Депозитные операции коммерческого банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретические основы осуществления депозитных операций

1.1 Депозиты: сущность, классификация, основные характеристики

1.2 Методы анализа депозитов банка

1.3 Основные факторы формирования стоимости банковских ресурсов

1.4 Процентные ставки как относительные показатели стоимости привлечения ресурсов

Глава 2. Анализ депозитных операций в банках РФ

2.1 Краткая экономическая характеристика ОАО «Альфа банк»

2.2 Виды вкладов ОАО «Альфа банк»

2.3 Анализ депозитного портфеля ОАО « Альфа банк»

Глава 3. Тенденции и перспективы развития депозитных операций банков в РФ

3.1. Перспективы развития депозитных операций банков в РФ

Заключение

Список использованных источников



Введение

Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в любом государстве.

Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.

Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).

Вклад (депозит) - это денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными[20]. Для банков вклады - это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций.

Актуальность выбора темы работы связана с видением проблем банков по формированию ресурсной базы и эффективному их размещению в условиях снижения уровня инфляции, стабилизации российской валюты и ужесточения требований органов, регулирующих банковскую сферу.

Целью написания курсовой работы является изучение анализа депозитных операций коммерческого банка. Исходя из данной целевой установки, в работе решается ряд задач:

- изучены теоретические аспекты осуществления анализа депозитных операций;

- определены основные факторы формирования стоимости банковских ресурсов;

- определены процентные ставки как относительные показатели стоимости привлечения ресурсов;

- определены виды вкладов ОАО «Альфа банк»; анализ процентных ставок по вкладам ОАО «Альфа банк»;

- предложены меры по совершенствованию депозитных операций на примере.

Объектом исследования данной дипломной работы является ОАО «Альфа банк».

Предметом курсовой работы являются привлеченные средства физических и юридических лиц и их размещение посредством депозитных операции и депозитная политика в ОАО «Альфа банк».

депозит банк коммерческий



1. Теоретические основы

1.1 Депозиты: сущность, классификация, основные характеристики

Международная банковская практика рассматривает депозиты как все возможные виды и формы внесения (привлечения или размещения) денежных средств на счетах банка. Сумму депозита, на которую в соответствии с условиями депозитной сделки начисляются проценты, называют номиналом депозита. Собственник депозита является депонентом.

Объектом депозитных операций выступают взносы, которые на определенное время привлекаются на депозитные счета в банк. Это средства, переданные на условиях, определенных двусторонним соглашением.

В теории кредитования используются разные подходы к классификации депозитов. Сложность проблемы состоит в том, что банковская практика постоянно выделяет новые виды депозитов, которые часто объединяют в себе характерные особенности и признаки существующих прежде видов. Безусловно, формирование таких гибридных видов депозитов усложняет определение для них конкретного места в общей схеме классификации банковских депозитов.

Депозиты подразделяют на депозиты до востребования; срочные на определенный срок; сберегательные взносы населения и сберегательные (депозитные) сертификаты.

Депозиты до востребования -- это обязательства, которые не имеют конкретного срока [15]. Вклады до востребования могут быть изъяты в любое время по первому требованию вкладчика. Это средства, которые находятся на текущих, бюджетных счетах коммерческих банков и используются собственниками в зависимости от потребности в этих средствах. Условия уплаты процентов по остаткам средств по таким счетам определяются в двусторонних соглашениях при открытии этих счетов. По вкладам до востребования начисляется низкий процент.

Взносы до востребования размещают те, кому нужны средства в ликвидной форме для осуществления текущих расчетов. К данному виду депозитов относятся также так называемые чековые депозиты, при которых средства снимаются со счета с помощью чеков.

Срочные депозиты -- это обязательства, которые имеют определенный срок[10]. Это средства, которые сохраняются на депозитных счетах в банке на протяжении срока, определенного в депозитном соглашении. Как правило, взносы на определенный срок размещаются в больших суммах. Банки выплачивают по срочным депозитам более высокий процент, чем по депозитам до востребования. Сбережение средств на срочных депозитах выгодно как клиенту, так и банку. Банки пользуются привлеченными средствами на протяжении продолжительного и, главное, заведомо обусловленного (известного им) срока. Это дает банку возможность увеличивать объемы кредитных ресурсов.

К срочным депозитам в банковской практике относят депозиты овернайт -- депозиты, привлеченные банком на срок не более одного операционного дня (без учета нерабочих дней банка). Срочными депозитами являются также средства, полученные от других коммерческих банков как депозит (вклад) на конкретный срок.

Сумма, сроки и условия приема срочных депозитов определяются банком - заемщиком соответственно его финансовым возможностям по согласованию с вкладчиком. Особенности привлечения вкладов на срочные депозитные счета регулируются внутренними положениями коммерческих банков.

Разновидностью долгосрочных депозитов на определенный срок являются депозитные сертификаты. Депозитный (сберегательный) сертификат -- это письменное свидетельство коммерческого банка о депонировании денежных средств, которое удостоверяет право вкладчика или его правопреемника на получение после окончания установленного срока суммы взноса и процентов по нему; это письменное свидетельство банка о внесении депонентом денежных средств на депозит[11]. Выпуск сберегательных (депозитных) сертификатов по своему экономическому содержанию подобен привлечению любого другого срочного депозита.

В мировой банковской практике депозитные сертификаты приобрели большое распространение. На депозитных сертификатах отмечается срок изъятия средств и размер надлежащего процента. Депозитный сертификат является ценной бумагой, которая может самостоятельно обращаться на фондовом рынке [12]. Бланки депозитных сертификатов изготовляются соответственно действующим нормативным требованиям и установленным образцам.

Коммерческие банки обязаны сделать достоянием гласности условия выпуска сберегательных (депозитных) сертификатов путем размещения такой информации в печатных средствах массовой информации или в общедоступном для клиентов месте в учреждении банка, или двумя способами одновременно.

