Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка
Факторы устойчивого функционирования коммерческого банка ОАО "Сбербанк России". Методология анализа финансовой устойчивости. Анализ показателей финансовой устойчивости. Показатели, определяющие ликвидность коммерческого банка, способы их расчетов.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 24.05.2014 |
| Размер файла | 492,3 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
0,80
1,60
1,10
0,80
-0,50
200,00
68,75
Показатель рентабельности капитала
5,30
2,10
0,70
-3, 20
-1,40
39,62
33,33
Показатель структуры доходов
5,80
4,30
0,80
-1,50
-3,50
74,14
18,60
Показатель структуры расходов
74,50
52, 20
83,80
-22,30
31,60
70,07
160,54
Показатель чистой процентной маржи
2, 20
2,50
3,10
0,30
0,60
113,64
124,00
Показатель чистого спреда от кредитных операций
1,24
4,01
2, 20
2,77
-1,81
323,39
54,86
Обобщающий результат по группе показателей доходности
2,15
2,15
2,23
0,00
0,08
100,00
103,72
Обобщающий результат группы показателей доходности лишь немногим ниже предельно допустимого и за рассматриваемый период вырос на 3,7%. Это говорит о необходимости более эффективного использования денежных средств ОАО "Сбербанк России". Среди показателей доходности можно выделить резкое падение за рассматриваемые 3 года рентабельности капитала. Как видно из рисунка 9, с 2007 года она снизилась более чем в 5 раз.
Рис. 9. Динамика снижения рентабельности капитала ОАО "Сбербанк России" за период 2007-2009 гг.
Рентабельности капитала показывает, сколько приходится прибыли на 1 рубль капитала. Снижение данного показателя означает снижение эффективности использования капитала банком. При этом чистый спред от кредитных операций и чистая процентная маржа за соответствующий период у Сбербанка росли. Поэтому причинами снижения рентабельности капитала могут быть высокие административно-управленческие расходы, неэффективный менеджмент, высокая доля просроченной задолженности. В качестве мер по повышению рентабельности капитала ОАО "Сбербанк России" рекомендуется снизить управленческие расходы, провести оптимизацию кадрового состава отделений банка, исключить из кредитного портфеля ненадежные ссуды.
Таблица 5
Динамика группы показателей ликвидности ОАО "Сбербанк России" за 2007-2009 гг.
|
Показатель |
2007 |
2008 |
2009 |
Абсолютное отклонение |
Темп роста, % |
|||
|
2008 к 2007 |
2009 к 2008 |
2008 к 2007 |
2009 к 2008 |
|||||
|
Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств |
4,59 |
5,50 |
7,70 |
0,91 |
2, 20 |
119,83 |
140,00 |
|
|
Показатель мгновенной ликвидности |
74,30 |
29,94 |
44,70 |
-44,36 |
14,76 |
40,30 |
149,30 |
|
|
Показатель текущей ликвидности |
90,40 |
50,24 |
53,70 |
-40,16 |
3,46 |
55,58 |
106,89 |
|
|
Показатель структуры привлеченных средств |
19,30 |
20,00 |
21,80 |
0,70 |
1,80 |
103,63 |
109,00 |
|
|
Показатель зависимости от межбанковского рынка |
3,30 |
3,53 |
3,50 |
0,23 |
-0,03 |
106,97 |
99,15 |
|
|
Показатель риска собственных вексельных обязательств |
23,12 |
21,52 |
10,25 |
-1,60 |
-11,27 |
93,08 |
47,63 |
|
|
Показатель небанковских ссуд |
135,00 |
119,80 |
81,50 |
-15, 20 |
-38,30 |
88,74 |
68,03 |
|
|
Показатель усреднения обязательных резервов |
обязанность по усреднению обязательных резервов выполнена |
обязанность по усреднению обязательных резервов выполнена |
обязанность по усреднению обязательных резервов выполнена |
|
|
|
||
|
Показатель обязательных резервов |
взносы в обязательные резервы уплачены |
взносы в обязательные резервы уплачены |
взносы в обязательные резервы уплачены |
|
|
|
||
|
Показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков |
62,30 |
54,30 |
75,50 |
-8,00 |
21, 20 |
87,16 |
139,04 |
|
|
Обобщающий результат по группе показателей ликвидности |
1,33 |
1,38 |
0,96 |
0,05 |
-0,42 |
103,76 |
69,28 |
Обобщающий результат группы показателей ликвидности более чем в 2 раза ниже предельно допустимого и за рассматриваемый период снизился на 27,8%. Показатели ликвидности ОАО "Сбербанк России" в целом находятся на высоком уровне, несмотря на снижение значений обязательных нормативов Н2 и Н3. Наблюдается тенденция их улучшения за рассматриваемый период. Так, соотношение высоколиквидных активов и привлеченных средств за 2 года увеличилось на 67,76%, наблюдался постоянный рост показателя структуры привлеченных средств. Это наглядно представлено на рисунке 10.
