Кредитование юридических лиц в Сбербанке Российской Федерации

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Теоретические основы кредитования юридических лиц

1.1 Законодательная и нормативная основы кредитования юридических лиц АКБ

1.1.1 Законодательная основа кредитования АКБ юридических лиц

1.1.2 Нормативная основа организации кредитования юридических лиц

1.2 Организация предоставления кредитов юридическим лицам

1.2.1 Организация процесса кредитования юридических лиц

1.2.2 Организация работы по своевременному погашению задолженности юридических лиц

1.2.3 Учет кредитных операций с юридическими лицами

2. Моделирование практической ситуации

2.1 Анализ кредитования юридических лиц Новокузнецким отделением Сбербанка Российской Федерации

Выводы

Заключение



Введение

Кредит как экономическое отношение - это всегда риск и без доверия здесь не обойтись. Доверие несёт в себе определенный психологический оттенок, однако бесспорно основано на знании любого субъекта, либо объекта, либо обеспечения кредита. В конечном счете, можно сказать, что доверие, с одной стороны, возникает как необходимый элемент кредитного отношения, с другой - как осознанная позиция двух сторон, имеющая определённое экономическое основание.

Специфика современной практики кредитования состоит, однако в том, что российские банки в ряде случаев не обладают единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса. Каждый коммерческий банк, исходя из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования.

Цель курсовой работы - проанализировать процесс кредитования юридических лиц в Сбербанке РФ.

Для достижения поставленной цели определены следующие задачи:

• рассмотреть понятие и нормативно-правовую базу кредитования юридических лиц;

• изучить классификацию кредитов, предоставляемых юридическим лицам;

• исследовать организацию процесса кредитования юридических лиц;

• произвести анализ системы кредитования юридических лиц в Сбербанке РФ.

Объект исследования - система кредитования юридических лиц через систему Сбербанка РФ.

Предметом исследования является кредитование юридических лиц.

Метод исследования - изучение литературы и информации размещенной на официальном сайте Сбербанка и в Интернет.

1. Теоретические основы кредитования юридических лиц

1.1 Законодательная и нормативная основы кредитования юридических лиц АКБ

1.1.1 Законодательная основа кредитования АКБ юридических лиц

Услуги по кредитованию - основной вид услуг коммерческого банка, которые приносят ему наибольшую долю доходов. Они отличаются сложностью и необходимостью осуществления консультирования. Кредитные продукты, как правило, должны быть специально приспособлены к требованиям конкретных клиентов, поэтому, разрабатывая как набор самих услуг по кредитованию, так и стратегию их продвижения, банки должны учитывать специфические потребности отдельных групп клиентов и индивидуальные особенности каждого потенциального заемщика.

Рассматривая основные субъекты банковского кредитования: акционерные и частные компании, кредитно - финансовые учреждения (банки), население, федеральные и местные органы власти, можно выделить клиентов, относящихся к категории корпоративных, заслуживающих особого внимании.

Корпоративные клиенты - это юридические лица-клиенты банка (кроме кредитных организаций, населения, субъектов Федерации и муниципальных образований).

Можно выделить две основные функции организации кредитования корпоративных клиентов банком:

1) макроэкономическая - выполнение основной банковской задачи аккумуляции денежных ресурсов для инвестирования развития экономики страны;

2) микроэкономическая - получение основных доходов, способствующее повышению доходности и надежности банков.

Отметим также, что кредитование корпоративного заемщика имеет ряд специфических особенностей:

а) большой объем;

б) высокая доходность;

в) высокая рискованность.

В современных российских условиях этот вид кредитования является одной из самых рискованных активных операций, и неразумный подход к его осуществлению способен привести к потере ликвидности и к конечном счете к банкротству.

Рассмотрим основы нормативно - правового регулирования кредитования юридических лиц.