Сберегательные вклады -- это вклады населения, размещаемые в банках с целью сохранения и накопления[13]. Для этого вида депозита характерно наличие специальной сберегательной книжки, которая выдается банком вкладчику и в которой фиксируются операции со сберегательным вкладом. Собственник, как правило, обязан предъявить сберегательную книжку, чтобы положить деньги на счет или снять их. В нашей стране на обслуживании сберегательных вкладов населения специализируется Сберегательный банк.

К ценным бумагам банков как виду депозитов относят: акции и облигации акционерных обществ, которые относятся к коммерческим банкам; акции и облигации, которые находятся на сохранении в банке и приняты в обеспечение займов, и т.п.[14]

В общей системе банковских депозитов выделяют также так называемые специальные вклады. К ним относятся: средства, зарезервированные на отдельных счетах для проведения аккредитивных расчетов и расчетов с помощью лимитированных чековых книжек; средства для факторинговых операций; средства для межбанковских расчетов; кредиторская задолженность и т.п.

Большое значение имеют межбанковские депозиты, которые предоставляются в границах корреспондентских отношений между банками. Временно свободные средства в банке возникают из-за отсутствия необходимого спроса на кредитном рынке или невыгодности размещения кредитных ресурсов среди клиентов. Часто межбанковские депозиты играют роль инструмента налаживания более тесных и доверительных корреспондентских отношений между банками.

Иногда банки используют в своей деятельности так называемые гарантийные депозиты. Они открываются по требованию банка-кредитора в случае, если у него существуют сомнения относительно обесценения активов, переданных банку для обеспечения предоставленного кредита, или есть риск неплатежеспособности клиента-заемщика. Особенностью гарантийных депозитов является то, что инициатором их создания выступает сам банк, а не депонент.

В наибольшей мере отвечает требованиям обеспечения надлежащей ликвидности баланса коммерческого банка привлечение срочных депозитов. Отсюда вытекает одна из наиболее важных задач банка --заинтересовать клиентов в сохранении их денежных средств на срочных депозитных счетах.

Коммерческие банки постоянно сталкиваются с серьезной конкуренцией на рынке денежных ресурсов при привлечении депозитов. Побеждают в этой конкурентной борьбе те банки, которые предложат клиентам наиболее удобные и выгодные депозитные схемы. Важную роль в мотивации клиентов к вложению денежных средств играет уровень процента по данному виду депозита. Коммерческий банк может предлагать, кроме процента, дополнительные финансовые льготы своим клиентам.



1.2 Методы анализа депозитов банка

Анализ крупнейшего элемента банковских обязательств - депозитов - осуществляется по срокам и категориям вкладчиков, условиям внесения и изъятия вкладов, размеру уплачиваемых процентов, возможностям получения ими льгот по активным операциям банка; другим направлениям. Поскольку депозиты бывают рублевыми, в долларах США, в евро и других валютах, то необходимо установить абсолютный объем и долю депозитов в каждой из перечисленных валют. При этом нерублевые депозиты подвергают банк дополнительному валютному риску, а рублевые - риску их обесценивания в результате инфляции.[16]

Согласно действующему Плану счетов, депозитная база банков формируется с учетом двух основных принципов - в зависимости от формы собственности клиентов и срочности их вложений.

В ходе дальнейшего анализа устанавливают доли операций с депозитами, требующих, согласно Положению ЦБ РФ № 205-П, дополнительного контроля, в общей сумме соответствующих операций. Используя форму № 0409157 «Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации», можно провести анализ депозитной базы банка в разрезе его основных клиентов, партнеров, контрагентов, выявить степень её диверсифицированности или зависимости от вложений того или иного клиента.[18] Такая зависимость устанавливается на основе процентного соотношения обязательств одного или нескольких связанных между собой кредиторов (их депозитов, остатков на расчетных счетах) и собственных средств кредитной организации. Высокая доля крупных депозитов снижает стабильность ресурсной базы кредитного учреждения. При этом к крупным вкладчикам относят тех из них, совокупная сумма обязательств кредитной организации перед которыми составляет 10 и более % совокупной величины всех её обязательств.[19]

Согласно МСФО 39, вклады (депозиты) первоначально учитываются по стоимости их приобретения, которая представляет собой, как предполагается, справедливую стоимость полученных денежных средств за вычетом понесенных затрат по сделке. Впоследствии депозиты должны отражаться по амортизируемой стоимости, а разница между суммой полученных средств и стоимостью погашения должна распределиться на весь период заимствования с использованием метода эффективной ставки доходности и отражаться в отчете о прибылях и убытках. В российской практике последующая оценка депозитов отличается от рекомендованной в МФСО. Кроме того отличается и методика определения связанных сторон, что необходимо учитывать при проведении анализа.

Что касается стабильности ресурсной базы, то с позиции поддержания необходимого уровня ликвидности банка все его депозиты можно разделить на: абсолютно стабильные, стабильные и нестабильные. Устойчивые (стабильные) депозиты, постоянно находящиеся в распоряжении банка, могут быть и среди вкладов до востребования, и среди срочных, и сберегательных вкладов (в зависимости от конкретной ситуации в том или ином банке).[10] В международной практике к наиболее устойчивым относят совокупность вкладов до востребования, поскольку более высокий процент по срочным и сберегательным вкладам ведет к их подвижности и большей подверженности колебаниям. Если же сравнивать не совокупность, а единичные срочные вклады и единичные вклады до востребования, то срочные вклады, конечно же, являются наиболее устойчивыми.

