Размещено на http://www.allbest.ru

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Саратовский социально-экономический институт»

Курсовая работа:

«БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА РОССИИ XX-XXI ВЕКОВ»

Выполнил студент I курса

V группы дневного отделения

Финансово-кредитного факультета

Емельянов Михаил Александрович

Проверил: д-р. ист. наук,

профессор В.Ю. Соловьев

Саратов 2014



Содержание

Введение

Глава 1. Банковская система России в XX веке

§1. Развитие банковской системы в данный период

§2. Влияние рыночных отношений на банковскую систему

Глава 2. Закон «О кооперации в СССР». Появление первых не государственных банков

§1. Центральный банк. Основные функции и сущность Центрального банка

§2. Роль и функции коммерческих банков в рыночной экономике

Заключение

Список используемой литературы



Введение

Банки, как коммерческие предприятия, возникли в связи с потребностями воспроизводства, кругооборота промышленного и торгового капитала. Разложение натурального хозяйства, рост торговли и товарного обмена резко повысили значение денежных расчетов и кредита. Переход к наемному труду в широких масштабах приводил к тому, что все большая часть доходов выплачивалась в денежной форме. Возник регулярный денежный оборот, организацию и техническое обслуживание которого банки взяли на себя. Банки сосредотачивают у себя огромные массы ссудного капитала путем привлечения свободных денежных средств фирм и правительственных учреждений, сбережений и доходов населения и предоставляют их в ссуду. По мере укрепления банков и превращения их в самостоятельную отрасль предпринимательства они выступают как совокупный кредитор. банк акционерный коммерческий история

Банки - это предприятия, присущие любой нормально функционирующей экономической формации, занимающиеся кредитованием и финансированием промышленности и торговли за счет денежных капиталов, привлеченных в виде вкладов и путем выпуска собственных акций и облигаций.

Возникновение международного банковского дела уходит корнями в далекое прошлое, еще задолго до времен античности. Поэтому прежде чем приступить к изложению темы, было бы логично уделить некоторое место и время далеким предкам банков не только царской России, но и всего мира.

Первые "банки" представляли собой учреждения, призванные облегчить денежное обращение - они принимали деньги на хранение (но не имели права распоряжаться вкладами и хранили их в неприкосновенности), осуществляли за счет своих клиентов некоторые платежи. Известны "деловые дома" в Нововавилонском царстве (Х в. - 560 г. до н.э.), "царские банки" в Древнем Египте.

В столице Древнего Египта - Александрии - существовал Центральный банк, располагавший отделениями практически по всей стране. Сеть древнеегипетских банков пользовалась монопольным правом ведения банковских операций в пределах государства (подобного не знал даже Древний Рим). Взамен им были предоставлены функции казначейств: сбор налогов, производство некоторых платежей (например, солдатского жалованья).

Интересные подробности развития банковского дела мы находим в древнем Вавилоне в VIII в. до н.э. Вавилонские купцы даже применяли что-то вроде банковского билета (называвшегося гуду), имевшего хождение наравне с золотом, серебром и являвшегося прообразом бумажных денег.

Античное банковское дело возникает еще в т.н. гомеровские времена (около Х в. до н.э.), т.е. когда денежное обращение у древних греков еще не было развитым. Античные банки отдавали под залог, принимали на хранение сельскохозяйственную продукцию и ремесленные изделия. Появление денег в Древней Греции сильно влияет на развитие банковского дела.

Широкое распространение (если можно применить данную фразу к той эпохе) банковская деятельность получает с начала IV в. до н.э. - тогда появляются т.н. трапедзиты. Примечательно, что греческое слово, означающее банкира, по значению очень похоже на итальянское слово "банк" (banco - скамья, прилавок), поскольку будущие банкиры (трапедзиты в их числе), первоначально осуществлявшие обмен денег на улице, сидели за прилавком, столом.

Трапедзиты принимали на хранение вклады с целью производить платежи за счет вкладчиков. Им доверяли ценные документы, договоры, спорные суммы. Иногда трапедзиты являлись составителями договоров для контрагентов.

В Древней Греции существовали специальные конторы, выдававшие небольшие ссуды на непродолжительный срок, или значительный капитал для постройки какой-либо ремесленной мастерской и т.п., другими словами, для промышленного предприятия. Подобные занятия приносили хороший доход, поскольку размер взимаемых процентов был не ограничен и колебался от 10 до 20%.

В позднейшее время древнегреческие банкиры стали оперировать не только собственными капиталами, но и капиталами третьих лиц, поскольку частные лица часто боялись оставлять в собственном доме большие суммы и отдавали банкирам. При необходимости выдачи денег в долг древнегреческие банкиры отдавали их под залог движимого и недвижимого имущества.

К VI в. до н.э. в Греции появляются серьезные конкуренты частным банкирам - древнегреческие храмы с огромными капиталами. Сравнительно за невысокий процент (известен один заем из 10% на 5 лет) храмы давали взаймы большие суммы. Неприкосновенность храмовых сокровищниц привлекала внимание частных лиц, правителей и городов, желавших оставить на сохранение свои деньги. Условия вкладов нам неизвестны, но уже одно их существование должно говорить нам о многом.

В Древнем Риме функции банкиров выполняли менсарии и аргентарии. Операции древнеримских аргентариев состояли в покупке, продаже и размене монеты, и в других активных и пассивных сделках с наличностью и кредитом. Аргентарии принимали вклады, составляя расписку, по которой вкладчик мог в любое время получить обратно собственные деньги. Существовали и срочные на продолжительное время процентные вклады. Аргентарий частенько являлся поручителем при заключении сделки между третьими лицами и по римскому праву мог иногда вступить полным заместителем одного из контрагентов. Практиковался и перевод денег через аргентариев.

У римских банкиров существовала довольно совершенная бухгалтерия. Так, в обиходе существовал "подручный" журнал, в который в хронологическом порядке заносились все совершенные сделки. В приходно-расходной книге отмечались только текущие денежные дела, а в главной книге - все суммы, поступившие в приход или расход. В главной книге для каждого клиента существовал особый счет, записанный на отдельной табличке.

