Управление страховыми компаниями

Размещено на http://www.allbest.ru/

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1. Понятие страхового рынка

1.1 Характеристика страхового рынка

1.2 Сегментация страхового рынка

1.3 Анализ страховых продуктов

2. Анализ регионального рынка

2.1 Характеристика страхового рынка

2.2 Анализ страховых услуг

2.3 Технологии реализации страховых услуг

Заключение

Список использованных источников



ВВЕДЕНИЕ

Актуальность исследования. Многие проблемы российского страхового бизнеса возникают из-за низкого качества управления страховыми компаниями, которое не в последнюю очередь результат низкого уровня знаний персонала и лиц, их обучающих, элементов исследования операций.

Страхование с позиций рынка менеджмента означает процесс, при котором физические и юридические лица вкладывают определенные средства (страховые взносы) в страховые компании, а в случае непредвиденных потерь (ущерба их имущественным интересам) получают определенную договором страхования компенсацию в виде страховых выплат.

Согласно действующему законодательству, страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий). Такое определение страхования позволяет сделать вывод, что страхование - это отношения, в которых участвуют как минимум две стороны. В страховых отношениях может участвовать и большее число сторон, если это оговаривается в договоре страхования.

Кроме того, предоставление страховой защиты - вид финансовых услуг, которые производят и продают страховые предприятия. Занимаясь этим специфическим производством, страховые компании должны сверять свою деятельность с потребностями клиентов, с требованиями динамично развивающегося рынка.



1. ПОНЯТИЕ СТРАХОВОГО РЫНКА

страховой рынок услуга

1.1 Характеристика страхового рынка

Страховой рынок - составная часть финансового рынка страны, где предметом купли-продажи являются страховые продукты. Потребительские свойства данных продуктов весьма специфичны и отличны от других продуктов финансового рынка. Их специфика происходит из сущности страхования. В соответствии с Законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 31 декабря 1997г. под страховой деятельностью следует понимать деятельность по защите имущественных интересов граждан, предприятий, учреждений и организаций при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий). Угроза интересам субъектов страхового рынка существует всегда, но не носит обязательного характера. Эта угроза реальна, но вероятностна по своей сути. Реальна для всего общества, а для каждого индивида вероятностна. Поэтому всегда существует выбор и расчет: покупать (продавать) или не покупать (не продавать) тот или иной страховой продукт. Очевидно, что для реализации данного выбора страховой продукт должен всегда присутствовать на финансовом рынке. Данное присутствие и формирует страхование как составную часть финансовых отношений, сложившихся в стране.

Каждый страховой продукт соотносится с конкретным объектом страхования (то, что страхуется), определяет причины страхования (страховой риск), его стоимость (страховую сумму), цену (страховой тариф), условия денежных платежей (расчетов) в предвидении тех событий, от которых последний страхуется. Свидетельством (сертификатом) страхового продукта служит документ, называемый страховым полисом. Полис подтверждает факт заключенного договора страхования (купли-продажи страхового продукта), который всегда предметен, адресован участникам страхования, содержит основные количественные параметры сделки, является юридическим документом.

Специфика страхового продукта (его видимая сторона) в том, что страховой взнос всегда меньше страховой суммы. Такое соотношение обеспечивает рыночную привлекательность страховых продуктов и соответствующий спрос на них. Видимая выгода от покупки страхового продукта налицо. Но она не означает потери продавца, так как число полисов (покупателей) обычно больше, чем число страховых случаев. В силу этого продавец (страховщик) не несет потерь, если цена страхового продукта определена правильно. Можно предположить, что страхование - это своеобразная «игра» между покупателями и продавцами страховых продуктов, т.е. страхователями и страховщиками. Суммарная величина «выигрышей» и «проигрышей» в этой игре должна быть сведена к нулю (теоретически).

Страховщиком устанавливается определенные соотношения между платежами страхователей и страховщика, возникающими по поводу купли-продажи страхового продукта, т.е. определяют цену страхового продукта (тариф). Уровень тарифа должен быть достаточно низок, чтобы обеспечить сбыт данного страхового продукта, но и в то же время достаточно высок, чтобы покрыть расходы страховщика на выплату возмещений и содержание аппарата, а также обеспечить необходимую прибыль. Эта противоречивая задача решается на основе использования вероятностных расчетов8.

Тариф, с одной стороны, заключает в себе величину страхового риска (и, следовательно, определяет его цену). С другой - представляется некоторой средней величиной. Между тем страховые события действуют «не в среднем», а избирательно, адресно. Данное противоречие решается путем соответствующей дифференциации цен страхового продукта по категориям его покупателей, с учетом их индивидуальных рисков. Другими словами, в процедуру купли-продажи страховых продуктов вводится система скидок и накидок, при которой учитываются индивидуальные особенности страхователей и которая одновременно заинтересовывает и даже вынуждает страхователя к бережному отношению к застрахованному объекту, т.е. минимизации страхового риска.

Таким образом, стоимость и цена страхования как количественные характеристики страхового продукта - вполне конкурентные величины. Необходимость продать страховой продукт вынуждает страховщика к совершенствованию страховых продуктов, снижению цен на них. Необходимость получить прибыль, наоборот, требует повышения цен. Отсюда страховой рынок регулируется спросом и предложением на страховые продукты, за исключением тех случаев, когда страхование объектов (субъектов) осуществляется в обязательном порядке (т.е. по закону).

Место страхового рынка обусловлено двумя обстоятельствами. С одной стороны, существует объективная потребность в страховой защите, что и приводит к образованию страхового рынка в социально-экономической системе общества. С другой стороны, денежная форма организации страхового фонда обеспечения страховой защиты связывает этот рынок с общим финансовым рынком.