В правоотношениях кредитной организации с клиентами и друг с другом используются главным образом гражданско - правовые методы правового регулирования. Однако законодательство предусматривает и некоторые контрольные функции, которые обязаны осуществлять коммерческие банки. Отношения коммерческих банков с ЦБ чаще всего являются отношениями власти и подчинения.

Под источником права понимают форму выражения правовых норм, имеющих общий обязательный характер. Только признанные государством источники могут применяться для регулирования общественных отношений.

Правовое регулирование кредитования юридических лиц в банках осуществляется: Конституцией РФ, ФЗ "О банках и банковской деятельности", ФЗ "О Центральном Банке РФ", Гражданским Кодексом РФ, Положением ЦБ "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)", Положением ЦБ "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражением указанных операций по счетам бухгалтерского учета" и другие нормативно-правовые акты.

Федеральный Закон "О банках и банковской деятельности" отражает некоторые правовые аспекты кредитования юридических лиц.

В Федеральном Законе "О Центральном Банке Российской Федерации" ст. 64 установлен максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков.

1.1.2 Нормативная основа организации кредитования юридических лиц

Конституция РФ, ст.8 в частности, гарантирует единство экономического пространства, свободное перемещение товаров, услуг и финансовых средств, поддержку конкуренции, свободу экономической деятельности.

В Гражданском кодексе Российской Федерации ст.60 определяет гарантии прав кредиторов юридического лица при его реорганизации.

В главе 25 "Ответственность за нарушение обязательств" отражены такие понятия как ответственность за неисполнение денежного обязательства, вина кредитора, просрочка должника, просрочка кредитора. Также в Гражданском Кодексе РФ (глава 25 "Обеспечение исполнения обязательств") подробно описываются такие наиболее часто используемые формы обеспечения кредитов как залог, поручительство, банковская гарантия.

Положением ЦБ "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" устанавливается порядок осуществления операций по предоставлению (размещению) банками денежных средств клиентам и многие другие положения и законы рассматривают кредитование юридических лиц.

Следует отметить, что банковские отношения носят комплексный характер. Это означает, что они одновременно являются публично-правовыми и частноправовыми. В связи с этим специфика банковских отношений проявляется в том, что они могут устанавливаться как гражданско-правовым договором, так и каким-либо нормативным правовым актом.



1.2 Организация предоставления кредитов юридическим лицам

1.2.1 Организация процесса кредитования юридических лиц

Кредитные продукты, которые разрабатывают коммерческие банки для предприятий, с одной стороны, отражают особенности кругооборота капитала в различных отраслях реального сектора экономики и связанную с ними потребность в привлечении заемных средств, а с другой - учитывают необходимость поддержания собственной ликвидности и достижения требуемого уровня рентабельности капитала и активов банка.

Основными кредитными продуктами, получившими развитие в российской практике, являются разовые срочные обеспеченные ссуды, кредитные линии, овердрафты, синдицированные кредиты, вексельные кредиты.

Разовые срочные кредиты, как правило, имеют целевой характер и предоставляются под залог имущества заемщика.

Открытая кредитная линия представляет собой обязательство коммерческого банка предоставить заемщику ссуду в пределах заранее установленного ему на определенный срок лимита, который может быть использован клиентом на основании кредитного договора по мере возникновения потребности в дополнительных средствах в пределах оговоренного срока без дополнительных переговоров с банком и каких-либо документальных оформлений.

Кредитные линии могут быть нескольких видов, в качестве самостоятельных кредитных продуктов обычно выделяют возобновляемую и невозобновляемую кредитные линии.

Под возобновляемой кредитной линией понимается соглашение о предоставлении заемщику ссуды, в котором определяется максимальный размер единовременной задолженности клиента - заемщика по полученным кредитам (лимит задолженности) и предусматривается возможность ее полного или частичного погашения на протяжении срока действия соглашения.

Под невозобновляемой кредитной линией понимается соглашение, по которому предусмотрена выдача кредита несколькими суммами (траншами) в пределах общей суммы договора *лимита выдач) независимо от частичного погашения. Невозобновляемая кредитная линия используется при кредитовании закупок машин и оборудования, в том числе комплексного, а также при кредитовании монтажа оборудования и других новых мощностей.

