Сущность межбанковских расчетов России
Определение понятия безналичных расчетов, как денежных расчетов путем записей по счетам в банках. Рассмотрение развития межбанковских расчетов в Российской и зарубежной банковской практике. Проведение анализа клиринга на примере Свердловской области.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 02.06.2014 |
| Размер файла | 165,6 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Размещено на http://www.allbest.ru/
Введение
Современная экономика России представляет собой широко разветвленную сеть сложных взаимоотношений миллионов входящих в нее хозяйствующих субъектов. Основой этих взаимосвязей являются расчеты и платежи, в процессе которых происходит удовлетворение взаимных требований и обязательств. Система расчетов между различными контрагентами и хозяйствующими субъектами, обеспечение бесперебойности и непрерывности платежей являются важнейшими условиями нормального функционирования экономики. Создание стройной платежной системы имеет особую значимость и является одной из ключевых проблем реформирования экономики на переходном этапе страны к рынку. Осуществление безналичных расчетов между поставщиками и потребителями продукции порождает взаимные расчеты между банками. Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков и перемещении наличных денег. Межбанковские расчеты основаны главным образом на прямых переводах денежных средств и регулярных зачетах взаимных требований и обязательств банков.
Основными требованиями к расчетам в процессе межбанковских корреспондентских отношений являются достаточная оперативность и предсказуемость платежей, высокая надежность, безопасность, экономическая эффективность и широкое их разнообразие в соответствии с потребностями пользователей.
Главный принцип расчетов - поддержание банками своей ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное, в полном размере, проведение расчетов с другими банками, особенно по платежам клиентуры.
В настоящее время в России не существует единой налаженной сети межбанковских расчетов. Вместо этого параллельно действуют несколько различных систем проведения платежей между кредитными учреждениями - как общероссийских, охватывающих всех участников расчетных операций так и локальных, в который входят только некоторые из них.
Актуальность выбранной темы заключается в том, что вопрос межбанковских расчетов в современной экономике России, обеспечения бесперебойности и непрерывности платежей является одним из самых злободневных. Целесообразная организация расчетов - одно из важных условий, обеспечивающее стабильное функционирование производственной и непроизводственной сферы.
Следовательно, реальное использование рассмотренных в работе расчетов в числе других факторов может способствовать выходу из кризиса платежной системы.
Целью работы является раскрытие сути действующих систем расчетов в нашей стране, выявление достоинств и недостатков каждой системы, указание перспектив дальнейшего развития систем межбанковских расчетов.
Задачами работы являются:
рассмотрение места и роли безналичных расчетов в экономической системе;
рассмотрение специфики организации межбанковских расчетов;
рассмотрение развития межбанковских расчетов в Российской и зарубежной банковской практике;
проведение анализа структуры межбанковских расчетов на территории Свердловской области;
проведение анализа расчетов через расчетно-кассовые центры на примере РКЦ города Камышлова;
проведение анализа клиринга на примере Свердловской области;
рассмотрение перспективы развития межбанковских расчетов.
Поставленным задачам подчинена структура работы, которая состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы.
Первая глава посвящена изучению сущности безналичных расчетов, специфики организации межбанковских расчетов, их значению в экономике страны, кроме того, в ней рассмотрены отечественный и зарубежный опыт в организации межбанковских расчетов.
Во второй главе проанализированы межбанковские расчеты в Свердловской области, определены их структура и значение каждой из систем межбанковских расчетов.
В третьей главе приведена сводная характеристика систем межбанковских расчетов с их достоинствами и недостатками, перспективы развития межбанковских расчетов в Российской Федерации.
При написании работы использовались данные расчетно-кассового центра города Камышлова, статистический материал, публикации по теме дипломной работы.
1. Сущность и значение межбанковских расчетов
1.1 Место и роль безналичных расчетов в экономической системе
В современных условиях все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. В свою очередь, денежные расчеты совершаются в форме безналичных платежей, либо в виде непосредственного обращения наличных денег. Во всех цивилизованных, экономически развитых странах основной частью денежного оборота (более 90%) является безналичный платежный оборот.
Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительней платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.
Безналичные расчеты - это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявленных к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.
Существовавшая с 30-х годов до 1993 года в нашей стране система безналичных расчетов была приспособлена к затратному механизму хозяйствования и соответствовала административно-командным методам управления экономикой. Действовавшая система безналичных расчетов была ориентирована на обслуживание в первую очередь интересов поставщика, сводившихся к выполнению своих плановых заданий по производству и поставкам продукции. При этом действовали довольно жесткие принципы организации безналичных расчетов, соблюдение которых в некоторой степени компенсировало отсутствие подлинной экономической заинтересованности и ответственности предприятий за выполнение своих договорных обязательств.
Основной формой безналичных расчетов являлась акцептная форма, совершаемая на основе платежных требований поставщиков. На ее долю в, общем платежном обороте страны к началу 1990 года приходилось около 44-45 %. А в платежах за товары и услуги- 66-67 %. Преобладающая роль акцептной формы объясняется тем, что она в большей степени, чем другие формы расчетов, соответствовала принципам организации безналичных расчетов, разработанным и действовавшим в условиях административно-командной системы управления.
Развитие рыночных отношений в экономике потребовало изменения основ системы безналичных расчетов, в том числе принципов их организации.
Первый принцип - правовой режим осуществления расчетов и платежей - обусловлен ролью платежной системы как основного элемента любого современного общества. Сложность и важность расчетных взаимоотношений предопределяют необходимость установления единообразия посредством регулирования. Базой последнего служит комплекс законов и подзаконных актов (указов Президента, постановлений Правительства), а также нормативных актов тех государственных органов, которым поручено выполнять функцию регулирования расчетов.
Главный регулирующий орган платежной системы - Банк России. Среди трех его основных задач значится обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. На Банк России возложены установление правил, сроков и стандартов осуществления расчетов и применяемых при этом документов, координация, регулирование и лицензирование организации расчетных, в том числе клиринговых систем.
Организация расчетов в той или иной стране во многом обусловлена традициями, деловыми обыкновениями и банковскими обычаями в использовании различных элементов платежной системы на основании постоянного и единообразного их применения. Так, в США, Канаде, Великобритании, Франции предпочтение отдается дебетовым переводам, в Германии, Нидерландах, Швеции, Бельгии, Японии - кредитовым. В России до революции было широко развито вексельное обращение.