Страхование возникло и развивалось как осознанная объективная потребность человека и общества в защите от случайных опасностей. Потребность в страховой защите носит всеобщий характер, она охватывает все фазы общественного воспроизводства, все звенья социально-экономической системы общества, всех хозяйствующих субъектов и все население. Страховой рынок не только способствует развитию общественного воспроизводства, но и активно воздействует через страховой фонд на финансовые потоки в народном хозяйстве. Место страхового рынка в финансовой системе обусловлено как ролью различных финансовых институтов в финансировании страховой защиты, так и их значением как объектов размещения инвестиционных ресурсов страховых организаций и обслуживания страховой, инвестиционной и других видов деятельности.

Всеобщность страхования определяет непосредственную связь страхового рынка с финансами предприятий, финансами населения, банковской системой, государственным бюджетом и другими финансовыми институтами, в рамках которых реализуются страховые отношения. В таких отношениях соответствующие финансовые институты выступают как страхователи и потребители страховых продуктов. Специфические отношения складываются между страховым рынком и государственным бюджетом и государственными внебюджетными фондами, что связано с организацией обязательного страхования.

Устойчивые финансовые отношения имеет страховой рынок с рынком ценных бумаг, банковской системой, валютным рынком, государственными и региональными финансами, где страховые организации размещают страховые резервы и другие инвестиционные ресурсы.

Функционирование страхового рынка происходит в рамках финансовой системы, как на партнерской основе, так и в условиях конкуренции. Это касается конкурентной борьбы между различными финансовыми институтами за свободные денежные средства населения и хозяйствующих субъектов. Если страховой рынок, например, предлагает страховые продукты по страхованию жизни, то банки - депозиты, фондовый рынок - ценные бумаги и т.д.

Страховой рынок выполняет ряд взаимосвязанных функций: компенсационную, накопительную, распределительную, предупредительную и инвестиционную9. Основная функция страхового рынка - компенсационная функция, благодаря которой существует институт страхования. Содержание функции выражается в обеспечении страховой защиты юридическим и физическим людям в форме возмещения ущерба при наступлении неблагоприятных явлений, которое и было объектом страхования. Накопительная или сберегательная функция обеспечивается страхованием жизни и позволяет накопить в счет заключенного договора страхования заранее обусловленную страховую сумму. Распределительная функция страхового рынка реализует механизм страховой защиты. Сущность функции выражается в формировании и целевом использовании страхового фонда. Формирование страхового фонда реализуется в системе страховых резервов, которые предоставляют гарантию страховых выплат и стабильность страхования. Предупредительная функция страхового рынка непосредственно не связана с осуществлением страховой деятельности. Данная функция работает на предупреждение страхового случая и уменьшение ущерба. Реализация предупредительной функции обеспечивается финансированием мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев и стихийных бедствий. Соответствующее финансирование осуществляется из фонда предупредительных мероприятий. Осуществление предупредительных функций способствует повышению финансовой устойчивости страховщиков и выступает важным фактором обеспечения бесперебойности процесса общественного воспроизводства. Инвестиционная функция страхового рынка реализуется через размещение временно свободных средств в ценные бумаги, депозиты банков, недвижимость и т.д. С развитием страхового рынка роль инвестиционной функции возрастает. Обращает на себя внимание ряда зарубежных экономистов, определяющих страховые компании как институциональных инвесторов, основной функцией которых в общественном производстве определяется мобилизация капитала посредством страхования.

Страховой рынок представляет собой сложную развивающуюся интегрированную систему, к звеньям которой относятся страховые организации, страхователи, страховые продукты, страховые посредники, профессиональные оценщики страховых рисков и убытков, объединения страховщиков, объединения страхователей и система его государственного регулирования.

Страховые организации - институциональная основа страхового рынка. Страховая организация или страховая компания - это конкретная форма организации страхового фонда страховщика. Страховая компания осуществляет заключение договоров страхования и их обслуживание. Страховая организация - экономически обособленное звено страхового рынка, что выражается в полной обособленности ее ресурсов и самостоятельности в осуществлении страховой и других видов деятельности. Экономические отношения между страховыми организациями осуществляются на основе сострахования и перестрахования.

Страховые организации структурируются по принадлежности, характеру выполняемых страховых операций, зоне обслуживания. По принадлежности страховые организации различают на акционерные, частные, публично-правовые и общества взаимного страхования. Акционерная страховая компания - это негосударственная организационная форма, в которой в качестве страховщика выступает частный капитал в виде акционерного общества. Уставный капитал акционерного страховщика формируется из акций и других ценных бумаг, что позволяет при ограниченных средствах значительно увеличить финансовый потенциал страховой организации. Акционерная форма страховщиков доминирует на страховых рынках развитых стран. Частные страховые компании принадлежат одному собственнику или его семье. К уникальной форме частных страховщиков можно отнести английскую корпорацию «Ллойд», которая представляет собой не юридическое лицо, а объединение физических лиц. В государственном страховании в качестве страховщиков выступает государство. В круг интересов государства входит его монополия на проведение любых или отдельных видов страхования, что определяется соответствующим законом о статусе страховой организации. Осуществление государственного страхования представляет собой форму государственного регулирования национального страхового рынка. Правительственные страховые организации относятся к некоммерческим структурам, деятельность которых основана на субсидировании. Правительственные страховые организации специализируются на страховании от безработицы и страховании компенсаций рабочим и служащим. Общество взаимного страхования - это особая негосударственная организационная форма, выражающая договоренность между группой физических или юридических лиц о возмещении друг другу будущих возможных убытков в определенных долях в соответствии с установленными правилами страхования. Взаимное страхование по существу - некоммерческая форма организации страхового фонда, которая обеспечивает страховую защиту имущественных интересов членов своего общества. С юридических позиций каждый член общества взаимного страхования - одновременно и страховщик, и страхователь. При этом документом, удостоверяющим право на владение капитала общества взаимного страхования, его дохода и страховую защиту, является полис.

