Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Банковская безопасность: понятие, функции и механизм управления

2. Анализ системы финансовой безопасности банка

3. Проблемы и пути решения обеспечения банковской безопасности

Заключение

Список использованных источников



Введение

Безопасность банка - это его защищенность от внешних и внутренних угроз, позволяющая надежно сохранить и эффективно использовать финансовый, материальный и кадровый потенциал.

Напряженная криминогенная обстановка в стране, появление в России активно действующих структур экономической разведки, международной организованной преступности, повсеместное применение жестких методов воздействия на банковские структуры определяют актуальность рассматриваемой проблемы на ближайшую перспективу.

Слабость системы экономической и финансовой безопасности, отсутствие конструктивных методов защиты банковской деятельности предопределяет ее неустойчивость. Тем не менее, научно обоснованной концепции и механизма обеспечения финансовой безопасности банковской деятельности пока не сложилось.

Актуальность темы курсовой работы определяется необходимостью решения концептуальных вопросов обеспечения безопасности банковской деятельности. Это связано с тем, что банковская деятельность всегда связана с риском, возможной утечкой конфиденциальной информации, наличием внутренних и внешних угроз.

Цель данной работы состоит в изучении обеспечения финансовой безопасности коммерческих банков.

Цель работы:

-дать понятие банковской безопасности, раскрыть функции и механизм управления ее;

-проанализировать систему финансовой безопасности банка;

-раскрыть проблемы и пути решения обеспечения банковской безопасности.

Для коммерческих банков особо значимыми являются такие условия эффективной и безопасной деятельности, как обеспечение возвратности кредитов, повышение прибыльности, поддержание ликвидности, снижение банковских рисков.

Структура работы состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованных источников.



1. Банковская безопасность: понятие, функции и механизм управления

Безопасность банковской деятельности - это состояние устойчивого жизнедеятельности при котором обеспечивается реализация основных интересов и приоритетных целей банка, защита его от внутренних и внешних дестабилизирующих факторов независимо от условий функционирования.

Целью безопасности банковской деятельности становится исключения возможности понесения банком убытков или неполучения выгоды и обеспечения эффективной деятельности банка и качественной реализации им операций и сделок.

Задачами безопасности выступают:

- Защита законных интересов и собственности банка

- Профилактика и предупреждение правонарушений и преступных посягательств на собственность, имидж и персонал банка

- Своевременное выявление реальных и потенциальных угроз банка, проведение мероприятий по их нейтрализации;

- Формирование условий, способствующих реализации банком своих планов и интересов

- Создание условий для возмещения материального и морального ущерба, нанесенного банку и его сотрудникам неправомерными действиями организаций и отдельных лиц

- Организация системы мер безопасности деятельности банка

- Организация и реализация мер по поддержке установленного порядка работы подразделений банка в кризисных ситуациях

- Контроль состояния и эффективности функционирования системы мер безопасности в банке, своевременное реагирование на изменения в ее работе.

Экономическая - обеспечение защиты и рационального использования финансовых ресурсов банка, надежного хранения и транспортировки наличных и ценностей, грамотной эксплуатации технических средств и оборудования банка, обеспечение условий для эффективного проведения банком операций и заключения соглашений

Сущность экономической безопасности в банковской системе состоит в обеспечении состоянии наилучшего использования ее ресурсов по предотвращению угроз коммерческим банкам и созданию условий стабильного, эффективного функционирования и максимизации прибыли.

Главная цель обеспечения безопасности банковской деятельности заключается в достижении устойчивого и максимально эффективного функционирования коммерческих банков на данный момент времени и с учетом перспективной динамики развития, что достигается при решении следующих задач по обеспечению безопасности банковской деятельности:

- достижение достаточной финансовой устойчивости, конкурентоспособности и независимости коммерческого банка;

- защита законных прав и интересов банка и его сотрудников;

- формирование и поддержание высокого технического и технологического потенциала, противодействие техническому проникновению в преступных целях;

- своевременная и полная гражданско-правовая и уголовно-правовая защита всех видов банковской деятельности;

- защита информационной среды коммерческих банков и сведений, составляющих банковскую тайну;

- сохранность материальных ценностей;

- защита сотрудников банка от насильственных посягательств, формирование условий для их безопасной работы;

- контроль за эффективностью функционирования системы безопасности и ее техническое оснащение[15,с. 92].

Оперативное управление этим процессом состоит в регулярном получении информации о состоянии безопасности в каждом конкретном банке, появлении угроз, а также выявлении их возможного воздействия на банковскую деятельность.

Общие подходы к обеспечению экономической безопасности банковской деятельности представлены на рис.1[15,с.94].

Рис.1 - Общие подходы к экономической безопасности банка.

Система приведенных мер позволяет обеспечивать устойчивую экономическую безопасность банковской деятельности. Основу этих мероприятий составляет планирование и прогнозирование. Прогнозные оценки находят отражение в стратегическом плане предприятия, содержащем качественные параметры использования всех имеющихся ресурсов. Для реализации стратегии обеспечения банковской безопасности определяются основные тактические шаги. Наиболее оптимальной представляется разработка нескольких альтернативных сценариев развития ситуации в коммерческом банке и расчета показателей обеспечения экономической безопасности банковской деятельности по каждому из них. После выбора оптимального варианта по результатам расчетов осуществляется составление текущих банковских планов. Реализация планов обеспечения безопасности банковской деятельности возможна лишь при непосредственном анализе угроз экономической безопасности.

