Деятельность коммерческого банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

АЛТАЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ РУБЦОВСКИЙ ИНСТИТУТ

КАФЕДРА ЭКОНОМИКИ

ОТЧЕТ ПО ПРАКТИКЕ

ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Выполнила студентка

3 курса

группы 1213б

Боенко А.В.

Руководитель практики от РИ (филиала) АлтГУ:

Старший преподаватель

Шейкина О.В.

Оценка____________________________

«_____»________ 2014г.

Рубцовск

2014

Содержание

1. Нормативно-правовые документы, регулирующие деятельность коммерческих банков в РФ

2. Общая характеристика АКБ "АлтайБизнес-Банк"

3. Организационная структура АКБ "АлтайБизнес-Банк"

4. Основные направления деятельности АКБ "АлтайБизнес-Банк"

5. Анализ валютной деятельности банка

6. Анализ финансового состояния АКБ "АлтайБизнес-Банк" за 2012-2013 годы

Выводы по практике

Список нормативных источников и литературы

Приложение 1

Приложение 2

Приложение 3

Приложение 4

Я, Боенко Анастасия Викторовна, проходила производственную практику в АКБ "АлтайБизнес-Банк" (ОАО) с 31 марта по 11 апреля 2014 года.

Цель производственной практики - ознакомление с деятельностью банка, а так же закрепление и углубление экономических знаний, полученных в период теоретического обучения, выработка навыков профессиональной подготовки, применения и реализации решений в практической деятельности.

За время прохождения практики мною изучены:

- нормативно-правовые документы, регулирующие деятельность коммерческих банков в РФ;

- организационно-правовая структура АКБ "АлтайБизнес-Банк";

- работа структурных подразделений АКБ "АлтайБизнес-Банк";

- цели деятельности АКБ "АлтайБизнес-Банк" и его подразделений.

Кроме того, мною приобретены профессиональные навыки:

- работы с документами (изучение документооборота, отправка корреспонденции);

- регистрации исходящих писем;

- работы в коллективе банка;

- овладения рациональными приемами поиска и анализа экономической информации;

- обучения основам организаторской работы в коллективе.

По итогам прохождения производственной практики мною выполнено индивидуальное задание, составлен и оформлен отчет о прохождении производственной практики на 47 страницах с 4 приложениями.

1. Нормативно-правовые документы, регулирующие деятельность коммерческих банков в РФ

Банковское законодательство является отраслью права, представляющую систему нормативных актов, регулирующих банковскую деятельность. Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, Гражданским кодексом Российской Федерации, закладывающим основы правоотношений по договорам займа и кредита, банковского вклада, банковского счета и отношений, складывающихся в связи с осуществлением расчетов, Федеральными законами "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", "О банках и банковской деятельности", другими федеральными законами и нормативными актами Банка России. В соответствии с пунктом "ж" статьи 71 Конституции Российской Федерации в ведении Российской Федерации находятся, в частности, финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики, данное положение означает, что правовое регулирование банковской деятельности может осуществляться только на федеральном уровне. [1]

В части 2 статьи 75 Конституции Российской Федерации закреплен принцип независимости Банка России от других государственных органов при осуществлении своей основной функции - защиты и обеспечения устойчивости рубля.

Федеральный закон от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" конкретизировал принцип независимости Банка России, установив, что функции и полномочия, предусмотренные Конституцией Российской Федерации и Законом о Банке России, Центральный банк Российской Федерации осуществляет независимо от других федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления. [2]

Закон о Банке России установил правовой статус Банка России; размер его уставного капитала; порядок формирования и основные функции Национального банковского совета и органов управления; урегулировал взаимоотношения Банка России с органами государственной власти и органами местного самоуправления, а также взаимоотношения Банка России с кредитными организациями; обозначил принципы организации безналичных расчетов и наличного денежного обращения; определил принципы осуществления и основные инструменты денежно-кредитной политики; установил перечень операций и сделок Банка России; полномочия по банковскому регулированию и банковскому надзору; принципы организации Банка России, его отчетности и аудита.

Статьей 4 Закона о Банке России установлен перечень функций, выполняемых Банком России. В соответствии с данным перечнем Банк России выполняет, в частности, следующие функции:   во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику,  монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение,  является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования,  устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации, определяет правила проведения банковских операций,  осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России,  принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их, осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп,  организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством Российской Федерации,  устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы Российской Федерации,  осуществляет выплаты Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, в случаях и порядке, которые предусмотрены федеральным законом, осуществляет иные функции в соответствии с такими федеральными законами, как Федеральный закон "О банках и банковской деятельности", Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле", Федеральный закон "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации", и иными федеральными законами. [2]

В соответствии с ФЗ  "О банках и банковской деятельности", а также Уставом исследуемого банка правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом «О Банках и банковской деятельности», Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

 Банк может осуществлять следующие банковские операции:

· привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

· размещать, указанные в предшествующем абзаце настоящей статьи, привлеченные средства от своего имени и за свой счет;

·  открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц;

· осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

· инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществлять кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

· привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы (при наличии соответствующей лицензии);

· выдавать банковские гарантии.