По характеру выполняемых страховых операций различают специализированные и универсальные страховые организации. Специализированные страховые компании проводят отдельные виды страхования, например страхование жизни, огневое страхование, ядерное страхование и др. К специализированным страховщикам относятся и перестраховочные компании, которые принимают от страховщиков за определенную плату часть застрахованного риска. Цель перестрахования - создание сбалансированного портфеля договоров страхования, обеспечение финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Универсальные страховые организации предлагают большой перечень страховых услуг.

По зоне обслуживания различают местные, региональные, национальные и международные (транснациональные) страховые организации.

Спрос на страховые продукты предъявляет страхователь. Это - юридическое или дееспособное физическое лицо, страхующее имущество или заключающее со страховщиком договор личного страхования или страхования ответственности. Страхователь уплачивает страховые взносы и имеет право на получение страховки при наступлении страхового случая.

Товаром страхового рынка является страховой продукт. Страховой продукт - центральное понятие страхового рынка. Потребительная стоимость страхового продукта состоит в обеспечении страховой защиты. Цена страхового продукта определяется затратами на страховое возмещение или страховое обеспечение, а также расходами на ведение дела и размером прибыли страховщика. Как и всякая цена, она зависит от спроса и предложения.

Продвижение страховых продуктов на страховом рынке и их реализацию преимущественно осуществляют страховые посредники: страховые агенты и страховые брокеры. Страховые агенты - физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями. Страховыми брокерами могут быть независимые юридические или физические лица, имеющие лицензию на проведение посреднических операций по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика. Страховой брокер не является участником страхового договора. Его обязанность состоит в оказании посреднической услуги и содействие исполнения договора страхования.

Функционирование страхового рынка предполагает наличие профессиональных оценщиков рисков и убытков, в качестве которых выступают сюрвейеры и аджастеры. Сюрвейеры - инспектора или агенты страховой организации, осуществляющие осмотр имущества, принимаемого на страхование. В качестве сюрвейера выступают также специализированные фирмы по противопожарной безопасности, охране труда и т.д., взаимодействие которых со страховщиком строится на договорной основе. По заключению сюрвейера страховая компания принимает решение о заключении договора страхования. Аджастеры - это уполномоченные физические или юридические лица страховщика, занимающиеся установлением причин, характера и размера убытков. По результатам проведенной работы аджастер составляет страховой акт (аварийный сертификат)11.

Для защиты своих интересов, разработки законодательных актов, подготовки стандартных правил страхования, сбора и публикации страховой статистики и других совместных целей страховые организации создают объединения (ассоциации) страховщиков. Объединения страховщиков создаются как на региональном, так и на национальном уровне. Кроме того, объединяются и специализированные страховые организации. Такие объединения страховщиков не могут заниматься страховой деятельностью.

Между тем страховые компании объединяются для проведения некоторых страховых операций в страховой пул. Такое объединение страховщиков позволяет увеличить финансовые возможности для принятия на страхование крупных рисков. Заключение договора страхования со страховым пулом для страхователя означает, что на стороне страховщика находятся все участники пула. Однако при наступлении страхового случая страхователь вынужден урегулировать претензии с каждым из страховщиков в отдельности. Такая форма организации страховых отношений называется сострахованием.

Защищают свои интересы и страхователи, создавая объединения страхователей. Такие объединения выражают интересы пострадавших страхователей от недобросовестных страховых организаций, оказывают потерпевшим юридическую помощь, участвуют в совершенствовании и развитии страхового законодательства и др.

Важным звеном страхового рынка выступает система государственного регулирования, необходимость которого связана в первую очередь с защитой прав и интересов страхователей, предотвращением их финансовых потерь вследствие неплатежеспособности страховой организации.



1.2 Сегментация страхового рынка

Страховой рынок охватывает разные страховые интересы, запросы различных субъектов хозяйствования и множества граждан - потребителей страховых услуг. В связи с этим в интересах страховых компаний постоянно осуществляется сегментирование страхового рынка. Это - предприятия и организации разных отраслей экономики, объемов производства и направлений развития. Среди граждан выделяются люди разных профессий, возрастов и уровней личного дохода. Сегмент рынка - определенная группа потребителей страховых услуг, имеющая общие характеристики и параметры страхования с позиций страховщика.

Сегментация рынка - процесс разделения потенциальных потребителей на группы по какому-либо конкретному для реализации страховых услуги признаку, параметру (предприятий - по размеру, профилю, доходности и т. д., граждан - по возрасту, полу, типу поведения, профессии и т. д.).

Страховая компания выбирает, какие именно страховые продукты она может предложить и какие группы потребителей являются наиболее перспективными с позиций эффективности страхования. Она осуществляет выбор одного или несколько сегментов страхового рынка, соответствующую деятельность в определенном направлении, что позволяет с незначительными финансовыми ресурсами эффективно ей функционировать и конкурировать с более крупными компаниями на специализированных рынках.

В страховании используется сегментация по географическому и демографическому признакам, уровню доходов и др.

1.3 Анализ страховых продуктов

Объем производства и продажи товаров (выполнения работ, оказания услуг) - это основные показатели, характеризующие деятельность организации, и анализ этих показателей имеет большое значение для оценки его деятельности как на этапе планирования производства и продаж, так и выполнения планов.

По степени готовности продукция подразделяется следующим образом:

• валовая продукция, т.е. продукция всех видов и качества вне зависимости от степени ее готовности. Показатель валовой продукции, характеризует общий объем производства, в том числе для внешнего оборота (продажи) и внутрипроизводственного потребления (оборота). В объем валовой продукции включают также выполненные работы промышленного характера и производственные услуги;

• полуфабрикаты собственного производства, т.е. продукция, технологический процесс изготовления которой закончен в одном цехе или производстве и подлежит доработке в других цехах предприятия или за его пределами;

• незавершенная продукция, т.е. незаконченная в процессе обработки продукция, находящаяся на различных стадиях производственного цикла изготовления продукции;

• готовая продукция, прошедшая все стадии обработки, удовлетворяющая требованиям ГОСТ и ТУ.