Основными составляющими обеспечения экономической безопасности банковской деятельности являются:

- финансовая;

- техническая;

- правовая;

- информационно-технологическая;

- социально-психологическая;

- организационная.

Наиболее важной и сложной является проблема обеспечения финансовой составляющей безопасности коммерческого банка, т.к. в устойчивом, эффективно работающем банке имеются достаточные средства для решения задач по защите информации, охране сотрудников банка, привлечению во все структуры высококвалифицированных специалистов.

Сущность финансовой составляющей безопасности банковской деятельности состоит в обеспечении организационно-управленческих, режимных, технических и профилактических мер, гарантирующих качественную защиту прав и интересов коммерческого банка, рост уставного капитала, повышение ликвидности активов, обеспечение возвратности кредитов, сохранность финансовых и материальных ценностей.

Существует ряд угроз финансовой безопасности внутреннего и внешнего характера, представленных в таблице 1.1.

Как видно из таблицы, перечень внешних угроз достаточно велик. Преодолевать указанные угрозы банкам приходится в условиях, оказывающих дестабилизирующее воздействие на состояние банковской сферы.

В этой связи необходима разработка комплекса мер, обеспечивающих предотвращение угроз и создающих условия для устойчивой и прибыльной работы. Кроме того, необходимы разработки количественной оценки предотвращенного ущерба в результате внедрения комплекса мер по обеспечению безопасности банковской деятельности.

Таблица 1.1 Основные угрозы финансовой безопасности коммерческих банков[26].

Внешние угрозы	Внутренние угрозы
Неблагоприятные макроэкономические условия: общеэкономическая ситуация в стране и регионах	Неквалифицированное управление, ошибки в стратегическом планировании и прогнозировании банка, анализе собственного капитала и прибыли, определении источников капитального роста при принятии тактических решений
Степень устойчивости нормативно-правовой базы и правительственные кризисы	Недостаточность ликвидных активов как результат несоблюдения экономических нормативов ЦБ РФ
Уровень инфляции и инфляционные ожидания	Отсутствие достаточной квалификации сотрудников банка, недостаточный кадровый потенциал для решения первостепенных задач обеспечения безопасности банковской деятельности
Неустойчивость налоговой, кредитной и страховой политики	Слабая маркетинговая проработка рынка банковских услуг и как следствие, недостаточная диверсификация предлагаемых банком операций, отсутствие действенной банковской рекламы
Неблагоприятная криминогенная обстановка, распространение уголовных и финансовых преступлений в кредитно-финансовой сфере	Наличие каналов утечки банковской информации и ошибки в организации сохранности финансовых и материальных ценностей банка
Непостоянство обязательных нормативов ЦБ РФ
Недобросовестная конкуренция на рынке банковских услуг, негативные воздействия конкурентов на банковскую деятельность
Условия кредитования реального сектора экономики и уровень инвестиционной активности

Под внешними понимаются регуляторы, формирующиеся за пределами банка и воздействующие на его деятельность извне, предупреждающие рискованную кредитную политику, слабый контроль за заемщиками и, наконец, банкротство и ликвидацию. Основными инструментами этого предупреждения являются: лицензирование коммерческих банков, организация банковского аудита, организация банковского надзора, выявление проблемных банков и работа по предупреждению их банкротств. Большинство из этих регуляторов исходят от центрального банка Российской федерации.

Внутренние финансовые регуляторы формируются в самом банке, так как главное условие прибыльной и надежной его работы - качественное управление, уровень финансового менеджмента, организация внутреннего контроля и аудита, что во многом зависит от добросовестности и компетенции кадров.

В отличии от внешних финансовых регуляторов стабильного функционирования банков, воздействие которых осуществляется на банк извне, внутренние регуляторы формируются непосредственно в банке. Система этих регуляторов подчинена задаче удовлетворения запросов клиентов банка, обеспечение его высокой рентабельности и эффективности функционирования, создания условий для безопасной деятельности. Основу таких регуляторов составляет стратегия каждого банка. От того, насколько четко поставлена задача банка и сформированы механизмы ее реализации, во многом зависит его успех на рынке банковских услуг.

Таким образом, финансовые регуляторы безопасности и функционирования банковских технологий призваны обеспечить устойчивость и эффективность работы коммерческих банков, способствовать проведению ряда мер по стабилизации и повышению безопасности банковской деятельности, которые можно сформулировать следующим образом:

- мобилизация интеллектуального потенциала руководства и сотрудников банка на поиск путей преодоления финансовых трудностей;

- выработка и реализация стратегии и контроля, обеспечивающих устранение финансово-экономических нарушений, устойчивую платежеспособность и безопасность;

- устранение нарушений законодательства, нормативов, бухгалтерских отчетов, проведение аудиторских проверок, эффективная работа отделов внутреннего контроля и аудита;

- укрепление службы безопасности, осуществление специальных программ защиты банковских технологий[21,с.51].

