Управление кредитным портфелем коммерческого банка

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Введение

Данная работа посвящена теме: «Управление кредитным портфелем коммерческого банка».

Кредитный портфель - совокупность кредитов, предоставленных банком коммерческой организации. Оценка кредитного портфеля основана на анализе его качества. В условиях рыночной экономики повышаются потребности коммерческих организаций в привлечении заемных средств.

Целью данной работы является анализ особенностей формирования и управления кредитным портфелем коммерческой организации.

Для достижения поставленной цели перед курсовой работой встает ряд задач:

- рассмотреть понятие и принципы управления кредитным портфелем коммерческой организации;

- изучить политику формирования кредитного портфеля коммерческой организации;

- провести анализ кредитного портфеля коммерческой организации;

- сделать выводы и предложить пути совершенствования системы управления кредитным портфелем

Объектом исследования является ОАО Сбербанк России. Предметом исследования выступает кредитный портфель коммерческой организации. Теоретической и методологической основой проведения исследования явились учебные пособия, монографии и статьи в научных журналах по теме исследования.

Данная работа содержит две главы: сущность, принципы и особенности формирования кредитного портфеля коммерческого банка; анализ кредитного портфеля коммерческого банка и пути совершенствования системы управления кредитным портфелем на примере ОАО Сбербанк России.

В первой главе рассматривается понятие кредитного портфеля , принципы управления кредитным портфелем и особенности формирования кредитного портфеля.

В рамках второй главы проводится анализ кредитного портфеля ОАО Сбербанк России, и предлагаются пути совершенствования системы управления кредитным портфелем ОАО Сбербанк России.

1. Сущность, принципы и особенности формирования кредитного портфеля коммерческого банка

1.1 Понятие и принципы управления кредитным портфелем

Кредитный портфель представляет собой остаток кредитной задолженности по балансу коммерческого банка на определенную дату.

В российской экономической литературе кредитный портфель определяется как совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы на основе определенных критериев. Одним из таких критериев, применяемых в зарубежной и отечественной практике, является степень кредитного риска. По этому критерию определяется качество кредитного портфеля. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяет менеджерам банка управлять его ссудными операциями.

В отечественной практике кредитный портфель определяют как совокупность заключенных контрактов по сделкам кредитного характера. Сюда относят, помимо непосредственно ссуд, также факторинговые операции, лизинг, учет векселей, исполнение обязательства по выданным банковским гарантиям и поручительствам. В целом финансовое управление формированием заемного капитала предприятия представляет собой систему принципов и методов разработки и реализации финансовых решений, регулирующих процесс привлечения заемных средств, а также определяющих наиболее рациональный источник финансирования заемного капитала в соответствии с потребностями и возможностями развития предприятия.

Обязательными принципами для эффективного управления формированием кредитного портфеля коммерческой организации являются:

- Осуществление реализации программы привлечения предприятием заемных средств как единого комплекса, подчиненного единой стратегии.

- Развитие финансового (фондового, кредитно-банковского) рынка и его инфраструктуры, обеспечивающей организацию движения финансовых потоков, доступность финансовой информации для принятия управленческих решений.

- Развитие кредитного рынка, институтов общества, акционерной собственности и устойчивость денежного обращения.

Сущность управления формированием кредитного портфеля предприятия проявляется в реализации оперативных, координационных, контрольных и регулирующих функциях управления этим процессом, которые обеспечивают достижение цели и выполнения комплекса задач данного процесса.

Процесс управления формированием кредитного портфеля предприятия базируется на системе основных элементов, регулирующих процесс разработки и реализации финансовых решений в этой области. В качестве основных следует назвать рыночный механизм распределения финансовых ресурсов, государственное нормативно - регулирование кредитно-банковской деятельности и рынка ценных бумаг, а также система конкретных методов управления формированием заемного капитала. К числу основных из них относятся методы: технико-экономических расчетов, экономического анализа, экономико-статистические и экономико-математические и др.

Методы и источники финансирования деятельности предприятия определяют формы привлечения заемных средств. При всем многообразии форм привлечения капитала целесообразно выделить следующие наиболее крупные группы: банковские кредиты, займы не кредитных учреждений (коммерческие кредиты), корпоративные облигации, привилегированные акции.

Управление кредитным портфелем имеет несколько этапов:

1. Выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды;

2. Определение основных групп ссуд с указанием связанных с ними процентов риска;

3. Оценка каждой выданной ссуды исходя из избранных критериев, т.е. отнесение ее к соответствующей группе;

4.Определение структуры кредитного портфеля в разрезе классифицированных ссуд;

5. Оценка качества кредитного портфеля в целом;

6. Анализ факторов, оказывающих влияние на изменение структуры кредитного портфеля в динамике;

7. Определение суммы резервного фонда, адекватного совокупному риску кредитного портфеля банка;

8. Разработка мер по улучшению качества кредитного портфеля.

В России число критериев оценки качества ссуд пока ограничено. Исходя из рекомендаций ЦБ РФ, в настоящее время применяется два главных критерия: степень обеспеченности возврата ссуды и фактическое состояние с погашением ранее выданных ссуд. Они соответствуют содержанию первого этапа управления кредитным портфелем.

С учетом указанных критериев ЦБ России предлагает выделять 4 группы кредитов с дифференцированным уровнем отчислений в резервный фонд банка, что соответствует содержанию второго этапа управления кредитным портфелем.