• реализованная продукция (проданный товар) - это отгруженная заказчику, принятая им и оплаченная продукция предприятия, денежные средства за которую поступили на расчетный счет поставщика.

Продажа товаров является связующим звеном между производителем и потребителем. От спроса на товары зависят объем производства и объем продаж. По своему экономическому содержанию объем продаж характеризует конечный финансовый результат работы организации, выполнения своих обязательств перед потребителями, степень участия в удовлетворении потребностей рынка.

Объем продаж в плане определяется как стоимость товаров (услуг), предназначенных к поставке и подлежащих оплате в плановом периоде:

- готовых изделий;

- полуфабрикатов собственного производства;

- работ промышленного характера, предназначаемых к продаже на сторону (включая капитальный ремонт своего оборудования и транспортных средств, выполняемый силами промышленно-производственного персонала),

- а также как продажа товаров и выполнение работ для своего капитального строительства и других непромышленных хозяйств, находящихся на балансе организации.

Анализ продажи товаров (услуг) проводят каждый месяц, квартал, полугодие, год. Рассчитывают процент выполнения плана, абсолютное отклонение от плана, темпы роста и прироста.

От объёма производства и продажи товаров зависят финансовые результаты организации, его финансовое положение, платёжеспособность и т.д. Следовательно, анализ и корректировку плановых показателей необходимо проводить за каждый месяц, квартал, год.



2. АНАЛИЗ РЕГИОНАЛЬНОГО РЫНКА

2.1 Характеристика страхового рынка

Компания Росгосстрах представлена в Пермском крае в лице территориального управления ОАО «Росгосстрах», филиала ООО «Росгострах-Поволжье» - «Главное управление по Пермской области» (основная структура), филиала ООО «Росгосстрах-Жизнь» и ООО «Росгосстрах-Медицина». Компания имеет развитую региональную сеть во всех городах и районных центрах Пермского края. Лидер на региональном страховом рынке, в том числе на рынке ОСАГО. За последние 3 года усиливает свое представительство в регионе, открывая дополнительные офисы продаж, особенно в Перми. В 2006 году в Перми открыты филиалы ООО «Росгосстрах-Жизнь» и ООО «Росгосстрах-Медицина». Несмотря на увеличение сборов страховой премии в абсолютных показателях, компания все же сдает свои позиции в регионе - в 2005 году Росгосстрах (все подразделения) по сборам страховой премии контролировал не менее 20% рынка по добровольным видам страхования и ОСАГО, а в 2007 году данный показатель уменьшился до 16,3% за 9 месяцев.

ОАО «СК «Урал-Аил» - региональная страховая компания, имеет развитую региональную сеть - филиалы в городах Пермского края и других регионах России. Один из лидеров на региональном страховом рынке. Имеет достаточно сильные позиции в органах власти Пермского края, в том числе МВД. Компания реализовала несколько успешных инвестиционных проектов на территории Пермского края - строительство офисных зданий компании в Перми. Компания является учредителем медицинского центра «Урал-Аил» (в настоящее время «СПА-клиника»), негосударственного пенсионного фонда «Урал-Аил», медицинской страховой компании «Урал-Аил-мед», компании по страхованию жизни - «Урал-Аил-Жизнь». За последние годы компания значительно увеличила уставный капитал с 40 млн. в начале 2004 года до 334,75 миллиона в прошлом году.

Хотя положение компании в регионе достаточно стабильно, страховой бизнес ведется достаточно рискованно. Очень высокий уровень убыточности. Компания принимает меры по сокращению объемов текущих затрат и выплат. В Пермском регионе сформировался не очень позитивный имидж компании среди населения и страхователей юридических лиц в связи с тем, что очень заформализован и фактически искусственно тормозится процесс осуществления выплат клиентам компании. На протяжении нескольких лет в пермском регионе роста сборов страховых премий не происходит. Положение компании в пермском регионе стабильно, однако перспективы развития компании ограничены. В планах компании развитие страхового бизнеса за счет выхода в другие регионы России.

ОАО «СОГАЗ» - компания представлена в регионе Пермским и Чайковским филиалами, по сборам страховой премии занимает в регионе 3 место, причем за последние 2 года значительно усилила свои позиции. Лидер в регионе по добровольному медицинскому страхованию. Чайковский филиал компании в значительной степени является корпоративным филиалом и основные объемы страховой премии (не менее 270 млн. рублей - 65% от общих объемов) получает от ООО «Пермтрансгаз». На открытом рынке пермского региона работает ограниченно, фактически только в Чайковском. В большей степени развитие филиала идет на рынке Республики Удмуртии. Пермский филиал ОАО «СОГАЗ» имеет небольшие объемы корпоративных продаж (около 25 млн рублей в год) и значительно усилил свои позиции на региональном рынке по сборам страховой премии.

ЗАО «Страховая группа «УралСиб» представлена Пермским филиалом и представительством ЗАО «УРАЛСИБ Жизнь». Пермский филиал является крупнейшим филиалом компании в Приволжском федеральном округе. С 2005 года директор филиала выполняет функцию регионального руководителя. Имеет сеть представительств в городах Пермского края.