Подобные меры способствуют активизации взаимодействия проблемных банков с Банком России при условии ведения ими "открытой политики" и отсутствии криминализации и злоупотреблений в руководстве банка.

Помимо финансовых регуляторов безопасности банковской деятельности большое значение должно придаваться анализу контрольной среды банка, так как эффективный контроль является неотъемлемой его частью. Таким образом, необходимо проводить оценку контрольной среды по нескольким направлениям (Рис.2).

Рис.2 - Оценка контрольной среды коммерческого банка[21,с.62].

Политика руководства в области контроля имеет едва ли не решающее значение для деятельности кредитных учреждений не только потому, что она является составляющей ее контрольной среды, но и потому, что руководство банка несет зачастую юридически оговоренную ответственность перед собственниками (акционерами) и депозиторами (вкладчиками), предоставившими для управления свои активы. Риски, возникающие при проведении финансовых операций, привели к необходимости наличия жесткого контроля и руководство коммерческого банка должно учитывать это при формировании и внедрении систем внутреннего контроля, создании отдела внутреннего аудита, продуманности и разработанности внутренних положений и инструкций, а также в эффективности существующей системы управления банком и принятия решений по его деятельности.

Коммерческие банки преследуют те же экономические цели, что и промышленные и торговые предприятия. Однако в условиях поощрения и ориентации персонала на достижение этих целей коммерческие банки вовлечены в операции, содержащие больший риск, чем тот, который руководство банка в состоянии контролировать. Кроме того, полномочия на совершение многих сделок и операций передаются на более низкий уровень иерархической структуры управления банком. Менеджеры этого уровня в силу своей неопытности или исходя из желания быстрого продвижения по службе испытывают обычно искушение достичь поставленных целей любой ценой, что зачастую приводит к несанкционированным сделкам и выдаче кредитов, проведению высокоспекулятивных операций и фальсификациям с целью скрыть стоящие за этими операциями риски от руководства.

Вышеприведенные соображения показывают важность и необходимость проведения разумной политики в области контроля, должного отношения руководства к системам внутреннего контроля и факторов, определяющих это отношение (наличие в структуре коммерческого банка отдела внутреннего контроля и т.д.)

Неотъемлемой составляющей комплекса мер по обеспечению безопасности банковской деятельности является система страхования депозитов, которая обеспечивает защиту депозиторов от риска потери вложенных средств или минимизацию данного риска в случае банкротства коммерческих банков.

В подходах к создаваемым системам страхования депозитов можно выделить: государственную систему, которая предполагает, что учредителями выступают органы государственного управления и регулирования, это придает ей высокий статус и позволяет функционировать как прибыльной организации, гарантирует надежность контроля текущей деятельности; частную систему, которая учреждается частными коммерческими структурами. Это потенциально наиболее выгодное вложение собственных средств. Но здесь возможны противоречия между интересами прибыльности и выполнением созданной структурой основных задач; смешанную систему, уставный капитал которой формируется как органами государственного управления, так и частными структурами, что способствует расширению возможностей по формированию собственных средств. При этом надо иметь ввиду низкие стимулы для сторонних инвесторов при сохранении государством за собой практически полного контроля за деятельностью такой системы. [13,с.23].

Основными характеристиками систем депозитного страхования и институтов страхования в России могли бы стать:

-обязательность и ограниченность, активная государственная поддержка, возможность открытия специальной кредитной линии Банка России или Министерства Финансов РФ для обеспечения гарантий ее ликвидности;

-установление единых уровней ставок обязательных платежей для основной массы коммерческих банков с возможностью их диверсификации для более рискованных кредитных учреждений, одновременно система депозитного страхования может быть дополнена различными добровольными формами страхования депозитов, прежде всего на региональном уровне, независимыми страховыми организациями, действующими без государственной поддержки на коммерческих началах, распределение условий гарантирования на средства, размещенные на счетах физических и юридических лиц, без их разделения, гарантирование вкладов только физических лиц может рассматриваться как временная мера с дальнейшим расширением видов вкладов и категорий участников[16,с.38].

2. Анализ системы финансовой безопасности банка

Объективная оценка финансовой безопасности банка - чрезвычайно сложная задача, в решении которой особое место занимает система показателей, комплексно характеризующих его деятельность. При этом к числу основных показателей финансового состояния относятся: показатели достаточности капитала, качества активов, ликвидности, уровня рисков. Между всеми этими показателями существует теснейшая прямая или обратная взаимосвязь.

Для начала стоит привести структура службы безопасности банка (рис.2.1).

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 2.1. Структура службы безопасности банка

Данная структура предполагает минимизацию штатных сотрудников службы безопасности банка, с возложением основных ее функций на сторонние специализированные структуры, привлекаемые на контрактной основе.

Привлекательность данной структуры обеспечивается многими факторами, среди которых можно выделить:

-меньшую капиталоемкость;

-гарантированный контрактом профессионализм привлеченных из специализированных структур сотрудников;

-в отечественных условиях - отсутствие многих ограничений, связанных с частной охранной деятельностью.