В связи с массовостью расчетных операций условия многих из них унифицируются. Банком России установлены единые требования к оформлению расчетных документов и утверждены стандарты этих документов.
Второй принцип организации расчетов - осуществление расчетов по банковским счетам. Наличие последних как у получателя, так и плательщика - необходимая предпосылка таких расчетов. Согласно ст. 112 основ гражданского законодательства безналичные расчеты производятся юридическими лицами и гражданами через банк, в котором им открыт соответствующий счет. Для расчетного обслуживания между банком и клиентом заключается договор банковского счета - самостоятельный двусторонний (участники имеют как права, так и обязанности) гражданско - правовой договор.
Банки и другие кредитные учреждения для проведения расчетов между собой открывают корреспондентские счета - друг у друга (заключается договор корреспондентского счета) и, в обязательном порядке - в учреждениях Банка России (договор на расчетное обслуживание банка).
Третий принцип - поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей. Соблюдение этого принципа - залог четкого безусловного выполнения обязательств. Все плательщики (предприятия, банки и т. п.) должны планировать поступления, списания средств со счетов, предусмотрительно изыскивать недостающие ресурсы (путем получения кредита или продажи активов) с целью своевременного выполнения долговых обязательств.
Четвертый принцип - наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж реализуется применением соответствующего инструмента (чека, простого векселя, платежного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на списание средств, или специального акцепта документов, выписанных получателями средств (платежного требования-поручения, платежного требования, переводного векселя).
Вместе с тем законодательством предусмотрены случаи бесспорного (без согласия плательщиков) списания средств: недоимок по налогам и другим обязательным платежам; на основании исполнительных листов, выданных судами; некоторых штрафов по распоряжениям взыскателей и др., а также безакцептного списания: за тепло- и электроэнергию, коммунальные и другие услуги.
Принцип срочности платежа вытекает из самой сути рыночной экономики, неотъемлемым условием которой является своевременное и полное выполнение платежных обязательств. Подробное толкование срока, его начала и окончания (включая нерабочий день), определенного периодом времени.
Значение этого принципа заключается в том, что непрерывно расходуемые средства на производство товаров, оказание услуг должны возмещаться за счет платежей покупателей в сроки, предусмотренные договорами. Сбои в соблюдении сроков платежей ведут к нарушению кругооборота средств и в конечном счете к платежному кризису.
Предприятия и другие субъекты рыночных отношений, располагая информацией о степени срочности платежей, могут более рационально построить свой денежный оборот, более точно определить потребность в заемных средствах и смогут управлять ликвидностью своего баланса.
Принцип обеспеченности платежа тесно связан с соблюдением срочности платежа, т.е. наличие у плательщика или его гаранта ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения обязательств перед получателем денежных средств. Принцип обеспеченности платежей создает гарантию платежа, укрепляет платежную дисциплину в хозяйстве а следовательно, платежеспособность и кредитоспособность всех участников расчетов.
Важнейший принцип организации безналичных расчетов - контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения.
Банки, выступая посредниками между продавцами и покупателями, налоговыми органами, населением, бюджетом, внебюджтными фондами, осуществляют контроль за соблюдением ими установленных правил расчетов. Руководствуясь интересами обслуживаемых клиентов, особенно необходимостью поддержания устойчивой кредитоспособности фирм, банки нередко, в частности на Западе, принимают на себя весь контроль за проведением расчетов. Например, они осуществляют комплекс услуг по управлению денежной наличностью: составление кассовых смет, инкасацию чеков и счетов дебиторов, тщательный контроль за движением средств и размещение на рынке свободных ресурсов. Специфический характер носит контроль банков за проведением расчетов между банками.
Однако, как показывает практика, не все виды контроля участников рыночных отношений за выполнением договорных обязательств в силу неразвитости финансового менеджмента на предприятиях должным образом налажены. Не отрегулирован механизм и правового контроля со стороны государства за соблюдением правил игры предприятиями различной формы собственности. Эти причины, в свою очередь, стали одними из главных в образовании платежного кризиса. Отсюда ослаблено применение всех остальных принципов расчетов.
С принципом взаимного контроля участников расчетов тесно связан принцип их имущественной ответственности за соблюдением договорных условий. Суть этого принципа заключается в том, что нарушения договорных обязательств в части расчетов влекут применение гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков, уплаты неустойки (штрафа, пени), а также иных мер ответственности.
При утрате расчетного документа, либо задержке расчетов по вине РКЦ, либо по вине банка, участвующего в проведении расчетной операции, плательщик вправе требовать исполнения обязательства и возмещения убытков от своего банка. Банк плательщика, возместивший своему клиенту убытки, причиненные задержкой расчетов, вправе взыскать выплаченные суммы Банка России (иного банка, выполнявшего его поручение) в порядке регресса. Обязанность указанного банка произвести расчетную операцию не позднее следующего дня с момента получения соответствующего документа вытекает из договора корреспондентского счета, на основании которого строятся взаимоотношения банков в ходе безналичного перевода денежных средств. безналичный свердловский межбанковский клиринг
Для того, чтобы установить, была ли допущена кредитными учреждениями просрочка при осуществлении конкретной расчетной операции, необходимо определить срок, нормально необходимый для осуществления конкретной расчетной операции. Он складывается из срока документооборота в каждом из банков, участвующих в осуществлении конкретной расчетной операции, и срока почтового пробега между этими банками, если расчетные документы направляются по почте. Срок документооборота в каждом из банков - один операционный день, срок почтового пробега определяется а соответствии с почтовыми правилами и зависит от удаленности друг от друга.
Операции по безналичным расчетам отражаются на расчетных, текущих и иных счетах, открываемых банками своим клиентам после представления последними соответствующих документов.
В общем плане система безналичных денежных расчетов включает в себя:
совокупность денежных расчетов между хозяйствующими субъектами (клиентские операции);
межбанковские расчеты.
Экономической базой безналичных расчетов является материальное производство. Вследствие этого на расчеты по товарным операциям т. е. на товары отгруженные, выполненные работы, оказанные услуги, расчеты по нетоварным операциям, т. е. расчеты предприятий и организаций с бюджетом, органами государственного и социального страхования, кредитными учреждениями, органами управления, судом, арбитражем и т. д.