Чем более стабильными являются депозиты, тем выше ликвидность банка, при этом важно не только определить долю устойчивых и долю неустойчивых депозитов, но и оценить надежность депозитов (степень устойчивости), чувствительных к изменениям процентной ставки, таких, например, как срочные и сберегательные вклады, с целью недопущения роста доли колеблющихся (нестабильных) депозитов. Соотношение стабильных и изменчивых депозитов называют степенью постоянства депозитов (критериальное значение показателя - не менее 0,75).[3]

При проведении анализа стабильности депозитной базы используют всевозможные математические ситуационные модели, а также изучают динамику показателей стабильности депозитов, таких, например, как средний срок хранения вкладного рубля (Сд), уровень оседания средств, поступающих во вклады (Уо), доля средств от плановой выручки предприятия, оседающая на его расчетном счете (Дос), относительный объем денежных средств на счетах до востребования, который может быть использован, как стабильный ресурс (Двос), средний срок хранения в банке краткосрочных депозитов и займов (Т).

Средний срок хранения вкладного рубля (оценивает возможность использования средств в качестве ресурсов краткосрочного кредитования):

Где: ОВср - средний остаток вкладов (сумма вкладов на начало и на конец периода, деленная пополам);

ОВК - оборот по выдаче кредитов;

Д - количество дней в периоде.

Уровень оседания средств, поступающих во вклады:

,

Где: ОВк и ОВн - остатки вкладов на конец и начало периода;

Вп - поступление во вклады за период.

Данный коэффициент показывает, сколько процентов осталось в отчетном периоде во вкладах от суммы их поступления. Чем выше данный показатель (т.е. чем больше разность между суммой поступивших и выбывших вкладов), тем больше ресурсов имеется у банка для осуществления его активных операций. [4]

Доля средств от плановой выручки предприятия, оседающая на его расчетном счете (Дос), которая без ущерба для последнего может быть помещена на срочный депозитный счет в планируемом периоде:

,

Где: ОСср - средний остаток средств на расчетном счете за соответствующий период прошлого года (3, 6, 9, 12 месяцев). Он рассчитывается как средняя хронологическая на основе фактических остатков на месячные или квартальные даты;

Вфакт - фактические поступления на расчетный счет предприятия (фактическая реализация за соответствующий период прошлого года);

Впл - ожидаемые поступления на расчетный счет (план по реализации) в планируемом периоде.

Относительный объем денежных средств на счетах до востребования, который может быть использован как стабильный ресурс, можно определить следующим способом:

,

Где: Двос - доля средств, хранящихся в течение определенного расчетного периода на депозитных счетах до востребования, которые могут быть использованы, как стабильные кредитные ресурсы в течение такого же следующего промежутка времени;

О - средний остаток средств на депозитных счетах за расчетный период;

К - кредитовый оборот по депозитным счетам до востребования за расчетный период (т.е. величина их поступления).

Средний остаток средств на депозитных счетах за период (О) равен их среднеарифметической сумме (сумма остатков на начало и конец периодов, деленная пополам).

Для того чтобы привлекаемые банками краткосрочные депозиты можно было использовать для предоставления долгосрочных суд, осуществляют так называемую трансформацию пассивов по срокам. Для этого рассчитывают коэффициент трансформации (Кт):

Где: До - дебетовый оборот по выдачам краткосрочных суд;

Ко - кредитовый оборот по поступлению средств на депозитные счета сроком до одного года.

Общая сумма средств, которую банк может выделить из краткосрочных ресурсов для долгосрочных вложений будет равна дебетовому обороту по депозитным счетам до востребования и сроком до одного года (сумма снятых средств со счетов), умноженному на коэффициент трансформации.[5]

Средний срок хранения в банке краткосрочных депозитов и займов (Т) (оборачиваемость в днях) рассчитывается по формуле:

Где: Д - число дней в периоде из расчета: 30 дней в месяц;

Кд - дебетовый оборот за анализируемый период по краткосрочным депозитам;

ОКДср - средние остатки по краткосрочным депозитам, рассчитываемые по формуле:

Где: ОКДн и ОКДк - остатки краткосрочных депозитов на начало и конец периода.

Коб - коэффициент оборачиваемости (количество совершаемых депозитами и займами оборотов за анализируемый период времени):

1.3 Основные факторы формирования стоимости банковских ресурсов

От средней стоимости пассивов, а также от их объема и структуры зависят общие расходы по формированию ресурсной базы банка (основная часть произведенных им расходов) и получаемая в конечном счете прибыль. Под стоимостью ресурсов банка чаще всего понимают стоимость привлеченных (заемных), а не собственных средств.[6]

Средняя цена ресурсов, а значит и расходы банка будут тем выше, чем более надежными и устойчивыми являются пассивы, т.е. чем выше срок и сумма депозитов. Рост доли наиболее дешевых и бесплатных средств ведет к снижению банковской ликвидности, поскольку указанные ресурсы, как правило, являются низколиквидными. В то же время увеличение доли срочных обязательств повышает расходы банка. Поэтому вопросы оптимальности формирования ресурсной базы банка, анализа средней стоимости его ресурсов, оценки меры использования ресурсов на основе сравнения их с величиной общего объема размещаемых средств, являются основными вопросами управления стоимостью банковских ресурсов.

Средняя цена привлечения ресурсов является главной составляющей их стоимости, которая, в свою очередь, используется для определения доходности банковских продуктов и операций. Средняя цена привлеченных (заемных) ресурсов за анализируемый период как в их совокупности, так и по отдельным видам - по вкладам до востребования, по срочным депозитам, по депозитным сертификатам и т.д. - зависит от сроков привлечения ресурсов (до года, год или больше года), количества интервалов начислений процентов в течение года, используемых способов начисления (по схеме простых или сложных процентов), других факторов.[8]

Внутренним фактором, имеющим немаловажное значение в формировании ресурсной базы банка, является также специализация его деятельности или ее универсализация, в свою очередь определяемые уровнем банковского менеджмента.