Далее необходимо провести анализ собственных средств (капитала) банка, которые являются важным условием поддержания его репутации, служат гарантией сохранности средств клиентов, размещенных в банке, источником увеличения объема активных операций и основой привлечения новых средств. Капитал банка должен быть достаточным для покрытия сокращения активов и прочих возможных убытков, выполнения обязательств перед своими кредиторами и клиентами.

Анализируя собственные средства кредитной организации, необходимо рассмотреть:

структуру собственных средств, удельный вес и динамику изменений капитала в целом и отдельных его частей в составе пассивов баланса банка;

рассчитать коэффициент достаточности капитала;

определить соответствие капитала в целом и отдельных его составляющих существующим требованиям Центрального банка.

Анализ объема и структуры собственных средств ЗАО «ДжиИ Мани Банк» представлен в табл. 2.1.

Таблица 2.1. Собственные средства ЗАО «ДжиИ Мани Банк»

Показатели	2011 г.	2012 г.	Изменения за отчетный период
	Тыс.долл.	%	Тыс.долл.	%	Тыс.долл.	%
Уставный капитал	15616	9,62	35616	8,91	20000	128,1
Фонды и прибыль, оставленные в распоряжении банка	2563	1,58	2695	0,67	132	5,2
Переоценка основных средств	943	0,58	924	0,23	-19	-2,0
Прибыль (убыток) за отчетный период	351	0,21	11452	2,87	11101	3162,7
Распределенная прибыль (исключая дивиденды)	219	0,13	1688	0,42	1469	670,8
Расходы и риски, влияющие на собственные средства	14051	8,66	24584	6,15	10533	75,0
Итого собственных средств	5203	3,21	24415	6,11	19212	369,2
Баланс	162286	100,0	399558	100,0	237272	146,2

Как видно из табл. 2.1 за анализируемый период величина собственных средств ЗАО «ДжиИ Мани Банк» увеличилась на 19212 тыс. долл. или на 369,2%. Удельный вес собственных средств в структуре баланса увеличился с 3,21% в 2011 г. до 6,11% в 2012 г., что является положительным фактом.

Уставный капитал банка увеличился на 20000 тыс.долл. или на 128,1%, однако его доля в структуре баланса снизилась с 9,62% в 2011 г. до 8,91% в 2012 г. за счет повышения доли прибыли с 0,21% в 2011 г. до 2,87% в 2012 г.

Как известно, абсолютные показатели не дают полной и объективной информации об объекте исследования. При определении величины капитала в абсолютном выражении трудно судить о том, достаточно ли этой величины для выполнения банком его основных функций или нет. Использование системы относительных показателей расширяет возможности изучения финансового состояния банка и, в частности, показателя его собственного капитала. банк безопасность достаточность капитал

Понятие достаточности (или адекватности капитала) банка аккумулирует в себе такие качества, как надежность, устойчивость банка, способность противодействовать неблагоприятным для него факторам, поглощать ущерб от убытков.

В настоящее время установлены обязательные экономические нормативы деятельности кредитных учреждений, одним из которых является норматив достаточности собственных средств (капитала). Соблюдение указанных нормативов позволяет ограничить риски коммерческих банков.

Согласно Инструкции № 1 норматив достаточности капитала (Н1) определяется как соотношение собственных средств (капитала) банка (К) к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска рассчитывается следующим образом:

Н₁ = * 100% ,

Где Ар - сумма активов банка, взвешенных с учетом риска, за исключением балансовых финансовых инструментов торгового портфеля, по которым рассчитывается процентный риск и фондовый риск в соответствии с Положением Банка России от 24.09.99 № 89-П «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков»;

КРВ - величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета;

КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам;

Рц - общая величина созданного резерва под обесценение ценных бумаг, рассчитываемая как сумма остатков на счетах: 50204, 50304, 50404, 50504, 50604, 50704, 50804, 50904, 51004, 51104 минус код 8915;

Рк - резерв под возможные потери по ссудам, образованный под ссуды второй, третьей, четвертой категорий риска;

Рд - величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами;

РР - размер рыночного риска.

Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка средств на соответствующем балансовом счете (счетах) на коэффициент риска (в процентах), деленный на 100%.



Ар = сч. [202 (01...08), 203 (01...08), 204]* 0,02 + сч. [коды 8973, 8974, 8975 + сч. 304 (02, 04, 06, 09)€€]* 0,10 + [502 (01...03)А + коды 8958, 8976, 8977, 8978, 8959, 8953) * 0,2 + сч. 91404 * 0,5 + (сч. 30110 + коды 8979, 8980, 8954) * 0,7 + все прочие активы Апр, отнесенные в V группу риска * 1,0.

Апр - из общей суммы активов банка вычесть сумму активов, отнесенных в I - IV группы риска, коды 8970, 8971.

Для оценки состояния капитала необходимо рассчитать дополнительные показатели и сравнить их с нормативными значениями.

Н₂ - норматив мгновенной ликвидности - представляет собой отношение суммы высоколиквидных активов банка (ЛАм) к сумме обязательств банка по счетам до востребования (ОВм).

Минимальное значение Н₂ - 20%.