В древнеримском финансовом мире существовали свои термины. Если некто осуществлял платежи из собственного кошелька - это называлось ex area propria, при помощи банкира - per mensam scriptarum, т.е. посредством банкирских записей, поскольку банкир вместо платежа наличностью мог просто переписать определенную сумму с таблички одного вкладчика на табличку другого. Подобного рода платежи путем переписывания сумм в счетах (transcribere) в одном "банке", или жирорасчеты - имели широкое распространение.

Отличительной чертой банковского дела в древности можно смело считать неучастие банков в операциях, связанных с частными капиталовложениями в экономику.



Глава 1. Банковская система России в XX веке

С начала 20 века в России возникают крупные акционерные коммерческие банки, развивается капиталистическая система хозяйствования, и создаются предпосылки для образования капиталистической банковской системы. Но начавшаяся первая мировая война помешала развитию этих предпосылок и еще больше усилила государственное вмешательство в развитие банковской сферы.

Банковская система российской империи начала двадцатого столетия объединила: 1) Государственный Банк России; 2) акционерные коммерческие банки; 3) общества взаимного кредита; 4) городские банки; 5) ипотечные банки; 6) кредитную кооперацию.

Государственный банк России стал эмиссионным банком империи, производя эмиссию банкнот и поддерживая золотомонетный стандарт. На 1 августа 1914 года золотой запас составил 1,6 млрд. руб., а сумма банкнот в обращении - 1634 млн. руб. Банкноты Банка России на 98% обеспечивались золотом, т.е. это были золотые сертификаты, а не банкноты в смысле кредитных денег.

Выполняя функцию банка правительства, осуществлял размещение государственных займов, он проводил операции по поддержке курса облигаций правительства, выдавал ссуды под залог ценных правительственных бумаг.

Развивая свои учетно-ссудные операции, Государственный банк продолжал вместе с тем обслуживать и государственный кредит. Если в 19 в. он прямо предоставлял беспроцентные ссуды казначейству в форме кредитных билетов, то в 20 в. он занимается размещением выпускавшихся казначейских займов. Он финансировал государство путем предоставления ссуд под ценные государственные бумаги. В1905 г. Государственный банк в целях оказания финансовой помощи правительству значительно расширил свои ссуды под ценные бумаги (со 110 млн. руб. в начале 1905 г. до 281 млн. руб. в начале 1906 г.).

Формировал свои вклады Банк преимущественно из средств казначейства. За период 1900-1914 гг. средства казны в Государственном банке увеличились с 594 до 951 млн. руб., а вклады разных лиц и учреждений - со 196 до 263 млн. руб. Свыше 3/4 общей суммы вкладов Государственного банка в 1914г. приходилось на вклады казначейства. Для центральных эмиссионных банков западных стран было характерно преобладание в портфеле депозитов не казначейских средств, а банковских вкладов. Особенностью русского Государственного банка - высокий удельный вес казначейских вкладов. Получая огромные средства в виде «свободной наличности» казначейства Государственный банк мог не конкурировать с коммерческими банками в привлечении вкладов. Поэтому с 1899 г. он перестал платить проценты по текущим счетам.

Выполняя коммерческую функцию, Государственный банк все более переходил от непосредственного кредитования торговли и промышленности к их косвенному кредитованию через коммерческие банки. За период 1900-1914 гг. общая сумма учетно-ссудных операций Государственного банка увеличилась с 406 до 1 072 млн. руб., а удельный вес кредитов банкам в общей сумме учетно-ссудных операций поднялся с 10 до 43%. Это подтверждает тенденцию трансформации коммерческой функции Банка России в функцию «банка банков». Функция банка банков реализовывалась также через развитие корреспондентских операций Государственного банка. Перед первой мировой войной при 30 конторах и отделениях Государственного банка имелись расчетные отделы, которые осуществляли безналичные расчеты, главным образом между банками, а также между крупными торгово-промышленными фирмами. Филиальная сеть Государственного банка за период 1900-1914 гг. увеличилась со 113 до 136 филиалов. Используя Государственный банк в качестве своего расчетного центра, коммерческие банки держали в нем часть своих денежных резервов.

Однако, тенденция к превращению Государственного банка в «банк банков» не получила полного завершения. В отличие от других стран, русский Государственный банк продолжал в широких масштабах непосредственно кредитовать торговлю и промышленность. Сам предоставлял ссуды крупным промышленным предприятиям, в особенности во время кризиса 1900-1903 гг. и последовавшей за ним депрессии, осуществлял непосредственное кредитование хлебной торговли, строительства элеваторов и т.п.

Центральные эмиссионные банки в эпоху монополистического капитализма не прямо финансировали капиталистические предприятия, а путем рефинансирования коммерческих банков. В России же Государственный банк осуществлял финансирование крупной промышленности не только через посредство коммерческих банков, но и непосредственно. В связи с этим, его удельный вес на денежном рынке страны был более высоким, чем удельный вес эмиссионных банков других стран. В 1914 г. учетно-ссудные операции Государственного банка составляли 26% по отношению к таким же операциям акционерных банков, тогда как для германского Рейхсбанка соответствующий процент составлял 15, а для Английского банка-всего лишь 4.

Акционерные коммерческие банки. В России с момента основания акционерных коммерческих банков происходило наращивание их количества и числа филиалов. Если в 1875 году насчитывалось 39 банков с 49 отделениями, то в 1900 г - уже 43 с 274 отделениями, а в 1914 г - 50 с 778 отделениями. Основная их масса была сосредоточена в Москве (8 банков) и Петербурге (13 банков), а остальные 29 банков открывались в провинции.

Главной функцией коммерческих банков стало привлечение и размещение вкладов.

Если сравнивать прирост вкладов в коммерческих банках с предыдущим периодом, то за период с 1875-1900 гг. рост составлял два раза, а за 1900-1914гг. - более чем в четыре раза.