Овердрафт - это особая форма краткосрочного кредита, при которой банк осуществляет кредитование расчетного или текущего счета клиента.

При кредитовании по овердрафту устанавливается лимит - максимальная сумма, на которую могут быть проведены операции по счету сверх остатка средств на нем, а также срок, в течение которого должны быть погашены возникшие кредитные обязательства клиента перед банком.

Кредиты на синдицированной основе предоставляются заемщику за счет объединения ресурсов нескольких банков. Кредитование может осуществляться в рублях и иностранной валюте.

Вексельные кредиты подразделяются на векселедательские и предъявительские.

Векселедательским кредитом пользуются предприятия (хозяйствующие субъекты), выступающие в роли покупателей, при нехватке оборотных средств для расчетов с поставщиками продукции, товаров, услуг. В этом случае банк заключает с клиентом кредитный договор, в соответствии с которым заемщик в качестве кредита получает пакет собственных векселей банка-кредитора, выписанных им на заемщика на общую сумму, указанную в договоре. Процентная ставка за векселедательским кредит устанавливается ниже ставки за обычный банковский кредит в связи с более низкой ликвидностью векселей по сравнению с деньгами.

Предъявительские вексельные кредиты бывают двух видов: учетные и залоговые.

Учет векселей - это покупка их банком, в результате чего они полностью переходят в его распоряжение, а вместе с ними и право требования платежа от векселедателей.

Новым кредитным продуктом, получившим широкое pacпространение в зарубежной практике, является факторинг. В самом общем виде факторинг можно определить как деятельность банка - посредника или специализированного учреждения (факторинговой компании) по взысканию денежных средств с должников своего клиента (промышленной и торговой компании) и управлению его долговыми требованиями. Деятельность фактор-посредников призвана решать проблемы рисков и сроков платежей в отношениях между поставщиками и покупателями и придавать этим отношениям большую устойчивость.

Выбор банковских продуктов и их адаптация к потребностям целевых групп клиентов производятся банком при разработке кредитной политики.

Кредитный процесс включает несколько этапов:

• подготовительный;

• оценки кредитоспособности заемщиков;

• заключения кредитного договора;

• кредитного мониторинга;

• взыскания кредита.

На подготовительном этапе происходит знакомство с потенциальным заемщиком. Изучается сфера деятельности клиента, направления продажи продукта. При обращении в банк за кредитом потенциальный заемщик должен представить в банк следующие документы:

1) заявление - ходатайство на выдачу ссуды, в котором указываются сумма, цель и срок испрашиваемого кредита;

2) анкету, которая должна содержать: наименование организации (фирмы); юридический адрес и фактическое местонахождение; организационно - правовая форма; основные учредители, их доля в уставном капитале; даты государственной регистрации и начала функционирования; наименование банков, где открыты расчетные счета; основные виды деятельности, продуктов, работ, услуг, положение на рынке сбыта по каждому виду работ; результаты деятельности (объем продаж, балансовая и чистая прибыль);

3) бизнес-план на текущий и последующие один-два года;

4) ТЭО потребности в кредите, оно позволяет судить о затратах кредитуемого мероприятия (сделки), реальных сроках окупаемости затрат и, следовательно, сроках возврата кредита;

5) копии контрактов (договоров) на закупку товаров, продукции, услуг, работ, под которые испрашивается кредит;

6) сведения об оборотах по расчетным счетам за последние шесть месяцев и план-прогноз потоков денежных средств на период пользования кредитом;

7) копии контрактов (договоров) на реализацию продукции, работ, услуг;

8) бухгалтерскую отчетность за последний финансовый год, заверенную аудиторской фирмой;

9) баланс на последнюю отчетную дату с приложениями и расшифровками отдельных балансовых статей;

10) справки из других банков, подтверждающие добросовестную кредитную историю заемщика;

11) справки о полученных в других банках кредитах с указанием суммы кредита, срока возврата, формы и размера обеспечения;

12) проекты обеспечительных обязательств по ссуде (договоров залога имущества с краткой характеристикой последнего; договоров поручительства третьих лиц или гарантий банков с документами об их финансовом состоянии);

13) проект кредитного договора с банком.