Рис. 10. Динамика соотношения обязательств до востребования и привлеченных средств ОАО "Сбербанк России" в 2007 - 2009 гг.
Рост объема обязательств до востребования вызвал более чем двукратное снижение в 2008 году коэффициента мгновенной ликвидности Н2. Обязательств до востребования вынуждают накапливать больше резервов, необходимых для погашения данных обязательств. Следовательно больший объем денежных средств не идет в оборот, а просто находится на счете на случай обращения вкладчика в банк. Целесообразнее привлекать срочные вклады и использовать привлеченные этим путем денежные средства для выдачи кредитов на аналогичный период.
Финансовые показатели ОАО "Сбербанк России" находятся в пределах допустимых, следовательно он признается финансово устойчивым. К слабым сторонам деятельности можно отнести низкую доходность операций и снизившуюся в период кризиса ликвидность.
3.3 Разработка рекомендаций по совершенствованию управления финансовой устойчивостью ОАО "Сбербанк России"
Залогом финансовой устойчивости банка является привлечение денежных средств. ОАО "Сбербанк России" является лидером среди российских банков по объемам привлеченных вкладов населения. На ОАО "Сбербанк России" приходится 52,5% от общего объема всех банковских вкладов физических лиц. Доля ОАО "Сбербанк России" на рынке привлечения средств юридических лиц составляет 21,4%. Проследим динамику роста объема вкладов ОАО "Сбербанк России" с помощью построения линии тренда сделаем прогноз объема вкладов на 2010 год. График представлен на рисунке 11.
Рис. 11. Динамика роста объема вкладов физических лиц ОАО "Сбербанк России" за период 2006-2009 гг.
При помощи уравнения линии тренда y = 525,95x + 1029,3 рассчитаем прогнозное значение объема вкладов населения на 2010 год:
y = 525,95*5 + 1029,3 = 3659,05 (млрд рублей)
Аналогично спрогнозируем объем привлеченных ОАО "Сбербанк России" средств юридических лиц. График представлен на рисунке 12.
Рис. 12. Динамика роста объема привлеченных средств юридических лиц ОАО "Сбербанк России" за период 2006-2009 гг.
При помощи уравнения линии тренда y = 404,65x +169 рассчитаем прогнозное значение объема вкладов населения на 2010 год:
y = 404,65*5 +169 = 2192,25 (млрд рублей)
Таким образом, если ОАО "Сбербанк России" в 2010 сохранит темпы роста привлеченных средств организаций и населения, то они станут гарантом его финансовой стабильности и способности отвечать по своим обязательствам.
Как уже отмечалось ранее, значения обязательных нормативов ликвидности ОАО "Сбербанк России" в 2008 году серьезно снизились по сравнению с показателями 2007 года.
Проведем корреляционный анализ взаимосвязи показателей норматива мгновенной ликвидности Н2, объема обязательств до востребования, объема денежных средств, общего объема активов и капитала ОАО "Сбербанк России".
Результат оформим в виде таблицы (таблица 5).
Таблица 6
Результаты корреляционного анализа.
|
Н2 |
Обязательства до востребования |
Активы |
Капитал |
Денежные средства |
||
|
Н2 |
1 |
|||||
|
Обязательства до востребования |
-0,82322577 |
1 |
||||
|
Активы |
-0,46346253 |
0,883294802 |
1 |
|||
|
Капитал |
-0,31908131 |
0,799813947 |
0,98061762 |
1 |
||
|
Денежные средства |
-0,77300037 |
0,996206297 |
0,91680889 |
0,84781203 |
1 |
Корреляционный анализ показал, что наиболее тесные связи у динамики значений норматива Н2 наблюдаются с динамикой объемов обязательств до востребования и с объемом денежных средств. Коэффициенты корреляции равняются соответственно - 0,82 и - 0,77. Знак минус показывает, что связь обратная.