Банк помимо перечисленных выше банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

· ипотечное кредитование;

· различные виды потребительских кредитов, в том числе, без залога;

· управление счетами посредством интернет-технологий;

· срочные вклады;

· переводы в национальной и иностранной валюте;

· аренда сейфов.

Банк вправе устанавливать корреспондентские отношения в иностранной валюте с Российскими уполномоченными банками.
Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации. [2, 3]

Основным внутренним регламентирующим документом является Устав АКБ «АлтайБизнес-Банка», в соответствии с которым фирменное (полное официальное) наименование Банка: Акционерный Коммерческий Банк “АлтайБизнес-Банк” (открытое акционерное общество).

В соответствии с решением общего собрания участников банка от 17 мая 2004г. (протокол 21) наименование организационно-правовой формы приведено в соответствие с законодательством РФ. Новое сокращенное наименование Банка: АКБ «АлтайБизнес-Банк» (ОАО).  Для осуществления своей деятельности Банк открывает корреспондентский счет в РКЦ г. Рубцовска, в коммерческих банках на территории Российской Федерации и за ее пределами в соответствии с действующим законодательством.

Уставный капитал Банка сформирован в сумме 12.000.000 (двенадцать миллионов) рублей и разделен на 12.000.000 (двенадцать миллионов) обыкновенных именных акций, номинальной стоимостью 1 (один) рубль каждая.

Количество размещенных обыкновенных именных акций 12.000.000 (двенадцать миллионов) штук.

Все акции Банка являются именными и выпускаются в бездокументарной форме.

Банк обладает полной самостоятельностью в вопросах распределения чистой прибыли.

Чистая прибыль Банка (после уплаты налогов, обязательных платежей) остается в распоряжении Банка и по решению общего собрания акционеров перечисляется в резервы, направляется на формирование иных фондов Банка или распределяется между акционерами в виде дивидендов, на другие цели в соответствии с действующим законодательством.

Из чистой прибыли Банка формируется фонд акционирования его работников, средства которого расходуются исключительно на приобретение акций Банка, продаваемых его акционерами для последующего  размещения среди работников Банка.

2. Общая характеристика АКБ "АлтайБизнес-Банк"

АКБ «АлтайБизнес-Банк» (ОАО) был создан в форме акционерного общества открытого типа по решению учредителей от 25.12.1992 года, затем 17 июня 1993 года зарегистрирован в Центральном банке РФ (регистрационный номер 2388).

Решением Общего собрания акционеров банка от 14.01.1994 года банк изменил наименование на Акционерный коммерческий банк «АлтайБизнес-Банк».

В связи с введением в действие Федерального закона от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах», решением Общего собрания акционеров от 12.04.1996 года организационно-правовая форма банка - «Акционерное общество открытого типа» было заменено на «Открытое акционерное общество», а также было утверждено сокращенное наименование Банка: АКБ «АлтайБизнес-Банк».

Решением Общего собрания акционеров Банка от 17.05.2004 года наименование организационно-правовой формы банка приведено в соответствие с законодательством Российской Федерации и утверждено сокращенное наименование банка: АКБ «АлтайБизнес-Банк» (ОАО).

АКБ «АлтайБизнес-Банк» (ОАО) имеет исключительное право использования своего фирменного наименования.

АКБ «АлтайБизнес-Банк» (ОАО) имеет круглую печать со своим фирменным полным наименованием на русском языке и указанием организационно-правовой формы и местонахождения, штампы, бланки со своим наименованием, собственную эмблему и другие средства визуальной идентификации.

АКБ «АлтайБизнес-Банк» (ОАО) входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными актами Центрального банка Российской Федерации, а также Уставом.

Банк является юридическим лицом, имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе.

Для осуществления своей деятельности банк открывает корреспондентский счет в РКЦ г. Рубцовска, в коммерческих банках на территории Российской Федерации и за ее пределами в соответствии с действующим законодательством.

Акционерами Банка могут быть юридические и физические лица.

Банк в установленном порядке может открывать филиалы и представительства и наделять их правами в пределах уставных положений банка без наделения их правами юридического лица.

Банк создается без ограничения срока деятельности и осуществляет свою деятельность на основании лицензии Центрального Банка РФ.

Место нахождения АКБ «АлтайБизнес-Банк» (ОАО) и его органов управления: 658210, Россия, Алтайский край, г. Рубцовск, пр. Ленина, 206.

Банк имеет 2 дополнительных офиса и одну операционную кассу вне кассового узла:

- ДО «Барнаульский» АКБ «АлтайБизнес-Банк» (ОАО), расположенный по адресу: 656056, г. Барнаул, ул. Пушкина, 38а;

- ДО «Рубцовский» АКБ «АлтайБизнес-Банк» (ОАО), расположенный по адресу: 658210, г. Рубцовск, пр. Ленина, 206;

- ОКВКУ АКБ «АлтайБизнес-Банк» (ОАО), расположенную по адресу: 658206,г. Рубцовск, пр. Кооперативный, 4.

3. Организационная структура АКБ "АлтайБизнес-Банк"

Органами управления АКБ «АлтайБизнес-Банк» (ОАО) являются [3]:

- Общее собрание акционеров (высший орган управления);

- Совет директоров;

- Единоличный (Председатель Правления) и коллегиальный (Правление) исполнительные органы (руководство текущей деятельностью банка).