На основе представленной документации определяются соответствие потребностей клиента текущей кредитной политике, цель кредита, его вид, метод кредитования, источники возврата ссуд и уплаты процентов.

1.2.2 Организация работы по своевременному погашению задолженности юридических лиц

Оценка кредитоспособности заемщика, под которой понимают его способность и готовность вернуть в установленный срок и в полном объеме основную сумму долга и проценты, предполагает анализ его репутации и платежеспособности. Платежеспособность в данном случае рассматривается как способность погасить взятую ссуду за счет текущих денежных поступлений или от продажи активов.

Традиционно отечественные банки в основном используют метод коэффициентов. Их можно разбить на пять групп:

- коэффициенты ликвидности;

- коэффициенты оборачиваемости капитала;

- коэффициенты финансовой устойчивости;

- коэффициенты прибыльности (рентабельности);

- коэффициенты обеспечения долга.

На основании значений этих показателей строится кредитный рейтинг заемщика, который выражается в баллах и позволяет отнести каждого заемщика к определенному классу по кредитоспособности, а соответственно и определить режим его кредитования.

При оценке кредитоспособности анализу подвергаются также качество и стоимость предлагаемого обеспечения. С этой целью используются все доступные материалы, как полученные от клиента, так и имеющиеся в кредитном архиве.

Залог, предлагаемый в качестве обеспечения возвратности кредита, должен быть приемлемым и достаточным.

Поручительство, предоставленное в обеспечение кредита, должно быть выдано финансово устойчивой организацией. Банк должен самостоятельно оценить финансовое положение поручителя. Кроме того, он должен понять характер отношений между поручителем и заемщиком по кредиту и причины, побудившие поручителя взять на себя обязательство перед банком отвечать за погашение заемщиком кредита и уплату процентов по нему. Банк проверяет также юридическую самостоятельность заключенного договора поручительства.

Банковская гарантия в случае ее использования для обеспечения возвратности кредита должна подвергаться особенно тщательной юридической экспертизе, чтобы исключить риски, связанные с неисполнением банком-заемщиком взятых на себя обязательств.

Банковская гарантия должна включать следующие обязательные реквизиты:

- ссылку на основной договор (контракт), в обеспечение которого она выдается;

- указание на характер гарантии (отзывная она или безотзывная);

- срок действия;

- гарантийную сумму и валюту, в которой она будет выплачиваться;

- размер вознаграждения за выдачу гарантии;

- механизм платежа по гарантии;

- место осуществления платежа;

- порядок разрешения споров.

На этапе заключения кредитного договора происходят структурирование и разработка условий кредитования. Определяется позиция банка в отношении основных параметров ссуды: вид, сумма, срок, обеспечение, стоимость для заемщика, условия погашения и др. При этом учитываются результаты проведенной на предыдущем этапе оценки кредитоспособности клиентов и качества предоставляемого обеспечения и заключение специалиста.

Клиентам первого класса кредитоспособности банки могут открывать возобновляемые кредитные линии, предоставлять кредит в форме овердрафта, выдавать необеспеченные (бланковые) ссуды, устанавливать процентные ставки ниже среднего уровня и т.д.

Клиентам второго класса кредитоспособности кредиты предоставляются при наличии соответствующих форм обеспечительных обязательств, под средние процентные ставки, им выдаются разовые ссуды и открываются кредитные линии под лимит выдач, т.е. невозобновляемые.

Клиентам третьего класса кредитоспособности банки предоставляют ссуды на более жестких, чем обычно, условиях (двойное обеспечение, требование поддержания на расчетном счете неснижаемого остатка или определенного денежного потока средств и т.д.).