Расчеты между предприятиями и организациями, обслуживаемыми одним или разными учреждениями банков, находящимися в одном населенном пункте, называются одногородними и местными расчетами. Расчеты между предприятиями и организациями, обслуживаемыми учреждениями банков, находящимися в разных населенных пунктах, называются иногородними.
Безналичные расчеты за товары и услуги, а также в связи с финансовыми обязательствами осуществляются в различных формах, каждая из которых имеет специфические особенности в характере и движении расчетных документов. Форма расчетов представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, к числу которых относятся способ платежа и соответствующий ему документооборот. Документооборот - это система оформления, использования и движения расчетных документов и денежных средств, куда входят: выписка грузоотправителем счета-фактуры и передача его другим участникам расчетов; содержание расчетного документа и его реквизиты; сроки составления расчетного документа и порядок предъявления его в банк, а также другим участникам расчетов; движение расчетного документа между учреждениями банков; порядок и сроки оплаты расчетного документа, перевода и получения денежных средств; порядок использования расчетного документа для взаимного контроля участников расчета и осуществление мер экономического воздействия.
В качестве платежных средств опосредствующих безналичный денежный оборот во всем цивилизованном мире используются: платежные поручения; платежные требования; платежные требования-поручения; аккредитивы; векселя; пластиковые карточки; чеки; жирочеки и т. д.
Выбор конкретной формы расчетов и соответствующего платежного средства зависит от степени развитости денежных расчетов в рамках экономической системы и в каждом конкретном случае - от контрагентов, участвующих в сделке.
Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем платежа рассматриваются обеими сторонами без участия банковских учреждений. Спорные вопросы решаются в суде, третейском суде и арбитраже.
1.2 Специфика организации межбанковских расчетов
Межбанковские расчеты представляют собой систему безналичных расчетов между банковскими учреждениями, основанную главным образом на прямых переводах денежных средств и регулярных зачетах взаимных и финансовых требований и обязательств. В отдельных случаях расчеты между банками могут вестись и с помощью наличных денег.
Рассмотрим, что подразумевается под корреспондентскими отношениями и что включает это понятие.
Корреспондентские отношения - это договорные отношения между двумя или несколькими кредитными учреждениями об осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого, а также о предоставлении кредитов, оказании инвестиционных и иных услуг. Эти отношения могут возникнуть между кредитными институтами, находящимися как внутри страны, так и за ее пределами.
Корреспондентские отношения могут существовать между различными типами кредитных учреждений, в том числе банками из разных стран;
между разными независимыми коммерческими банками;
между коммерческими банками и центральным банком данной страны или других стран;
между Центральными банками суверенных государств.
Указанные отношения могут также иметь место между специальными межбанковскими организациями типа клиринговых палат.
Корреспондентский счет- это счет одного банка, открытый в другом банке, на котором отражаются платежи, проведенные последним по поручению, и за счет первого банка на основе заключенного между ними корреспондентского договора.
Система межбанковских расчетов базируется на осуществлении платежей через корреспондентские счета коммерческих банков, открытые главным образом в учреждениях Центрального Банка Российской Федерации, расчетно-кассовых центрах (РКЦ), являющихся посредниками в платежах и кредитах между коммерческими банками. В стане создана широкая сеть РКЦ - свыше 1300. Банком России создан Справочник РКЦ и обслуживаемых ими банков (Справочник БИК).
Корреспондентские счета открываются в РКЦ по месту нахождения банков на основании:
1) Заявлений на открытие корреспондентского счета, подписанное лицом, подписавшим договор;
2) Нотариально заверенные копии учредительных документов кредитной организации;
3) Нотариально заверенную копию лицензии кредитной организации на осуществление банковских операций;
4) Нотариально заверенную копию Положения о филиале;
5) Справку из налогового органа о постановке на учет филиала;
6) Справку из Пенсионного фонда Российской Федерации о постановке на учет филиала;
7) Справку из Фонда обязательного медицинского страхования о постановке на учет филиала;
8) Информационное письмо Госкомстата, подтверждающее постановку на учет в составе Единого Государственного Регистра Предприятий и организаций;
9) Нотариально заверенную карточку с образцами подписей уполномоченных должностных лиц филиала, право подписи которых согласовано с Банком России, и оттиском печати филиала;
10) Нотариально заверенную копию доверенности руководителю филиала, удостоверяющую его полномочия, выданную руководителем кредитной организации.
Коммерческие банки, расположенные на территории Российской Федерации открывают только один корреспондентский счет в одном учреждении Банка России. Этот порядок распространяется и на филиалы банков. Корреспондентский субсчет открывается по распоряжению руководителя подразделения расчетной сети Банка России по месту нахождения филиала.
Корреспондентские отношения между коммерческими банками и расчетно-кассовыми центрами оформляются соответствующими договорами. С 1 января 1998 года введена плата за расчетное обслуживание расчетно-кассовыми центрами.
Большая часть операций РКЦ связана с обслуживанием клиентов коммбанками, и прежде всего с проведением расчетов между самими хозорганами. Используются такие формы безналичных расчетов, как платежные поручения, требования-поручения, инкассовые поручения, расчетные чеки и аккредитивы, платежные требования.
После списания средств со счетов клиентов комбанк формирует расчетные документы по группам очередности платежей, а внутри группы -по срокам платежей. Для представления документов в РКЦ по каждой группе очередности и по сроку платежа банк составляет отдельное сводное платежное поручение к которому прилагается два экземпляра расчетных документов клиентов и опись расчетных документов. Срок платежа и его очередность (группы 1-5) заполняются банком в соответствующих графах сводного платежного поручения.
Передача на обработку (оплату) платежей по первым пяти группам очередности осуществляется банками и РКЦ в специальном сеансе или согласованному временному графику. Расчетные документы, переданные банком в других сеансах, оплачиваются в пределах наличия средств на корсчете после оплаты документов, переданных в специальном сеансе. Те же документы, оплата которых не обеспечивается из-за отсутствия средств на корсчете, возвращается банку. Последний может в следующем дне представить их к оплате, с учетом очередности оплаты и срока платежа.