В АКБ «АлтайБизнес-Банк» (ОАО) насчитывается 11 структурных отделов. Каждый из данных отделов выполняет свои определённые функции. Основными отделами банка являются:

- валютный отдел;

- кредитный отдел;

- отдел ценных бумаг;

- операционный отдел;

- отдел вкладов населения.

Валютный отдел подчиняется Председателю Правления банка и ему подотчетен. По вопросам бухгалтерского учета сотрудники отдела функционально подчиняются главному бухгалтеру банка.

Целью работы отдела является получение прибыли от совершения валютных операций.

Основными задачами валютного отдела являются:

- совершать операции с наличной иностранной валютой;

- совершать операции по экспортно-импортным контрактам;

- совершать операции по переводу средств клиентов банка за рубеж;

- совершать операции по покупке и продаже (в том числе обязательной) безналичной иностранной валюты через корреспондентские счета, открытые в других уполномоченных банках;

- выполнять функции агентов валютного контроля;

- осуществлять контроль за открытой валютной позицией Банка;

- представлять своевременную и качественную отчетность в ЦБ РФ;

- предупреждать нарушение валютного законодательства клиентами Банка.

Работники отдела выполняют следующие функции:

- совершают операции по покупке-продаже иностранной валюты на основании курсов, установленных ответственными лицами;

- в соответствии с предоставленными документами формируют досье клиентов по экспортно-импортным контрактам, при этом в материалы валютного контроля помещаются копии документов, заверенные уполномоченным работником валютного отдела, оригиналы возвращаются клиенту;

- ведут в электронном виде базу данных по валютным операциям, с отражением в ней всех необходимых реквизитов;

- на основании заявлений клиентов совершают операции по покупке и продаже безналичной иностранной валюты через корреспондентские счета, открытые в других уполномоченных банках;

- оформляют распорядительные (первичные) документы по валютным операциям для операционного отдела банка.

Целью работы Кредитного отдела является получение стабильной прибыли при наименьших затратах с минимальным кредитным риском.

Работники отдела:

- осуществляют кредитование юридических и физических лиц, операции по межбанковским кредитам;

- проверяют кредитоспособность клиента на момент получения банковского кредита и в процессе всего кредитования;

- своевременно и качественно с соблюдением юридической законности оформляют документы на получение кредитов;

- осуществляют постоянный контроль за своевременностью погашения ссуды и выплаты процентов по ней с применением всех мер для возврата кредита, не противоречащих законодательству;

- осуществляют оценку кредитного риска по каждой выданной ссуде на постоянной основе по результатам комплексного и объективного анализа деятельности заемщика с учетом его финансового положения, качества обслуживания долга по ссуде, информации о рисках заемщика;

- оформляют распорядительные (первичные) документы по кредитным операциям для операционного отдела банка;

- ведут кредитное досье на каждого отдельного заемщика;

- ведут работу по формированию клиентуры банка путем преимущественной выдачи кредитов клиентам банка;

- проводят работу по привлечению средств юридических лиц и их размещению;

- проводят анализ состояния кредитных ресурсов.

Структура и численность Отдела ценных бумаг утверждаются Председателем Правления банка.

Основными функциями отдела являются:

- подготовка и проведение общих собраний акционеров и советов директоров банка;

- работа по выпуску и регистрации акций банка;

- оформление и выдача (погашение) собственных векселей банка;

- оформление сделок по купле-продаже ценных бумаг других эмитентов;

- раскрытие информации о существенных фактах в ленте новостей, на странице в сети «интернет», в периодическом печатном издании;

- депозитарный учет ценных бумаг, принадлежащих банку на праве собственности и другом вещном праве.

Целью работы Операционного отдела является организация операционной работы по обслуживанию клиентов банка, осуществление контроля за оформлением расчетно-денежных документов и отражение банковских операций по счетам бухгалтерского учета.

Работники отдела:

- достоверно и рационально организуют бухгалтерский учет, отвечающий требованиям оперативного руководства банка, и строго соблюдают установленные правила ведения учета;

- внедряют передовые формы и методы бухгалтерского учета на основе широкого применения вычислительной техники;

- проверяют правильность оформления первичных документов (платежные поручения, мемориальные ордера, приходные и расходные кассовые ордера и другие);

- составляют бухгалтерскую отчетность на основе достоверных первичных документов и своевременно ее представляют;

- применяют утвержденные в установленном порядке типовые формы первичной учетной документации, строго соблюдают порядок оформления этой документации;

- обеспечивают документальное отражение по балансовым и внебалансовым счетам бухгалтерского учета операций, связанных с движением денежных средств по лицевым счетам клиентов;

- обеспечивают своевременность оформления поступающих расчетно-денежных документов;

- осуществляют контроль над поступлением денежных средств на счета клиентов и их обоснованным и законным списанием;

- осуществляют контроль над выдачей наличных денег на выплату заработной платы и другие расходы строго в пределах причитающихся сумм, определенных, исходя из установленных правил и кассовых планов, и над соблюдением кассовой дисциплины;

- оперативно учитывают и выдачу наличных денег, бланков строгой отчетности в соответствии с правилами ведения кассовых операций;

- предоставляют услуги по аренде индивидуальных сейфов, машинописи, обмену денег и др.;

- отвечают на запросы клиентов и компетентных органов в соответствии с действующим законодательством;

- производят взимание платы за услуги банка в соответствии с утвержденными тарифами и заключенными договорами.