В данный период концентрация банковского капитала в России осуществлялась быстрее, чем в других европейских странах. В число крупнейших акционерных банков России входили: Русско-Азиатский банк; Петербургский международный коммерческий банк; Азовско-Донской банк; Русский банк для внешней торговли; Русский торгово-промышленный банк. В совокупности они занимали 41% всех активов в 1900г. и 49% - в 1914г. В это же время в Англии на долю 5 банков-гигантов приходилось лишь 40% активов, т.е. концентрация банковского капитала в России в этот момент протекала быстрее, чем в западных странах.

Русско-Азиатский банк был учрежден в 1910 году, а к 1914 г. имел 102 филиала, в том числе 17 заграничных, и обладал капиталом и вкладами в 629 млн. руб. Под его контролем находились Путиловский завод, Петербургский и Русско-Балтийский вагоностроительные заводы и еще ряд предприятий машиностроительной, золотодобывающей, цементной и других отраслей промышленности. Совместно с Петербургским международным коммерческим банком он организовал табачный трест, в который вошло 11 крупнейших табачных фабрик. Совместно с 6 другими банками и нефтепромышленной компанией Лианозова Русско-Азиатский банк участвовал в организации нефтяного концерна «Российская всеобщая нефтяная компания», объединившего 22% всей нефтедобычи России. Таким образом, он контролировал ряд железных дорог России, машиностроительные заводы, золотопромышленные, нефтяные и табачные предприятия.

Второе место по своей значимости занимал Петербургский международный коммерческий банк, располагавший к 1914 г. 56 филиалами. Он имел «участия» в 50 акционерных обществах, в том числе в 34 промышленных. К их числу относились нефтяной концерн и табачный трест, ряд крупных компаний машиностроения (Сормовский и Коломенский заводы, Русское судостроительное общество, Николаевские верфи и др.), угольной, медной, золотой, цементной, стекольной, сахарной, текстильной и других отраслей промышленности.

Азовско-Донской банк осуществлял свою деятельность с 1871 года, а к 1914 году обладал основными ресурсами - 388 млн. руб. Его филиальная сеть насчитывала 73 отделения, а активы составляли около 400 млн. руб. Банк был связан с синдикатами «Продамет» и «Продауголь». Он обслуживал южные и уральские металлургические заводы, предприятия угольной, цементной, стекольной текстильной и сахарной промышленности. Кроме того, этот банк сотрудничал с пятью железными дорогами, пятью пароходствами и двумя частными ипотечными банками. Инвестирование промышленности осуществлялось в форме: прямого финансирования, приобретения в собственность банка ценных бумаг предприятий этих отраслей, кредитования под залог ценных бумаг.

Русский для внешней торговли банк обладал к 1914 г. основными ресурсами в сумме 401 млн. руб., открыл - 76 филиалов и имел под своим контролем сахарные крупнейшие заводы с 30% всего производства сахара в России.

Русский торгово-промышленный банк к 1914 году обладал ресурсами-364 млн. руб. На территории империи он открыл 111 филиалов и с их помощью имел участия в металлургической, машиностроительной, горнодобывающей и цементной промышленности.

В развитии акционерных коммерческих банков эпоха начала 20 века ознаменовалась усиленной концентрацией банков, одним из проявлений которой было поглощение мелких банков крупными и слияние крупных в крупнейшие. Например, в 1909 г. три банка - Московский международный торговый, Южно-Русский промышленный и Орловский коммерческий - слились в один банк под названием «Соединенный банк»; в 1910 г. Северный банк слился с Русско-Китайским банком в Русско-Азиатский банк; Азовско-Донской банк поглотил в 1909 г. Минский коммерческий банк, а позднее - Киевский частный коммерческий банк.

Несмотря на эти поглощения и слияния, общее число акционерных коммерческих банков в России в начале 20 века увеличилось, так как имело место учреждение новых банков. Но банковские ресурсы, росли значительно быстрее, чем число банков. За период 1900-1914 гг. число акционерных коммерческих банков увеличилось с 43 до 50, а их капиталы и вклады-с 1 157 до 4 632 млн. руб. Таким образом, ресурсы, приходившиеся в среднем на один банк, увеличились за это время с 27 до 93 млн. руб.

Накануне первой мировой войны степень концентрации банков, как и промышленности, в России была большей, чем в других странах. Об этом свидетельствует следующее сопоставление. В 1914 г. на долю 5 крупнейших банков приходилось в Англии 40%, а в России - около 49% ресурсов всех банков; на долю 8 крупнейших берлинских банков приходилось менее 50% ресурсов всех германских банков, на долю же 8 крупнейших петербургских банков-61% ресурсов всех русских акционерных коммерческих банков.

В результате концентрации банкового капитала в России возникли банковые монополии, тесно связанные с крупной промышленностью. Сращивание монополистического банкового капитала с монополистическим промышленным капиталом получило в России большое развитие. Об этом свидетельствует тот факт, что члены правлений и директора 5 банков занимали руководящие посты в 220 акционерных обществах, в том числе в 155 промышленных и 46 транспортных. Всего с начала войны до конца 1916 г. открылись 14 акционерных коммерческих банков с капиталом 48,8 млн. руб. За это время действующие банки увеличили акционерный капитал на 98,4 млн. руб., но ни темпы акционерного учредительства, ни относительно высокие курсы акций в течение всего 1917 г. нельзя расценивать как показатель благополучного состояния фондового рынка и экономики в целом. Наоборот, они свидетельствовали о его полной дезорганизации, порожденной войной, инфляцией, развалом народного хозяйства. Все это учитывали банки, когда с августа они приступили к сокращению своих активных операций, и в первую очередь операций с дивидендными ценностями.

К коммерческим банкам России, кроме акционерных банков, относились общества взаимного кредита и городские банки; но их удельный вес на денежном рынке страны был невелик.

