Страхование

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Развитие современного общества характеризуется постоянным ускорением эволюционных процессов. Эти процессы характерны для всех сфер деятельности человека в том числе и сфере страхования. Для выживания в рыночных условиях предприятиям необходимо приспосабливаться к постоянно меняющимся условиям, идти на риски, подвергая себя различного рода экономической опасности. Уменьшение ущерба предприниматели достигают в том числе и при помощи страхования, ведь экономическая сущность страхования заключается в солидарной и замкнутой раскладке ущерба.

Страхование выступает основным фактором стимулирования производственной активности и экономического прогресса в стране, условием обеспечения защиты имущества предприятий, организаций, их финансовых результатов. При возникновении в жизнедеятельности экономических агентов случайностей и опасностей природного, техногенного и финансового характера за счет страхования оперативно и в полном объеме ликвидируются все негативные их последствия, в кратчайшие сроки восстанавливаются объекты, процессы и параметры.

В тоже время развитие отечественного страхового бизнеса в своей определяется динамикой экономической активности предпринимателей и домашних хозяйств. В современных условиях возникновения мирового экономического кризиса эта динамика оказалась в непосредственной зависимости от конъюнктуры экспортных цен на сырьё и от возможности перепродажи зарубежных кредитных ресурсов на внутреннем рынке.

Произошедшее вследствие кризиса существенное «сжатие» основных источников экономического роста в РФ привело к заметному сокращению платёжеспособного спроса на страхование, к ослаблению действия этого главного фактора развития отечественного страхового бизнеса.

Актуальность изучения страхования объясняется важностью данного элемента инфраструктуры рыночной экономики, сложностью процессов страховых отношений.

Цель нашей работы выявление сущности особой сферы распределительных отношений - страхования. Для достижения цели нашего исследования необходимо решить следующие задачи:

- выявить особенности данных экономических отношений, выявить функции страхования в экономике;

- выявить условия и порядок прекращения договоров страхования и признание их недействительными.

В качестве исходной базы для выяснения заявленных задач послужило законодательство Российской Федерации в области страхового дела: Гражданский кодекс РФ, ФЗ «Об организации страхового дела в Российской Федерации»; статьи в периодической печати; литература учебно-методического характера.

страхование солидарная замкнутая договор

1. Экономическая сущность страхования

Экономическая сущность страхования заключается в солидарной и замкнутой раскладке ущерба.

Так, владельцы имущества -- предприниматели, устанавливая связи со страховыми компаниями в процессе производственно-коммерческой деятельности, обеспечивали в будущем свое финансовое благополучие и уверенность в экономической стабильности при воздействии неблагоприятных факторов окружающей экономическую платформу, основу страховых отношений.

Экономическая основа страховых отношений объясняется следующими факторами.

Это рискованный характер общественного производства, объективные условия непредсказуемости, вероятности потерь в процессе функционирования экономических агентов, которые и породили идею возмещения материального ущерба путем солидарной и замкнутой его раскладки между заинтересованными участниками. Если бы каждый отдельно взятый собственник попытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден создавать материальные или денежные резервы, равные по величине стоимости своего имущества, что, безусловно, разорительно и экономически нецелесообразно. Поэтому, учитывая случайный характер наступления чрезвычайных событий и неравномерность нанесения ущерба, появилась отдельная сфера финансовых отношений -- страхование. Формирование определенного денежного (страхового) фонда за счет средств заинтересованных участников и его распределение во времени, пространстве по возмещению возможного ущерба отражают финансовую основу страховых отношений.

Необходимость и потребность страхования обусловлены объективным характером убытков, возникающих вследствие объективных разрушительных факторов, не подконтрольных человеку и не влекущих гражданско-правовой ответственности пострадавших лиц. В таких ситуациях отсутствуют возможности взыскания убытков с конкретного лица и они остаются на собственном удержании в имущественной сфере потерпевших. В связи с этим на страховой фонд перекладываются функции удержания, покрытия понесенных убытков и гарантии материального, финансового благополучия пострадавших в будущем периоде.