Целью работы Отдела вкладов населения является привлечение во вклады и депозиты денежных средств физических лиц для использования их в качестве кредитных ресурсов и инвестиционной деятельности.

Работники отдела:

- осуществляют прием денежных средств от физических лиц во вклады и депозиты, путем заключения договора вклада;

- открывают отдельные лицевые счета каждому владельцу депозитного вклада по сроку хранения и процентной ставке;

- начисляют проценты по вкладам в разрезе лицевых счетов не реже одного раза в квартал;

- принимают от физических лиц коммунальные платежи;

- принимают платежи по таможенным сборам;

- производят ежедневные перечисления принятых платежей в разрезе получателей;

- отражают депозитные операции и операции по приему платежей на соответствующих счетах бухгалтерского учета;

- составляют ежедневный операционный день по отделу для включения в операционный день банка;

- производят прием, выдачу и учет наличных денежных средств, в соответствии с положением о ведении кассовых операций.

4. Основные направления деятельности АКБ "АлтайБизнес-Банк"

АКБ «АлтайБизнес-Банк» (ОАО) осуществляет следующие банковские операции [3]:

- привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

- размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических лиц от своего имени и за свой счет;

- открытие и ведение банковских счетов физических лиц;

- осуществление расчетов по поручению физических лиц по их банковским счетам;

- привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

- размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;

- открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

- осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

- купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

- выдача банковских гарантий;

- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Помимо перечисленных выше операций банк вправе осуществлять следующие сделки [2]:

- выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

- приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

- доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

- предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

- проведение лизинговых операций;

- оказание консультационных и информационных услуг.

Банку запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях и в иностранной валюте, на основании лицензии Центрального Банка Российской Федерации.

Банк осуществляет кредитование предприятий и граждан на принципах срочности, возвратности и платности.

Отношения банка с клиентами и другими контрагентами формируются на договорной основе.

Данные таблицы 1, рис. 1 и 2 ПРИЛОЖЕНИЯ 1 показывают, что основным видом кредита, выдаваемым банком, является кредитование малого бизнеса, доля которого не меняется со временем. В 2013 году кредитование малого бизнеса увеличилось по сравнению с 2012 годом на 85.401 тыс. руб. или на 72%.

Таблица 1. Динамика размера выданных кредитов АКБ «АлтайБизнес-Банк» (ОАО) за 2012-2013 годы, тыс. руб.

Виды кредита	2012 год	2013 год	Абсолютное отклонение	Относительное отклонение, %
Корпоративные кредиты	35088	26242	- 8846	74,79
Кредитование субъектов малого предпринимательства	118583	203984	85401	172,02
Кредиты физическим лицам - потребительские кредиты	7520	18015	10495	239,56
Ипотечные кредиты	3903	35984	32081	921,96

Вместе с тем за рассматриваемый период произошло уменьшение корпоративных кредитов в пользу увеличения ипотечных кредитов. Корпоративные кредиты в 2013 году по сравнению с 2012 годом уменьшились на 8846 тыс. руб. или на 25%. Выдача ипотечных кредитов увеличилась в 2013 году по сравнению с 2012 годом на 32.081 тыс. руб. или почти в 9 раз. Приведенная структура свидетельствует о такой специализации банка, как кредитование субъектов малого бизнеса.

Структура кредитного портфеля АКБ «АлтайБизнес-Банк» (ОАО) по видам кредита представлена в таблице 2.

Таблица 2. Динамика структуры кредитного портфеля АКБ "АлтайБизнес-Банк" (ОАО) по отраслям экономики за 2012-2013 годы, тыс. руб.

Отрасль экономики	2012 год	2013 год	Абсолютное отклонение	Относительное отклонение
	Сумма	%	Сумма	%	Сумма	%	Сумма	%
Торговля	97505	44,6	145375	45,6	47870	1	149,09	102,24
Физические лица	60757	27,8	52345	16,4	- 8412	- 11,4	86,15	58,99
Производство	32279	14,8	34051	10,7	1772	- 4,1	105,49	72,3
Финансовое посредничество	14689	6,7	68240	21,4	53551	14,7	464,56	319,4
Сельское хозяйство	9102	4,2	9224	2,9	122	- 1,3	101,34	69,05
Прочие	4062	1,9	2947	1	- 1115	- 0,9	72,55	52,63
Транспорт	0	0	6373	2	6373	2	-	-
Итого кредитов и дебиторской задолженности	218.394	100	318.555	100	100.161		145,86

Как видно из таблицы 2, основной отраслью экономики, кредитуемой АКБ «АлтайБизнес-Банк» (ОАО), является торговля, на долю которой приходится почти половина всех кредитов. Кредитование торговли в 2013 году по сравнению с 2012 годом увеличилось на 47.870 тыс. руб. или на 49%. За рассматриваемый период уменьшились кредиты физическим лицам. Кредитование физических лиц в 2013 году по сравнению с 2012 годом уменьшилось на 8412 тыс. руб. или на 14%. Увеличилась доля предоставления посреднических услуг в 2013 году по сравнению с 2012 годом на 53.551 тыс. руб. или на 365%.