Общества взаимного кредита в 20 в. продолжали расти по своей численности и ресурсам: с 1900 по 1914 г. их число увеличилось со 117 до 1 108, а их ресурсы-с 206 до 746 млн. руб. Однако на их долю в 1914 г. приходилось менее 11% основных пассивов всей русской банковой системы. Клиентура их состояла преимущественно из средней и мелкой торгово-промышленной буржуазии.

Городские банки выдавали ссуды местным торговцам, промышленникам и домовладельцам. За период 1900-1914 гг. сеть их увеличилась с 241 до 317, ресурсы - от 136 до 258 млн. руб. Удельный вес городских банков на денежном рынке был еще меньше, чем обществ взаимного кредита (по ресурсам он составлял в 1914 г. менее 4%). В операциях этих банков большое место занимали ссуды под городскую недвижимость, причем городские банки нередко пускались на рискованные спекулятивные операции, предоставляя местным предпринимателям и домовладельцам крупные ссуды под ненадежное обеспечение. Городских общественных банков насчитывалось 317. Они специализировались преимущественно на выдаче ссуд под городскую недвижимость.

При господстве монополий и финансового капитала в экономике России большую роль в кредитной системе продолжали играть ипотечные банки, финансировавшие землевладение. Система ипотечных банков включала: 10 акционерных земельных банков; 36 городских и губернских кредитных общества; крестьянский поземельный и дворянский земельный.

Свыше 60% общей суммы ипотечной задолженности в 1914 году приходилось на долю государственных ипотечных банков. Ипотечные кредиты выдавались под сравнительно низкий процент - 6-8% годовых.

Акционерные земельные банки выпускали закладные листы или облигации для привлечения ссудного капитала. Владельцы титулов ипотечного кредита получали доход в размере 5% в год. За счет привлеченного капитала выдавались ипотечные кредиты сроком свыше 10 лет. Основными заемщиками акционерных ипотечных банков были землевладельцы и домовладельцы. Ипотечные ссуды предоставлялись не деньгами, а закладными листами. Цена ипотечной ссуды вначале была установлена в 5, а затем постепенно снизилась до уровня 3,5% в год.

§1. Развитие банковской системы в данный период

Банковская система в период революционных потрясений. Первый переходный к капитализму период закончился для отечественной банковской системы 14 (27) декабря 1917 г., когда все частные банки были объявлены государственной собственностью (как объяснялось, чтобы не повторять ошибку Парижской коммуны) и слиты в единый с Государственным Народный банк, ставший единственным банком Советской республики.

Историческую эпоху с 1918 по 1987 гг. для кредитно-финансовой сферы можно охарактеризовать как время между двумя переходными периодами. Какими существенными событиями оно характеризуется? В годы «военного коммунизма» практически потеряли свое экономическое значение деньги. Перевод в 1919 г. государственных предприятий на сметно-бюджетное финансирование привел к невостребованности ими кредитных учреждений. В соответствии с постановлением СНК РСФСР от 19 января 1920 г. Народный банк был упразднен, часть его функций была передана Центральному бюджетно-расчетному управлению Наркомфина.

Окончание гражданской войны, переход к нэпу, увеличение роли денег и стабилизация валюты потребовали отстраивания кредитной системы заново. В конце 1921г. был воссоздан Государственный банк РСФСР (в 1923 г. преобразован в Государственный банк СССР).

Политическая стабилизация общества, устранение административных барьеров, развитие общественных настроений в пользу частного предпринимательства и рост предпринимательской активности привели к определенному восстановлению той ниши, которую занимали банки в национальной экономике. С января 1922 г. стали образовываться кредитные и ссудосберегательные товарищества. В феврале 1922 г. в форме паевого товарищества с участием Госбанка учреждается Банк потребительской кооперации (Покобанк), преобразованный в 1923 г. во Всероссийский кооперативный банк (Всекобанк). Первоначально он обслуживал только своих пайщиков, организации потребительской кооперации. В октябре 1922 г. создается Торгово-промышленный банк (Промбанк), в первой половине 1923 г. учреждены Центральный сельскохозяйственный банк и республиканские сельско-хозяйственные банки. 10 февраля 1923 г. в Москве открылась первая государственная сберегательная касса. В том же 1923 г. губернским исполкомам было предоставлено право создавать местные коммунальные банки. Их предназначение состояло в поддержке кредитами процесса восстановления городского хозяйства и нового строительства, местной промышленности и торговли. Численность таких банков быстро росла. На 1 января 1923 г. их было 10, а в 1926 г. -- уже 45 и 112 филиалов. В 1922 г. было разрешено организовывать на паевых началах небольшие частные банки в виде обществ взаимного кредита. Таким образом, в период нэпа к 1926 г. постепенно воссоздавалась ступенчатая пирамида кредитных учреждений, существовавшая до «военного коммунизма»: на верхней ступеньке стоял Государственный банк; ступенькой ниже находились 6 банков союзного значения (Промбанк, ЦСХБ, Внешторгбанк, Банк для электрификации, Центральный банк коммунального хозяйства и жилищного строительства), 18 республиканских и областных банков; низшую ступеньку занимали местные кредитные учреждения (коммунальные банки, городские ломбарды и сберкассы, общества взаимного кредита, общества сельскохозяйственного кредита). Всего в 1926 г. по СССР насчитывалось 12,4 тыс. кредитных учреждений (без филиалов и отделений). Это создало условия для создания в стране двухуровневой банковской системы.

Банковская реформа 1927 г. и создание двухуровневой банковской системы. Важнейшими компонентами в формировании двухуровневой банковской системы являются два момента: уяснение целей ее создания; понимание условий, при которых она становится необходимой.

В качестве целей формирования двухуровневой банковской системы всегда выступают: а) предотвращение бесконтрольной денежной эмиссии для покрытия дефицита государственного бюджета; б) поддержание стабильности в экономике путем контроля над денежным обращением и кредитным рынком; в) направление аккумулированных кредитных ресурсов в реальный сектор экономики.

