Анализ деятельности страховой компании

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

«Росгосстрах» - крупнейшая в России страховая компания, предоставляющая широкий спектр страховых услуг частным лица и компаниям для защиты от самых разнообразных рисков.

Целями производственной практики являются:

- углубление и закрепление теоретических знаний и практических умений и навыков подготовки;

- подготовка к выполнению в условиях реального производственного и управленческого процессов таких видов профессиональной деятельности, как экономической, финансовой, аналитической, организационной в страховых организациях,

- развитие и накопление практических умений и навыков анализа основных производственно-экономических показателей деятельности организации;

- развить исследовательские и аналитические навыки, необходимые для подготовки и принятия управленческих решений;

- научиться находить нестандартные решения в различных деловых ситуациях;

- формирование системного целостного подхода к управлению в различных сферах деятельности, развитие навыков выявления проблемных зон функционирования организации и оптимального управления ее ресурсами.

- закрепление и углубление приобретенных теоретических знаний, овладение практическими навыками и компетенциями в сфере профессиональной деятельности.

Задачами производственной практики являются: развитие способностей к самостоятельной деятельности в сфере страхования:

- организаторских, аналитических, коммуникативных, исследовательских, самоорганизации и самоконтроля; закрепление теоретического материала и получение необходимого практического опыта;

- формирование навыков профессиональной коммуникации и делового общения; развитие профессионального самосознания;

- воспитание профессиональной этики и стиля поведения; овладение методиками и умениями в рамках компетенций; освоение современных технологий в образовательной сфере;

- формирование и развитие профессионально значимых качеств, устойчивого интереса к профессиональной деятельности.

1. Организационно-правовая характеристика предприятия

1.1 История ООО «Росгосстрах».

Заканчивается гражданская война. В стране - разруха, немногие уцелевшие заводы и фабрики бездействуют, инфляция. Необходимо в спешном порядке приступать к восстановлению народного хозяйства и его технической перестройке; Правительством вводится НЭП (новая экономическая политика), привлекается частный капитал. Принимается план ГОЭЛРО, предусматривающий строительство 30 электростанций в течение 10 лет.

1921 год. 6 октября - издание Декрета СНК «О государственном имущественном страховании». На всей территории России вводилось государственное имущественное страхование частных хозяйств от пожаров, падежа скота, градобития растительных культур, а также страхование от аварий на путях водного и сухопутного транспорта. Чуть позднее стало проводиться обязательное страхование имущества государственных предприятий, арендуемых частными лицами и коллективными хозяйствами.

Этим же декретом для проведения страховых операций было учреждено Главное управление государственного страхования (в составе Наркомфина). На местах сформировали территориальную сеть Госстраха.

С этого периода начинает отсчет своей истории государственное страхование в России.

22 июня 1941 года, без объявлений войны, вооруженные силы фашистской Германии вторглись на территорию СССР. Началась Великая Отечественная война, которая продолжалась 1418 долгих и тяжких дней и ночей. Уже в первые дни войны сотни тысяч граждан нашей страны вступили в действующую армию, среди них были и работники Госстраха.

В период Великой Отечественной войны колоссальные средства государственного страхования использовались на военные нужды.

За 1941-1944 годы Госстрах передал в государственный бюджет, в порядке отчислений от прибыли, свыше 5,8 млрд. рублей. В то же время возмещение убытков от стихийных бедствий осуществлялось в строгом соответствии с действующим законодательством.

Экономическое значение государственного страхования еще более возросло после проведения в декабре 1947 года денежной реформы. Так же в 1947 году из состава Госстраха СССР было выделено Управление иностранного страхования (Ингосстрах) как самостоятельная хозрасчетная единица.

В 50-е годы страхование развивалось очень интенсивно. Произошел значительный рост операций личного страхования. Если на конец 1945 года по всем видам личного страхования было застраховано 1,8 миллионов человек, то на январь 1953 года - 5,9 миллионов человек.

В 1960 году по инициативе Госстраха в стране были введены безналичные расчеты при уплате взносов по договорам страхования, что увеличило объемы страхования в 2-3 раза. С конца 1969 года по указанию Союзгосстраха на эту форму уплаты перевели все страховые органы страны.