При отсутствии средств на корреспондентском счете банка неоплаченные платежные документы:
по первой - пятой группам очередности помещаются в картотеку к отдельному внебалансовому счету “Неоплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентском счете кредитной организации”, открываемому в РКЦ, а также в кредитных организациях, ведущих счета “лоро”. РКЦ и указанные кредитные организации обязаны не позднее следующего дня выслать (передать) банку извещение о том, какие документы помещены в картотеку к этому счету;
по шестой группе очередности возвращаются банку для помещения в картотеку документов к внебалансовому счету ”Неоплаченные расчетные документы клиентов из-за отсутствия средств на корреспондентском счете кредитной организации”.
Банк обязан не позднее следующего рабочего дня выслать извещение клиенту о помещении переданных им на исполнение расчетных документов в картотеку из-за отсутствия средств на корреспондентском счете.
Расчеты между самими коммерческими банками отражаются по их корсчетам, открытым в РКЦ. Расчеты между РКЦ по операциям комбанков, а также по их собственным операциям осуществляются через счета межфилиальных оборотов, на этих счетах отражаются операции по перечислению платежей на счета коммерческих банков- получателей средств, обслуживаемых в других РКЦ.
Авизо по МФО является средством межфилиальных расчетов. Авизо составляется и отправляется РКЦ в адрес другого РКЦ для завершения межфилиальных операций. РКЦ, начавший операцию по расчетам (начальный провод), условно называется филиалом “А”, а принявший авизо к ответному проводу, - филиалом ”Б”. Авизо пересылаются по средствам спецсвязи или телеграфом.
Средства зачисляются банками на счета своих клиентов при условии проведения соответствующих операций по их корреспондентским счетам в обслуживающих РКЦ, что ежедневно подтверждается выписками последних по этим счетам.
Расчетный “конвейер”, имеющий немало промежуточных звеньев и опосредствуемый соответствующей связью, может работать четко и бесперебойно только при строгой ответственности каждого участника расчетов за относящийся к нему участок.
Правильность совершения расчетов расчетно-кассовыми центрами подтверждается совпадением начальных и ответных оборотов в процессе квитовки, т.е. сопоставления каждого ответного провода с начальным.
Вместе с тем межбанковские расчеты существенно ускоряются, если они совершаются с помощью электронных платежей. Последние как внутрирегиональные, так и межрегиональные, все шире применяются Банком России.
Электронные платежи представляют собой межбанковские расчеты, выполняемые электронным способом между подразделениями расчетной сети Банка России, а также между кредитными организациями, клиентами Банка России с использованием платежных документов, составляемых в электронной форме.
Электронный платежный документ-это электронный образ платежного поручения, он передается по сети телекоммуникаций с применением средств защиты информации.
Платежные документы для передачи электронным способом могут быть представлены в РКЦ:
- по каналам связи;
- на магнитных носителях;
- на бумажных носителях.
Правоотношение сторон регулируются Договором на выполнение расчетов электронным способом.
Прямые корреспондентские отношения - это договорные отношения между банками с целью взаимного выполнения операций.
В корреспондентских договорах предусматриваются формы и порядок расчетов: открытие аккредитивов, переводных, инкассовых и других операций; условия взимания комиссионного вознаграждения за пользование корсчетом и возмещения почтовых, телеграфных и других расходов; ответственность сторон и санкции за нарушение условий договора; срок действия договора и порядок его досрочного расторжения.
Кредитные институты, установившие между собой корреспондентские отношения, называют друг друга корреспондентами.
Существуют два вида корреспондентских отношений банков: с взаимным открытием счетов и без открытия таковых.
Кредитное учреждение может рассчитываться со своими корреспондентами по выставленным им поручениям, во первых, по счету, открываемому данным кредитным учреждением у корреспондента, или по счету, открываемому корреспондентом в данном кредитном учреждении;
Во вторых, по счетам данного кредитного учреждения и его корреспондента в третьем кредитном учреждении. В первом случае имеют место отношения между корреспондентами со счетом, а во втором - между корреспондентами без счета. Корреспондентские счета открываются преимущественно банками, активно осуществляющими переводные, аккредитивные, инкассовые и другие операции.
Банки как участники корреспондентских отношений могут иметь несколько видов корреспондентских счетов. Посредством этих отношений банки связываются в единую систему - они как бы дополняют друг друга, выступая в качестве клиентов друг друга. Корреспондентский счет, представляя собой разновидность депозитного счета до востребования, выполняет функции расчетного счета предприятия с учетом специфики банка. На счете хранятся собственные средства коммерческих банков: уставный, резервный, страховой и другие формы. Здесь отражается довольно широкий круг операций:
по кредитно-расчетному, кассовому обслуживанию клиентов самого коммерческого банка: перечислению и списанию денежных средств; расчетам с бюджетом, внебюджетными фондами; операции, связанные с приемом и выдачей наличных денег для выплаты заработной платы и премий работникам и др.;
операции по межбанковским займам и депозитам, с ценными бумагами, кассовые операции с эмиссионным банком;
собственно хозяйственные операции банка: поступление средств от клиентов в виде процентов за кредит и других денежных доходов; выплаты им процентов по депозитным счетам; уплаты налогов в бюджет; расходы по содержанию аппарата управления банка.
Платежи по корсчетам могут осуществляться в пределах остатка денежных средств на счете либо с превышением этого остатка за счет предоставленного по счету кредита (овердрафта), что, как правило, оговаривается в договоре.
Открываемые после заключения договоров корреспондентские счета подразделяются на несколько видов: счета «ностро»- текущие счета на имя коммерческого банка у банка-корреспондента, отражаемые в активе баланса первого; счета «лоро»- текущие счета на имя банка-корреспондента у коммерческого банка, отражаемые у него в пассиве баланса; счета «востро»- счета иностранных банков в банке-резиденте в местной валюте или в валюте третьей страны.
Счета «ностро» в одном банке являются счетами лоро у его банков-корреспондентов и наоборот. Cчета «востро» - те же счета «лоро»; относящиеся к иностранным банкам-корреспондентам.
Записи по счетам «лоро» являются решающими для обеспечения своевременности платежей, начисления процентов. Операции по счетам ностро проводятся по методу зеркальной бухгалтерии. Банку корреспонденту и банку - респонденту необходимо обеспечивать идентичность остатков на счетах «лоро» и «ностро» в балансах на каждую календарную дату. Ежемесячно банки выверяют остатки по корреспондентским счетам. При этом ответственность за выверку остатков по счетам возлагается на банк, имеющий счет «ностро».