Понимание необходимости двухуровневой банковской системы возникает на определенной ступени концентрации и централизации денежных ресурсов, отвечает определенным задачам, стоящим перед национальной экономикой. Однако мало провозгласить ее создание, она должна и функционировать. К условиям, при которых она становится возможной, относятся: выведение государственного (центрального) банка из-под контроля исполнительной власти, стабильность в национальной хозяйственной системе, наличие многоступенчатого кредитного рынка.

Грандиозная задача проведения индустриализации страны при достигнутом укреплении рубля и сбалансированности государственного бюджета требовала реформирования кредитной системы. Между банками не было четкого разграничения функций, они могли самостоятельно устанавливать процентные ставки по вкладам и кредитам, конкурировать. В годы нэпа пришло понимание целей формирования двухуровневой банковской системы: предотвращение бесконтрольной денежной эмиссии для покрытия дефицита государственного бюджета; поддержание стабильности в экономике путем контроля над денежным обращением и кредитным рынком; направление аккумулированных кредитных ресурсов в реальный сектор экономики.

Решающую роль на формирование двухуровневой банковской системы страны оказало принятие постановления ЦИК и СНК СССР от 15 июня 1927г.2 «О принципах построения кредитной системы». В соответствии с ним на Государственный банк, эмиссионный центр страны, возлагалось общее руководство всеми специализированными банками, разграничивались клиенты банков.

§2. Влияние рыночных отношений на банковскую систему

Банковская система - одно из важных достижений экономической цивилизации. Изобретенная и построенная человеком, она воплотила в себе многогранный тончайший инструмент воздействия через валюту, деньги, банкноты, ценные бумаги на социально-экономические процессы, регулируя структуру, задавая направление и, главное, умело, поддерживая стабильность функционирования денежного обращения, а посредством этого - и всей экономики. Несмотря на то, что банковская система присуща любой экономике, только в условиях рыночной экономики она обретает роль центрального звена финансового контура управления. Банковская система представляет собой совокупность кредитных организаций, функционирующих в рамках единого банковского законодательства, общее регулирование деятельности которых осуществляет ЦБ.

Банковская система является многоуровневой: первый уровень - это ЦБ который формирует нормативно-правовую базу и осуществляет регулирование денежно-кредитных отношений; второй уровень -- кредитные организации, субъекты экономической деятельности, обеспечивающие сохранность вкладов ведение банковских счетов клиентов и совершение платежно-расчетных операций и операций с денежными, кредитными и финансовыми инструментами, выступающие в роли кредиторов и заемщиков на рынках капитала.

Когда же мы можем говорить о наличии банковской системы? Когда в стране в достаточном количестве имеются действующие банки, кредитные учреждения, а также все те экономические организации, которые выполняют отдельные банковские операции. Также в банковскую систему входят специализированные организации, не осуществляющие банковских операций, но обеспечивающие деятельность банков и кредитных учреждений: расчетно-кассовые и клиринговые центры, фирмы по аудиту банков, дилерские фирмы по работе с ценными бумагами банков, организации, определяющие рейтинг банков, обеспечивающие их специальным оборудованием и информацией, специалистами и т.д. При этом банки и кредитные учреждения в разнообразных формах и регулярно взаимодействуют со своими клиентами - субъектами экономики, с центральным банком, другими органами государственной власти и управления, друг с другом и со вспомогательными организациями.

Кредитная организация -- это юридическое лицо, осуществляющее банковские операции на основании лицензии ЦБ. Она может иметь любую форму собственности, но ее организационно-правовая форма по банковскому законодательству России -- хозяйственное общество. Кредитная организация открывает филиалы и представительства.

Банк -- кредитная организация, которая осуществляет все виды банковских операций, включая привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение средств от своего имени и за свой счет, открытие и ведение банковских счетов.

Небанковская кредитная организация -- кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, устанавливаемые банковским законодательством.

Иностранный банк -- это банк, являющийся таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.

Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, федеральными законами «О банках и банковской деятельности», «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», другими федеральными законами, а также нормативными актами Центрального банка.

Банковская система в качестве составной органической части входит в большую систему - экономическую систему страны. Это означает, что деятельность и развитие банков следует рассматривать в тесной связи с производством, обращением и потреблением материальных и нематериальных благ.



Глава 2. Закон «О кооперации в СССР». Появление первых не государственных банков

В течение 1918--1919 гг. были ликвидированы все виды дореволюционных кредитных учреждений (земельные и городские банки, общества взаимного кредита). Банковскую деятельность монопольно осуществлял Государственный банк, переименованный в Народный банк РСФСР. Однако и он декретом СНК от 19 января 1920 г. был упразднен, а его активы и пассивы переданы Бюджетно-расчетному управлению Наркомфина.

Применительно к банковской сфере 1988 год стал решающим - 26 мая был принят закон СССР «О кооперации в СССР», который разрешил создание кооперативных банков. Новый закон фактически провозгласил отказ от государственной монополии на банковское дело, тем самым положив начало становлению системы негосударственных банков в СССР, т.е. институтам рыночных отношений. В статье 23 закона говорилось, что «союзы (объединения) кооперативов имеют право создавать хозрасчетные отраслевые или территориальные кооперативные банки». В качестве такого банка рассматривалось кредитное учреждение, которое «на демократических принципах обеспечивает денежными средствами развитие кооператива, производит кассово-расчетное обслуживание, представляет его интересы в хозяйственных и финансовых органах».