Проведем регрессионный анализ и построим двухфакторную модель зависимости значения норматива Н2 от объема обязательств до востребования и объема денежных средств. Результаты регрессионного анализа представлены в приложении З.
Двухфакторная модель регрессии будет выглядеть иметь вид:
y = - 0,2*x1 + 0,001*x2 + 58,66;
Где y - значение норматива Н2;
x1 - объем обязательств до востребования;
x2 - объем денежных средств.
Коэффициент множественной корреляции модели равен 0,79; средняя относительная ошибка аппроксимации составила 5,36%. Данные показатели свидетельствуют о высоком качестве модели.
С помощью построения линии тренда рассчитаем прогнозные значения параметров x1 и x2. Динамика изменения объемов обязательств до востребования представлена на рисунке 13:
Рис. 13. Динамика роста объема обязательств до востребования ОАО "Сбербанк России" в 2005-2009 гг.
При помощи уравнения линии тренда y = 177,4x2 - 643,52x + 741,95 рассчитаем прогнозное значение объема обязательств до востребования на 2010 год:
y = 177,4*25 - 643,52*5 + 741,95 = 1 959,5 (млрд рублей)
Динамика изменения объема денежных средств представлена на рисунке 14:
Рис. 14. Динамика роста объема денежных средств ОАО "Сбербанк России" в 2005-2009 гг.
При помощи уравнения линии тренда y = 33552x2 - 115846x + 147252 рассчитаем прогнозное значение объема обязательств до востребования на 2010 год:
y = 33552*25 - 115846*5 + 147252 = 406 822 (млрд рублей)
Подставив получившиеся значения в двухфакторную модель рассчитаем прогнозное значение показателя мгновенной ликвидности Н2 на 2010 год:
y = - 0,2*1959,5 + 0,001*406822 + 58,66 = 73,58
В результате расчетов получаем, что при сохранении текущих темпов роста объема денежных средств и объема обязательств до востребования значение норматива мгновенной ликвидности Н2 к 2010 году может достигнуть 73,58%, т.е. увеличиться в 1,65 раза по сравнению с уровнем 2009 года.
Таким образом, для сохранения финансовой устойчивости ОАО "Сбербанк России" необходимо продолжать наращивать объемы привлеченных средств физических и юридических лиц и не допускать снижения показателей обязательных нормативов ликвидности.
Заключение
Финансовая устойчивость коммерческого банка представляет собой такое его качественное состояние равновесия в движении, при котором реализуется достижение и укрепление надежности, постоянства, и доверия к нему со стороны клиентов. Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка проводится с целью признания ее достаточной для выполнения банком операций по привлечению вкладов физических лиц и для участия банка в системе страхования вкладов.
Методика оценки финансовой устойчивости коммерческого банка разработана Центральным Банком РФ и представлена в Указании ЦБ № 1379-У от 16 января 2004 г. Методика включает оценку четырех групп показателей: качества активов, качества капитала, уровня доходности операций, степень ликвидности банковских активов.
Источниками информации для оценки финансовых показателей деятельности банка служат учетные документы банка (бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении капитала и др.), внеучетные источники (акты проверок деятельности банка, докладные, служебные, пояснительные записки сотрудников банка), рыночные показатели деятельности банка.
В результате исследования финансовых показателей деятельности ОАО "Сбербанк России" сделаны выводы о том, что финансовую устойчивость банка можно признать удовлетворительной. В ходе проведения анализа были выявлено снижение показателей ликвидности банка и сделан прогноз показателя мгновенной ликвидности на 2010 год, согласно которому при сохранении темпов роста денежной массы ОАО "Сбербанк России" его норматив Н2 увеличится в 1,65 раза. В качестве мер по укреплению финансовой устойчивости банку также рекомендуется продолжать наращивать объемы привлеченных средств юридических и физических лиц.
Список использованных источников
1. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 2 декабря 1990 года № 395-1 (в редакции от 30 декабря 1990 года) / Информационно - правовая система Консультант плюс.
2. Федеральный закон "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" от 23 декабря 2003 года №177 - ФЗ / Информационно - правовая система Консультант плюс.
3. Указание Центрального Банка от 16 января 2004 года "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов" № 1379 - У / Информационно - правовая система Консультант плюс.
4. Белоглазова Г.Н., Кролевецкая Л.П. Банковское дело / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кролевецкая - СПб.: Питер, 2008. - 400 с.
5. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки / О.И. Лаврушин. - М.: Кнорус, 2006. - 341 с.
6. Черкасов В.Е. Плотицына П.А. Банковские операции: материалы, анализ, расчеты / В.Е. Черкасов П.А. Плотицына - М.: Кнорус, 2003. - 208 с.
7. Евстратенко Н.Н. Российская система страхования вкладов в контексте мирового опыта / Н.Н. Евстратенко // Деньги и кредит. - 2007. - №3. - с.49-55.
8. Маленко И.С. Об аспектах обеспечения финансовой устойчивости коммерческих банков / И.С. Маленко // Вестник финансовой академии. - 2008. - №1. - с.181-187.
9. Мельников А.Г. Российская система страхования вкладов: пути развития на среднесрочную перспективу /А.Г. Мельников // Деньги и кредит. - 2007. - №3. - с.26-34.
10. Панов Д.В. Финансовая стабильность банков: методологический подход / Д.В. Панов // Вестник финансовой академии. - 2008. - №3. - с.180-200.
11. Сафронов В.А. Формирование Банком России системы мониторинга финансовой устойчивости банковского сектора / В.А. Сафронов // Деньги и кредит. - 2006. - №6. - с.8-17.
12. Селеванова Т.С. Банковский сектор России в январе 2009 г. / Т.С. Селеванова // Банковское дело. - 2009. - №4. - c.54-67.
13. Локшина Ю., Дементьева С., Пашутинская Е. Банки пережили стресс / Ю. Локшина, С. Дементьева, Е. Пашутинская // [Электроннаый ресурс]. - Режим доступа: www.kommersant.ru, свободный. - Загл. с экрана.
14. Пономарева В.А. Влияние финансового кризиса на кредитование банками реального сектора экономики / В.А. Пономарева // [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://koet. syktsu.ru/vestnik, свободный. - Загл. с экрана.
15. Тютюнник А. Российская банковская система после кризиса / А. Тюник // [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http // www.bo. bdc.ru, свободный - Загл. с экрана.
16. РБК Рейтинг. Рейтинг коммерческих банков по объему чистых активов / [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http // www.rbc.ru, свободный. - Загл. с экрана.
17. Отчет Центрального банка РФ о развитии банковского сектора в 2008 году / [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http // www.cbr.ru, свободный. - Загл. с экрана.
18. Отчет Центрального банка РФ о развитии банковского сектора в 2007 году / [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http // www.cbr.ru, свободный. - Загл. с экрана.
19. Официальный сайт Агентства по страхованию вкладов / [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http // www.asv.org.ru, свободный. - Загл. с экрана.
20. Официальный сайт Сбербанка РФ / [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http // www.sbrf.ru, свободный. - Загл. с экрана.
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Экономические основы осуществления финансовой оценки устойчивости коммерческого банка. Показатели надежности банка. Оценка балансовых показателей деятельности, пассивов и активов. Направления совершенствования оценки устойчивости коммерческого банка.
дипломная работа [152,1 K], добавлен 25.12.2012Сущность и понятие финансовой устойчивости банка, методологические подходы к ее оценке. Расчет показателей финансовой устойчивости коммерческого банка, анализ собственных и привлеченных средств. Рекомендации по повышению финансовой устойчивости.
дипломная работа [139,8 K], добавлен 17.08.2015Роль и функции коммерческих банков в рыночной экономике. Экономическое содержание и система показателей финансовой устойчивости коммерческого банка. Механизм обеспечения финансовой устойчивости коммерческого банка на примере ОАО "Промсвязьбанк".
дипломная работа [1,7 M], добавлен 04.04.2015Сущность и экономическая природа финансовой устойчивости банка, факторы и методы ее обеспечения, абсолютные и относительные показатели. Анализ финансовой устойчивости и ликвидности АО "Цеснабанк", разработка путей совершенствования его деятельности.
дипломная работа [793,2 K], добавлен 12.07.2010Характеристика показателей надежности и финансовой устойчивости банка. Анализ показателей надежности и достаточности капитала коммерческого банка. Разработка мероприятий по укреплению капитала коммерческого банка. Прогнозирование надежности банка.