Клиентам, чья кредитоспособность ниже третьего класса, банк должен отказать в кредитовании.

После заключения кредитного договора банк формирует кредитное досье клиента, в котором должна быть сосредоточена вся документация по кредитной сделке и указаны все необходимые сведения о заемщике, включая информацию о его рисках.

Кредитный мониторинг - это работа банка после выдачи кредита по контролю выполнения условий кредитного договора. В процессе кредитования банк отслеживает: соблюдение лимита кредитования, целевое использование кредита, своевременность уплаты процентов за кредит, полноту и своевременность погашения кредита, а также изменение кредитоспособности клиента. Основная цель мониторинга - обеспечить погашение в срок основного долга и уплату процентов за кредит.

Мониторинг предполагает проведение анализа и контроля каждой отдельной ссуды, а также анализ кредитного портфеля в целом.

Взыскание кредита происходит по окончании срока действия договора либо при нарушении заемщиком условий кредитного договора.

1.2.3 Учет кредитных операций с юридическими лицами

· На расчётный счёт клиента (юридическое лицо) банка зачислена сумма предоставленного кредита:

Д 45203

К 40702

· С корреспондентского счёта банка списаны суммы денежных средств, предоставленных неклиентам банка (юридические лица):

Д 45203

К 30102

· Учтена сумма просроченной задолженности по кредиту, предоставленному юридическому лицу:

Д 45812

К 45203

· Списание суммы кридита с расчетного счета (юридического лица) банка

Д 40702

К 45203

К 70601

Внебалансовый учёт открытой кредитной линии:

· Учтена сумма полученного залога по выданному кредиту:

Д 91307

К 99999



2. Моделирование практической ситуации

кредитование юридический сбербанк учет

2.1 Анализ кредитования юридических лиц Новокузнецким отделением Сбербанка Российской Федерации

Новокузнецкое отделение Сбербанка РФ предлагает юридическим лицам широкий выбор кредитов. Корпоративный кредит в Новокузнецком Отделении Сбербанка России может привлечь любое эффективно действующее юридическое лицо резидент РФ, индивидуальный предприниматель, с момента государственной регистрации которого прошло не менее 1 года, не имеющий невыполненных обязательств перед Банком и иными кредиторами.

Новокузнецкое отделение Сбербанка России предлагает кредиты на следующие цели:

• пополнение оборотных средств (финансирование текущей деятельности, уплата налогов, ремонту, заработной плате и т.д.);

• приобретение движимого и недвижимого имущества, нематериальных активов;

• покрытие расходов по капитальному ремонту, техническому перевооружению (модернизации);

• проведение научно-исследовательских и опытно - конструкторских, предпроектных и проектных работ;

• расширение и консолидация бизнеса;

• кредитование операций лизинга.

Новокузнецкое отделение Сбербанка России предоставляет кредиты для погашения текущей задолженности перед третьими кредиторами, включая кредиты сторонних банков. При этом за счет кредита может быть погашена только сумма основного долга по кредиту, начисленные проценты и иные платежи по кредиту погашаются из собственных средств Заемщика.

Обязательным условием кредитования является отсутствие просроченной задолженности по рефинансируемому кредиту.

По объему кредитования юридических лиц и предпринимателей Сбербанк РФ занимает лидирующую позицию. Причем наибольший объем выданных кредитов приходится кредитные продукты сроков до 1 года (36%) и свыше 3 лет (33,8%). Значительно ниже объем предоставленных краткосрочных кредитов - до 30 дней (0,4%) и до 90 дней (1,2%).

Кредиты, предоставленные юридическим лицам составляют большую часть в общем объеме предоставленных Новокузнецким отделением Сбербанка кредитов (Таблица №1), а именно более 70%.