При совершении операций по межбанковским корреспондентским счетам существуют преимущества, которые заключаются в следующем:
Значительно ускоряются расчеты, так как они осуществляются напрямую, без промежуточных звеньев - РКЦ. Оперативности расчетов способствует использование в отношениях между корреспондентами системы электронных платежей или телексной связи. Расширяются возможности для активной работы на рынке и применения целого набора финансовых инструментов. Банк может привлечь в качестве остатков по счетам значительные средства и использовать их на разнообразные операции. Большая корреспондентская сеть позволяет крупному банку развить вексельное обращение. Банки-клиенты могут, имея в качестве обеспечения на корсчетах остатки, получать кредиты под операции, которые осуществляет основной банк.
Партнерство между банками в процессе коротношений связано с рисками финансовой надежности. В ряде случаев такие расчеты при использовании кредитных линий могут быть опасны: неплатежеспособность одного из банков способна вызвать цепочку неплатежей, в результате чего пострадают клиенты банка.
В соответствии с письмами Центрального Банка от 24 марта 1995 нр 154,от 2 ноября 1995 нр 206 и от 28 февраля 1997 нр 419 “ О мерах по усилению надзора за деятельностью кредитных организаций” учреждения Банка России могут направлять Предписания кредитным организациям об ограничении (запрете) на осуществление операций через корсчета “ностро” в рублях и иностранной валюте, открытые в других кредитных организациях, как резидентах, так и нерезидентах. Предписания направляются тем организациям, которые не обеспечивают своевременного выполнения обязательств перед кредиторами (вкладчиками), бюджетом и имеют картотеку к корсчету (субсчету) в РКЦ. Кредитные организации ежемесячно представляют в учреждения Центрального Банка вместе с балансами сведения: об открытых корсчетах “ностро” и “лоро”; о полученных и предоставленных межбанковских кредитах, размещенных и привлеченных межбанковских депозитах.
Разновидностью банковских корсчетов являются клиринговые счета, которые открываются, когда в корреспондентских соглашениях банков предусмотрен клиринговый порядок расчетов. В данном случае равновеликие финансовые требования и обязательства сторон взаимно погашаются, сальдо оплачивается путем списания с корреспондентских счетов.
Клиринг представляет собой систему безналичных расчетов, основанную на зачете взаимных требований и обязательств юридических и физических лиц за товары (услуги), ценные бумаги.
Главным направлением развития межбанковских расчетов является широкое распространение клиринга, а затем на этой базе - банковских организаций типа “банка банков”.
Клиринг в банковской сфере может проводиться как внутри страны, так и между странами (международный валютный клиринг).
Организация межбанковского клиринга в каждой стране зависит от исторических особенностей развития банковской системы, модели ее построения и других факторов.
В зависимости от сферы применения межбанковский клиринг может быть: локальным - между банками какого - либо региона, либо между банками определенной банковской группы, и (или) между филиалами одного банка (внутрибанковскими); общегосударственным - в пределах всей страны.
Клиринги совершаются:
Через учреждения центрального банка и крупнейшими коммерческими банками;
Через специальные межбанковские организации - расчетные (клиринговые) палаты и жиросети (жироцентрали);
Через клиринговый отдел (расчетный центр) головного банка - при расчетах между его отделениями (филиалами) (внутрибанковский клиринг)
Основы межбанковского клиринга заключаются в следующем.
Базу для его проведения составляют корсчета банков, которые могут открываться друг у друга или в специальном клиринговом центре. Количество банков - участников определяет эффективность клиринга: чем больше объем операций, тем полнее происходит урегулирование требований.
Взяв за основу матрицу расчетов, приведенную в таблице 1, проиллюстрируем потоки платежей при валовом расчете, двустороннем расчете на чистой основе, и многостороннем расчете на чистой основе.
Таблица 1 Матрица расчетов (усл. ед.) Источник: П.С. Рабогошвили, Организация системы межбанковских расчетов Учебно методическое пособие Тверь 1999 г.
|
Банк отправитель платежа |
Получатель платежа |
Сумма обязательств |
||||
|
А |
B |
C |
D |
|||
|
А |
- |
90 |
40 |
80 |
210 |
|
|
B |
70 |
- |
0 |
0 |
70 |
|
|
C |
0 |
50 |
- |
20 |
70 |
|
|
D |
10 |
30 |
60 |
- |
100 |
|
|
Сумма требований |
80 |
170 |
100 |
100 |
450 |
|
|
Сумма обязательств |
210 |
70 |
70 |
100 |
450 |
|
|
Сальдо (чистые позиции) |
-130 |
100 |
30 |
0 |
0 |
В нашем примере при валовой системе расчетов нужно произвести 9 операций и для исполнения своих обязательств всем участникам платежей необходимы ликвидные средства в размере 450 усл. ед.
Клиринг предполагает полную компьютеризацию всей банковской инфраструктуры что позволяет производить расчеты мгновенно.
Сеть клиринговых учреждений оснащенных современными программно-техническими средствами и системами передачи данных функционирующих на единой нормативно-правовой базе образует клиринговую систему.
Материалы проводимых Банком России экспериментов показали необходимость создания в рамках электронной системы межбанковских расчетов (ЭЛСИМЕР) двух систем: Системы переводов крупных сумм платежей (СПКСП) с особыми требованиями к защите информации, технологии, ее обработки и Системы Электронного межбанковского клиринга (СЭМКЛИР) для обработки мелких платежей.
Такое распределение распространено во многих развитых странах мира. СПКСП - это совокупность средств и методов обработки платежных документов в реальном масштабе времени, основанная на комплексном решении проблем защиты и транспорта банковской информации и предназначенная для совершения межбанковских внутрирегиональных платежей, нижняя граница суммы которых определяется Центральным Банком России, а также всех срочных платежей.
Под Государственной системой электронного межбанковского клиринга (СЭМКЛИР) понимается система автоматизированного многостороннего взаимозачета на неттинговой основе электронных платежей, документов коммерческих банков, накопленных в течение определенного промежутка времени, урегулирование которых осуществляется в клиринговом сеансе с отражением чистых позиций на корреспондентских счетах банков в Центральном Банке России. При этом учреждения Банка России (РКЦ, ГРКЦ) не только выступают в качестве расчетного агента, выполняющего окончательные расчеты по клирингу, но и функционируют в качестве клиринговых палат.