СГ «КапиталЪ» представлена Пермским филиалом ОАО «КапиталЪ страхование». В пермском регионе имеется несколько крупных предприятий ОАО «ЛУКОЙЛ», и позиции данной компании очень сильны. Помимо филиала ОАО «КапиталЪ страхование» в регионе создана сеть представительств всех других организаций страховой группы - ЗАО «КапиталЪ Медицинское страхование», ЗАО «КапиталЪ Перестрахование», ЗАО «КапиталЪ Страхование жизни». Кроме того, в пермском регионе очень серьезно представлены практически все российские организации Финансовой группы ИФД «КапиталЪ». Группа имеет сильные позиции в органах власти региона, однако структуры СГ «КапиталЪ» очень ограниченно пользуются этими возможностями. Тем не менее, идет усиление присутствия группы в регионе. В августе 2005 года структуры ИФД «КапиталЪ» купили контрольные пакеты акций ООО «Адонис» (региональная страховая компания) и ООО «Медпрана-Люкс» (региональная медицинская страховая компания). Пермский филиал ОАО «КапиталЪ-страхование» - крупнейший филиал компании. Директор Пермского филиала является и региональным руководителем, курирует филиалы компании в регионе Урала. В регионе компания в большей степени развивается как кэптивная компания, активно работая прежде всего с предприятиями ОАО «ЛУКОЙЛ», заказчиками, подрядчиками этой корпорации, в том числе и с работниками как физическими лицами. Крупные договоры (ДМС, имущество, ответственность) с предприятиями ОАО «ЛУКОЙЛ» в регионе заключает Московский филиал компании, при этом Пермский филиал только обслуживает данные договоры. Открытое страховое акционерное общество «РЕСО-Гарантия» представлено Пермским филиалом. Филиал работает в регионе с 1998 года. Имеет несколько представительств в Перми, а также еще в 6 городах региона. Филиал имеет развитую агентскую сеть, сумел создать эффективную агентскую сеть в период ухода региональных страховых компаний с рынка и реорганизации структуры Росгосстраха в 2001-2004 годах.

ОАО «Военно-страховая компания» представлена Пермским филиалом. Филиал компании работает в регионе с 1993 года. На сегодняшний день имеет 5 представительств в крупных городах Пермского края. В пермском регионе компания тесно работает с несколькими крупными предприятиями военно-промышленного комплекса, активно работает со СБ РФ, и в последнее время объемы страхования увеличились. В течение последних двух лет Пермский филиал стал активно развивать агентскую сеть. Прогнозируемые объемы страховой премии в 2007 году - 225-235 млн. рублей.

Одним из лидеров по сборам страховой премии в регионе является ОАО «СК «Страхование аграрного бизнеса» (бывшая ОАО СК «Пермь-Поддержка»). Компания является региональной страховой компанией, специализируется на страховании рисков предприятий агропромышленного комплекса. Имеет серьезную поддержку в краевых органах власти. Интересы компании лоббируются представителями агропромышленного комплекса края, несколько предприятий, которого являются акционерами данной страховой компании. В 2005 году у компании было приостановлено действие лицензии, однако позднее действие лицензии было возобновлено. С 2005 года неоднократно заявлялось об увеличении уставного капитала, последний раз до73млн.рублей.

Однако акционеры вынуждены искать инвестора для того, чтобы выкупить большую часть дополнительной эмиссии акций. Несколько раз увеличение уставного капитала срывалось. Компания является практически монополистом на рынке страхования предприятий агропромышленного комплекса, но в других сегментах регионального рынка страхования не представлена.

Из других компаний следует отметить тех, у кого уровень сборов страховой премии более ста миллионов рублей в год: филиал ОАО Россия», ООО «Страховая компания «Согласие», ЗАО «МАКС» (представлены также ЗАО «МАКС-М», работает в регионе и ООО «МАКС-Жизнь»). Имеется целый ряд компаний, которые по уровню сборов страховой премии приближаются к показателю 100 млн. рублей в год - ОСАО «Ингосстрах», ОАО «ГСК «Югория».

Также сильны позиции в регионе таких компаний - СОАО «Национальная страховая группа», Страховая компания «СОК», ОАО «РОСНО», ООО «Страховая фирма «Адонис» (региональная страховая компания входит в состав ООО «Пермская финансово-производственная группа», владелец А. Р. КУЗЯЕВ, в настоящее время топ-менеджер ОАО «ЛУКОЙЛ»), ОАО «Альфа Страхование». Сборы страховой премии данных компаний составляют от 75 до 90 млн. рублей в год. (По данным центра стратегического анализа Росгосстраха).

2.2 Анализ страховых услуг

Анализ эффективности деятельности страховой компании начнем с анализа динамики и структуры баланса организации.

Охарактеризуем необходимость проведения анализа динамики и структуры статей бухгалтерского баланса, дадим основные понятия.

Цель анализа финансовой отчетности состоит в том, чтобы наглядно представить изменения, произошедшие в основных статьях баланса, отчета о прибыли и отчета о денежных средствах и помочь менеджерам компании принять решение в отношении того, каким образом продолжать свою деятельность.

Рассмотрим перечень и определение основных понятий, которые служат основой для составления финансовых отчетов предприятий.

Активы предприятия - это его ресурсы, которые должны принести предприятию выгоды в будущем. Активы предприятия должны принадлежать ему (а не быть, например, арендованными) и должны быть ранее приобретенными (а не находящимися в стадии приобретения).

Обязательства предприятия трактуются, как источники приобретения активов, заимствованные на время у других лиц (не владельцев предприятия).

Собственный капитал предприятия рассматривается как остаток активов после вычета из них суммы всех обязательств. Иногда собственный капитал называют чистыми (т.е. освобожденными от долгов) активами. Собственный капитал складывается из инвестиций владельцев предприятия и величины прибыли, получаемой в результате хозяйственной деятельности и оставленной (реинвестированной) предприятию.

Доходы представляют собой увеличение активов предприятия, обусловленных главным образом производством и поставкой товаров и услуг в рамках основной деятельности предприятия. Предприятие может получать доходы также от инвестиционной деятельности как результат владения и продажи активов.

Затраты (издержки, расходы) представляют собой уменьшение активов или увеличение обязательств (пассивов) или сочетание того и другого в связи с производством и поставкой товаров и услуг в рамках деятельности предприятия.