1.4 Процентные ставки как относительные показатели стоимости привлечения ресурсов

Стоимость использования ресурсов выражается в виде ставок простых и сложных процентов, что позволяет учитывать срок его использования. Привлекая ресурсы, банк уплачивает за них проценты.

Самой простой схемой наращения стоимости является схема простых процентов. При использовании схемы простых процентов сумма процентов в течение всего срока долга средств (для пассивных операций) определяется исходя из первоначальной суммы капитала независимо от количества периодов начисления и их длительности.[7]

Сумма наращения по схеме простых процентов определяется по следующей формуле:



Где: - сумма процентов, начисленных за обусловленный период времени

P - стоимость первоначально вложенных в операцию средств;

n - количество лет;

- используемая процентная ставка, выраженная десятичной дробью.

В этом случае стоимость инвестированного капитала (Rn) через n лет с учетом начисленной суммы процентов составит:

Если срок инвестирования средств (хранения вклада) выражается в днях, величину n можно представить как n=t/K,

Где: t - срок операции в днях;

K - Расчетное количество дней в году.

Тогда вышеприведенная формула примет следующий вид:

И ставка простых процентов будет равна:

При начислении в интервале более года обычно используют схему сложных процентов, в которой проценты не выплачиваются сразу после их начисления за предыдущий интервал времени, а присоединяются к основной сумме долга(капитализируются).

Сумма наращения по схеме сложных процентов (Fn) определяется следующим образом:

Где: Fn - наращенная сумма;

- годовая ставка сложных процентов;

n - срок ссуды или вклада.

Отсюда относительную стоимость привлеченных банком средств можно представить так же и в виде ставки сложных процентов (i):

Если представить наращенную величину Fn как сумму привлеченных банком средств P и уплаченных по ним процентов I, то:

При любой схеме начисление и выплата процентов осуществляется как минимум один раз в году в целях равномерного списания на финансовые результаты произведенных банком расходов. Однако оно может осуществляться и чаще, например, в краткосрочных кредитных и сберегательных операциях удобнее использовать месяцы, кварталы или другие периоды начисления. В этой связи различают периодическую (номинальную) и эффективную (эквивалентную) ставки процента.

Периодическая ставка процента (ставка периода, номинальная ставка) является частью определенной годовой суммы процента и может варьироваться как по уровню, так и по продолжительности отдельных интервалов на протяжении годового периода платежей (т.е. если период начисления меньше года, то годовая ставка называется номинальной).

Эффективная ставка процента (или ставка сравнения) характеризует ее среднегодовой уровень, определяемый отношением годовой суммы процента, начисленного по периодическим его ставкам, к сумме вложенного в сделку капитала. Показатель эффективной годовой процентной ставки используют для сравнения между собой доходности операций (уровня расходов) в договорах различного вида с разными схемами начисления сложных процентов (с внутригодовым, непрерывным начислением процентов и т.д.). Формула эффективной процентной ставки (i_e) выглядит следующим образом:

Где: i_e - эффективная среднегодовая процентная ставка (в долях единицы);

i - периодическая (номинальная) процентная ставка, используемая при наращении стоимости денежных средств по схеме сложных процентов (в долях единицы); m - количество интервалов, по которым осуществляется каждый процентный платеж по периодической процентной ставке на протяжении года (количество начислений в году).

Кроме того, эквивалентными называют ставки, приводящие к одному и тому же финансовому результату при едином первоначальном капитале и сроке инвестирования. Эффективная и номинальная ставки дают эквивалентный финансовый результат, поэтому их называют эквивалентными ставками.

Эквивалентными ставками могут быть не только эффективная и номинальная ставки, но и ставки простых и сложных процентов, процентные и учетные ставки (при наращении по простым и сложным процентам) и т.д.

Например, эквивалентность (т.е. представление одной ставки через другую) процентных ставок при наращении по схемам простых и сложных процентов может быть представлена следующими равенствами:

Где: - ставка при наращении по простым процентам;

i_с - ставка при наращении по сложным процентам.



2. Анализ депозитных операций в банках РФ

2.1 Краткая экономическая характеристика ОАО «Альфа банк»

Реквизиты банка:

Полное фирменное наименование предприятия: ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «АЛЬФА-БАНК».

Сокращенное фирменное наименование предприятия: ОАО «АЛЬФА-БАНК»

Юридический адрес: 107078, г. Москва, ул. Каланчевская, д. 27

Почтовый адрес: 107078, г. Москва, ул. Каланчевская, д. 27

ОАО «АЛЬФА-БАНК» ИНН 7728168971

КПП по месту нахождения 775001001

КПП крупнейшего налогоплательщика 997950001

Кор/сч. 30101.810.2.00000000593 в ОПЕРУ Московского ГТУ ЦБ РФ

БИК 044525593

Код ОКПО: 09610444

Код ОКОНХ: 96120

Код ОКАТО: 45286565000

Код ОКВЭД: 65.12

Код ОГРН: 1027700067328

Председатель Правления: Хвесюк Р. Ф.

Главный бухгалтер банка: Попова М. И.

Заместитель главного бухгалтера: Корсунова Е. И.

Заместитель главного бухгалтера: Сергеева М. В.

Генеральная лицензия ЦБ РФ № 1326 от 29 января 1998 г.

Альфа-Банк основан в 1990 году. Альфа-Банк является универсальным банком, осуществляющим все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и управление активами.

По состоянию на 1 сентября 2010 года клиентская база Альфа-Банка составляла около 39 тыс. корпоративных клиентов и 4,3 млн физических лиц. В Москве, регионах России и за рубежом открыто 331 отделение и филиал банка, в том числе дочерний банк в Нидерландах и финансовые дочерние компании в США и Великобритании.