Таблица №1

Вид кредита	2011год	2012год
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Коммерческое кредитование юр. лиц	1757870	43,59	1218241	61,41
Специализированное кредитование юр. лиц	1329236	32,96	72738	3,67
Потребительское и прочие ссуды физ.лицам	657805	16,31	539383	27,19
Жилищное кредитование физ. лиц	288123	7,14	153339	7,73
Итого:	4033034	100	1983701	100

Проведем анализ кредитного портфеля Новокузнецкого отделения Сбербанка РФ.

Для целей анализа и эффективного управления своим кредитным портфелем Новокузнецкое отделение Сбербанка проводит внутреннюю классификацию ссуд в зависимости от оценки их качества. Качество кредитов, выданных юридическим лицам, оценивается Сбербанком РФ на регулярной основе, исходя из комплексного анализа финансового состояния заемщика. Для целей представления информации в данной консолидированной финансовой отчетности все рейтинги и классы заемщиков по текущим кредитам юридическим лицам объединены в три группы качества ссуд (Таблица№6 и №7 (в приложениях)), где к первой группе относятся ссуды с наилучшими характеристиками.

Таким образом, около 54% выданных в 2012 году кредитов относятся ко 2 группе текущих ссуд, т.е. более половины юридических лиц являются заемщиками с умеренным уровнем ликвидности и рентабельности, а также умеренным показателем достаточности капитала. Доля заемщиков с удовлетворительным уровнем ликвидности и рентабельности, а также удовлетворительным показателем достаточности капитала составляет 37%. Высокий уровень ликвидности и достаточности капитала умеют лишь 9% юридических лиц, получивших кредит.

Качество заемщиков снизилось по сравнению с 2011 годом, когда к группе с умеренным уровнем ликвидности и достаточности относилось около 61% юридических лиц, а с удовлетворительным уровнем (т.е. к третьей группе) только 30%.

С другой стороны за прошедший год можно выделить и положительные тенденции. Так, например, доля просроченных ссуд в общем объеме выданных кредитов снизилась в 2012 году до 1,1% по сравнению с 1,5% в 2011 году.

В таблице 8 представлена информация о текущих кредитах, оцененных на коллективной основе, условия предоставления которых были ранее пересмотрены, по состоянию на 31 декабря 2012 г. ода и 31 декабря 2011 года. По состоянию на 31 декабря 2012 года и 31 декабря 2011 года не было кредитов другим банкам, условия которых были ранее пересмотрены. Под пересмотром условий понимается изменение любых условий договора с клиентом, произошедшее с момента выдачи ссуды до отчетной даты, произведенное как по инициативе клиента, так и по инициативе Сбербанка. Существует вероятность, что при определенных обстоятельствах кредиты, представленные в таблице 8, условия которых были пересмотрены, могли бы быть просроченными или обесцененными при сохранении первоначальных условий кредитования.



Таблица 8. Анализ кредитов юр. лиц, условия по которям были пересмотрены (тыс. руб.)

	Коммерческое кредитование юр. лиц	Специализированное кредитование юр. лиц
Кредиты, условия которых пересмотрены: остаток по состоянию на 31.12.2010 до вычета резерва под обесценение	25349	8184
Кредиты, условия которых пересмотрены: остаток по состоянию на 31.12. 2011 до вычета резерва под обесценение	31316	7452

Таким образом, в 2012 году было пересмотрено всего около 1% всех выданных кредитов юридическим лицам, что в два раза меньше по сравнению с 2012 годом (около 2%). Следовательно, риск просроченных ссуд в 2011оду был ниже.

При оценке кредитного портфеля в Новокузнецком отделении Сбербанка РФ проводят анализ обеспеченности кредитов.