В 1968 году добровольное страхование имущества сельскохозяйственных предприятий было отменено и введено только обязательное страхование имущества колхозов с широким спектром рисков.

В 60-е - 70-е годы были введены: страхование детей, страхование к бракосочетанию (свадебное), новые правила страхования имущества и транспортных средств. В 1975 году в России действовало 68 миллионов договоров личного страхования.

В конце 80-х годов Госстрах разработал и ввел в обиход новые виды страхования: авто-комби, страхование школьников, страхование антиквариата и изделий из драгоценных камней, страхование имущества арендных и фермерских хозяйств. С января 1989 года местные управления Госстраха перешли на полный расчет.

10 февраля 1992 года выходит постановление Правительства России №76 об образовании ОАО «Российская государственная страховая компания» на базе Правления Госстраха РФ.

Росгосстрах становится правопреемником Госстраха РСФСР. От имени государства учредителем выступало Госкомимущество России, которое являлось держателем 100% акций компании. За ОАО «Росгосстрах» был сохранен статус учредителя дочерних страховых обществ.

В 2001 году консорциум частных инвесторов во главе с компанией «Тройка Диалог» приобретает 49% акций Росгосстраха. Во главе компании встает известный финансист Р. Варданян. Система Росгосстраха реформируется, приоритетными направлениями становится страхование жизни, имущества физических лиц и автогражданской ответственности.

В 2001 году ОАО «Росгосстрах» начинает выплаты предварительной компенсации отдельным категориям граждан РФ по их вкладам (взносам) в организациях государственного страхования (Российской государственной страховой компании и ее дочерних обществах) по состоянию на 1 января 1992 года, являющимся гарантированными сбережениями, определенными Федеральным законом «О восстановлении и защите сбережений граждан Российской Федерации».

1.2 Характеристика внешней и внутренней среды организации

В течение отчетного периода с 01.01.2012 по 18.05.2012 в Росгосстрахе (далее Общество) действовало правление в следующем персональном составе, с учетом решений Совместного ОСУ ОАО «Росгосстрах», ООО «РГС-Инвест» и ООО «ХК «Росгосстрах» № 1 от 04.12.2009; ОСУ № ОСУ-04/30-01 от 30.04.2010; ОСУ №ОСУ-12/16-01 от 16.12.2011 по вопросу о составе Правления:

1. Хачатуров Данил Эдуардович - ООО «Росгосстрах»

2. Абшеев Аркадий Викторович - ООО «Росгосстрах»

3. Азнаурян Оник Эрикович - ООО «Росгосстрах»

4. Алиев Ильяс СалехОглы - ООО «Росгосстрах»

5. Бондаренко Александр Васильевич - ООО «Росгосстрах»

6. Боткин Дмитрий Станиславович - ООО «Росгосстрах»

7. Вожегова Мария Андреевна - ООО «Росгосстрах»

8. Гаспарян Ара Валерьевич - ООО «Росгосстрах»

9. Гуревич Евгений Романович - ООО «Росгосстрах»

10. Нечепа Владимир Григорьевич - ООО «Росгосстрах»

11. Элик Максим Эдуардович - ООО «Росгосстрах»

В течение отчетного периода с 18.05.2012 по 16.07.2012 в Обществе действовало правление в следующем персональном составе, с учетом решений Совместного ОСУ ОАО «Росгосстрах», ООО «РГС-Инвест» и ООО «ХК «Росгосстрах» № 1 от 04.12.2009; ОСУ № ОСУ-04/30-01 от 30.04.2010; ОСУ №ОСУ-12/16-01 от 16.12.2011; ОСУ № ОСУ-05/18-01 от 18.05.2012 по вопросу о составе Правления:

1. Хачатуров Данил Эдуардович - ООО «Росгосстрах»*

2. Абшеев Аркадий Викторович - ООО «Росгосстрах»*

3. Алиев Ильяс СалехОглы - ООО «Росгосстрах»*

4. Бондаренко Александр Васильевич - ООО «Росгосстрах»*

5. Боткин Дмитрий Станиславович - ООО «Росгосстрах»*

6. Вожегова Мария Андреевна - ООО «Росгосстрах»*

7. Гаспарян Ара Валерьевич - ООО «Росгосстрах»*

8. Гуревич Евгений Романович - ООО «Росгосстрах»*

9. Нечепа Владимир Григорьевич - ООО «Росгосстрах»*

10. Зубрилин Павел Валентинович - ООО «Росгосстрах»*

11. Зыбина Мария Сергеевна - ООО «Росгосстрах»*

* - данные о месте работы членов Правления Общества приведены по состоянию на 16.07.2012.