Чистая прибыль Банковской группы «Альфа-Банк» , в которую входит ОАО «АЛЬФА-БАНК» и его дочерние компании, на основе международных стандартов финансовой отчетности (МСФО) за первое полугодие 2010 года составила 296 млн долларов США.

За отчетный период совокупные активы Банковской группы «Альфа-Банк» выросли на 4,3% с 21,6 млрд долларов США на конец 2009 г. до 22,6 млрд долларов США на 30 июня 2010 г., причиной чего стали постепенное восстановление российской экономики после мирового кризиса и положительный имидж Альфа-Банка, позволивший привлечь новых клиентов, как в корпоративном сегменте, так и в сегменте розничного бизнеса. Остатки на клиентских счетах Банковской группы «Альфа-Банк» уменьшились на 5,1% до 13,0 млрд долларов США (на конец 2009 г. они составляли 13,7 млрд долларов США). Это произошло в результате сокращения остатков на клиентских счетах в Амстердамском Торговом Банке (входит в Банковскую группу «Альфа-Банк») на 25%, в то время как в Альфа-Банке наблюдался их умеренный рост. Совокупный капитал вырос на 6,9% и составил 2,9 млрд. долларов США (2,7 млрд долларов США на конец 2009 г.) благодаря полученной прибыли от основной деятельности.

Совокупная ссудная задолженность Банковской группы «Альфа-Банк» выросла на 1,2% с 15,0 млрд долларов США на конец 2009 г. до 15,1 млрд долларов США на 30 июня 2010 г., при этом рост кредитного портфеля Альфа-Банка с 13,6 млрд долларов США до 14,1 млрд долларов США был скорректирован уменьшением кредитного портфеля Амстердамского Торгового Банка примерно на 15% за тот же период.

Доля созданных провизий на возможные потери по ссудам по отношению к величине кредитного портфеля снизилась на 0,6% благодаря значительному улучшению качества кредитного портфеля. Небольшое снижение обусловлено консервативной политикой Банковской группы «Альфа-Банк» в части создания провизий. В абсолютном выражении провизии снизились с 1 504 млн долларов США на 31 декабря 2009 г. (10,1% от величины кредитного портфеля) до 1 441 млн долларов США на 30 июня 2010 г. (9,5% от величины кредитного портфеля). Доля просроченной ссудной задолженности (ссуды с просрочкой платежа по основному долгу или процентам от одного дня и более) в совокупном кредитном портфеле Банковской группы «Альфа-Банк» снизилась к концу первого полугодия 2010 г. по сравнению с концом 2009 г. в результате погашения и эффективной реструктуризации большей части просроченной задолженности. На 30 июня 2010 г. доля просроченной ссудной задолженности составила 12,1% (1 826 млн долларов США просроченной задолженности от 15 136 млн долларов США совокупного кредитного портфеля), на 31 декабря 2009 г. доля просроченной ссудной задолженности составляла 24,2% (3 701 млн долларов США просроченной задолженности от 15 281 млн долларов США совокупного кредитного портфеля).

Чистая процентная маржа от ссудных операций выросла на 12,1% до 640 млн долларов США (за 6 месяцев 2009 г. она составила 571 млн долларов США). Рост произошел в результате значительно снизившихся процентных расходов, в основном за счет низких процентных ставок по межбанковским кредитам. Прибыль до налогообложения и резервов выросла на 41,6% до 602 млн долларов США (на 30 июня 2009 г. -- 425 млн долларов США), отношение операционных расходов к доходам составило 40,4%. Чистая прибыль выросла в результате роста процентных и комиссионных доходов вместе со снижением отчислений в резервы на 57,5% -- с 395 млн долларов США в первом полугодии 2009 г. до 168 млн долларов США в первом полугодии 2010 г.

Банковская группа «Альфа-Банк» уделяет особое внимание управлению рисками ликвидности и рисками капитализации, хотя они не представляли серьезной угрозы в первой половине 2010 г. По состоянию на 30 июня 2010 г. денежные средства и краткосрочные средства, размещенные в кредитных организациях составили примерно 18% от совокупных активов. В дополнение к этому Альфа-Банк имеет доступ к другим источникам ликвидности, таким как займы, предоставляемые Банком России под обеспечение кредитного портфеля или перекрестные гарантии других российских банков. Высокая капитализация Банковской группы «Альфа-Банк» подтверждается коэффициентом достаточности капитала на уровне 22,1% согласно стандартам Базель-1 по состоянию на 30 июня 2010 г.

В марте 2010 г. Банковская группа «Альфа-Банк» разместила среднесрочные облигации на сумму 600 млн. долларов США под фиксированную процентную ставку 8% годовых с погашением в 2015 г. Начиная с 2008 года, большая часть ранее выпущенных долговых ценных бумаг была погашена, и Банковская группа планирует новые размещения на рынках заемного капитала в ближайшем будущем.

Банковская группа «Альфа-Банк» является крупнейшим российским частным банком по размеру совокупных активов, совокупному капиталу и размеру депозитов. В первом полугодии 2010 г. группа продолжила свое развитие как универсальный банк по следующим основным направлениям: корпоративный и инвестиционный банк (включая МСБ), торговое финансирование и лизинг, розничный банк (включая систему банковских филиалов, авто кредитование и ипотеку). Среди текущих стратегических приоритетов Банковской группы «Альфа-Банк» можно выделить эффективное управление активами и пассивами с целью повышения прибыльности, постепенное наращивание кредитного портфеля с ориентацией на качество заемщика, увеличение комиссионных доходов, привлечение средств на рынках заемного капитала, дальнейшее развитие расчетного бизнеса и удаленных каналов обслуживания.