Прибыль предприятия за период времени - это разность между доходами предприятия за данный период и его издержками, вызвавшими получение этих доходов.

Приведенные выше определения являются ключевыми для формирования баланса и отчета о прибыли. Баланс - это финансовый отчет, отражающий состояние средств, обязательств и капитала на определенный момент времени в денежном выражении. Баланс состоит из двух частей - актива и пассива. Актив показывает экономические ресурсы предприятия, которые должны принести прибыль в результате хозяйственной деятельности. Пассив баланса отражает право собственности на эти экономические ресурсы и состоит из капитала и обязательств, которые предприятие имеет перед кредиторами. Баланс может строиться по двум признакам - по степени увеличения или уменьшения ликвидности активов.

Для общей оценки динамики финансового состояния предприятия следует сгруппировать статьи баланса в отдельные специфические группы по признаку ликвидности (статьи актива) и срочности обязательств (статьи пассива). На этой основе осуществляется анализ структуры имущества предприятия.

Потребность в анализе ликвидности баланса возникает в условиях рынка в связи с усилением финансовых ограничений и необходимости оценки кредитоспособности предприятия. Ликвидность баланса определяется как степень покрытия обязательств предприятия его активами, срок превращения которых в денежную форму соответствует сроку погашения обязательств. Ликвидность активов - величина, обратная ликвидности баланса по времени превращения активов в денежные средства. Анализ ликвидности баланса заключается в сравнении средств по активу, сгруппированных по степени их ликвидности, с обязательствами по пассиву, сгруппированными по срокам их погашения.

• Сгруппируем активы баланса в следующие группы.

а) иммобилизованные активы, в том числе: основные средства; не материальные активы; незавершенное строительство;

б) мобильные оборотные средства, в том числе: инвестиции; материалы и предметы потребления; дебиторская задолженность по операциям страхования и сострахования; дебиторская задолженность по операциям перестрахования; прочая дебиторская задолженность; доля перестраховщиков в страховых резервах; денежные средства и ценные бумаги; отложенные налоговые активы; иные активы.

3. Сгруппируем пассивы баланса в следующие группы:

а) Собственный капитал, в том числе: уставный капитал; резервный капитал; добавочный капитал; фонды специального назначения; нераспределенная прибыль;

б) страховые резервы и заемный капитал, в том числе: страховые резервы; резерв предупредительных мероприятий; кредиторская задолженность по операциям страхования и сострахования; кредиторская задолженность по операциям перестрахования; кредиторская задолженность по налогам и сборам; кредиторская задолженность по оплате труда; прочая кредиторская задолженность; прочие пассивы.

4. Проанализируем итоги групп, анализ произведем в следующих таблицах.

Таблица 1. - Анализ динамики и структуры актива баланса

Актив	2007 г.	2008 г.	Абсолют. откл. в тыс. руб.	Темп роста, %
	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к итогу
1	2	3	4	5	6(4-2)	7(5-3)
Иммобилизованные активы, в т.ч.:	2 401 615	7,42	2 407 844	5,51	6 229	100,26
основные средства;	2 302 466	7,11	2 385 160	5,46	82 694	103,59
не материальные активы;	10 049	0,03	8 577	0,02	-1 472	85,35
незавершенное строительство;	89 100	0,28	14 107	0,03	-74 993	15,83
Мобильные оборотные средства, в т.ч.:	29 978 388	92,58		94,49	-29 978 388	0,00
инвестиции;	18 042 103	55,72	23 941 579	54,76	5 899 476	132,70
материалы и предметы потребления;	100 437	0,31	163 110	0,37	62 673	162,40
дебиторская задолженность по операциям страхования и сострахования;	3 696 128	11,41	4 335 872	9,92	639 744	117,31
дебиторская задолженность по операциям перестрахования;	852 659	2,63	703 613	1,61	-149 046	82,52
прочая дебиторская задолженность;	905 245	2,80	963 500	2,20	58 255	106,44
доля перестраховщиков в страховых резервах;	4 802 497	14,83	9 041 564	20,68	4 239 067	188,27
денежные средства и ценные бумаги;	1 260 034	3,89	1 887 993	4,32	627 959	149,84
отложенные налоговые активы;	96 571	0,30	71 509	0,16	-25 062	74,05
иные активы.	222 714	0,69	207 564	0,47	-15 150	93,20
Итого:	32 380 003	100,00	43 724 148	100,00	1144145	135,03



Таблица 2. - Анализ динамики и структуры пассива баланса

Пассив	2007 г.	2008 г.	Абсолют. отклонения в тыс. руб.	Темп роста, %
	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к итогу
1	2	3	4	5	6(4-2)	7(5-3)
Собственный капитал, в т.ч.:	9 201 708	28,42	12399630	28,3588	3 197 922	134,754
уставный капитал;	2 500 000	7,721	2 500 000	5,71766	0	100
резервный капитал;	1 000 000	3,088	1 000 000	2,28707	0	100
добавочный капитал;	444 852	1,374	439 813	1,00588	-5 039	98,8673
фонды специального назначения;	2 674 319	8,259	4 086 887	9,34698	1 412 568	152,82
нераспределенная прибыль;	2 582 537	7,976	4 372 930	10,0012	1 790 393	169,327
Страховые резервы и заемный капитал, в т.ч.:	23178295	71,58	31324518	71,6412	8 146 223	135,146
страховые резервы;	21 609 914	66,74	29 304 52	67,0205	7 694 238	135,605
резерв предупредительных мероприятий;	43 267	0,134	37 208	0,0851	-6 059	85,9963
кредиторская задолженность по операциям страхования и сострахования;	277 575	0,857	228 921	0,52356	-48 654	82,4718
кредиторская задолженность по операциям перестрахования;	929 030	2,869	1 459 748	3,33854	530 718	157,126
кредиторская задолженность по налогам и сборам;	22 079	0,068	25 256	0,05776	3 177	114,389
кредиторская задолженность по оплате труда;	2 669	0,008	4 306	0,00985	1 637	161,334
прочая кредиторская задолженность;	96 841	0,299	91 991	0,21039	-4 850	94,9918
прочие пассивы.	196 920	0,608	172 936	0,39552	-23 984	87,8204
Итого:	32380003	100	43724148	100	1144145	135,03