Функции учета взаимных обязательств участников клиринговой системы выполняет клиринговая палата, которая является формальным или неформальным соглашением между банками об обмене платежными инструментами (в бумажном или электронном виде) в определенном месте и в определенное время.
Окончательный расчет по клирингу осуществляется расчетным агентом. Роль последнего состоит в том, чтобы в ходе взаимозачета получать платежи по расчетам нетто - дебиторов и переводить средства на счета нетто - кредиторов. Кроме того расчетный агент может выполнять и другие банковские операции, например, предоставлять кредиты для завершения расчетов и хранить залог для обеспечения обязательств по расчетам. Расчетный агент назначается или избирается членами клиринговой палаты. Процесс взаимозачета обязательств сторон - участников клиринговой системы носит название клирингового сеанса. Он проводится клиринговой палатой несколько раз в течение дня в заранее установленное время и служит для исчисления промежуточного или итогового сальдо каждого члена палаты.
В большинстве стран возможны два варианта окончательного расчета по счетам при многостороннем чистом клиринге. ”Классический” вариант предусматривает урегулирование рассчитанного клиринговой палатой итогового сальдо каждого из ее членов по книгам центрального банка. В этом случае каждому банку - участнику системы взаимозачета в клиринговой палате открываются транзитные счета - позиции, деньги на которых фактически отсутствуют. Остатки на таких счетах всегда равны нулю. Транзитный счет существует для учета обязательств и требований и ведется по каждому банку на основании поступающих и обрабатываемых документов. По данным этого счета выводится итоговое сальдо банка (оно может быть как дебетовым, так и кредитовым), которое затем передается на основные корсчета членов клиринговой палаты, находящиеся в центральном банке.
Второй вариант окончательного расчета по счетам основывается на методе ”авансирования”. Клиринговая палата создается в форме акционерного общества банками данного региона и действует как специальный клиринговый банк. Банки - участники системы взаимозачета открывают в клиринговой палате корсчета, на которые переводят часть своих средств, образующих первоначальный капитал клиринговой палаты. В свою очередь клиринговая палата открывает свой корсчет в центральном банке. Кроме того, банки - участники клиринговой системы, создают в клиринговой палате страховой (резервный) фонд для непрерывного осуществления взаимных расчетов. Клиринговая палата имеет право в случае образования дебетового сальдо какого - либо из своих членов выдать ему кредит за счет указанного фонда.
Высокий уровень рисков обусловил лицензирование частной клиринговой деятельности со стороны Центрального Банка РФ. В феврале 1993 г Департаментом информатизации ЦБ РФ были утверждены “Временное Положение о клиринговом учреждении” и “временное Положение о порядке выдачи лицензии клиринговым учреждениям”. Клиринговому центру необходимо получить две лицензии: на совершение банковских (в том числе клиринговых) операций, подтверждающих выполнение клиринга и техническую лицензию, подтверждающую готовность клирингового центра к включению в систему электронных расчетов.
1.3 Развитие межбанковских расчетов в российской и зарубежной банковской практике
В СССР была создана в целом отлаженная система межбанковских и внутрибанковских расчетов. Сущность ее заключалась в следующем. Госбанк СССР как эмиссионно-кассовый и кредитно-расчетный центр страны строил свои корреспондентские отношения с другими кредитными институтами (Стройбанкам СССРи Гострудсберкассами СССР) посредством корреспондентских счетов, открытых правлением Стройбанка СССР и Гострудсберкасс СССР в правлении Госбанка. Подразделениям указанных кредитных институтов открывались в учреждениях Госбанка соответствующие корреспондентские счета, платежи по которым совершались независимо от наличия на них средств. В целом же расчеты по корреспонденским счетам Стройбанка и Гострудсбербанка проводились в пределах кредитового сальдо.
Внутрибанковские расчеты между учреждениями Госбанка, через которые проходила подавляющая часть платежного оборота, осуществлялись с использованием системы счетов межфилиальных оборотов (МФО), введенной в 1933 году. В систему МФО были включены и учреждения Внешторгбанка СССР. Ежегодно по межфилиальным расчетам Госбанка проводилость до 200 млн. перечислений.
Достоинство расчетов посредством МФО заключалось в том, что они были хорошо отлажены и в известной степени дисциплинировали бухгалтерский аппарат банков, поскольку требовали исключительно четкой организации и строгого контроля. Механизм рассматриваемых расчетов предполагает централизованный порядок их урегулирования и контроля за своевременным полным завершением. Однако при этом не возможно четко разграничить ресурсы банков. Впрочем, такой необходимости не было. Как показал многолетний опыт Госбанка, данные расчеты могут успешно функционировать в рамках одного банка. Не случайно за рубежом взаимные расчеты между отделениями и филиалами в некоторых крупных банках ведутся с использованием счетов типа МФО.
На первом этапе реорганизации банковской системы (1988-1990 г.г.) порядок применения расчетов по МФО был распространен на учреждения всех государственных специализированных банков. В дальнейшем предполагалось обеспечить экономическую самостоятельность банков, повысить их реальную заинтересованность и ответственность за конечные результаты деятельности, довести принципы хозяйственного расчета до подразделений банков. Однако выполнить задачу не удалось, что во многом было связано с механизмом межбанковских расчетов, обусловившим внеплановое перераспределение денежных средств между банками в процессе межфилиальных оборотов. В условиях таких расчетов учреждения спецбанков по сути автоматически привлекли ресурсы государственного банка, а также автоматически предоставили друг другу ресурсы взаймы независимо от их наличия. Данные кредиты по своему характеру были обезналиченными, бессрочными и бесплатными. В итоге Госбанк был лишен возможности регулировать денежный оборот и контролировать деятельность банков.
Назрела необходимость дальнейших преобразований банковской системы. В стране начала создаваться двухуровневая организационная структура банков. Проведенная в РФ в конце 80-х годов банковская реформа предусматривала создание двухуровневой системы. К 1 уровню относится ЦБ РФ с региональными Главными управлениями (национальными банками) соответствующих субъектов Федерации. Ко 2 уровню относятся коммерческие банки со своими филиалами и другие кредитные учреждения. Между элементами банковской системы выполняются взаимные расчеты.