В мае 2010 года был подтвержден долгосрочный рейтинг Банковской группы «Альфа-Банк» от агентства Moody's на уровне «Ba1», прогноз негативный. В марте 2011 г. агентство Standard & Poor's повысило долгосрочный кредитный рейтинг с «B+» до «BВ-», прогноз стабильный. В июле 2010 г. агентство Fitch повысило кредитный рейтинг до «ВВ», прогноз стабильный.

Финансовые результаты Банковской группы «Альфа-Банк» составлены в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и проверены аудиторами компании PriceWaterhouseCoopers.

Поддержка национального искусства -- одно из приоритетных направлений культурно-просветительской деятельности Альфа-Банка. При содействии Альфа-Банка Россию посетили многие всемирно известные зарубежные музыканты. При поддержке Альфа-Банка в регионах России ежегодно проходят театральные фестивали с участием лауреатов национальной премии «Золотая Маска», концерты артистов Большого театра, балетной труппы Мариинского театра, камерного ансамбля «Солисты Москвы» под руководством Ю. Башмета, лучших джазовых коллективов страны, многочисленные выставки.

Альфа-Банк является членом Корпоративного клуба WWF России, продолжает реализацию образовательной программы для российских школьников «Альфа-Шанс», оказывает финансовую поддержку благотворительной программе спасения тяжелобольных детей «Линия жизни».

2.2 Виды вкладов ОАО «Альфа банк»

Депозиты населения имеют важное значение в ресурсной базе ОАО «Альфа банк».

Из данных рисунка видно, что наиболее дорогие депозиты для клиентов физических лиц - это вклады А+ и Вклад в будущее. Это связано с крупной суммой вклада.

Анализируя вклады (депозиты) ОАО «Альфа банк» можно обратить внимание на следующее:

1. Устанавливая процентные ставки, банк всегда привязывает депозиты (вклады) к сроку вложения.

2. Сумма вклада также привязана к величине процентной ставки.

3. Процентная ставка по рублевым депозитам оказывается не ниже уровня инфляции, что спасает вклады от обесценения;

4. Установленная ставка не превышает 5,85 процентов годовых по вкладам в иностранной валюте;

Для юридических лиц ОАО "Альфа банк" предлагает клиентам различные варианты размещения временно свободных денежных средств на различные сроки:

· срочные депозиты в российских рублях и иностранной валюте;

· собственные векселя Банка в российских рублях и иностранной валюте.

Банк предлагает юридическим лицам финансовый среднесрочный инструмент - банковский депозит.

Депозитный договор удостоверяет сумму депозита, внесенного в Банк, и права вкладчика на получение, по истечении установленного срока, суммы депозита и обусловленных в договоре процентов. Выплата процентов по депозиту производится ежемесячно или единовременно по истечении срока действия договора.

На весь срок действия депозита устанавливается фиксированная процентная ставка. Банк не может в одностороннем порядке уменьшить или увеличить обусловленную в договоре ставку процентов.

Процентные ставки устанавливаются в зависимости от условий размещения средств. Соответственно, ставка зависит от суммы и срока вклада. В случае востребования вкладчиком возврата суммы депозита до истечения срока договора, проценты выплачиваются по ставке 0,01% годовых.

2.3 Анализ депозитного портфеля ОАО « Альфа банк»

Основной целью депозитной политики ОАО «Альфа банк» является привлечение оптимального объема денежных ресурсов (по срокам и по валютам), необходимого и достаточного для работы на финансовых рынках, при условии обеспечения минимального уровня издержек.

Привлечение ресурсов осуществляется в ходе проведения конкретных операций, предусмотренных действующими банковскими лицензиями. При этом, основными инструментами, используемыми ОАО «Альфа банк» для привлечения ресурсов, являются:

· открытие и ведение счетов юридических и физически лиц, предполагающее поступление на эти счета денежных средств;

· открытие и ведение счетов других банков, предполагающее поступление на эти счета денежных средств.

Перечень инструментов для привлечения средств может быть расширен в ходе дальнейшей банковской деятельности.

В ходе проведения депозитных операций подразделения Банка руководствуются законодательством РФ, нормативными актами ЦБ РФ, Уставом Банка, данным Документом и внутренними документами, регламентирующими технический порядок и условия проведения конкретных видов банковских операций.

Проанализируем вклады физических лиц с помощью таблицы:



Таблица 1 Депозиты

Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц
Депозиты до востребования	4 081 878,0000	3 925 274,0000
Депозиты на срок до 30 дней	581,0000	746,0000	590,0000
Депозиты на срок от 31 до 90 дней	30 965,0000	21 458,0000	103 095,0000
Депозиты на срок от 91 до 180 дней	7 619 229,0000	9 273 286,0000	5 640 158,0000
Депозиты на срок от 181 дня до 1 года	21 642 330,0000	43 139 740,0000	45 235 320,0000
Депозиты на срок от 1 года до 3 лет	4 568 129,0000	15 305 215,0000	32 961 426,0000
Депозиты на срок свыше 3 лет	12 380,0000	222 186,0000	905 103,0000
Прочие привлеченные средства до востребования	232,0000	183,0000	824,0000
Прочие привлеченные средства на срок до 30 дней	336,0000	167,0000	104,0000
Прочие привлеченные средства на срок от 31 до 90 дней	945,0000	1 158,0000	687,0000
Прочие привлеченные средства на срок от 91 до 180 дней	959,0000	858,0000	535,0000
Прочие привлеченные средства на срок от 181 дня до 1 года	10 377,0000	10 722,0000	9 130,0000
Прочие привлеченные средства на срок от 1 года до 3 лет	7 611,0000	12 625,0000	11 136,0000
Прочие привлеченные средства на срок свыше 3 лет	705,0000	5 703,0000	7 472,0000
Итого:	37 976 657,0000	71 919 321,0000	88 730 714,0000

Такой анализ позволяет выявить особенности депозитной политики банка и определить в общем виде примерные сроки размещения ресурсов банка. В частности, результаты анализа позволяют сделать вывод о привлечении ресурсов с точки зрения их стоимости («дорогие» / «дешевые»): срочные депозиты значительно дороже остатков средств на счетах до востребования.