Денежная форма организации страхового фонда обеспечивает выгодную степень его концентрации, маневренности и оборачиваемости не только в интересах внутриотраслевого хозяйственного оборота, но и в целях развития межотраслевых хозяйственных связей. Инвестирование временно свободных средств страхового фонда в стратегические отрасли и эффективные сферы бизнеса позволяет наращивать их экономический потенциал и, соответственно, капитал страховых компаний. Страхование тем самым выполняет триединую задачу: удовлетворяет экономические интересы отдельного человека, хозяйственных структур и общества в целом.

В страховании участвуют, как правило, две стороны: страховщик, формирующий страховой фонд из взносов страхователей, и страхователь (юридическое или физическое лицо), уплачивающий эти взносы. Чем больше участников в страховании, тем меньшая доля средств, собираемых в страховой фонд, приходится на одного участника. При этом сумма возмещения убытков каждого страхователя всегда превышает уплаченные им взносы.

Экономическая сущность страхования заключается в солидарной и замкнутой раскладке ущерба.

Раскладка ущерба представляет собой принятие ответственности по возмещению ущерба не только на себя одним пострадавшим лицом, но и множеством лиц, заключивших договоры страхования и заинтересованных в покрытии будущих собственных убытков. Размер страхового взноса отражает долю каждого из них в раскладке ущерба.

Распределение экономического ущерба означает также его раскладку в пространстве, т. е. по территории большого разброса, и во времени, т. е. в течение не только одного отчетного года, но и нескольких лет подряд.

Солидарная раскладка ущерба означает, что все страхователи участвуют совместно в покрытии убытков у одного или нескольких пострадавших страхователей заранее внесенными платежами.

По теории вероятности страховой случай не может наступить одновременно у всех страхователей и поэтому они солидарно покрывают своими взносами ущерб по наступившим страховым случаям. В страховании заложен механизм «все платят за одного», «здоровый за больного».

Замкнутая раскладка ущерба означает, что средства страхового фонда используются на покрытие убытков среди участников его создания. Все участники страхования -- страхователи заранее известны при заключении соответствующих договоров, и распределение ущерба осуществляется только среди этого замкнутого круга лиц в форме возмещения убытков лишь некоторым из них.

Таким образом, страхование -- экономические перераспределительные отношения по формированию и использованию денежных фондов для защиты имущественных, личных, финансовых интересов хозяйствующих субъектов и граждан при наступлении страховых случаев на основе солидарной, замкнутой раскладки ущерба и возмещения его в денежной форме.

Данное определение излагаемой категории включает цель страховых отношений, экономическую сущность и содержание страхования, что раскрывает финансовую природу ее происхождения.

Следует отличать экономическую сущность категории страхования от ее экономического содержания. Сущность любой категории постоянна, содержание же изменчиво в силу объективных условий ее происхождения, исторического развития и задач экономической системы в целом. Содержание предопределяет отношения участников страхования, общественно-исторические типы страхования и формы их осуществления в конкретных условиях.

В соответствии с законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации» страхование представляет собой отношения по защите интересов физических и юридических лиц Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий, а также за счет иных средств страховщиков. Данное определение исходит из теории совокупного общественного продукта, вероятностного движения денежной формы стоимости при формировании специального фонда денежных средств, образуемого в интересах участников страхования на различных уровнях хозяйствования.

Перераспределительный характер страховых отношений обусловлен самой сущностью категории страхования, материально проявляющейся в распределительном движении денежных средств и финансовых ресурсов страховых организаций. Поскольку отличительным признаком категории финансов является формирование различных денежных фондов целевого назначения, то страхование, базируясь на создании специальных фондов, отражает одно из направлений процесса перераспределения совокупного общественного продукта. Категория страхрвания.тем самым связана с категорией финансов и отражает ее распределительную функцию с позиций обеспечения непрерывности расширенного воспроизводства.

Крупные-перераспределительные процессы протекают в сфере финансов, кредитных и страховых отношений. Финансы, кредит и страхование -- взаимосвязанные экономические категории, отражающие распределение и перераспределение валового внутреннего продукта (ВВП). В научной и специальной литературе страхование часто включается в экономическую категорию финансов, ему присваиваются характерные для финансов признаки, функции и роль. Такое ограничение и узкое представление категории «страхование» в научно-теоретическом аспекте создают условия для недооценки страховых отношений в экономической практике.

Страхование необходимо рассматривать как механизм защиты от различного рода случайностей и опасностей, направленный на регулирование общественного производства и обеспечение стабильности системы на основе замкнутых перераспределительных отношений.