В новых условиях для расчетов между многочисленными коммерческими банками были созданы расчетно-кассовые центры, входящие в систему органов Центрального банка. РКЦ стали выполнять еще операции с наличными деньгами, пополняя при необходимости кассы банков и получая излишние остатки наличности. По существу РКЦ - это отделения ЦБ РФ, структурные элементы платежной системы, главной функцией которых является перевод денежных средств, иными словами, РКЦ служат посредниками в платежах и кредитах между коммерческими банками. Банки это вполне устраивало: концентрация расчетных и кассовых операций в одной организации создала для них определенные удобства. Однако существовали и некоторые минусы в работе РКЦ. Главный из них - обеспечить быстроту и качество межбанковских расчетов они были не в состоянии.
Дело в том, что возникновение центров означало появление дополнительного посредника. Вот как выглядит схема проведения расчетов через РКЦ: в случае если и банк клиента, перечисляющего средства, и банк получателя денег осуществляют между собой операции через один РКЦ, то такая ситуация наиболее характерна внутри города, здесь межбанковские расчеты обслуживает, как правило, один, максимум два расчетно-кассовых центров. А если банки - корреспонденты пользуются услугами разных РКЦ (например, при осуществлении междугородних расчетов)? В этом случае платежи от банка - плательщика будут зачислены на корреспондентский счет банка получателя денежных средств, только пройдя через два (не менее) РКЦ. Следовательно, необходимы услуги как минимум двух посредников в виде РКЦ, что значительно увеличивает время расчетов.
В 1991-1992 г.г. расчеты через корреспондентские счета, открываемые в Банке России, растягивались на длительные сроки. РКЦ, не подготовленные к выполнению большого количества операций, были перегружены. Выступая посредником, они увеличивали продолжительность расчетов, замедляя тем самым оборачиваемость денежных средств. Все это, конечно же не могло не способствовать обострению кризиса неплатежей.
Надо учитывать еще одну важную особенность: каждый коммерческий банк осуществляет расчеты в пределах остатка своих денежных средств, находящихся в РКЦ. Это вызывало необходимость постоянной иммобилизации банковских денег на корреспондентских счетах в этих центрах. Если денег у банка было недостаточно, РКЦ не проводили расчетные операции, а значит, задерживалось исполнение поручений клиентов. Данная ситуация породила острую проблему ликвидности коммерческих банков. Многие из них находили выход из нее, привлекая кредиты под высокий процент.
Наступившие с начала 90-х годов преобразования принесли с собой новый порядок взаиморасчетов банков - через корреспондентские счета, открываемые ими в учреждениях Центрального банка (РКЦ) и друг у друга.
Современная система организации межбанковских расчетов в РФ регламентируется специальным положением Банка России «Положение об организации межбанковских расчетов на территории Российской Федерации», от 9 июля 1992г., в виде приложения к «Положению о безналичных расчетах в РФ».
Развертывание банковских корреспондентских связей, изучение зарубежного опыта межбанковских расчетов, подавляющую часть которых (до 80 % ) в развитых странах составляет клиринг, позволили приступить в России с конца 1992 года к созданию соответствующих технологий и програмных продуктов, к организации клиринга через крупнейшие коммерческие банки, клиринговые центры (КЦ) локального характера.
Клиринг предполагает полную компьютеризацию всей банковской инфраструктуры, что позволяет производить расчеты практически мгновенно. Таким образом, он должен включать электронно-телекоммуникационные системы: «клиент-банк», «банк-филиал», «банк-клиринговый центр».
Организация подобных систем, помимо их прямого назначения, способствует существенному прогрессу в развитии всего банковского дела.
Первым клиринговым учреждением в России стала Центральная расчетная палата (ЦРП). В 1993 году ряд кредитных учреждений получил техническую лицензию ЦБ РФ на клиринговую деятельность. 19 ноября 1993 г. четыре организации: Межбанковский финансовый дом (МФД), Московский клиринговый центр ( МКЦ), «Банковские информационные технологии» (БИТ,г. Тула) и «Финансовая группа Урала» (ФГУ, г. Челябинск) получили первые банковские лицензии на право открытия и ведения межбанковских счетов и клиринговых операций. В середине 90-х гг. насчитывалось 10 клиринговых центров.
Банками ведущих капиталистических стран выработан определенный механизм безналичных расчетов, обслуживающих все возрастающий экономический оборот. В ФРГ безналичный платежный оборот составил в 1960 г. - 1,3 трлн. марок, в 1970 г. - 4,5 трлн. марок, а в 1980 г. - 11,7 трлн. марок (рост, соответственно, в 3,5 и 2,6 раза).
В США этот показатель оценивался в 1970 г. - 12,3 трлн. долл., в 1979 г. - 64,2 и в 1986 г. - 125 трлн. долл.
Осуществление безналичного оборота в таких колоссальных размерах практически невозможно посредством индивидуальных расчетов между банковскими учреждениями.
Главным способом расчета является клиринг, этот метод позволяет упростить, удешевить и ускорить расчеты.
Для осуществления клиринговых расчетов коммерческие банки создают специальные межбанковские организации - расчетные (клиринговые) палаты. Наибольшую роль они играют в Великобритании, США и других странах, где развито чековое обращение.
В 1985 году подписано соглашение о межбанковском клиринге по операциям в ЭКЮ, осуществляемым через Банк международных расчетов.
В Великобритании насчитывается 13 расчетных палат, находящихся под контролем Центрального банка Англии. В США функционируют межбанковские платежные системы расчетных палат Нью-Йорка и 32 автоматические расчетные палаты Федеральной резервной системы (ФРС). Причем каждый Федеральный резервный банк является расчетной палатой своего округа. Через ФРС происходит зачет 45 % всех выписываемых в стране чеков. Высшим органом, ведающим вопросами безналичных расчетов в масштабе всей страны, выступает специальный межокружной расчетный фонд в Вашингтоне, который по решению Совета управляющих ФРС производит телеграфный перевод денежных средств по счетам резервных банков. Ежедневно через фонд проходят денежные переводы и платежи в среднем на сумму около 8 млрд. долл.
В ФРГ существует общенациональная система безналичных расчетов, которая до 1990 года включала шесть расчетных центров Дойче Бундес банка (центрального банка), обслуживаемых новейшими электронными комплексами. Концентрация платежей в клиринговых палатах позволяет значительно уменьшить баланс платежей и общую сумму обращающихся платежных средств, создать более эффективный механизм управления безналичным денежным оборотом. Все это наряду с компьютеризацией банковских операций, стандартизацией и унификацией документации дало возможность зарубежным банкам разработать и внедрить региональные, межрегиональные и международные электронные банковские системы: SWIFT и Bankwire, Fedwire, Chips, Chaps.