Новокузнецкое отделение, как правило, требует предоставления залога или гарантии по кредитам, предоставленным юридическим лицам (коммерческое и специализированной кредитование). В качестве залога выступает недвижимость, ценные бумаги (в рамках установленных Сбербанком лимитов риска), транспортные средства, производственное оборудование, материальные запасы, драгоценные металлы, определенные договорные права. Также обеспечением могут являться гарантии от акционеров - держателей контрольного пакета акций (или других контролирующих лиц), государственных организаций, банков и прочих платежеспособных юридических лиц (в рамках установленных лимитов риска по таким гарантиям). Лицо, предоставившее гарантию, (поручитель) подвергается такой же процедуре оценки кредитного риска, что и заемщик. Оценка стоимости залога производится Новокузнецким отделением Сбербанка на основании внутренней экспертной оценки специалистов Бакна, оценки независимых оценщиков, либо на основании балансовой стоимости предмета залога, взятой с дисконтом. В соответствии с политикой Банка стоимость залога по кредитам юридическим лицам должна покрывать величину кредита и процентов по нему, начисленных не менее чем за три месяца. Заемщики оформляют страхование предметов залога либо вносят дополнительные платежи по ссуде, отражающие рост кредитного риска. Новокузнецкое отделение предоставляет кредиты без обеспечения залогом или частично обеспеченные залогом крупнейшим и наименее рискованным заемщикам. Данные кредиты предоставляются крупнейшим российским предприятиям - экспортерам и клиентам со стабильным финансовым состоянием и хорошей кредитной историей в Сбербанке РФ за последние три года.

Справедливая стоимость обеспечения по просроченным ссудам, оценка обесценения которых производится на коллективной основе, а также ссудам юридическим лицам, в индивидуальном порядке определенным как обесцененные, по состоянию на 31 декабря 2012 года и 31 декабря 2011 года редставлена в таблице 9.

Из данных таблицы 8 видно, что основным видом обеспечения по кредитам юридически лицам являет недвижимость, оборудование и транспорт.

Проанализируем динамику кредитования юридических лиц за 2010-2012 годы (табл. 10 рис. 11, рис. 12).

Таблица №9 Справедливая стоимость обеспечения по кредитам юр. лиц (тыс. руб.)

	2012 год.	2011 год.
	Коммерческое кредитование юр. лиц	Специализированное кредитование юр. лиц	Коммерческое кредитование юр. Лиц	Специализированное кредитование юр. Лиц
Справедлмвая стоимость обеспечения по просроченным ссудам, оценка обеспечения которых производиться на коллективной основе, обеспечением по которым является:
1. объекты недвижимости	7294	1321	5285	625
2. оборудование / транспорт	11063	1021	6862	1816
3. товары в обороте	3372		1213
4. обращающиеся ценные бумаги	193	69	47
5. прочие активы	989	480	516	693
Справедливая стоимость обеспечения по кредитам юр. Лицам, в индивидуальном порядке определенным как обесцененные, обеспечением по которым является:
1. объекты недвижимости	474
2. оборудование / транспорт	117	586
3. товары в обороте	151	56
4. обращающиеся ценные бумаги
5. прочие активы
Итого:	23653	3533	13923	3134

Таблица №10. доходы Новокузнецкого отделения от кредитования юр. лиц.

Наименование/ года	2010	2011	2012
Доходы от кредитования юр. Лиц	2564279,33	3129829,24	3045402
Доходы всего	8669606,07	12221543,7	17446253,6
Уд. вес доходов от кредитов юр. Лиц в общей сумме доходов	29,58%	25,61%	17,46%

Рис. 11. Динамика доходов по кредитованию юридических лиц

Рис. 12. Динамика уд. веса доходов по операциям кредитования юридических лиц в общей сумме доходов

Из таблицы 10 и рис. 11 и 12 мы наблюдаем уменьшение суммы доходов по операциям кредитования юридических лиц в 2012году и снижение удельного веса данных доходов в общей сумме доходов отделения и в 2012, и в 2011г. Таким образом, можно сделать вывод, что рост доходов Новокузнецкого отделения происходит не за счет доходов по операциям кредитования юридических лиц. Это говорит о необходимости развития этого направления.