По состоянию за 31 декабря 2013 года банк имеет 4 заемщиков с общей суммой выданных им кредитов свыше 21.500 тысяч рублей. Совокупная сумма этих кредитов составляет 115.171 тысяч рублей или 36% от общего кредитного портфеля до вычета резервов под обесценение кредитов.

По состоянию на 31 декабря 2012 года банк имел 3 заемщика с общей суммой выданных им кредитов свыше 11000 тысяч рублей. Совокупная сумма этих кредитов составляет 55.275 тысяч рублей или 25% от общего кредитного портфеля до вычета резервов под обесценение кредитов.

5. Анализ валютной деятельности банка

Акционерный коммерческий банк “АлтайБизнес-Банк” (ОАО), именуемый в дальнейшем “Банк”, осуществляет валютные операции как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям. Основополагающий вариант классификации валютных операций вытекает из закона РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" Он состоит в следующем: все операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на:

- текущие валютные операции;

- валютные операции, связанные с движением капитала.

В настоящее время более широкое значение приобрели текущие валютные операции. При этом отсрочка платежа предоставляется на минимальный срок. Ограниченный круг валютных операций, связанных с движением капитала, обосновывается большими рисками при их осуществлении, а также более сложным оформлением. Необходимо уточнить, что все валютные операции тесно взаимосвязаны, в связи с этим очень сложно четко отклассифицировать все операции с иностранной валютой. Тем более, что операции могут быть отнесены к нескольким основным видам валютных операций.

Основные задачи управления валютного регулирования и валютного контроля.

- обеспечение валютного контроля единой государственной политики в сфере валютного регулирования;

- обеспечение правильного и единообразного применения и соблюдения резидентами и нерезидентами валютного законодательства Российской Федерации;

- предупреждение нарушений валютного законодательства Российской Федерации резидентами и нерезидентами;

- применение санкций за нарушение валютного законодательства Российской Федерации резидентами и нерезидентами;

- сбор банковской отчетности и информации, ведение баз данных по валютным операциям, а также подготовка сводно-аналитических материалов по вопросам валютного регулирования и валютного контроля.

Функции валютного регулирования и валютного контроля.

- проводит проверки соблюдения резидентами и нерезидентами валютного законодательства Российской Федерации;

- принимает участие в рамках осуществления валютного контроля в проверках, проводимых Банком России и другими органами валютного контроля, территориальными правоохранительными и налоговыми органами, а также иными организациями, осуществляющими функции государственного контроля;

- осуществляет контроль за соблюдением валютного законодательства Российской Федерации совместно с органами и агентами валютного контроля, территориальными правоохранительными и налоговыми органами, а также другими организациями, осуществляющими функции государственного контроля;

- рассматривает материалы о нарушениях валютного законодательства Российской Федерации, представляемые территориальными правоохранительными, налоговыми и таможенными органами и иными организациями, осуществляющими функции государственного контроля, а также готовит по ним заключения;

- дает разъяснения уполномоченным банкам - по вопросам применения валютного законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России; клиентам уполномоченных банков - по спорным вопросам в области валютного регулирования и валютного контроля;

- осуществляет методическое руководство уполномоченными банками в соответствии с рекомендациями и указаниями Банка России и Главного управления валютного регулирования и валютного контроля Банка России по вопросам валютного регулирования и валютного контроля;

- принимает участие в подготовке материалов для рассмотрения в судебных органах для принятия решений о применении мер воздействия к нарушителям валютного законодательства Российской Федерации в установленном порядке;

- подготавливает материалы для принятия Главным территориальным управлением (Национальным банком) Банка России решений о взыскании штрафных санкций за нарушение валютного законодательства;

- подготавливает материалы по вопросам выдачи лицензий (разрешений) на проведение валютных операций, для которых законодательством Российской Федерации установлен разрешительный порядок (по вопросам, отнесенным к компетенции Главного территориального управления (Национального банка) Банка России) и осуществляет контроль за соблюдением условий выданных лицензий (разрешений);

- осуществляет сбор, систематизацию, обработку, анализ и хранение информации о деятельности уполномоченных банков по осуществлению ими функций агентов валютного контроля;

- подготавливает для представления в Главное управление валютного регулирования и валютного контроля Банка России справочные, статистические и аналитические материалы по вопросам валютного регулирования и валютного контроля;

- осуществляет по установленным Банком России отчетным формам сбор информации о валютных операциях резидентов и нерезидентов, а также операциях в рублях нерезидентов, обеспечивает формирование и ведение соответствующих сводных баз данных и передачу этой информации в Главное управление валютного регулирования и валютного контроля Банка России;

- формирует регистрационные дела по лицензиям (разрешениям) на проведение валютных операций, выданным Главным территориальным управлением (Национальным банком) Банка России, и готовит для представления соответствующую информацию в Главное управление валютного регулирования и валютного контроля Банка России;

- формирует банки данных по субъектам и объектам, связанным с осуществлением валютных операций;

Открытие и ведение валютных счетов клиентуры.