По своему содержанию и происхождению категория страхования имеет принципиальные отличия от категорий финансов и кредита.

Известно, что финансы как экономическая категория представляют собой экономические денежные отношения по формированию, распределению и использованию фондов денежных средств на различных уровнях хозяйствования. Страхование же является одним из элементов первичного процесса использования денежных доходов и накоплений, т. е. происходит их перераспределение в страховые фонды (целевое формирование) и вторичное использование в дальнейшем для защиты интересов хозяйствующих субъектов, граждан (вторичный процесс использования).

Общность этих категорий заключается в том, что процесс перераспределения совокупного общественного продукта сопровождается созданием различных денежных фондов, в том числе и страхового, имеющих целевое назначение. Финансы и страхование объективно отражают ход распределительного процесса на различных управленческих уровнях и охватывают определенную часть сферы денежных отношений. Их содержанием являются только те, посредством которых образуются денежные фонды государства, его территориальных подразделений, предприятий, организаций, в том числе и страховых компаний.

Экономическая сущность страхования определяет ее качественные признаки, особенности как экономической категории, отличающие ее от категорий финансов и кредита. Это прежде всего вероятностный характер наступления различного рода опасностей (страховых случаев), влекущих за собой возможность нанесения ущерба предприятиям и населению. Раскладка ущерба, положенная в основу экономических отношений участников страхования, обусловлена вероятностью наступления страховых случаев, и все процессы, связи соответственно характеризуются как вероятностные, непредсказуемые во времени. Использование средств страхового фонда связано только с возникновением и последствиями страховых случаев. Движение денежной формы стоимости в страховании подчиняется степени вероятности нанесения ущерба, неопределенности его масштабности, частоте и опустошительности страховых случаев. В страховании случайными величинами являются не только наступившие страховые случаи, но и размер страховых выплат. Вследствие этого существует возможное несоответствие величины расчетного страхового фонда фактическому и высокая степень риска невыполнения обязательств страховой компании по заключенным договорам.

Такое обстоятельство вызывает необходимость резервирования части поступивших страховых платежей, т. е. создания резервного фонда который является источником возмещения в неблагоприятные годы и своевременных выплат при их превышении над текущими поступлениями платежей. Страховые резервы имеют характер финансовой гарантии для страхователей. Случайный характер возникновения различного рода опасностей выходит, как правило, за рамки одного отчетного периода, и текущие изменения размеров страховых фондов по видам страхования вызывают создание денежных резервов на данный момент времени.

При этом следует различать понятия «резерв» и «запас». Первое характеризует денежные средства или количество товаров для использования в непредвиденных случаях, для дополнительных расходов, которые не характерны для данной деятельности. Резервы предназначаются для быстрой компенсации потерь при возможных сбоях, остановках и ухудшения в процессах, связях, отношениях. Понятие «запас» характеризует денежные средства или количество товаров для обеспечения непрерывности деятельности, работ. Организация нормальных процессов, отношений предполагает как увеличение, так и уменьшение запасов, величина которых регулируется и предусматривается заранее. В связи с этим при страховых отношениях формируются резервные фонды исходя из их функций, экономического происхождения, а распространенное мнение отождествления запасных и резервных фондов является ошибочным, не приемлемым в теории и практике страхования.

Следующей особенностью страхования как экономической категории является возврат средств, мобилизованных в страховом фонде, т. е. вся сумма страховых платежей за минусом накладных расходов и прибыли страховой организации возвращается страхователям в форме возмещения ущерба. Эта особенность приближает страхование к категории кредита. Так, кредит обеспечивает всегда возвратность полученной денежной ссуды конкретных участников, а в страховых отношениях подобное происходит только при страховании жизни (дожитие застрахованного до определенного возраста или в случае его смерти). Большая часть взносов при этом возвращается при наступлении страховых случаев в обязательном порядке.

В других же страховых отношениях, например, при страховании имущества, финансовых рисков, возвратность проявляется в зависимости от конкретных условий, причин наступления страховых случаев и не в прямом адресном направлении, как при кредитных отношениях. Так, установление размера ущерба, обстоятельств страхового случая осуществляется на основе соответствующих документов, что характеризует необязательность возврата средств в форме выплат (в случае подтверждения преднамеренного, неслучайного характера наступления случая выплаты не производятся).