Следует отметить, что процентная ставка по кредитам, выдаваемым кооперативам и зачастую не обеспеченным залогом, была небольшой - в среднем 2% годовых. Это, однако, не мешало новоиспеченным клиентам жаловаться на бюрократизм, царивший, по их мнению, в банках. «Прозрачность» кредитных операций явно не устраивала кооперативы. К такому поведению предпринимателей подстегивал сам закон, дававший своими наивными формулировками широкие возможности для финансовых махинаций. К примеру, был установлен следующий порядок осуществления кооперативами расчетов по своим обязательствам: «Кооператив самостоятельно определяет предельный размер наличных денежных средств на текущие расходы, постоянно находящихся в его кассе». Такая свобода нередко использовалась в мошеннических целях. Кооперативы фактически стали главным каналом перевода безналичных денег в наличные. До этого миллиарды безналичных рублей на счетах госпредприятий использовались только для взаиморасчетов, на них ничего нельзя было купить, но они не порождали инфляционных явлений (до той поры, пока не превращались в реальные деньги). Теперь же правительству пришлось увеличивать денежную эмиссию, что заметно усиливало давление на товарную массу.

По сравнению с государственными предприятиями кооперативы оказались в более выигрышном положении. Если первые, по- мимо налогов, автоматически перечисляли часть прибыли государству, то кооперативы платили только налоги. Соответственно, кооперативы получали возможность платить сотрудникам зарплату в 2-3 раза выше, чем на госпредприятиях. При этом контроль Госбанка СССР за оплатой труда членов кооператива не предусматривался 220. Это, в свою очередь, создавало проблему текучести кадров (люди переходили из госпредприятий на работу в кооперативы либо устраивались в них по совместительству), но главное - ускоряло инфляцию. Буквально через год полки в магазинах и склады опустели. Товарный голод обострял социально-экономическую ситуацию в стране. На Втором Съезде народных депутатов СССР министр внутренних дел СССР В.В. Бакатин приводил следующие данные. Аппаратами БХСС была пресечена попытка московских кооперативов «Тезей» и «Волга» получить по безналичному расчету в сбербанках ряда центральных областей сертификаты на 23 млн. рублей, с тем чтобы перевести их затем в наличные деньги . По этому и аналогичным случаям возбуждались уголовные дела223. Министр докладывал о принимаемых мерах, однако с каждым годом случаев подобных махинаций становилось все больше. Помимо этого, кооперативы, так же как и госпредприятия, получили право на внешнеэкономическую деятельность. Это право нередко использовалось для перекачки товарной и денежной массы за рубеж.

На 1988 - 1989 годы пришлась первая волна появления кооперативных и паевых (коммерческих) банков. Организация частных банков рассматривалась как мера, которая будет способствовать ускорению перехода всей экономики к рыночным отношениям. Однако этот шаг к разгосударствлению банковской системы дался отнюдь нелегко.

Первый кооперативный банк в СССР - «Союз-банк» - был зарегистрирован в городе Чимкенте (Казахстан) 24 августа 1988 года. Его уставный капитал составлял 1 млн. рублей, причем деньги были собраны в достаточно короткий срок. Как отмечает Н.А. Доманов, который в конце 80-х годов курировал в Госбанке направление создания коммерческих банков, «Чикмент был перевалочным центром в бизнесе по выращиванию лука, дававшим тогда большие и стабильные деньги».

В среднем размеры уставных фондов кооперативных банков в 1988 - 1990 годах составляли от 0,5 млн. до 1,5 млн. рублей229.

В скором времени в РСФСР открылся Ленинградский кооперативный банк «Патент», переименованный в 1991 году в банк «Викинг». Бессменный руководитель этого банка А.Я. Устаев так вспоминает историю его создания. Этот банк своим рождением обязан инициативной группе, которая представляла несколько кооперативов, занимавшихся в основном производством в быстрооборачиваемых отраслях - мебельной и швейной промышленности и сельском хозяйстве. Уставный капитал банка был сформирован из средств совместного советско-шведского предприятия «Викинг» и швейного кооператива «Вера»230. Первоначально шведские учредители с подозрением отнеслись к идее вложения части средств в кооперативный банк231. Их можно понять: в условиях отсутствия нормативно-правовой базы, нестабильного финансового рынка и снижающейся покупательной способности советской валюты открытие банка выглядело авантюрой.

Тем не менее банк заработал, хотя на первых порах круг клиентов был ограничен кооперативами-учредителями, да и перечень банковских операций был невелик - кредитование и финансово-расчетное обслуживание клиентов. Иными словами, кооперативы, не имея альтернативы государственным спецбанкам, создали свою банковскую структуру для финансового обслуживания своей же производственной деятельности. И такой пример был характерен для большинства коммерческих банков того периода.

Через некоторое время после открытия банка «Викинг», был создан «Москоопбанк», а третья по счету банковская лицензия в РСФСР принадлежит банку «Кредит-Москва»232.

К концу 1988 года в СССР насчитывался 41 банк, из них 11 - в Москве и 3 - в Ленинграде. На 1 октября 1989 года было зарегистрировано 175 банков, а к середине 1991 года их число достигло 1 500.

Банки, создаваемые государственными предприятиями и организациями, имели более прочный финансовый базис. Поэтому к минимальному размеру их уставного капитала предъявлялись повышенные требования - 5 млн. рублей, в то время как для кооперативного банка этот норматив составлял 500 тыс. рублей. Далеко не все банки могли предъявить такую сумму денег в момент регистрации, в связи с чем им давался один год для формирования уставного фонда в объявленном размере.

В скором времени небольшие региональные банки, чувствуя свой потенциал, начинали заниматься комплексным расчетно-финансовым и кассовым обслуживанием клиентов в пределах целого региона. В определенном смысле, эта политика была вполне оправданной: эти банки хорошо знали свой регион, пользовались доверием местных жителей и были полностью подконтрольны своим учредителям. Однако такое комплексное банковское обслуживание на деле охватывало далеко не все сферы хозяйственной деятельности. Например, в стороне оставалось сельское хозяйство, требовавшее вложения намного больших финансовых средств, чем те, которыми располагали коммерчески банки.

Следует также выделить группу отраслевых банков, которые создавались под патронажем союзных министерств и ведомств и входивших в них предприятий. К таким относятся Автобанк, Авиабанк, Нефтехимбанк, Машбанк, Центросоюз и пр. Средний размер уставного капитала в этих банках составлял 250 - 300 млн. рублей.