Данная операция включает в себя следующие виды:

- открытие валютных счетов юридическим и физическим лицам;

- начисление процентов по остаткам на счетах;

- предоставление выписок по мере совершения операции;

- оформление архива счета за любой промежуток времени;

- выполнение операций, по распоряжению клиентов, относительно средств на их валютных счетах.

Конверсионные операции.

Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей Российской Федерации.

К ним относятся:

Сделка "спот" - это операция, осуществляемая по согласованному сегодня курсу, когда одна валюта используется для покупки другой валюты со сроком окончательного расчета на второй рабочий день, не считая дня заключения сделки.

Операция "форвард" (срочные сделки) - это контракт, который заключается в настоящий момент времени по покупке одной валюты в обмен на другую по обусловленному курсу, с совершением сделки в определенный день в будущем.

Сделка "своп" представляет собой валютные операции, сочетающие покупку или продажу валюты на условиях наличной сделки "спот" с одновременной продажей или покупкой той же валюты на срок по курсу "форвард".

Валютный арбитраж - осуществление операций по покупке иностранной валюты с одновременной продажей ее в целях получения прибыли от разницы именно валютных курсов.

Операции по привлечению и размещению валютных средств.

Эти операции включают в себя следующие виды:

1) привлечение депозитов юридических лиц;

2) выдача кредитов юридическим лицам;

3) размещение кредитов на межбанковском рынке.

Эти операции являются основными для коммерческих банков РФ и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.

Валютный контроль за банковскими операциями

Валютное законодательство РФ состоит из Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» № 173-ФЗ от 10.12.2003г. и принятых в соответствии с ним федеральных законов.

Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» устанавливает правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации, полномочия органов валютного регулирования, а также определяет права и обязанности резидентов и нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, права и обязанности нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютой Российской Федерации и внутренними ценными бумагами, права и обязанности органов валютного контроля и агентов валютного контроля.

Банк, как агент валютного контроля осуществляют валютный контроль за всеми видами валютных операций в соответствии с действующим валютным законодательством.

6. Анализ финансового состояния АКБ "АлтайБизнес-Банк" за 2012-2013 годы

Анализ финансового состояния банка целесообразно начать с проведения анализа привлеченных средств АКБ "АлтайБизнес-Банк" на основе бухгалтерского баланса (ПРИЛОЖЕНИЕ 2).

Таблица 3. Анализ сравнения плановых и фактических показателей привлечения средств АКБ "АлтайБизнес-Банк" за 2012-2013 годы, млн. руб.

№	Показатели	2012 год	2013 год	Уд. вес, %	Темп роста, %
		План на 01.01.2013	Факт на 01.01.2013	План на 01.01.2014	Факт на 01.01.2014	01.01. 2013	01.01. 2014	01.01. 2013	01.01. 2014
1.	Средства банков	0,0	0,0	0,0	0,0	0	0
2.	Средства юридических лиц	113,0	129,0	83,0	87,0	5,1	5,3	114,6	105,6
3.	Средства физических лиц	1197,0	1253,0	1416,0	1422	86,3	86,7	104,7	100,5
3.1	Прирост остатка вкладов на начало года	235,0	57,0	57,0	- 11,0	3,5	- 0,7	24,5	- 19,3
3.2	Остаток вкладов на душу населения	17,1	19,3	22,4	22,2	1,4	1,4	113,3	99,2
4.	Прочие обязательства	4,0	12,0	2,0	27,0	0,1	1,6	263,5	1268
5.	Внутрисистем. привлечение ресурсов	367,0	354,0	0,0	42,0	0	2,5	96,4	0
6.	Собственные средства	210,0	122,0	140,0	63,0	8,5	3,8	58,2	44,8
П	Пассивы-нетто (1+2+3+4+5+6)	1892,0	1870,0	1640,0	1641	100	100	98,9	100

Проанализировав в таблице 3 структуру привлеченных средств, можно сделать вывод, что наибольшую долю в их структуре составляют средства физических лиц, которые в 2012 году увеличились на 56 млн. руб., а в 2013 г. на 6 млн. руб.. Привлеченные средства от физических лиц являются одним из наиболее трудоемких и дорогих видов банковских операций, поэтому удельный вес привлеченных средств составил в 2012 году 63,3 %, а в 2013 году 86,3%, что является положительным результатом деятельности банка.

Далее проведем анализ размещенных средств АКБ "АлтайБизнес-Банк" на основе данных бухгалтерского баланса (ПРИЛОЖЕНИЕ 2).

Таблица 4. Анализ размещения средств АКБ "АлтайБизнес-Банк" за 2012-2013 годы, млн. руб.