При выплатах страхового возмещения теряется адресность этих сумм и возвратность носит причинно-следственный характер.

Возврат средств как качественный признак категории страхования обусловлен солидарной раскладкой ущерба, т. е. экономической сущностью рассматриваемой категории, которая вытекает непосредственно из цели страховых отношений. Защита интересов хозяйствующих субъектов и граждан достигается за счет реализации идеи, уникальной по своей сути, -- солидарного распределения ответственности по всем страхователям, в соответствии с которым осуществляется возмещение убытков или возврат средств, ранее внесенных в страховой фонд, но, безусловно, в превышающем объеме. «Все платят за одного» -- солидарно все участники возвращают одного пострадавшего в исходное, прежнее экономическое состояние до наступления страхового случая.

Одной из особенностей страхования является массовость, которая выражается в объективной необходимости участия достаточно большого числа предприятий, организаций и граждан в страховании. Только при условии широкого охвата заинтересованных субъектов и массового их привлечения возможно формирование страхового фонда, достаточного для осуществления будущих выплат по страховым случаям.

Замкнутая раскладка ущерба как одна из составляющих сущности страхования предполагает значительное расширение круга участников и постоянный приток клиентов -- страхователей, что обусловливает действие в полном объеме механизма страховой защиты в конкретном замкнутом обществе заинтересованных лиц.

За счет массовости обеспечивается полное возмещение ущерба и минимальная плата -- взнос каждого участника, который всегда меньше возможного ущерба.

Признак массовости, присущий финансам и кредиту, отличается от массовости в страховании и тем, что централизованные и децентрализованные фонды денежных средств (фонды ссудного капитала), формируемые на различных уровнях, функционируют вне зависимости от масштаба охвата экономических объектов, их числа и количества. Использование мобилизованных средств при этом выходит далеко за рамки плательщиков взносов, тогда как в страховании использование осуществляется среди замкнутого круга участников. Следовательно, массовость и концентрация средств страхового фонда являются главными принципами организации страхового дела и необходимым условием деятельности страховых организаций, страхового сектора в целом.

2.Порядок прекращения договоров и признание их недействительными

При прекращении договора страхования следует различать основания, которые ликвидируют его на будущее, и основания, по которым он считается недействительным с самого начала.

Договор страхования может быть прекращен досрочно по требованию страхователя или страховщика, если это предусмотрено условиями договора, а также по соглашению сторон. Если одна из сторон намерена досрочно прекратить договор, она должна поставить об этом в известность другую сторону не менее чем за 30 дней до предполагаемого срока прекращения договора.

Если договор прекращается по требованию страхователя то страховщик возвращает ему сумму выплаченных страховых взносов за истекший период за вычетом понесенных расходов. Если при этом досрочное расторжение договора обосновывается нарушением правил страхования со стороны страховщика, то последний должен вернуть страхователю выплаченные страховые взносы без всяких вычетов.

При досрочном прекращении договора страхования по инициативе страховщика внесенные страховые взносы должны быть уплачены страхователю полностью. Если же требование страховщика по досрочному расторжению договора обосновано нарушениями правил страхования со стороны страхователя, то страховая компания возвращает ему выплаченные страховые взносы за вычетом понесенных расходов.

Основания для досрочного прекращения договора страхования приведены в ст. 958 Гражданского кодекса РФ: «Договор страхования прекращается до наступления срока, на который он был заключен, если после его вступления в силу возможность наступления страхового случая отпала и существование страхового риска прекратилось по обстоятельствам иным, чем страховой случай».

Исполнение страховщиком всех обязательств перед страхователем не влечет прекращения договора. Это означает, что страховщик, выполнивший все свои обязательства, не теряет права требовать от другой стороны договора выполнения обязательств, которые та не выполнила.

Последствия несвоевременной уплаты страхователем взносов отрегулированы ст. 954 Гражданского кодекса. Согласно ей, стороны могут предусматривать соответствующие последствия в договоре, а в некоторых случаях страховщику разрешено удерживать очередной страховой взнос из подлежащей уплате суммы страховой выплаты.