дипломная работа [1,3 M], добавлен 22.01.2018Понятие финансовой устойчивости. Методика анализа показателей платёжеспособности и ликвидности. Анализ показателей достаточности капитала коммерческого банка "Северная Казна". Организация системы бухгалтерского учета и системы внутреннего контроля в банке
дипломная работа [149,2 K], добавлен 18.08.2009Исследование устойчивости коммерческого банка в период кризиса. Анализ структуры и динамики ссудных операций, показателей прибыльности, уровня рентабельности, доходности активов. Характеристика эффективности финансовой работы банка ООО КБ "Наратбанк".
дипломная работа [105,9 K], добавлен 03.01.2012Понятие, сущность, цели и задачи финансов коммерческого банка. Роль финансов в укреплении устойчивости коммерческого банка. Характеристика основных показателей деятельности коммерческого банка. Проблемы функционирования финансов коммерческого банка.
курсовая работа [41,8 K], добавлен 09.10.2011Баланс коммерческого банка, понятия анализа финансовой деятельности банка. Методы финансового анализа баланса коммерческого банка, его структура. Анализ финансовой деятельности коммерческого банка ООО "Совкомбанк", г. Южно-Сахалинск на основе его баланса.
курсовая работа [93,1 K], добавлен 29.10.2012Понятие надежности коммерческого банка. Развитие системы корреспондентских отношений. Факторы, определяющие надежность коммерческого банка. Методы анализа ликвидности, надежности и эффективности банка. Анализ финансового состояния коммерческого банка.
курсовая работа [55,3 K], добавлен 15.05.2012Организационно-экономическая характеристика Восточно-Сибирского банка Сбербанка России. Финансовая устойчивость, надежность кредитной организации. Ликвидность коммерческого банка. Анализ активных операций, финансовой отчетности коммерческого банка.
дипломная работа [155,9 K], добавлен 13.02.2011Изучение принципов управления персоналом коммерческого банка. Служебные требования, которым должен отвечать банковский сотрудник. Основные функции службы кадрового обеспечения. Оценка финансовой устойчивости банка и факторов риска банковского бизнеса.
контрольная работа [303,5 K], добавлен 20.04.2011Экономическая сущность капитала. Капитал коммерческого банка и его структура. Международные стандарты, методы и способы оценки достаточности капитала коммерческого банка. Роль собственного капитала в обеспечении финансовой устойчивости банка в РК.
курсовая работа [63,0 K], добавлен 28.07.2009Понятие ликвидности коммерческого банка и определяющие ее факторы. Управление активами и пассивами коммерческого банка, его задачи. Сущность и основные способы управления ликвидностью коммерческого банка. Оценка ликвидности банковской системы России.
курсовая работа [136,5 K], добавлен 12.12.2010Сущность, роль, классификация кредитных рисков коммерческого банка. Место и роль кредитного риска при управлении кредитным портфелем коммерческого банка. Анализ производственно-хозяйственной и финансовой деятельности коммерческого банка "БТА-Казань".
дипломная работа [141,6 K], добавлен 18.03.2011Изучение теоретических подходов к управлению ликвидностью коммерческого банка, как одного из компонентов единой системы оценки финансовой устойчивости и надежности банка. Основные проблемы и рекомендации достижения оптимального уровня ликвидности банка.
курсовая работа [56,8 K], добавлен 12.10.2010Анализ и оценка банка: понятие финансовой устойчивости и надежности кредитной организации, оценка и анализ состава и структуры активов и пассивов, ликвидности и платёжеспособности. Финансовая устойчивость и деловая активность коммерческого банка.
курсовая работа [146,1 K], добавлен 14.10.2012Характеристика коммерческого банка и его структура управления. Миссия, цели, принципы его работы. Группы конкурентных преимуществ Сбербанка. Анализ его финансовой устойчивости, ликвидности, рентабельности. Приоритеты стратегии развития розничного бизнеса.
отчет по практике [1,6 M], добавлен 14.04.2014Организация мониторинга финансовой устойчивости банков-контрагентов. Оценка финансового состояния коммерческого банка на примере ОАО "Государственный сберегательный банк КБР", возможные пути его улучшения. Структура баланса, оценка прибыли банка.
курсовая работа [784,5 K], добавлен 17.01.2014Изучение теоретических и методологических основ оценки финансовой устойчивости коммерческого банка. Рассмотрение финансового состояния ОАО "Промсвязьбанк". Выявление резервов его повышения; рекомендации по укреплению устойчивости в современных условиях.
дипломная работа [1,4 M], добавлен 16.07.2014