В течение отчетного периода с 16.07.2012 по 31.12.2012 в Обществе действовало правление в следующем персональном составе, с учетом решений Совместного ОСУ ОАО «Росгосстрах», ООО «РГС-Инвест» и ООО «ХК «Росгосстрах» № 1 от 04.12.2009; ОСУ № ОСУ-04/30-01 от 30.04.2010; ОСУ №ОСУ-12/16-01 от 16.12.2011; ОСУ № ОСУ-05/18-01 от 18.05.2012; Решение единственного участника №РЕУ-07/16-01 от 16.07.2012 по вопросу о составе Правления:

1. Хачатуров Данил Эдуардович - ООО «Росгосстрах»*

2. Абшеев Аркадий Викторович - ООО «Росгосстрах»*

3. Алиев Ильяс СалехОглы - ООО «Росгосстрах»*

4. Бондаренко Александр Васильевич - ООО «Росгосстрах»*

5. Боткин Дмитрий Станиславович - ООО «Росгосстрах»*

6. Верясова Надежда Александровна - ООО «Росгосстрах»*

7. Гаспарян Ара Валерьевич - ООО «Росгосстрах»*

8. Гуревич Евгений Романович - ООО «Росгосстрах»*

9. Зубрилин Павел Валентинович - ООО «Росгосстрах»*

10. Зыбина Мария Сергеевна - ООО «Росгосстрах»*

11. Нечепа Владимир Григорьевич - ООО «Росгосстрах»*

12. Судаков Александр Григорьевич - ООО «Росгосстрах»*

* - данные о месте работы членов Правления Общества приведены по состоянию на 31.12.2012.

В 2012 году Общество осуществляло страховую деятельность по следующим видам страхования:

1. Страхование от несчастных случаев и болезней

2. Медицинское страхование

3. Страхование средств наземного транспорта (за исключением средств железнодорожного транспорта)

4. Страхование средств железнодорожного транспорта

5. Страхование средств воздушного транспорта

6. Страхование средств водного транспорта

7. Страхование грузов

8. Сельскохозяйственное страхование (страхование урожая, сельскохозяйственных культур, многолетних насаждений, животных)

9. Страхование имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств и сельскохозяйственного страхования

10. Страхование имущества граждан, за исключением транспортных средств

11. Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств

12. Страхование гражданской ответственности владельцев средств воздушного транспорта

13. Страхование гражданской ответственности владельцев средств водного транспорта

14. Страхование гражданской ответственности владельцев средств железнодорожного транспорта

15. Страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты

16. Страхование гражданской ответственности за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг

17. Страхование гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам

18. Страхование гражданской ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору

19. Страхование предпринимательских рисков

20. Страхование финансовых рисков

По итогам работы за 2012 год объем страховых взносов по договорам прямого страхования и принятого в перестрахование составил 98 889 729 тыс. руб., что составляет 114,77 % от объемов прошлого года. По сравнению с прошлым 2011 годом темпы роста остались почти без изменения - 115,08%, но внутри портфеля произошло перераспределение страховых взносов из видов страхования более убыточных, в менее убыточные. Начисленные страховые взносы по имущественному страхованию в текущем году составили 45 337 611 тыс. руб., что составляет 111,15% от объемов 2011года. Темп роста объем страховой премии по добровольному личному страхованию в 2012 году упал на 50,39% и составил - 100,01% (в 2011 г. - 150,40%), снижение темпов роста, связано с проведение в 2012 году работ по выделению убыточных сегментов в ДМС и исключению их из страхового портфеля. Объем страховой премии по обязательному страхованию составил 40 743 265 тыс. руб., в том числе по обязательному страхованию автогражданской ответственности 39 195 718 тыс. руб. По сравнению с 2011 годом доля обязательных видов страхования в страховом портфеле Общества увеличилась почти на 2,5% и составила 41,82%, что вызвано введением в 2012 году нового вида страхования Обязательное страхование гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте.