Безусловное право страховщика досрочно прекратить договор в Кодексе не предусмотрено. Соответствующее право страхователя сформулировано в ст. 958 ГК так: «Страхователь (выгодоприобретатель) вправе отказаться от договора страхования в любое время если к моменту отказа возможность наступления страхового случая не отпала...»

Договор может быть признан недействительным с момента его включения, если:

он заключен после страхового случая;

объектом страхования является имущество, подлежащее конфискации.

Недействительность договора страхования устанавливается судом. В ГК приводятся основания недействительности договоров страхования, которых не было в Законе о страховании, а именно:

договор страхования имущества заключен при отсутствии у страхователя или выгодоприобретателя интереса в сохранении застрахованного имущества (ст. 930);

отсутствие письменного согласия застрахованного лица на заключение договора личного страхования в пользу другого лица (ст. 934);

сообщение страхователем страховщику заведомо ложных сведений, имеющих значение для определения вероятности страхового случая и размера возможных убытков (ст. 944);

завышение страховой суммы, явившееся следствием обмана со стороны страхователя (ст. 951).

Все условия, ничтожность которых прямо не установлена в нормах главы 48 ГК, признаются недействительными только в судебном порядке, а до судебного решения действуют.

По мере формирования рыночных отношений и развития мировой экономической системы расширяются задачи и роль страхования как регулятора воспроизводственных процессов на макро- и микроуровне. Страхование является важным инструментом обеспечения непрерывности, стабильности развития общественного производства и главным средством защиты бизнеса и благосостояния граждан.

С позиций развития экономики страхование выступает основным фактором стимулирования производственной активности и экономического прогресса в стране, условием обеспечения защиты имущества предприятий, организаций, их финансовых результатов. При возникновении в жизнедеятельности экономических агентов случайностей и опасностей природного, техногенного и финансового характера за счет страхования оперативно и в полном объеме ликвидируются все негативные их последствия, в кратчайшие сроки восстанавливаются объекты, процессы и параметры.

Устойчивость страхового рынка обусловливает для предприятий, организаций бесперебойность функционирования в любых условиях, инвестирование прибыли в производство, а для граждан -- надежную защиту личного имущества, доходов, здоровья и постоянное сбережение, прогнозирование семейного бюджета.

Одновременно страховой сектор представляет собой одну из сфер экономики и бизнеса, где аккумулируются значительные денежные средства, направляемые в крупные инвестиционные проекты, программы национального масштаба и отраслевого значения, что раскрывает его стратегический характер и высокий финансовый потенциал.

Как вид коммерческой деятельности страхование обеспечивает возможность сбалансированного управления экономикой путем управления рисками, их предотвращения или возмещения убытков по наступившим рискам.

Страховые компании, обладая значительными инвестиционными ресурсами, воздействуют определенным образом на воспроизводственные процессы в стране. Вкладывая капиталы в наиболее устойчивые и доходные отрасли, направления, проекты, они влияют на структуру общественного воспроизводства. Так, во многих странах активы страховых компаний значительно превышают активы банков и других финансовых институтов, что обусловливает их ведущую роль в стратегическом развитии национальной экономики. За счет страхового капитала финансируются крупнейшие корпорации в промышленности, транс-порте и торговле. В Англии, например, страховые компании осуществляют финансирование экономики, вкладывая свои средства в акции 98 ведущих торгово-промышленных корпораций.

Заключение

По мере формирования рыночных отношений и развития мировой экономической системы расширяются задачи и роль страхования как регулятора воспроизводственных процессов на макро- и микроуровне. Страхование является важным инструментом обеспечения непрерывности, стабильности развития общественного производства и главным средством защиты бизнеса и благосостояния граждан

С народнохозяйственной точки зрения значение страхования основано на том, что наступающий ущерб касается, как правило, не только непосредственно пострадавшего, но и многих других физических и юридических лиц. Например, остановка предприятия, разрушенного пожаром, приводит к ликвидации рабочих мест, к прекращению производства и отгрузки продукции и по технологической цепочке вызывает сбои в работе многих других предприятий. Если пострадавшее предприятие застраховано, то скоро оно сможет возобновить свою деятельность, так как получит страховку. Таким образом, страхование обеспечивает восстановление общественного производства и непрерывность всего воспроизводственного процесса.