Крупные предприятия формировали совместный капитал, создавали банк и затем из общего «котла» черпали заемные средства. Способ изыскания кредитных ресурсов с помощью организации коммерческого банка значительно повышал самостоятельность предприятий. Теперь не требовалось постоянно «выбивать» деньги в министерствах и ведомствах, готовить длинные обоснования и преодолевать многочисленные бюрократические барьеры. Как только госпредприятие становилось учредителем банка и перечисляло туда средства, что не запрещалось законом, эти деньги уже могли использоваться по усмотрению руководства этого предприятия.

Примечательно, что на первых порах Госбанк, Минфин и Госплан не поддерживали идею открытия отдельного типа банков - инновационного, несмотря на то, что в 1980-е годы такие банки получили широкое распространение в социалистических странах. Например, в Венгрии действовало 11 таких банков, осуществлявших финансирование на всех стадиях, начиная от исследовательских разработок до их полного внедрения в производство240. Средства для этих целей выделялись в форме ссуды или долевого участия банка в проводимых мероприятиях из специально созданных фондов. По мнению же Госбанка, все перечисленные функции могли выполнять сами специализированные банки.

Один из первых ленинградских банков - «Энергомашбанк» - занимал всего одну комнату в огромном здании на Малой Морской улице. Другой банк северной столицы, «Ленмебельбанк», размещался в полуподвальном помещении с окнами ниже тротуара на улице Марата242.

Банк «Кредит-Москва» первоначально занимал три комнаты без окон в жилом доме в Кунцевском районе. Через два года, в 1990 году, банку удалось улучшить свои «жилищные условия» - теперь он размещался в нескольких квартирах на первом этаже в «хрущевке».

Коммерческие банки, в свою очередь, брали кредиты в специализированных банках и Госбанке. Ставка по этим кредитам не должна была превышать плату спецбанков за централизованные ресурсы более чем на 20%. Такое ограничение вызывало недовольство спецбанков, которые не могли пускать полученные средства в оборот под более высокие проценты.

В отличие от спецбанков, коммерческие банки на начальном этапе не имели ограничения по верхней планке взимаемых процентов по кредитам, поэтому их заемные средства стоили дороже. Но такие кредитные ставки в большей степени отражали реальную стоимость заемных средств, т.к. ссудный процент в данном случае основывался преимущественно на соотношении спроса и предложения на кредит.

Коммерческие банки придерживались иной политики. Они предоставляли кредиты, как правило, только надежным заемщикам (хотя бывали исключения). Если заемщик допускал убытки, то банк мог в разумных пределах выделить ему дополнительную помощь. Коммерческий банк был заинтересован в установлении долгосрочных партнерских отношений со своими клиентами и поддержании последними платежеспособности. Чем успешнее складывается хозяйственная деятельность клиента, тем скорее он вернет проценты и обратится за новым кредитом. Основную массу своих доходов банки зарабатывали именно на кредитных операциях.

Специализированные банки, распоряжаясь государственными средствами, несли значительно меньшие риски, поэтому платежеспособность клиентов и эффективность погашения кредитов имели для них значимость только с точки зрения отчетности для вышестоящих органов.

Кроме того, коммерческие банки нередко «подхватывали» клиентов, которых отказались кредитовать спецбанки (ввиду растущего бюджетного дефицита спецбанки стали испытывать недостаток финансовых ресурсов).

В 1990 году Госбанк был вынужден вмешаться в деятельность коммерческих банков, пойдя на весьма непопулярную меру - ограничение «верхнего потолка» установления процентных ставок по кредитам. Этот шаг был вызван усложнением экономической обстановки в стране. Практически во всех отраслях народного хозяйства отсутствовала конкуренция. В условиях либерализации цен предприятия-монополисты старались бы максимально повысить цены (оптовые и розничные) на товары и услуги. Это вызвало бы мощный скачок инфляции немонетарного характера. Рост цен должен был создать повышенный спрос на кредиты. Следовательно, ставки по кредитам должны были увеличиться. Однако высокие ставки при разбалансированной экономике создают для банков дополнительные риски невозврата займов.

25 октября 1990 года Президентом СССР М.С. Горбачевым был подписан Указ № УП-927 «О повышении заинтересованности граждан в хранении сбережений в учреждениях Сберегательного банка СССР»253. Название Указа скрывало лукавство его инициаторов. С одной стороны, Указ действительно предусматривал повышение с 1 ноября 1990 года процентных ставок по срочным вкладам населения в учреждениях Сберегательного банка СССР в зависимости от сроков, на которые будут помещаться вклады. Но в то же время Указом поручалось Государственному банку СССР ввести, начиная с 1 ноября 1990 года, новые процентные ставки по депозитам предприятий, организаций и учреждений и предоставляемым им кредитам. Госбанк не замедлил выполнить это поручение. Теперь предельные ставки по кредитам сроком до одного года не должны были превышать 6%, от одного года до трех лет - 8%, от трех до пяти лет - 9%, более пяти лет -11%.

Предпринимались попытки более существенным образом ограничить деятельность коммерческих банков. В начале 1990 года Минфин СССР пытался установить банкам налог 70 - 80%, распространив его даже на затраты по подготовке кадров. Понять министерство финансов просто: предлагаемая мера рассматривалась им как средство для латания дыр в государственном бюджете254.

Коммерческим банкам было запрещено заниматься потребительским кредитованием граждан. Запрет был вынужденным, поскольку в условиях несбалансированности доходов и расходов населения государству приходилось ограничивать кредитование потребительских нужд физических лиц. Такие кредиты имел право предоставлять только Сбербанк.