Выводы

Подводя итог, можно сделать следующие выводы:

Сбербанк - современный универсальный банк с большой долей участия частного капитала, в т.ч. иностранных инвесторов. На сегодняшний день Сбербанк является крупнейшим банком Российской Федерации и Центральной и Восточной Европы, занимает лидирующие позиции в основных сегментах финансового рынка России и входит в число крупнейших по капитализации банков мира.

Кредиты, предоставленные юридическим лицам составляют большую часть в общем объеме предоставленных Новокузнецким отделением Сбербанка кредитов, а именно более 70%.

Коммерческое кредитование юридических лиц представлено ссудами юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, субъектам Российской Федерации и муниципальным органам власти. Кредитование осуществляется на текущие цели (пополнение оборотных средств, приобретение движимого и недвижимого имущества, портфельные вложения в ценные бумаги, расширение и консолидацию бизнеса и др.). Кредиты предоставляются на срок до 3 лет в зависимости от оценки рисков заемщиков. Коммерческое кредитование включает также овердрафтное кредитование, кредитование экспортно-импортных операций. Источником погашения кредитов является денежный поток, сформированный текущей производственной и финансовой деятельностью заемщика.

Специализированное кредитование юридических лиц представляет собой финансирование инвестиционных и строительных проектов, контрактное кредитование, а также кредитование предприятий, осуществляющих девелоперскую деятельность. Сроки, на которые Новокузнецкое отделение предоставляет ссуды данного класса, как правило, связаны со сроками окупаемости инвестиционных, строительных проектов, со сроками выполнения контрактных работ и превышают сроки предоставления коммерческих кредитов юридическим лицам. Возврат кредита и получение доходов может происходить на этапе эксплуатации инвестиционного проекта за счет генерируемых им денежных потоков.

По состоянию на 31 декабря 2012 года средства, предоставленные корпоративным заемщикам, включенным в портфель коммерческого кредитования, в сумме 62 833 тыс. рублей (2011 г.: 13 754 тыс. рублей) были фактически обеспечены ценными бумагами, приобретенными по договорам обратного репо со справедливой стоимостью 83 325 тыс. рублей (2011 г.: 17 645 тыс. рублей). По состоянию на 31 декабря 2011 года и 31 декабря 2012 года СбербанкРФ имел право продать или перезаложить все указанные ценные бумаги.



Заключение

На основе проведенной работы было выявлено, что по состоянию на 31 января 2010 года средства, предоставленные корпоративным заемщикам, включенным в портфель коммерческого кредитования, в сумме 62 833 тыс. рублей (2011 г.: 13 754 тыс. рублей) были фактически обеспечены ценными бумагами, приобретенными по договорам обратного репо со справедливой стоимостью 83 325 тыс. рублей (2011: 17 645 тыс. рублей). По состоянию на 31 января 2011 года и 31 января 2012года Сбербанк РФ имел право продать или перезаложить все указанные ценные бумаги. В процессе осуществления кредитной деятельности Новокузнецкое отделение Сбербанка РФ должно регулярно проводить мониторинг кредитных операций и кредитного портфеля, усовершенствовать систему оценки кредитоспособности заемщиков, минимизировать кредитные риски. В целях обеспечения эффективного функционирования банк должен осуществлять своевременное выявление, контроль и минимизацию рисков, угрожающих его финансовой надежности. Минимизация рисков ведет к стабильности, стабильность - к доверию, а доверие является необходимым условием развития бизнеса.

Минимизация кредитного риска предполагает:

- рационирование кредитов,

- диверсификацию кредитных вложений,

- структурирование кредитов,

- создание резервов средств на покрытие банковских резервов.

Как показал проведенный анализ кредитования юридических лиц Новокузнецким отделением Сбербанка РФ, заемщик не имеет возможности заранее узнать процентные ставки и конкретную сумму кредита, поскольку это решает в индивидуальном порядке, что помогает к каждому клиенту найти свой подход и удовлетворить потребности каждого клиента.

Размещено на Allbest.ru

...