Н3 - норматив текущей ликвидности - отношение суммы ликвидных активов банка (ЛАт) к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней (ОВт).

Минимальное значение Н₃ - 70%.

Н₄ - норматив долгосрочной ликвидности - отношение всей долгосрочной задолженности банку, включая выданные гарантии и поручительства, сроком погашения выше года (Крд) к капиталу банка (К), а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года (ОД).

Максимальное значение Н₄ - 120%.

Н₅ - норматив общей ликвидности - процентное соотношение ликвидных активов банка (ЛАт) и суммарных активов кредитной организации (А) за вычетом обязательных резервов (Ро).

Минимальное значение Н₅ - 20%.

Н₆ - максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков - устанавливается в процентах от капитала банка (К), т.е. это отношение совокупной суммы кредитов, гарантий, поручительств, предоставленных банком одному или группе взаимосвязанных заемщиков (Крз), к капиталу банка (К).

Максимальное значение Н₆ - 25%.

Н₇ - максимальный размер крупных кредитных рисков - процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков (Кскр) и собственных средств (капитала) банка (К).

Совокупная величина крупных кредитов не должна превышать капитал банка более чем в 8 раз.

Н₈ - максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) - процентное соотношение величины вкладов, депозитов или полученных банком кредитов, гарантий, поручительств, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) (Овкл) и капитала банка (К).

Максимальное значение Н₈ - 25%.

Н₉ - максимальный размер риска на одного заемщика-акционера (участника) - отношение совокупной суммы требований банка по отношению к своему участнику, доля которого в уставном капитале банка превышает 5% (Кра), к собственным средствам (капиталу) банка (К).

Максимальное значение Н₉ - 20%.

Н₁₀ - максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим инсайдерам - отношение требований банка в отношении инсайдеров и связанных с ними лиц (Кри) к капиталу банка (К).

Максимальное значение Н₁₀ - 2%.

Н₁₁ - максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) граждан - процентное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) населения (Вкл) и величины капитала банка (К).

Максимальное значение Н₁₁ - 100%.

Н₁₂ - норматив использования собственных средств банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц - процентное соотношение размеров вложений в ценные бумаги для инвестирования и перепродажи (последнее - в том случае, если их сумма превышает 5% уставного капитала банка) (Кин) и капитала банка (К).

Максимальное значение Н₁₂ - 25%.

Н₁₃ - норматив риска собственных вексельных обязательств - процентное отношение суммы выпущенных банком векселей и банковских акцептов, а также 50% забалансовых обязательств банка, обусловленных индоссаментом векселей, авалей, вексельным посредничеством (ВО) к капиталу банка (К).

Максимальное значение Н₁₃ - 100%.

Значение данных коэффициентов по ЗАО «ДжиИ Мани Банк» представлено в табл. 2.2.

Таблица 2.2. Показатели финансового состояния ЗАО «ДжиИ Мани Банк» по состоянию на 01.01.12 г.

Наименование норматива	Код	Значение норматива	Допустимое значение
Размер собственного капитала	К	24415 т.р.
Норматив достаточности капитала	Н1	12,8%	> = 11%
Нормативы ликвидности
Норматив мгновенной ликвидности	Н2	45,9%	> = 20%
Норматив текущей ликвидности	Н3	119,4%	> = 70%
Норматив долгосрочной ликвидности	Н4	1,0%	< = 120%
Соотношение ликвидных активов и суммарных активов	Н5	31,9%	> = 20%
Максимальный размер риска на одного заемщика	Н6	23,2%	< = 25%
Максимальный размер крупных кредитных рисков	Н7	398,0%	< = 8*K
Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика)	Н8	26,8%	< = 25%
Максимальный размер кредитов, гаран-тий и поручительств, предоставленных кред. организацией своим участникам	Н9	0,0%	< = 20%
Максимальный размер кредитов, гаран-тий и поручительств, предоставленных кред. организацией своим инсайдерам	Н10	0,1%	< = 2%
Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения	Н11	38,0%	< = 100,0%
Норматив использования собственных средств для приобретения долей (акций) других юридических лиц	Н12	0,0%	< = 25%
Норматив риска собственных вексельных обязательств	Н13	588,2%	< = 100,0%

Как видно из табл. 2.2, почти все показатели банка соответствуют нормативам. Не соответствует нормативам показатель максимального размера риска на одного кредитора (Н₈), равный 26,8%, т.е. превышающий нормативное значение показателя на 1,8%, и норматив риска собственных вексельных обязательств (Н₁₃), равный 588,2%, что почти в 5 раз превышает норматив.

В целом проведенный анализ ЗАО «ДжиИ Мани Банк» позволяет сделать следующие выводы:

-уровень собственного капитала банка достаточен;

-рост капитала значителен и составил за анализируемый период 369,2%;

-показатели ликвидности соответствуют нормативам (Н₂, Н₃, Н₄, Н₅), что свидетельствует о надежности и платежеспособности банка;

-эффективное использование собственного капитала позволяет банку получать достаточно высокий совокупный доход.