Дополнительно для формулировки окончательного вывода по анализу депозитов по срокам, целесообразно рассчитывать следующие показатели:

- коэффициент срочности структуры депозитов (d в Д):

d в Д = Дс/Д,

где Дс - объем срочных депозитов; Д - общий объем депозитов.

По состоянию на 01.01.2009

Д = 33 894 779/37 976 657= 89%.

По состоянию на 01.01.2010

Д = 67 994 047/71 919 321 =94,5%.

По состоянию на 01.01.2009

Д = 84 875 580/88 730 714 = 96%.

Высокий показатель срочности структуры депозитов характеризует степень постоянства и стабильности ресурсной базы.

В целом рост доли срочных депозитов в общей сумме депозитов банка должен оцениваться положительно, т.к. срочные депозиты как наиболее стабильная составляющая депозитного портфеля обеспечивает на приемлемом уровне и позволяет повышать ликвидность банка и проводить операции по размещению ресурсов на более длительные сроки.

- доля срочных депозитов (Дс) в общей сумме пассивов (П):

d = Дс/П.



По состоянию на 01.01.2009 38.5 %

По состоянию на 01.01.2010 21.4 %

По состоянию на 01.01.2011 16.7%

Рекомендуемый уровень данного показателя - не менее 50%; мы видим отрицательную динамику за истекший год.

- коэффициент структуры обязательств (Ксо):

Ксо = Двостр./Дс.

По состоянию на 01.01.2009 - 12%, по состоянию на 01.01.2010 - 6%, по состоянию на 01.01.2009 - 4,5%.

Показатель характеризует стабильность финансовых ресурсов банка. Чем ниже значение показателя, тем меньше относительная потребность банка в ликвидных активах, обусловленная структурой обязательств.

Начиная с 2009 года ОАО «Альфа банк» уверенно наращивает депозитный портфель, как показано на рисунке (рисунок 2).

Рисунок Депозитный портфель

Что же касается юридических лиц:



Таблица 2 Средства юридических лиц

Пассивы:	2008	2009	2010
Средства кредитных организаций	114 015 964	83 794 284	78 156 134
Средства клиентов (некредитных организаций)	286 536 077	349 258 047	395 319 112

Если проследить динамику за несколько лет, то можно отметить устойчивый рост вложений на счета некредитных организаций и снижение вложений на счета кредитных организаций (таблица 2).



3. Тенденции и перспективы развития депозитных операций банков в РФ

3.1 Перспективы развития депозитных операций банков в РФ

Повышение эффективности сбережений требует проведения ряда мероприятий. Данные мероприятия могут охватывать общие цели социально-экономической политики, структуру и систему хозяйственных связей.

Всемерно должно развиваться предложение товаров и услуг. Значительная доля сбережений сейчас находится в наличном виде. Эта масса денег "давит" на рынок. На современном этапе задача состоит в том, чтобы деньги вложить в те отрасли, которые смогут дать быструю отдачу, смогут покрыть дефицит нужных товаров, принесут высокий процент рентабельности.

От надежности и выгодности форм сбережений, их вариантности зависит активизация сберегательного процесса.

Появившиеся коммерческие банки имеют право аккумулировать средства населения. Это приводит к обострению конкуренции за привлекаемые денежные средства. В условиях инфляции начинает преобладать другая тенденция, которая выражается в покупке населением "ненужных" товаров с одной целью - избавиться от наличных денег. Такое настроение увеличивает денежную несбалансированность.

Необходим дифференцированный подход всей банковско-сберегательной системы к нуждам и проблемам всех слоев населения. Внедрять новые формы сбережений возможно только с учетом всей многоаспектное сберегательного процесса.

Работа в данном направлении должна учитывать социальную структуру вкладчиков и тенденции ее развития, психологическое предпочтение тех или иных форм накопления, исторически сложившиеся стереотипы, привязанности определенных возрастных групп к сохранению денег на счетах по вкладам[2].

Надо переходить к новым формам классификации сбережений по экономическим и социально-психологическим признакам.

Следует обратить особое внимание на целевые вклады. В условиях инфляции, обращения денег в материальные ценности и нематериальные формы богатства они могут играть важную роль в поиске населением ликвидных способов помещения сбережений. Это направление является прямым способом реализации сбережений с учетом мотива накопления на приобретение жилья.

Другая группа новых видов вкладов - это целевые товарные вклады. Особенностью целевого накопления является отсутствие процентов. Данное направление весьма выгодно для банка с финансовой стороны вопроса.

Можно предположить, что форма сбережения, которая обеспечит доступ к дешевым товарам, будет пользоваться популярностью. Однако надо помнить и осторожно относиться к этому виду вкладов во избежание потери доверия населения к банковско-сберегательной системе. Данный вид вклада можно внедрять только в случае реального удовлетворения вкладчиков[1].

Теперь можно перейти к социальной группе новых вкладов. Банк должен проявлять стремление к стимулированию аккумуляции сбережений различных социальных групп. С переходом к рыночной экономике встает вопрос о социальной защите "слабых групп" населения (в особенности пенсионеров). Депозитарная политика должна приобрести социальный уклон.. К ним можно отнести пенсионные вклады с повышенным процентом. По данному виду вклада должны совершаться только приходные операции.

Вторым глобальным вопросом развития кредитной и сберегательной системы можно считать расширение круга операций, выполняемых по сберегательным счетам вкладчиков.

