимости. Считается очень важным (особенно для непрофессиональных инвесторов) сохранять довольно диверсифицированную и сбалансированную структуру портфеля, для того чтобы ограничить риски. Речь не идет о спекулятивных операциях, цель которых - как раз принять на себя риски, чтобы получить высокую доходность.

Стратегии размещения средств

Существует несколько стратегий размещения средств, все разнообразие которых, в конечном счете, сводится к выбору между доходностью и рискованностью вложений. Чем больший доход банк хочет получить, тем больший риск ему придется на себя принять.

Наиболее четко распределение риска и доходности инвестиционного портфеля банка выражается на стадии выбора класса активов для инвестирования. Можно остановится непосредственно на двух основных, доступных для рядового инвестора классах активов: акциях и облигациях.

По своей природе облигации являются менее рискованным активом, поскольку финансовые потоки по облигации заранее определены по времени и по объему. Однако, несмотря на то, что все денежные потоки облигаций известны заранее, их цены изменяются во времени, поскольку может изменяться ставка, по которой эти денежные потоки дисконтируются к настоящему моменту. Но эти изменения цен, как правило, незначительны.

Акция - инструмент более рискованный, поскольку будущие денежные потоки по ней неопределенны и неизвестны ни будущие дивиденды, ни будущая цена акции, по которой вы можете ее гарантированно продать.

Таким образом, требования банка к доходности и риску, выражаются, прежде всего, в распределении средств его инвестиционного портфеля между акциями и облигациями. Если банк готов на риск потери своих средств, но хочет получить максимальную доходность, основные средства инвестиционного портфеля нужно направлять в акции. Если же его основная цель - сохранение суммы сбережений при получении некоторого дохода на эту сумму, то оптимальный путь - это увеличение доли облигаций в своем инвестиционном портфеле.

Распределение средств внутри класса активов

Индивидуальные предпочтения инвесторов могут повлиять не только на выбор распределения активов между классами, но и на распределение между теми или иными бумагами внутри класса активов.

В зависимости от банковских предпочтений, размера инвестиционного портфеля, инвестиционного горизонта, требований к ликвидности вложений, а также в зависимости от текущего состояния на рынке можно вложиться либо по рынку (повторяя структуру индекса), либо в специализированные фонды (соблюдающие принцип диверсификации, но использующие некоторые привлекательные инвестиционные возможности), либо выбрать отдельные бумаги самостоятельно.

Все эти три альтернативы распределения средств внутри класса активов - вложения по индексу, вложения в фонды и вложения в отдельные бумаги - также зависят от индивидуальных предпочтений банка, времени, которое банк готов затратить на изучение рынка и информации о компаниях и ценных бумагах и т.д.

Кроме того, при выборе объекта вложений должны учитываться и те инвестиции, которые у банка уже есть. Так, если банк уже имеет 80% акций нефтяных компаний в его портфеле и хочет увеличить вложения, то с точки зрения принципа диверсификации, добавлять нефтяные акции в свой портфель будет слишком рискованно.

Еще один важный аспект, который пропускается многими инвесторами при формировании инвестиционного портфеля - это получение информации (хотя бы самой общей) о тех компаниях, куда банк вкладывает средства. Нужно привыкнуть к мысли о том, что инвестиции - это такое же вложение, как депозит в банке, покупка квартиры или машины. Ведь покупая машину, вы же не остановитесь на первом же варианте, который вы увидите в объявлении.

Вы рассмотрите большое количество вариантов, изучите сотни объявлений, посмотрите несколько машин непосредственно и на многих машинах прежде хотя бы проедете несколько километров, пообщаетесь с несколькими своими друзьями и знакомыми на тему предпочтительного выбора автомобиля и т.д., прежде чем сделать окончательный выбор. По сути, вкладываясь в акции, банк должен проявить не меньшую дотошность в выяснении информации относительно компании, акциями или облигациями которыми собирается владеть. Ведь сумма его инвестиций по стоимости может быть не меньше (а зачастую и больше), чем при покупке квартиры или машины!

...