Характеризуя в целом роль коммерческого банковского сектора на заключительном этапе перестройки, можно констатировать, что новые банки не оказывали ощутимого влияния на экономику. В 1990 году сеть коммерческих и кооперативных банков включала около 300 банков с суммой средств балансов около 7 млрд. рублей. Из них в Москве находилось более 50 банков с суммой собственных средств около 5 млрд. рублей . Однако к этому моменту доля коммерческих банков в выданных в стране кредитов составляла лишь около 2%, из которых 80% было предоставлено предприятиям и 17% - кооперативам. На начало 1991 года кредиты коммерческих банков составляли не более 9% всех кредитных вложений в экономику, что в числовом выражении равнялось около 35 млрд. рублей. По выражению первого председателя российского Центробанка Г.Г. Матюхина, в то время «всю экономику держали в руках три монстра - Промстройбанк, Жилсоцбанк и Агробанк»25 .

С принятием закона о кооперации банковская реформа не замерла, а, наоборот, «прибавила шагу». И следующим шагом на реформаторском пути стало принятие Советом Министров СССР в сентябре 1988 года нового устава Государственного банка (до этого деятельность Госбанка регулировалась уставом 1980 года).

Устав 1988 года закреплял произошедшие в банковской сфере изменения и отражал новое видение места центрального банка в финансовой системе страны. Госбанк СССР объявлялся «главным банком страны, единым эмиссионным центром, организатором кредитных и расчетных отношений в народном хозяйстве».

§1. Центральный банк. Основные функции и сущность Центрального банка

С экономической точки зрения центральный банк -- типичное учреждение, выполняющее регулирующие, контролирующие и информационно-исследовательские функции. Отношения центрального банка с коммерческими банками строятся на административных принципах, что тем не менее не входит в противоречие с основой рыночной экономики. В контакт же с конечными потребителями банковских услуг центральный банк практически не вступает.

Таким образом, центральный банк -- это денежно-кредитное учреждение, находящееся на верхнем уровне двухуровневой банковской системы и выполняющее задачи эмиссионного центра страны, «банка банков», банка правительства, главного расчетного центра страны и органа регулирования экономики.

Основные методы:

1. Изменение ставки учетного процента (учетная политика);

2. Пересмотр норм обязательных резервов (резервная политика);

3. Операции с валютой на открытом рынке (для поддержания курса национальной валюты);

4. Рефинансирование национальной кредитной системы.

Основными функциями Центрального банка являются:

1. Денежная эмиссия -- выпуск в обращение национальных денежных знаков;

2. Хранение государственных золото-валютных резервов;

3. Ведение счетов правительства;

4. Хранение резервного фонда других кредитно-финансовых организаций;

5. Кредитование коммерческих банков;

6. Контроль за деятельностью кредитно-финансовых организаций;

§2. Роль и функции коммерческих банков в рыночной экономике

Сегодня деятельность коммерческих банков не ограничивается аккумуляцией и размещением растущей массы денежных средств организаций, предприятий и части населения, а потенциально носит всеобъемлющий характер. Они способствуют накоплению капитала, не только активно вмешиваясь во все стороны хозяйственной жизни, но и непосредственно участвуя в деятельности функционирующего капитала или осуществляя контроль над ним. Благодаря банкам действует механизм распределения и перераспределения капитала по сферам и отраслям производства, который в значительной степени обеспечивает развитие народного хозяйства в зависимости от объективных потребностей производства. Финансируя дополнительные потребности предприятий в инвестициях, расширении производства, банки имеют возможность воздействовать на создание прогрессивной воспроизводственной структуры народного хозяйства.

В экономической литературе довольно обстоятельно исследованы задачи и функции коммерческих банков на разных этапах развития рыночной экономики. На основании анализа широкого круга публикаций можно выделить следующие основные функции банков:

1. Аккумуляция и мобилизация денежного капитала;

2. Посредничество в кредите;

3. Создание кредитных денег;

4. Проведение расчетов и платежей в хозяйстве;

5. посредничество в операциях с ценными бумагами;

6. оказание консультационных услуг.

Систематическое выполнение указанных функций позволяет говорить об устойчивом и динамическом функционировании коммерческого банка.

Аккумуляция и мобилизация денежного капитала - это одна из старейших функций банков. Мобилизуемые банком свободные денежные средства предприятий и населения, с одной стороны, приносят их владельцам доходы в виде процента, а с другой -- создают базу для проведения ссудных операций. Именно с помощью банков происходит сосредоточение денежных средств и превращение их в капитал.

Посредничество в кредите является другой важной функцией коммерческих банков. Прямым кредитным отношениям между владельцами свободных денежных средств и заемщиками препятствует несовпадение объема капитала, предлагаемого в ссуду, с потребностью в нем. Не совпадает и срок высвобождения этого капитала со сроком, на который он требуется заемщику. Непосредственные кредитные связи между владельцами капитала и заемщиками затрудняет также снижение риска неплатежеспособности заемщика. Коммерческие банки, выполняя роль финансового посредника, устраняют эти затруднения. Банковские кредиты направляются в различные сектора экономики, обеспечивают расширение производства. Кроме того, ссуды предоставляются коммерческими банками и населению, физическим лицам на приобретение товаров длительного пользования, домов, их ремонт, способствуя тем самым росту уровня жизни, решению социальных проблем.

Особая функция банков -- создание кредитных денег в виде банковских депозитов, которые используются с помощью чеков, векселей, карточек. Коммерческие банки образуют депозиты, во-первых, принимая наличные деньги от своих клиентов. При этом общее количество денег в обращении не увеличивается, происходит лишь замена одного вида кредитных денег (банкнот) другим (депозитами). Во-вторых, банк создает депозиты на основе выдачи банковских ссуд, приобретения у клиентов ценных бумаг, иностранной валюты и золота. При этом происходит увеличение объема денежной массы в обращении. Когда клиент снимает наличные деньги со счета в банке, общая денежная масса остается неизменной: деньги просто переходят из безналичной формы в наличную форму. Списание денег со счетов (при погашении ссуд, продаже банком своим клиентам ценных бумаг, валюты, золота) ведет к сокращению денежной массы. Коммерческие банки являются главными эмитентами кредитных денег. Поэтому центральные банки различных стран регулируют процесс денежной эмиссии, прежде всего, путем воздействия на масштабы и характер операций коммерческих банков.

...