3. Проблемы и пути решения обеспечения банковской безопасности

На сегодняшний день среди проблем защиты банковской деятельности от внутренних и внешних угроз на первый план выступает необходимость обеспечения защиты финансовых ресурсов, информации и имущества коммерческого банка, т.е. создание системы его финансовой безопасности. Для банков особо важными являются такие условия эффективной и безопасной деятельности, как обеспечение возвратности кредитов, повышение прибыльности, поддержание ликвидности, снижение рисков. К числу угроз также относятся напряженная криминальная ситуация в России, появление в стране активно действующих структур экономической разведки, международной организованной преступности, повсеместное применение жестких методов воздействия на банковские структуры [14,с.53].

Однако научная концепция и механизм обеспечения финансовой безопасности банковской деятельности еще не сформировались. Необходим комплексный подход к анализу данной проблемы. Сущность финансовой безопасности кредитной организации состоит в обеспечении организационных, технических и профилактических мероприятий, способствующих качественной защите интересов коммерческого банка, обеспечению возвратности кредитов, росту ликвидности активов, увеличению уставного капитала, сохранности материальных ценностей.

Угрозы финансовой безопасности могут иметь субъективный и объективный характер. К первому типу относятся внутренние и внешние воздействия, в основе которых лежат осознанные действия (бездействие) людей и других субъектов рынка услуг и товаров коммерческого банка с целью нанесения вреда этой организации, а также некачественная работа ее сотрудников или партнеров по бизнесу. Объективные угрозы являются порождением чрезвычайных ситуаций либо сходных с ними политических и макроэкономических факторов [33,с.12].

В подразделении негативных воздействий субъективного типа на внутренние и внешние отражается характер взаимоотношений виновников причиненного ущерба с пострадавшей организацией. Внутренние, например, могут быть вызваны ошибочными, а иногда и недобросовестными действиями или бездействием ее сотрудников в финансовом менеджменте. Причиной немалого ущерба может стать неэффективное управление оборотными средствами и структурой капитала, недостаточный контроль за соотношением основных и оборотных средств, заемных средств и собственного капитала.

Серьезную угрозу представляют также недостатки в организации контроля за структурой вложений, соотношением частей финансового портфеля по рискованности и доходности. В результате такие ошибки могут привести к утрате самостоятельности или банкротству.

К внешним негативным воздействиям субъективного типа по финансовой безопасности относятся методы и приемы конкурентной борьбы, применяемые конкурирующими коммерческими организациями с целью обеспечения себе дополнительных преимуществ на рынке. Ценовая конкуренция, повышение качества и улучшение потребительских свойств банковских продуктов, активная рекламная поддержка и сервисные программы, снижение, а также такие специфические и не всем доступные виды воздействий, как промышленный шпионаж, и, напротив, распространенная практика лоббирования интересов в органах власти и управления [33,с.16].

Негативные воздействия объективного типа возникают относительно редко и бывают обычно трудно предсказуемы, но их все же надо учитывать в банковской деятельности. Оценка текущего уровня обеспечения финансовой безопасности осуществляется по нескольким основным направлениям. Для начала анализируется финансовая отчетность: рассматривается структура и динамика капитала организации, уровень ее автономии и финансовой независимости от заемных средств, положение с ликвидностью оборотных средств и платежеспособностью в текущий момент и на перспективу. Соответствующему анализу подвергается использование основных и оборотных средств, структура, групповой и возрастной состав производственных фондов и другие аналогичные показатели. Особый акцент делается на структуре оборотных средств, уровне ликвидности запасов и дебиторской задолженности, а также на показателях оборачиваемости оборотных средств и длительности одного их оборота. Анализируя структуру затрат, можно определить тип стратегии банка и степень его ориентации на высокотехнологичные, интенсивные пути развития, выявить скрытые резервы экономии ресурсов. Также необходимо тщательно проанализировать ее прибыльность и рентабельность. Показатели прибыльности и рентабельности характеризуют эффективность работы организации, использование капитала и иных ресурсов, обоснованность структуры затрат: позволяют сравнивать ее с другими кредитными организациями.

Обеспечение собственной безопасности банка является одним из постоянно действующих направлений его деятельности. Соответственно, управление безопасностью выступает в качестве одного из необходимых элементов внутрибанковского менеджмента. Оно определяется как формализованный процесс, направленный на решение установленного перечня управленческих задач по соответствующему направлению деятельности.

Необходимость совершенствования финансовой безопасности Банка обусловлена дальнейшим успешным развитием как банковской системы в целом, так и повышением эффективности деятельности и устойчивости функционирования исследуемого банка.

Такие факторы, как улучшение качества корпоративного управления, включая достижение большей прозрачности деятельности Банка, эффективности риск-менеджмента, совершенствование отношений органов управления Банка, акционеров и заинтересованных лиц, в значительной степени могут способствовать достижению цели повышения эффективности совершенствования финансовой безопасности Банка.

Формирование и дальнейшее улучшение банками систем управления рисками, приближение их к соответствующим международным стандартам позволяют уменьшить подверженность банковского сектора рискам, принимаемым на себя. Наряду с этим положительное влияние на риски банковской деятельности может оказывать проведение мер по согласованности динамики роста активов банковского сектора с темпами экономического роста.