В современных условиях в России успешно развиваются различные виды добровольного и обязательного страхования.

Сущность страхования как особой сферы распределительных отношений проявляется в четырех специфических функциях: противорисковой, предупредительной, сберегательной и контрольной.

Противорисковая функция выражается в возмещении ущерба пострадавшим лицам в целях защиты их интересов при наступлении рисковых обстоятельств. Финансовая компенсация за убыток отражает результат страховых отношений, направленных против страховых рисков и других опасностей, угрожающих жизнедеятельности экономических субъектов и граждан.

Противорисковая функция страхования -- это осуществление практических действий по защите экономических субъектов и граждан от страховых рисков в форме выплаты финансовой компенсации за нанесенный ущерб, принятию полной ответственности на себя страховщиком по страховым случаям и обеспечению надежной гарантии для страхователя в возмещении крупных убытков, потерь. Так, перестрахование рисков, т. е. страхование одним страховщиком (перестрахователем) части своих обязательств по заключенным договорам у другого страховщика (перестраховщика), обеспечивает своего рода двойную защиту интересов страхователя за счет участия двух страховщиков в ответственности по страховым рискам. Механизм передачи рисков выражается в распределении ответственности и раскладки ущерба между значительно расширенным кругом участников, координации и перераспределении средств страхового фонда для возмещения крупных убытков.

Предупредительная функция отражает одно из основных свойств и качественных признаков категории страхования -- экономическую заинтересованность всех участников страховых отношений (страхователей и страховщика) в ненаступлении рисков, влекущих негативные последствия одинаково для всех. Предупреждение рисковых обстоятельств, предохранение от них в связи с этим является первой задачей страховых организаций.

Сберегательная функция выражается в потребности страховой защиты имущества, доходов и личных интересов страхователей с целью экономии собственных средств и их сохранения в случае наступления неблагоприятных событий. Основное преимущество страхования -обеспечение за счет солидарной раскладки ущерба минимальной стоимости страховой защиты и максимальной выплаты по наступившим рискам -- отражается в механизме экономии, сбережения денежных средств страхователей и будущем восстановлении, сбережении материальных благ, ценностей за счет страховой выплаты по ним в результате страховых случаев.

Как отмечают специалисты в настоящее время для страхования как и для всей экономики в целом наступили нелегкие времена. Из-за мирового финансового кризиса доходы предпринимательских структур и домашних хозяйств могут снизиться в среднем на 30%. Это способно существенным образом снизить совокупную платёжеспособность потребителей как по добровольным, так и по обязательным видам страхования.

Список литературы

1. Гражданский кодекс РФ с постатейным приложением судебной практики Верховного Суда РФ, Высшего Арбитражного Суда РФ и федеральных арбитражных судов округов / сост. Н. Н. Аверченко. - М. : Проспект, 2010. - 1326 с.

2. О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации: Федеральный закон от 23.12.2012 №177-ФЗ // Рос.газ.-2003.-27 дек.-№261.

3. Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации: Федеральный закон от 15 декабря 2011 г. N 167-ФЗ // Собр. законодательства РФ.-2010.-N 51.- ст. 4832.

4. Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний: Закон РФ от 24 июня 2011г. № 125-ФЗ // Рос. газ.-2011.- 2 авг.-№153-154.

5. Об организации страхового дела в Российской Федерации: Закон РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 //Российская газета.-1993.-12 янв.-№6.

6. Об основах обязательного социального страхования: ФЗ от 16 июня 1999 г. № 165-ФЗ// Рос. газ.2012.--21 июл.-№139.

7. Годин, А. М. Страхование. - М. : Дашков и К°, 2008. - 477 с.

8. Никитина, Т. В. Страхование коммерческих и финансовых рисков. - СПб. и др. : Питер, 2010. - 234 с.

9. Сахирова Н.П. Страхование. - М. : Проспект, 20011 (Смоленск). - 740 с.

10. Сплетухов Ю. А.Страхование. - М. : ИНФРА-М, 20010. - 310 с.

11. Страхование / под ред. Г. В. Черновой. - М. : Проспект, 2009. - 425 с.

12. Страхование / под ред. Ю. Т. Ахвледиани, В. В. Шахова. - М. : ЮНИТИ, 2010. - 511 с.

Размещено на Allbest.ru