2. Реинжиниринг современных российских страховых компаний

2.1 Понятие реинжиниринга и его сущность

Реинжиниринг - это фундаментальное переосмысление и радикальное перепроектирование деловых процессов для достижения резких, скачкообразных улучшений главных современных показателей деятельности компании, таких, как стоимость, качество, сервис и темпы (термин «реинжиниринг» ввел М. Хаммер).

Это определение содержит четыре ключевых слова: «фундаментальный», «радикальный», «резкий (скачкообразный)» и «процесс» (наиболее важное слово).

Фундаментальный. На начальной стадии реинжиниринга необходимо ответить на такие основные вопросы:

почему компания делает то, что она делает?

почему компания делает это таким способом?

какой хочет стать компания?

Отвечая на эти вопросы, специалисты должны переосмыслить текущие правила и положения (зачастую не сформулированные в письменной форме) ведения бизнеса и часто оказывающиеся устаревшими, ошибочными или неуместными.

Радикальный. Радикальное перепроектирование - это изменение всей существующей системы, а не только поверхностные преобразования, т.е. входе радикального перепроектирования предлагаются совершенно новые способы выполнения работы.

Резкий (скачкообразный). Реинжиниринг не применяется в тех случаях, когда необходимо улучшение либо увеличение показателей деятельности компании на 10-100%, а используются более традиционные методы (от произнесения зажигательных речей перед сотрудниками до проведения программ повышения качества), применение которых не сопряжено со значительным риском. Реинжиниринг целесообразен только в тех случаях, когда требуется достичь резкого (скачкообразного) улучшения показателей деятельности компании (500-1000% и более) путем замены старых методов управлении новыми.

3. Развитие инновационного потенциала страховой компании

3.1 Страхование как объект инновационного управления

Международный финансовый кризис серьёзно подорвал возможности финансового сектора экономики многих государств, в т.ч. и России. Особо пострадали кредитные организации России, в т.ч. страховые компании, активы которых состояли из ценных бумаг и зависели от торгов на фондовых биржах. Правительство России поддержало финансовый рынок, а реальный сектор экономики получил всего лишь минимальную поддержку, хотя от состояния реального сектора экономики зависит развитие страхового дела, в т.ч. прибыли предприятий и доходов населения. На финансово-хозяйственную деятельность страховых компаний влияет инфляция, спад объема национального дохода, замедление платежного оборота, нестабильность налоговой системы, нестабильность законодательства; снижение уровня доходов населения, рост безработицы. В развитых странах страхование в период глобального замедления темпов экономического развития является стратегическим сектором экономики, выполняет кредитную функцию. Страхование с развитыми сетями является лидером по мобилизации свободных инвестиций. Поэтому роль инновационной составляющей в управлении деятельностью страховой компанией неизмеримо возрастает в условиях кризиса. Страховые отношения должны стать объектом инновационного управления в части эффективного размещения и использования временно свободных средств инвестиционных фондов страховых организаций и вопросов инновационного развития технологий страхования, обслуживания страхователей, организации труда страховщиков и т.д. Организационно-экономическая форма осуществления инновационной деятельности в страховом деле определяется сущностным содержанием понятия «страхование». «Страхование» рассматривается как: система общественных отношений; вид деятельности; вид бизнеса; способ защиты имущественных интересов. Страхование -- это экономическая категория, система экономических отношений, которые включают совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба, обусловленного различными непредвиденными неблагоприятными явлениями (рисками). Выражает функции формирования специализированного страхового фонда; возмещения ущерба; предупреждения страхового случая.

Страхование - отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

Страхование -- вид бизнеса, основанный на формировании юридическим лицом (страховщиком) страхового фонда, за счет сделок об уплате взносов (страховых премий) юридическими и физическими лицами на условиях возмещения ущербов, возникающих вследствие наступления страховых случаев, и использовании временно свободных ресурсов фонда для получения прибыли на финансовых рынках.