По результатам анализа сделаем вывод:

Анализируя динамику и структуру актива и пассива баланса можно сказать, что стоимость имущества фирмы возросла на 1144145 тыс. руб., в том числе набольший рост отмечается по долям перестраховщиков страховых резервах 188,27% (+4239067тыс. руб.), рост по материалам и предметам потребления 162,4% (62673тыс. руб.), денежным средствам 149,84% (627959тыс. руб.), инвестициям 132,7% (5899476тыс. руб.). Наибольший прирост в абсолютной денежной сумме отмечен по инвестициям.

Главным факторами роста имущества фирмы является увеличение инвестиций. Общее увеличение имущества фирмы на 35,03%.

Общая стоимость имущества фирмы по балансу на 01.01.08 равна валюте баланса на начало отчетного периода - 32380003 тыс. руб., на конец отчетного периода - 43724148 тыс. руб., то есть увеличилась за отчетный период на 1144145 тыс. руб. (+35,03%).

Стоимость внеоборотных активов равна сумме строк актива баланса, стр.110 «Нематериальные активы», стр.120 «Инвестиции», стр.210 «Основные средства», стр.220 «Незавершенное строительство»:

В 2007 году - 20 443 718 тыс. руб.;

В 2008 году - 26 349 423 тыс. руб.

увеличилась на 5905705 тыс. руб. Увеличение произошло в основном за счет финансовых вложений.

Стоимость оборотных средств равна сумме строк актива баланса, стр.162 «Доля перестраховщиков в резерве незаработанной премии», стр.163 «Дол перестраховщиков в резервах убытков», стр.190 «Прочая дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты», стр.200 «Прочая дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты», стр.240 «Запасы», стр.260 «Денежные средства», стр.270 «Иные активы»:

на 01.01.2008 - 7068213 тыс. руб.;

на 01.01.2009 - 12056167 тыс. руб.

то есть увеличились на 4987954 тыс. руб.

Сумма свободных денежных средств равна строке 260 актива баланса «Денежные средства»:

на 01.01.2008 - 1260034 тыс. руб.;

на 01.01.2009 - 1887993 тыс. руб.

то есть увеличилась на 627959тыс. руб. Увеличение произошло за счет средств на расчетных счетах фирмы.

Стоимость собственного капитала равна сумме строк пассива баланса, стр.490 итог по разделу капитал и резервы, стр.660 «Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов), стр.665 «Доходы будущих периодов», стр.670 Резервы предстоящих расходов» на 01.01.2008 - 6533518 тыс. руб.; на 01.01.2009 - 8322399тыс. руб. То есть увеличилась на 1788881 тыс. руб. Увеличение собственного капитала произошло за счет увеличения уставного капитала фирмы.

Таким образом, мы провели анализ экономической деятельности страховой компании. Далее проанализируем основные проблемы в управлении ООО «Росгосстрах». По итогам выполненного исследования можно сделать следующие выводы:

1. Итак, к числу внутренних проблем, корректируемых внутри системы ООО «Росгосстрах» можно отнести такие как:

• нет специалистов по развитию организации страховой компании.

• неразвитая рекламно-информационная работа в ООО «Росгосстрах»;

• существует необходимость развития добровольного страхования;

• отсутствие стимулирования деятельности участников ООО «Росгосстрах»;

• сокращение числа специалистов в страховой компании;

• высокие размеры тарифных ставок.

2. Внешними проблемами, носящими общегосударственный характер, можно назвать следующие:

• экономические (инфляция, отсутствие государственной поддержки, низкий финансовый потенциал страхователей и др.)

• юридические (низкий уровень общего законодательного обеспечения страховой деятельности, длительное становление страхового рынка в условиях полного отсутствия законодательной и методической базы, контроля и др.)

• политические (общеполитическая нестабильность).

3. Предпосылками для дальнейшего развития «Росгосстрах» являются не только наметившаяся финансовая стабилизация и оживление экономики, но и становление источников такого развития:

• укрепление негосударственного сектора экономики: частный предприниматель (собственник) в силу своей экономической обособленности от государства вынужден страховать свои риски.

• источником спроса на страховые услуги является рост объемов и разнообразия частной собственности физических и юридических лиц. При этом важное значение имеет развитие рынка недвижимости и ипотечного кредитования жилищного строительства, а также приватизация государственного жилого фонда.

• важным источником развития ООО «Росгосстрах» является сокращение некогда всеобъемлющих гарантий, предоставляемых системой государственного соцстрахования и соцобеспечения. Сегодня отсутствие гарантий должно восполняться различными формами личного страхования.

Для совершенствования управления в ООО «Росгосстрах» предложения таковы:

Во-первых, нужно повысить управляемость компании. Для этого необходимо ввести новую систему управленческого учета, реализовать сквозное бюджетное планирование, также продолжить работы над проектом создания единой информационной системы, то есть те действия, которые должны повысить эффективность функционирования системы.

Во-вторых, ООО «Росгосстрах» должен приспосабливаться к новым целям, как этого требуют быстрые изменения условий окружения; компания должна иметь в штате специальных сотрудников, которые бы занимались подготовкой условий для изменений. Их усилия должны направляться - при поддержке высшего руководства - на планомерное проведение изменений организации в рамках подразделений страховой компании с целью повышения эффективности работы страховой компании в целом.