№	Показатели	2012 год	2013 год	Абсолютное отклонение	Темп роста, %
		План на 01.01.2013	Факт на 01.01.2013	План на 01.01.2014	Факт на 01.01.2014	01.01. 2013	01.01. 2014	01.01. 2013	01.01. 2014
1.	Работающие активы (1.1+1.2+1.3)	1672	1719	1513	1470	47	- 43	102,8	97,1
1.1	Кредиты клиентам - нетто (1.1.1+1.1.2+1.1.3)	1672	1434	939	1172	- 238	233	85,7	124,8
1.1.1	Остаток ссудной задолженности (с учетом цессий) - всего (1.1.1.1+ 1.1.1.2+1.1.1.3), в т.ч. Кредиты юр. лицам Кредиты физ. лицам	1725 1168 557	1517 877 640	1025 377 648	1238 369 869	- 208 - 291 83	213 - 8 221	88,0 75,1 114,9	120,7 97,9 134,1
1.1.1.1	Срочные кредиты - всего, в т.ч. Кредиты юр. лицам Кредиты физ. лицам	1694 1141 553	1454 818 637	997 352 645	1210 348 863	- 240 - 323 84	213 - 4 218	85,8 71,7 115,1	121,4 98,7 133,8
	Прирост остатков срочных кредитов с начала года - всего, в т.ч. По юр. лицам По физ. лицам	213 192 20	- 240 - 323 83	- 240 - 323 83	213 - 4 218	- 453 - 515 63	453 319 135	112,7 168,3 415,0	88,8 - 1,2 261,4
1.1.1.2	Просроченные кредиты - всего, в т.ч. Юр. лицам Физ. лицам	31 27 4	63 59 3	29 25 3	28 21 6	32 32 - 1	- 1 - 4 3	203,0 207,4 91,8	97,5 85,6 183,3
	Уд. вес просроченных кредитов в общей ссудной задолженности (%), в т.ч. По юр. лицам По физ. лицам	1,80 2,33 0,68	4,15 6,78 0,54	2,78 6,64 0,54	2,25 5,81 0,74	2,35 4,45 - 0,14	- 0,53 - 0,83 0,20	2,35 4,45 79,4	80,9 87,5 13,7
1.1.1.3	Цессии - всего, в т.ч. По юр. лицам По физ. лицам	0 0 0	0 0 0	0 0 0	0 0 0	0 0 0	0 0 0	0 0 0	0 0 0
1.1.2	Требования по получению процентов	6	5	3	3	- 1	0	79,2	100
1.1.3	Резервы по ссудам - всего, в т.ч. Юр. лицам Физ. лицам	58,2 50,0 0	88,0 5,5 0	89,7 75,1 14,6	68,9 48,2 20,7	29,8 32,6 - 2,7	- 20,8 - 26,9 6,1	151,3 165,3 66,7	76,8 64,1 141,9
1.2	Средства в банках	0	0	0	0	0	0	0	0
1.3	Внутрисменное размещение (сальдо)	0	285,0	573,7	297,7	285,0	- 27,6	0	51,9
2.	Активы, не приносящие доход	219,0	151,9	127,2	171,3	- 67,1	44,1	69,9	134,7
А	Активы-нетто (1+2)	1892	1870	1640	1641	- 22,0	1,0	83,6	100

Анализируя данные таблицы 4, в целом можно выявить следующие тенденции:

- наибольшая доля в кредитном портфеле банка принадлежит срочным кредитам, выданным юридическим лицам в 2012 году на сумму 1.454 млн. руб., и срочным кредитам, выданным физическим лицам в 2013 году на сумму 863 млн. руб.

- остаток ссудной задолженности уменьшился в 2012 году на 208 млн. руб., а в 2013 году на 213 млн. руб. Темп роста в 2013 году увеличился по сравнению с 2012 годом и составил 120,7 %.

- прирост остатка срочных кредитов с начала 2012 года уменьшился на 453 млн. руб., но уже в 2013 году увеличился на эту же сумму.

- величина просроченной задолженности в 2012 году составила 63 млн. руб., а в 2013 - 28 млн. руб., необходимо выяснить причины просроченной задолженности, поскольку она может происходить либо в результате роста объемов кредитного портфеля, либо в результате ухудшения уровня платежеспособности клиентов.

Показатели эффективности работы АКБ "АлтайБизнес-Банк" проанализируем в таблице 5 на основе отчета о прибылях и убытках (ПРИЛОЖЕНИЕ 4).

Таблица 5. Показатели эффективности работы АКБ "АлтайБизнес-Банк" за 2012-2013 годы, %