Страхование - область использования инноваций как достижений человеческого ума для повышения эффективности деятельности страховых компаний, использования ими формируемого резервного и инвестиционного фондов для возмещения ущерба и личного материального обеспечения граждан.

В экономике рыночного типа страховые компании выступают субъектами коммерческой деятельности. Особенность экономической деятельности страховых компаний заключается в том, что они, по существу, являются институциональными образованиями по накоплению капитала. «Накопление капитала, расширение объемов производства - важнейшие условия роста богатства» (А. Смит «Английская классическая экономика»).

Доход от коммерческой деятельности является средством роста активов страховой компании и объемов свободных инвестиций на дальнейшее развитие бизнес - деятельности. При грамотном подходе к делу страховые компании привлекают в экономику значительные инвестиционные ресурсы. Например, страховые компании Европы, США и Японии в 1989 г. управляли общим объемом вложенных в экономику средств на сумму 4 трлн. долл.Страхование является основным экономическим механизмом обеспечения безопасности физических и юридических лиц в социальной сфере их деятельности. Экономическая сущность страхования проявляется через осуществляемые функции: формирование и использование специализированного резервного страхового фонда денежных средств; формирование инвестиционного фонда и фонда собственных средств страховой компании; возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан; предупреждение и минимизация ущерба; перераспределительные отношения, присущие страхованию, связаны, с одной стороны, с формированием страхового фонда с помощью заранее фиксированных страховых платежей, с другой - с возмещением ущерба из этого фонда. Инновационная деятельность в страховании - функция, не определенная пока нормативно-правовыми документами. Однако обзор литературы по инновационному развитию убеждает в том, что конкурентоспособность страховых организаций зависит от уровня инновационного развития страхового рынка в России, от адаптации к мировым стандартам этой деятельности.

Страхование, как сфера экономики, располагает инновационным потенциалом. Понятие «инновационный потенциал» может рассматриваться как совокупность интеллектуальных, кадровых, технических, инвестиционных ресурсов, образующих единую систему, способную обеспечить успешное инновационное развитие страховой компании, восприятие и реализацию инновационных изменений.

При планомерном развитии инновационной бизнес-деятельности наращивается инновационный потенциал, страховое дело превращается в надежный источник инвестиций в инфраструктурную сферу, что, в свою очередь, служит гарантией снижения сроков наступления страхового случая.«Инновационная бизнес-деятельность страховой компании»- единственная в своем роде деятельность по управлению поиском новых форм бизнеса и их реализации; новых методов работы на рынке страховых услуг; генерации идей; анализа альтернатив принятия решений о вложении временно свободных средств инвестиционного фонда и фонда собственных средств страховых компаний в физические активы (инновационные инфраструктурные бизнес-проекты), от которых страховая компания будет получать больше доходов, чем от вложения в финансовые активы (депозиты в банках, вклады в ценные бумаги и др.).

3.2 Особенности регулирования, координации и управления инновационной деятельностью страховых компаний

Поиск направлений инновационной бизнес-деятельности страховых компаний осуществлен на основе методологии когнитивного моделирования: изучены теоретические источники, нормативная документация, доктрина экономического развития РФ, программы развития экономики России до 2010, 2020, и 2050 г.г.; проведено агрегирование индивидуальных мнений; интервьюирование экспертов; выборочные опросы; изучены базовые факторы. Автор пришел к заключению, что основным направлением инновационной бизнес-деятельности должен быть бизнес на основе вложения страховыми компаниями инвестиций в инфраструктуру: коммунальную, дорожную; инфраструктуру, предупреждающую, снижающую наступление страхового случая и кредитование отраслей, способных возвратить кредит поступлениями от тарифных доходов (например, инфраструктура ЖКХ); автоматизация всех процессов страхования; интеграционные процессы. В настоящее время продолжается реформа ЖКХ. Главная цель реформы - это улучшение качества услуг при одновременном снижении затрат на их предоставление: перевод коммунальной отрасли на индустриальные рельсы; создание Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства. Проводится тарифная политика, которая позволяет возвращать вложенные в модернизацию данного сектора инвестиции.