Структурно, система безопасности сейчас находится на пороге перехода к качественно иному состоянию. И в связи с этим, следует обратить особое внимание на популярный в последнее время принцип экономической целесообразности: нельзя допустить, чтобы он оказался ограничителем объективного развития банковской безопасности.

Важная проблема, которую предстоит решить, связана с критериями, на основании которых можно оценивать реальную защищенность банковских автоматизированных систем. Сегодня действуют нормативные документы Гостехкомиссии РФ, которые основываются на сложившихся в стране подходах к обеспечению информационной безопасности и оценке ее фактического уровня. В то же время мировое финансовое сообщество, частью которого является и исследуемый Банк, рекомендует использовать международные стандарты. Между этими двумя системами существуют определенные противоречия, и их, очевидно, в ближайшее время нужно будет снять.

Важное место в системе безопасности занимает создание инженерно-технических средств охраны объектов и обеспечения сохранности материальных ценностей.

План обеспечения бесперебойной деятельности Банка в случае бедствий (осуществления потенциальных и чрезвычайных угроз) не является только техническим планом -- он, главным образом, предусматривает проведение организационных мероприятий. Поэтому в основу плана должны быть положены сведения о структуре и функциях организации, средствах, необходимых для поддержания её деятельности, величине ущерба от невозможности нормального функционирования, лицах, которые примут на себя управление в кризисной ситуации, и процедурах, которые они будут использовать. Для структуризации процесса разработки плана необходимо использовать соответствующую методологию, что обеспечит учёт всех факторов непрерывности.

Методология состоит из стадий и этапов, в совокупности составляющих жизненный цикл проекта по разработке плана обеспечения непрерывности деятельности Банка.

Планирование деятельности исследуемого банка базируется на таких основных факторах как качество услуг, эффективность работы, возможность развития организации деятельности.

Во многом оно обеспечивается технологией, принятой в Банке. Поэтому важно, чтобы при выявлении критических областей деятельности учитывалась их зависимость от технологических составляющих.

Ранее планы на случай непредвиденных обстоятельств учитывали только бедствия, связанные с компьютерной техникой. Это был очень узкий подход. Для обеспечения бесперебойной деятельности необходимо учитывать все взаимосвязанные внешние и внутренние факторы, в том числе ручные методы учета и обработки информации.

Наиболее важными факторами, обеспечивающими успех планирования, являются учёт всех мелочей и поэтапная разработка каждого небольшого элемента плана.

Для обеспечения необходимой эффективности управление безопасностью в Банке должно осуществляться в рамках целостной системы управления.

Такие факторы, как улучшение качества корпоративного управления, включая достижение большей прозрачности деятельности банка, эффективности риск-менеджмента, совершенствование отношений органов управления, акционеров и заинтересованных лиц, в значительной степени могут способствовать достижению цели повышения уровня финансовой безопасности банка.

Приближение банка к соответствующим международным стандартам позволит уменьшить подверженность финансовым рискам. Наряду с этим положительное влияние на риски Банка может оказать проведение мер по согласованности динамики роста активов Банка с темпами экономического роста.



Заключение

Слабость системы экономической и финансовой безопасности, отсутствие конструктивных методов защиты банковской деятельности предопределяет его неустойчивость. Тем не менее, научно обоснованной концепции и механизма обеспечения финансовой безопасности банковской деятельности пока не сложилось.

Среди проблем защиты банковской деятельности от угроз внешнего и внутреннего характера все более актуальны необходимость обеспечения охраны финансовых ресурсов, защита информации, имущества и персонала коммерческого банка, создание механизмов финансовой защиты банковской системы и др.

Экономическая безопасность банковской деятельности - это состояние наиболее эффективного использования ресурсов для предотвращения угроз и обеспечения стабильного функционирования коммерческих банков.

Главной целью обеспечения экономической безопасности исследуемого Банка является достижение максимальной стабильности функционирования, а также создание основы и перспектив роста вне зависимости от объективных и субъективных угрожающих факторов. В настоящих условиях непредсказуемой финансовой конъюнктуры это особенно актуально.

Обеспечение собственной безопасности Банка является одним из постоянно действующих направлений его деятельности. Соответственно, управление безопасностью выступает в качестве одного из необходимых элементов внутрибанковского менеджмента. Оно определяется как формализованный (т.е. закрепленный в соответствующих нормативных документах) процесс, направленный на решение установленного перечня управленческих задач по соответствующему направлению деятельности.

Для обеспечения необходимой эффективности управление безопасностью в Банке должно осуществляться в рамках целостной системы управления.

Для финансовой безопасности Банка значение имеют не сами показатели, а их пороговые значения, т. е. предельные величины, несоблюдение которых приводит к финансовой неустойчивости, препятствует нормальному ходу развития различных элементов воспроизводства, приводит к формированию негативных, разрушительных тенденций. Система показателей-индикаторов, получивших количественное выражение, может позволить заблаговременно сигнализировать о грозящей опасности и предпринять меры по её предупреждению. Важно подчеркнуть, что наивысшая степень безопасности достигается при условии, что весь комплекс показателей находится в пределах допустимых границ своих пороговых значений, а пороговые значения одного показателя достигаются не в ущерб другим. Следовательно, можно сделать вывод, что за пределами значений пороговых показателей Банк теряет способность к устойчивости, динамичному саморазвитию, конкурентоспособности на внешних и внутренних рынках, становится объектом враждебного поглощения.