Создание и развитие автоматизированных систем денежных переводов и банковских расчетов способствует значительному сокращению операционных расчетов кредитных учреждениях, оперативности расчетов, улучшению надежности и качества контроля за соблюдением платежной дисциплины и в конечном счете - повышению эффективности всей банковской работы. При этом если коммерческие банки не являются членами клиринговых палат, то их взаимные расчеты с другими банками могут проводиться непосредственно через эмиссионный (резервный) банк.
...Подобные документы
Платежная система Банка России. Основы организации и учета межбанковских и филиальных расчетов в коммерческих банках. Переводные, аккредитивные, инкассовые и эмиссионно-кассовые операции. Проблемы межбанковских расчетов и основные пути их преодоления.
курсовая работа [42,5 K], добавлен 10.03.2015Определение понятия и сущности межбанковских расчетов, правовых основ их организации. Краткая характеристика ОАО "Сбербанк России". Расчет показателей, характеризующих эффективность безналичных расчетов; предложение рекомендаций по ее повышению.
курсовая работа [236,1 K], добавлен 04.06.2015Сущность межбанковских расчетов. Формирование системы межбанковских расчетов в банковской системе России. Принципы осуществления платежей. Корреспондентские отношения. Краткая характеристика банка. Анализ и динамика изменения межбанковских расчетов.
дипломная работа [52,9 K], добавлен 05.11.2008Необходимость, сущность и значение межбанковских расчетов. Характеристика их видов. Анализ межбанковских расчетов на территории Свердловской области в головном расчетно-кассовом центре города Екатеринбурга. Проблемы и пути совершенствования расчетов.
дипломная работа [171,0 K], добавлен 05.06.2008Основы организации корреспондентских отношений. Эволюция межбанковских расчетов. Исследование бизнес-процессов в области клиринговых расчетов. Проблемы межбанковских расчетов и пути их совершенствования. Разновидности банковских корреспондентских счетов.
курсовая работа [1,6 M], добавлен 15.01.2014Понятие и значение в современной экономике безналичных расчетов как денежных расчетов путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Проблемы и перспективы развития данной сферы в России.
контрольная работа [72,8 K], добавлен 18.08.2014История развития системы и нормативное регулирование безналичных расчетов в банках. Общая характеристика и анализ деятельности коммерческого банка "Петрокоммерц". Расчет доходности межбанковских расчетов и система дистанционного банковского обслуживания.
дипломная работа [3,0 M], добавлен 01.07.2014История развития межбанковских кредитных организаций на примере зарубежного опыта. Особенности формирования системы межбанковских расчетов. Определение роли Центрального банка РФ в кредитовании коммерческих организаций. Преимущества работы в сети SWIFT.
дипломная работа [155,5 K], добавлен 12.09.2010Основы организации безналичных расчетов. Содержание и принципы организации межбанковских расчетов. Виды банковских счетов и расчетные документы. Учет расчетных операций: платежными требованиями; аккредитивами; чеками. Особенности учета расчетов векселями.
курсовая работа [69,8 K], добавлен 11.12.2010Определение и сущность межбанковских расчетов, нормативно-правовые основы и принципы их организации. Осуществление платежей через корреспондентские счета коммерческих банков в расчетно-кассовых центрах. Ведение клиринговых операций в банковской сфере.
дипломная работа [155,3 K], добавлен 16.08.2010Сущность и принципы организации безналичных денежных расчетов. Общая характеристика основных форм безналичных расчетов и платежных инструментов. Системы безналичных расчетов в Республике Казахстан и их анализ. Анализ безналичных расчетов в АО "ВТБ Банк".
дипломная работа [860,3 K], добавлен 15.05.2015Содержание и принципы организации межбанковских расчетов. Электронные расчеты в платежных системах. Национальная платежная система: формирование и направления развития. Анализ межбанковских расчетов, проводимых в банковских учреждениях Омской области.
дипломная работа [1,1 M], добавлен 01.10.2009Внедрение и отваживание новых расчетов сопряжено с большими трудностями экономического, организационного и технического характера. В частности, освоение новых форм межбанковских расчетов связано со сложным процессом преобразования банковских учреждений.
дипломная работа [39,3 K], добавлен 10.07.2008Экономическая целесообразность и принципы организации безналичных расчетов. Особенности расчетов платежными поручениями, чеками, инкассо. Аккредитивная форма расчетов. Проблемы системы безналичных расчетов в современных условиях и пути их решения.
курсовая работа [110,3 K], добавлен 27.10.2014Анализ внутрирегиональных электронных и почтовых расчетов. Оценка функционирования системы межрегиональных электронных расчетов через расчетную сеть Банка России, обеспечивающей эффективную стабильную работу клиентов в электронной форме расчетов.
реферат [16,0 K], добавлен 17.05.2013Содержание и организация безналичных денежных расчетов. Законодательные основы организации безналичных расчетов. Формы безналичных расчетов. Учет безналичных расчетов. Проблемы организации и перспективы развития безналичного оборота.
курсовая работа [31,0 K], добавлен 06.03.2008Основные принципы создания и функционирования электронной системы межбанковских расчетов в России, ее участники и организация взаимоотношений между ними. Развитие и совершенствование платежной системы Банка России. Регламент осуществления расчетов.
курсовая работа [436,6 K], добавлен 29.04.2011Электронная система расчетов. Всемирная межбанковская система SWIFT: понятие, виды операций, преимущества и недостатки. Электронные системы межбанковских расчетов: FEDFIRE, CHIPS, CHAPS, TARGET И EURO 1. Электронные платежи в банковской системе России.
курсовая работа [44,1 K], добавлен 06.11.2010Оценка качества безналичных расчетов. Понятие и экономическое значение безналичных расчетов в современном денежном обороте. Принципы и механизм безналичных расчетов. Современные виды безналичных расчетов. Политика банков.
дипломная работа [212,4 K], добавлен 24.06.2007Сущность и организация межбанковских расчётов, принципы их осуществления в системе BISS. Анализ их видов. Расчеты через расчетно-кассовые центры. Прямой и косвенный расчеты. Специфика банковского клиринга. Проблема развития межбанковских расчетов.
курсовая работа [40,8 K], добавлен 25.05.2012