№	Показатели	Формула	2012 год	2013 год	Абсолютное отклонение	Темп роста, %
			План на 01.01. 2013	Факт на 01.01. 2013	План на 01.01. 2014	Факт на 01.01. 2014	01.01. 2013	01.01. 2014	01.01. 2013	01.01. 2014
1.	Рентабельность активов (ROA)	Отношение чистой прибыли к средней величине активов	4,25	7,76	9,85	12,97	3,5	3,1	182,6	131,7
2.	Рентабельность работающих активов	Отношение чистой прибыли к средней величине работающих активов	4,49	8,17	10,37	14,11	3,7	3,7	181,9	136,1
3.	Рентабельность активов-нетто до налога на прибыль и РВПС	Отношение прибыли до налога на прибыль и РВПС к средней величине активов	6,78	9,66	11,28	11,96	2,9	0,4	142,5	103,4
4.	Доходность работающих активов	Отношение % доходов к средней величине работающих активов	13,76	10,19	11,8	12,89	- 3,6	1,1	74,1	109,2
5.	Доходность кредитного портфеля юр. лиц (с учетом комиссии)	Отношение суммы % и комиссионных доходов от кредитования юр. лиц к средней величине срочных кредитов юр. лиц	15,1	12,22	12,24	12,23	- 2,9	0	80,9	100
6.	Доходность кредитного портфеля физ. лиц (с учетом комиссии)	Отношение суммы % и комиссионных доходов от кредитования физ. лиц к средней величине срочных кредитов физ. лиц	15,39	11,74	15,66	16,55	- 3,6	0,9	76,3	105,7
7.	Доля комиссионного дохода, не связанного с кредитованием, в доходе от операций с клиентами	Отношение некредитных комиссий к сумме % и комиссионных доходов	11,49	14,08	15,66	20,25	2,6	4,6	122,5	129,3
8.	Процентная маржа	Отношение чистого % дохода к средней величине работающих активов	9,62	7,2	8,86	9,54	- 2,4	0,7	74,8	107,7
9.	Стоимость платных пассивов	Отношение % расходов к средней величине платных пассивов	4,29	3,03	2,98	3,43	- 1,3	0,4	70,6	115,1
10.	СПРЭД	Разница между доходностью работающих активов и стоимостью платных пассивов	9,47	7,15	8,81	9,47	- 2,3	0,7	75,5	107,5
11.	Непроцентная маржа	Отношение непроцентных доходов к средней величине работающих активов	0,01	0,13	- 1,41	1,59	0,1	3	130	-112,8
12.	Коэффициент эффективного использования платных пассивов	Отношение средней величины работающих активов к средней величине платных пассивов	103,59	101,5	101,52	102,05	- 2,1	0,5	97,9	100,5
13.	Уровень кредитного риска	Отношение остатка РВПС к кредитному портфелю с учетом цессий	3,37	5,8	8,75	5,56	2,4	- 3,2	172,1	63,5

Таким образом, на основании данных таблицы 5, можно сделать следующие выводы:

- за анализируемый период процентная маржа банка, один из значимых показателей доходности банка, имела тенденцию роста. Так, рост процентной маржи в 2013 году составил 9,54%, что говорит о грамотной кредитной политике банка и его активности в области кредитования;

- рентабельность активов - один из основных стоимостных показателей эффективной банковской деятельности в 2012 году увеличился на 3,51 %, а в 2013 году на 3,1 %. Это является положительным результатом деятельности банка; банк обучение навык

- наблюдается тенденция к увеличению суммы рентабельности активов-нетто до налога на прибыль и РВПС. Наибольший рост произошел в 2012 году на 2,9 млн. руб. по сравнению с плановым значением 2012 года. В 2013 году сумма увеличилась на 0,4 млн. руб. Темп роста в 2012 году составил 142,5 %, а в 2013 году 103,4%. Рост рентабельности активов - нетто до налога на прибыль и РВПС связан с увеличением общего объема выдаваемых кредитов;

- в 2013 году по сравнению с 2012 годом наблюдается увеличение показателя доходности кредитного портфеля юридических и физических лиц;

- СПРЭД в 2013 году увеличился по сравнению с 2012 годом на 0,7 млн. руб. и составил 9,47 млн. руб. Темп роста перевыполнен на 7,5 %;

- в 2012 году рубль размещенных средств приносил 10,19 % и увеличилось эффективное использование платных пассивов на 101,50 % . В 2013 году рубль размещенных средств приносил 12,89 % и наблюдается увеличение эффективного использования платных пассивов на 102,05 %. Темп роста коэффициента эффективного использования платных пассивов в 2013 году перевыполнен на 5 %;

- уровень кредитного риска в 2013 году увеличился по сравнению с 2012 годом и составил 5,56 %. Это является отрицательным результатом в деятельности банка. Темп роста в 2013 году не довыполнен на 36,5 %.

Выводы по практике

Исходя из мировых тенденций, современного состояния банковской системы России и политики Правительства РФ и Банка России по ее реформированию, а также с учетом стратегических целей, задач и показателей деятельности АКБ "АлтайБизнес-Банк", можно предложить к реализации следующие проекты для повышения эффективности его финансовой деятельности:

1. Развитие традиционных и внедрение новых банковских услуг.

2. Установление электронной очереди. Основной целью является направление клиентов внутри банковской организации и, как результат, получение ими информации о тех или иных интересующих услугах. Несомненно, самое главное достоинство электронной очереди в том, что она помогает поднять на высокий уровень качество обслуживания посетителей и помогает избавиться от «живой» очереди, также улучшить имидж компании, как организации, которая заботится о своих клиентах в отличие от конкурентов. При необходимости, с ее помощью можно осуществить запись клиента на прием на конкретную дату и время.

3. Открытие новых видов вкладов, номинированных в нескольких валютах с дифференцированными процентными ставками в зависимости от валюты, с возможностью конвертации средств в какую - либо из них по окончании срока.

4. Для успешной конкуренции АКБ "АлтайБизнес-Банк" может предложить своим клиентам комбинированную (универсальную) банковскую карту, которая будет предоставлять клиенту доступ к его расчетному счету, но при недостатке средств на счете у клиента будет возможность воспользоваться кредитом (ове...