Целесообразно также развитие контрактного (договорного) сбережения. В условиях инфляции с их помощью возможна максимальная аккумуляция сбережений на длительный срок. Договорные вклады могут вводиться как для различных возрастных групп, так и социальных групп.

Банк может также развивать и второстепенные платные услуги. Например, прием на условиях приема депозитов различных монет, предметов, ценных бумаг и документов на хранение в сейфе; сдача в наем сейфов; проведение валютной экспертизы; оценка старинных монет, медалей; определение подлинности банкнот, монет.

При построении организованных форм денежных сбережений населения государство должно исходить из принципа альтернативности форм. Поэтому можно сделать вывод, что совершенствование сберегательного дела в стране затрагивает финансовые способы помещения денег. В первую очередь к ним относятся государственные займы. Банк может предоставлять различные виды займов.

По форме организации они могут отличаться, например, займ одной суммой, с погашением долями, по фиксированной или плавающей процентной ставке. Для Банка имеет смысл использовать и натуральные формы займов, например, земельного. Земельный заем призван обеспечить возврат средств держателям займа в виде аренды земельного участка с правом свободного пользования и возможностью наследования.

В настоящее время Банк применяет несколько видов вкладов. В кредитных учреждениях наличие нескольких видов вкладов может себя оправдать только в случае дифференцирования процентных ставок в зависимости от срока хранения, вложенной суммы и с учетом социальных и возрастных групп населения.

В связи с переходом нашей страны на рыночные отношения распространение получает акционерная форма сбережений. Сбережения населения могут переходить из формы наличных денег в форму акций предприятий. Банк должен предоставлять дополнительные преимущества для вкладчиков.



Заключение

Сегодня коммерческие банки способны предложить клиенту разнообразные банковские продукты и услуги. Все банки в Российской Федерации по своей специфике универсальны. Существует определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать. Среди них отдается предпочтение привлечению и размещению временно свободных денежных средств клиентов во вклады.

Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основном их классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д.

Привлеченные ресурсы имеют для банков важное значение, так как именно за счет них банки покрывают наибольший удельный вес своих потребностей в средствах, который составляет в среднем 40% от общего числа ресурсов коммерческого банка.

В ходе написания работы, изучена деятельность конкретного субъекта банковской системы - ОАО «Альфа банк» в области вкладных операций.

Анализируя рынок депозитов, можно выявить тенденцию роста доли депозитов юридических и физических лиц в совокупных пассивах банковского сектора, их доля на протяжении 2009 - 2011 годов неуклонно растет.

Что касается деятельности ОАО «Альфа банк», то здесь можно отметить как позитивные, так и негативные тенденции. К положительным моментам в работе банка можно отнести постоянно расширяющуюся клиентскую базу, капитала и привлеченных средств. Однако в структуре привлеченных средств необходимо больше уделять внимания средствам, привлекаемым от юридических лиц, так как именно вклады в настоящее время являются наиболее перспективными пассивами и приоритетным направлением банковского роста.

Надежность коммерческих банков является одним из решающих элементов их деятельности, а одной из важных мер по обеспечению на-дежности является страхование депозитов, которое применяется во всех странах с высокоразвитыми банковскими системами. В связи с этим банковской системе необходимо существенно повысить уверенность потенциальных вкладчиков в полном и своевременном возврате средств, доверенных банку.

Для нашей страны в условиях общей экономической неста-бильности, инфляции, огромного бюджетного дефицита создание мно-жества банков, реорганизация банковской системы и т.д. со всей остротой встает вопрос о совершенствовании страхования банковской деятельности, обеспечение интересов клиентов банков.

Подводя итоги необходимо отметить, что каждый банк разрабатывает свою депозитную политику самостоятельно, определяя виды депозитов, их сроки и проценты по ним, условия проведения депозитных операций, опираясь при этом на специфику своей деятельности и учитывая фактор конкуренции со стороны других банков и инфляционные процессы, протекающие в экономике.



Список литературы

1. «О банках и банковской деятельности в РФ» Федеральный закон РФ от 02.12.1990 №395-1

2. Гражданский кодекс РФ

3. Федеральный Закон № 177-ФЗ от 23.12.2003г. «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»

4. Международные экономические отношения: Учебник / Под общ. ред. В.Е. Рыбалкина,2007.

5. Пайк Р., Нил Б. Корпоративные деньги и инвестирование, 2006.

6. Сенчагов В.К., Архипов А.И. «Финансы, денежное обращение и кредит»,2007.

7. «Прогноз социально-экономического развития Российской Федерации на 2006 год и основные параметры прогноза до 2008 года» М., 2005.

8. Банковское дело: Учебник/под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой, 5-е издание переработанное и дополненное, Москва, “Финансы и Статистика”, 2008.- 478с.

9. Банковские операции/ под ред. Ю.И. Коробова.-М.: Магистр, 2007.-446с.

10. Банковские операции: Учебник/под ред А. В. Печникова, О. М. Маркова, Е. Б. Стародубцева, Москва, 2009.- 284с.

11. Банковские операции: учебное пособие/ коллектив авторов; под ред. О.И. Лаврушина.-М.:КНОРУС, 2007.-384с.

12. Банковское дело: Учебник . - 2-е изд., перераб. и доп./ Под ред. О.И. Лаврушина.- М.: Финансы и статистика, 2005. - 576 с.

13. Банковское дело: учебник/ под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой.-изд. с изм.-М.: Экономистъ, 2006.-766с.

14. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник.-М.: Высшее образование,2008.- 422с.

15. Глушкова Н.Б. Банковское дело: Учебное пособие - М., Академический проект, 2005.-210с.

16. Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник для студентов вузов.- М., Омега-Л, 2008.-480 с.

17. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа.- М., ИНФРА-Москва, 2007.-376с.

Размещено на Allbest.ru

...