Осуществляется переход к концессионным соглашениям между муниципалитетами и эксплуатирующими компаниями, переход к частно-государственному партнерству, что дает уверенность инвесторам в возвращении вложенных средств, закладывает возможности для развития и совершенствования коммунальной инфраструктуры городов. Для достижения поставленной цели деятельность всех ветвей власти должна быть сконцентрирована на инновационном решении задач ЖКХ: приведение существующего жилищного фонда и коммунальной инфраструктуры в соответствие со стандартами качества; увеличение объемов строительства жилья и необходимой коммунальной инфраструктуры; развитие финансово-кредитных институтов и механизмов управления; поиск источников инвестирования, одним из которых могут быть инвестиционные фонды страховых компаний.

Методом активизации инновационного развития страховых компаний в настоящее время является воздействие «сверху» и постепенное вовлечение работников и руководителей страховых компаний в инновационную деятельность. Стимулирование инновационной деятельности в страховании являет собой объективную необходимость и базируется на принципе сбалансированности учета интересов страховой компании, интересов инвестиционных партнеров и государства. Курс развития инновационной экономики не может быть сформирован без стимулирования сверху и наличия соответствующего стимуляционного отклика на низовом уровне. В этом отношении задачи, стоящие перед корпоративным управлением, тесно смыкаются с задачами государственного управления. Рычагом воздействия является прибыль и значимость страхового дела для народного хозяйства страны.

Правовое обеспечение: законы, Указы Президента, Постановления Правительства, приказы должны оказывать стимулирующее воздействие на страховщиков; нормативное обеспечение: инструкции, методические указания и др. должны учитывать и быть направленными на частно-государственное взаимодействие страховых компаний и внешних организаций; информационное обеспечение: экономическое, коммерческое, финансовое и др. Применение определенных методов стимулирования, обеспечивающих инновационные технологические возможности, позволят взаимоувязать инвестиционные цели, модель и механизм инновационного развития страховой компании.

реинжиниринг страховой правовой инновационный

Заключение

Наиболее существенные научные результаты, полученные лично автором, и их новизна заключается в следующем:

1. Обоснована роль инновационной составляющей в деятельности страховых компаний в условиях экономического кризиса, связанной с поиском новых форм бизнеса, новых методов работы на рынке страховых услуг и основанной на генерации идей, анализе альтернатив принятия решений о вложении временно свободных средств инвестиционного фонда и фонда собственных средств страховых компаний в физические активы (инновационные бизнес-проекты).

2. Обоснованы методы повышения инновационной активности страховых компаний за счет расширения их инновационной бизнес - деятельности в реальном секторе экономики, роста самостоятельности компаний в управлении инвестиционными фондами, что позволит им стать более надежными институциональными инвесторами реального сектора экономики.

3. Осуществление реинжиниринга бизнес-процессов не является самоцелью страховой компании. Реорганизация происходит на определенном уровне развития компании, когда для этого создаются определенные количественные и качественные предпосылки. Реинжиниринг очень сложный и непростой процесс кардинальных изменений в деятельности всей страховой организации. Однако он является адекватной реакцией на изменившиеся внешние условия ведения бизнеса и направлен на улучшение качества обслуживания клиентов, что ведет к улучшению объемов продаж и тем самым доходов компании.

Список используемых источников

1. ГОСТ 2.105-95 ЕСКД. Общие требования к текстовым документам

2. Ермасов, С.В. Страхование [Текст]: учеб. для бакалавров / С.В. Ермасов, Н.Б. Ермасова - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2013. - 747с.

3. Ивасенко, А.Г. Страхование [Текст]: учеб. пособие для студентов / А.Г. Ивасенко, Я.И. Никонова. - Москва: КНОРУС, 2009. - 320 с.

4. Завьялов, С.В. Проблемы внедрения инноваций в страховании и перестраховании в России. [Текст] / С.В. Завьялов// Материалы Всероссийской научно-практической конференции «Актуальные проблемы развития экономических систем: теория и практика». - М.: ИЭ РАН, 2009 (0,7 п.л.)

Размещено на Allbest.ru