Необходимость совершенствования финансовой безопасности исследуемого Банка обусловлена дальнейшим успешным развитием и повышением эффективности деятельности и устойчивости функционирования Банка.

Такие факторы, как улучшение качества корпоративного управления, включая достижение большей прозрачности деятельности Банка, эффективности риск-менеджмента, совершенствование отношений органов управления Банка, акционеров и заинтересованных лиц, в значительной степени могут способствовать достижению цели повышения эффективности совершенствования финансовой безопасности Банка.

Формирование и дальнейшее улучшение Банком систем управлениями рисками, приближение его к соответствующим международным стандартам позволит уменьшить подверженность рискам, принимаемым на себя Банком. Наряду с этим положительное влияние на риски Банка может оказать проведение мер по согласованности динамики роста активов Банка с темпами экономического роста.



Список использованных источников

1. «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 28.12.2013) . -Правовая Система Гарант, 2014.

2. «О банках и банковской деятельности» Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 (действующая редакция от 01.01.2014) // Правовая Система Гарант, 2014

3. Андрюшин С. А. Особенности эволюции банковской системы в России. М., 2011. -321с.

4. Бабкин В.В., " Минимизация банковских рисков с позиции экономической безопасности", "Управление в кредитной организации", N 2, март-апрель, N 3, май-июнь 2012.

5. Банки и банковские операции: Учебник / Под ред. проф. Жукова Е.Ф., М: ЮНИТИ, 2012 - 267с.

6. Банковское дело / Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Банковский и биржевой НКЦ, 2011 - 354с.

7. Банковское дело / Под ред. проф. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой, М., 2011 - 345с.

8. Банковское законодательство /Под ред. Е.Ф. Жукова, М.: ЮНИТИ, 2011

9. Банковская система и проблемы кредитования экономики// Мировая экономика и международные отношения, 2012 - №10 - С.12-15.

10. Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Балабанова, СПБ: Питер, 2013.

11. Банковское дело / Под ред. В.А. Гудашева, В.В. Радаева, Учеб.- методич. пособие для вузов, ПГПУ им. Белинского, 2013.

12. Банковское дело / Под ред. Г.Г. Коробовой, 2012

13. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. М.: Банки и биржи. 2010.

14. Бланк И.А. Управление финансовой безопасностью предприятия. К.: Эльга, Ника-Центо, 2013. С. 24.

15. Гамза В.А., Ткачук И.Б. Безопасность банковской деятельности: учеб. / 4-е изд., перераб. и доп. - М.: маркет дс, 2012. - 408 с.

16. Гамза В.А., Ткачук И.Б. Концепция и система безопасности банка. - М.: Издатель Шумилова И.И., 2011.

17. Данилова Т.Н. Проблемы неопределенности, информации и риска кредитования коммерческими банками // Финансы и кредит,2011 - №2. С. 2-6.

18. Денежное обращение. Кредит и банки. /Под ред. Н.Г. Антонова, М.А. Песселя, М.: 2012

19. Деньги, кредит, банки: Учеб.пособие / Под ред. В.П. Воронина, С.П. Федорова, М: Юрайт, 2011.

20. Деньги. Кредит. Банки / Под ред. О. И. Лаврушина, М.: Финансы и статистика, 2011.

21. Жукова Е.Ф., "Банковский менеджмент: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям" - М.: Юнити-Дана, 2013г.

22. Концептуальные вопросы развития банковской системы Российской Федерации (проект) // Деньги и кредит, 2011, №1. С. 13-15

23. Кредитный договор // Деньги и кредит, 2012, №3. С. 8-10

24. Кредитные операции коммерческих банков // Деньги и кредит, 2011 - ,№9. С. 7-9

25. Козлов А.А. Качество кредитной организации. Стоимость процессов // Деньги и кредит, 2012 - №7. С. 14-17.

26. Основные угрозы финансовой безопасности коммерческих банков Журнал "Information Security/ Информационная безопасность" - №5, -2012 .

27. Сибиряков А.И. Коммерческий банк сегодня. - М.: Консалт-Банкир. - 2007

28. Симановский А.Д, Принципы и правила регулирования банковской деятельности: аспекты методики и практики. // Деньги и кредит. - 2005, № 8. С. 9-13

29. Суханов М.С. Риск-менеджмент и аудит ссудных операций в системе управления коммерческим банком // Бухгалтерия и банки,2007, №3. С. 25-30

30. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М.: Всё для Вас, 2006

31. Ушвидский А.И. Соврешенствование методики оценки достаточности собственных средств. // Финансы и кредит. - 2012, № 1. С. 15-17

32. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. 5-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2013.

33. Щербакова Г.Н. Основные направления анализа в коммерческом банке // Банковское дело. 2009. № 9. С. 11-19.

34. http://www.cbr.ru.

35. http://www.bankdelo.ru.

36. http://www.kredits.ru.

37. http://www.expert.ru.

Размещено на Al.ru

...