В-третьих, в организации страховой компании должны быть благоприятные возможности для роста и самоусовершенствования (самоактуализации) ее членов, для которых характерно свободное общение (открытые коммуникации) и высокое взаимное доверие сотрудников, благодаря этому противоречия будут разрешаться конструктивно;

В-четвертых, - это формирование системы мотивации. Задача достаточно сложная, потому что это потребует вложения средств. Но без сильной мотивации бизнес эффективным не бывает.

В-пятых, компания должна быть более лояльной к своим клиентам, смягчая условия покупки полиса и получения страхового возмещения, а также вводя различные дисконтные программы.

В-шестых, дополнять страховые полисы постоянно расширяющимся спектром сопутствующих услуг. К примеру, страхование автотранспорта сопровождать дополнительными программами юридической защиты, эвакуации аварийной машины и оплаты проката автомобиля во время ремонта.

В-седьмых, это расширение страхового бизнеса. Для этого разрабатывается ряд проектов развития приоритетных для нас видов страхования. К ним относятся страхование жизни, страхование автогражданской ответственности, медицинское страхование, страхование особо опасных производств, страхование муниципальной собственности и муниципального жилья и некоторые другие. В этих направлениях компания должна в ближайшие годы достичь существенного продвижения вперед.

Также в целях привлечения большего объема клиентуры должен быть расширен список нетрадиционных видов услуг (например, страхование кредитных, инвестиционных рисков), осуществление разработки более привлекательных условий страхования, принятие мер по снижению тарифных ставок, сокращение времени возмещения ущерба, осваивание перестрахования, повышение культуры обслуживания.

2.3 Технологии реализации страховых услуг

Реализация страховой услуги условно можно разбить на три этапа:

1) Аквизиция;

2) контроль за объектом страхования;

3) урегулирование вопросов относительно нанесенных убытков

В системе страхования Аквизиция - это деятельность страховщика или страховых посредников по привлечению клиентов для заключения новых договоров страхования с аквизиции тесно связаны каналы реализации страховых услуг. Существуют четыре основные каналы реализации страховых продуктов:

1) офисный метод реализации, когда клиент самостоятельно прибывает или приглашается в офис страховщика;

2) через обособленные подразделения и агентскую сеть, которые выискивают клиента и работают с ним за пределами головного офиса;

3) через объединение страховщиков;

4) брокерское посредничество

В странах с высоким уровнем страхования некоторые авторитетные страховые компании чаще применяют такую форму аквизиции, как общение с клиентом по телефону, отправка ему полисов почте и безнал получения платежей однако аквизиция в таком виде может быть применена только к отдельным видам страхования, не связанные с большим объемом ответственности страховой компании, где эффект да является массовость реализации страховых полисов.

Процесса аквизиции предшествует маркетинговое исследование и рекламная кампания страховщика Выбор потенциального клиента осуществляется через один из указанных каналов сбыта страховых услуг Исполнитель аквизиции тщательно изучает все детали объекта, предложенного на страхование, определяет его состояние, степень реальности наступления страхового случая. При необходимости формируются предложения по содержанию превентивной х мероприятий, направленных на устранение слабых сторон изучаемого Одновременно принимаются принципиальные решения, которые в международной страховой терминологии называются андеррайтингом, брать вообще объект на страхование, в каких пределах ответственности и при каких конкретных условий договора.

Завершается процесс аквизиции заключением соответствующего договора. В случае предложения очень сомнительного для страхования объекта реализуется один из принципов страхования - принцип добровольности в форм мы обоснованного отказа со стороны страховщика.

Каждая страховая компания вводит свою процедуру прохождения договора страхования с момента его заключения до архивного обработки Важной составляющей этой процедуры является контроль над страхованием, предусматривающий выполнение клиентом своих обязательств по проведению системы превентивных мер, информирование о любом изменении застрахованного риска Выполнение контрольной функции на основании заключенного договора могут осуществлять органы пожарного надзора в отношении имущества юридических лиц или органы по надзору за охраной труда на предприятии. Кроме того, страховая компания может отслеживать качество услуг третьей стороной страхователю на основании его доверенности (медицинская помощь по полисам медицинского страхования).

По истечении срока страхования договор теряет свою силу и реализация страховой услуги завершается время есть ситуации, когда риск становится событием, состоявшейся есть страховым случаем Тогда и наступает третий этап реализации страховой услуги, связанный с урегулированием вопросов причиненных убытков и выплаты страхового возмещения.



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Деятельность страховых компаний существенно отличается от других видов предпринимательской деятельности. Основным отличием страхового бизнеса, является стремление страховой компании принимать на себя риски различных субъектов хозяйствования.

В условиях усиливающейся конкуренции на рынке страховых услуг, возникает объективная необходимость адекватной оценки деятельности страховых компаний, анализа их инвестиционной привлекательности, и степени надежности. Объективный анализ позволит определить лидеров и аутсайдеров Российского рынка страховых услуг, что является достаточно важным при всестороннем расширении спектра видов страхования, предлагаемых страховыми компаниями.

Предложенный метод оценки результатов деятельности и текущего финансового состояния страховой компании может служить основой для анализа инвестиционных проектов, страховых компаний, а также для анализа деятельности страховой компании, для расширения объема продаж, проводимых рейтинговыми агентствами и аудиторскими компаниями. Данный метод может быть интерпретирован для оценки деятельности страховщика со стороны страхователя. Объектом анализа, при этом будет являться деятельность компании в разрезе способности исполнения обязательств принимаемых ею, на основании договора страхования. Также возможно граничное определение максимальной страховой суммы собственного удержания, по конкретному страховому проекту. Последнее, можно определить, используя вышеописанные аспекты для моделирования ситуации, увеличения основных страховых показателей, связанных с заключением дополнительного договора страхования, но при этом на сумму не вносящую дисбаланса в вышеприведенное уравнение достаточности собственного капитала компании (кривая безразличия при этом должна отражать отношение к риску, страхователя).

...