Согласно «Регламенту создания и использования в коммерческих банках резерва на возможные потери по ссудам и списания безнадежной и\или признанной нереальной для взыскания задолженности» к 1 группе риска («стандартные ссуды») относятся:

- текущие ссуды не зависимо от обеспечения при отсутствии просроченной задолженности по уплате процентов, кроме льготных текущих ссуд и текущих ссуд инсайдерам;

- обеспеченные ссуды: текущие при наличии просроченной задолженности по уплате процентов до 5 дней включительно; при наличии просроченной задолженности по основному долгу до 5 дней включительно; переоформленные 1 раз без изменения условия договора.

По этой группе ссуд создается резерв на возможные потери от кредитного риска в размере не менее 1% от величины выданных ссуд.

Ко 2 группе («нестандартные ссуды») относятся:

- обеспеченные ссуды: текущие при наличии просроченной задолженности по уплате процентов от 6 до 30 дней включительно; при наличии просроченной задолженности по основному долгу от 6 до 30 дней включительно; переоформленные 2 раз без изменения условия договора; переоформленные 1 раз с изменениями условий договора;

- недостаточно обеспеченные ссуды: текущие при наличии просроченной задолженности по уплате процентов до 5 дней включительно; при наличии просроченной задолженности по основному долгу до 5 дней включительно; переоформленные 1 раз без изменения условия договора;

- льготные текущие ссуды и текущие ссуды инсайдерам при отсутствии просроченной задолженности по уплате процентов.

По этой группе ссуд создается резерв на возможные потери от кредитного риска в размере не менее 20% от величины выданных ссуд.

К 3 группе («сомнительные ссуды») относятся:

- обеспеченные ссуды: текущие при наличии просроченной задолженности по уплате процентов от 31 до 180 дней включительно; при наличии просроченной задолженности по основному долгу от 31 до 180 дней включительно; переоформленные 2 раза с изменением условий договора; переоформленные более 2 раз независимо от наличия изменений условий договора;

- недостаточно обеспеченные ссуды: текущие при наличии просроченной задолженности по уплате процентов от 6 до 30 дней включительно; при наличии просроченной задолженности по основному долгу от 6 до 30 дней включительно; переоформленные 2 раза без изменения условия договора; переоформленные 1 раз с изменением условия договора;

- необеспеченные ссуды: текущие при наличии просроченной задолженности по уплате процентов до 5 дней включительно; при наличии просроченной задолженности по основному долгу до 5 дней включительно; переоформленные 1 раз без изменения условия договора;

- льготные ссуды и ссуды инсайдерам при наличии просроченной задолженности по основному долгу или процентам до 5 дней включительно.

По этой группе ссуд создается резерв на возможные потери от кредитного риска в размере не менее 50% от величины выданных ссуд.

К 4 группе («безнадежные ссуды») относятся:

- обеспеченные ссуды: текущие при наличии просроченной задолженности по уплате процентов свыше 180 дней;при наличии просроченной задолженности по основному долгу свыше 180 дней;

- недостаточно обеспеченные ссуды: текущие при наличии просроченной задолженности по уплате процентов свыше 30 дней; при наличии просроченной задолженности по основному долгу свыше 30 дней; переоформленные 2 раза с изменением условия договора; переоформленные более 2 раз независимо от наличия изменений условия договора;

- необеспеченные ссуды: текущие при наличии просроченной задолженности по уплате процентов свыше 5 дней; при наличии просроченной задолженности по основному долгу свыше 5 дней; переоформленные хотя бы 1 раз с изменением условий договора; переоформленные более 1 раза независимо от наличия изменений условия договора;

- льготные ссуды и ссуды инсайдерам при наличии просроченной задолженности по основному долгу или процентам свыше 5 дней.

- По этой группе ссуд создается резерв на возможные потери от кредитного риска в размере не менее 100% от величины выданных ссуд.

Отнесение конкретных ссуд, выданных банком и числящихся на балансе на квартальные даты, к соответствующим группам составляет содержание третьего этапа управления кредитным портфелем.

На четвертом этапе работники банка определяют структуру кредитного портфеля в разрезе классифицированных ссуд, т.е. суммируют все ссуды одной группы и получают данные об объеме каждой группы, а также кредитного портфеля банка в целом на соответствующую дату.

На пятом этапе определяется совокупный риск кредитного портфеля банка. Для этого сумма кредитов по каждой группе умножается на соответствующий процент риска.

На шестом этапе анализируются факторы, влияющие на изменение структуры портфеля. Они могут быть связаны как с изменением финансового состояния заемщиков (увеличение объема просроченных ссуд или удлинение их продолжительности), так и с ухудшением обеспеченности возврата ссуд при использовании залогового права, гарантий или страхования.

На седьмом этапе осуществляется формирование достаточных резервных фондов. Аудиторы должны подтвердить полноту формирования указанного резерва.

На восьмом этапе менеджеры банка на основе рассмотрения сложившейся структуры кредитного портфеля и факторов, вызывающих ее изменение, намечают меры в области кредитной политики банка на перспективу. К ним могут относиться: изменения в целевой направленности ссуд или сфер вложения кредитных ресурсов, получение дополнительных гарантий, усиление предварительного и последующего контроля за выполнением условий кредитного договора, улучшение тех или иных элементов организации кредитного процесса.

Управление кредитным портфелем имеет важнейшее значение в организации банковской деятельности, а именно в формировании кредитной политики, потому что кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли. Таким образом, характеризуя кредитный портфель коммерческого банка, необходимо рассматривать и кредитную политику, так как она определяет способы регулирования состава и объема ссудного портфеля.

Под кредитной политикой понимается - система мер в области кредитования народного хозяйства и населения, проводимая коммерческим банком.

Кредитная политика включает разработку концепции организации кредитных отношений, постановку задач в области кредитования и проведение практических мер по их осуществлению. Она реализуется коммерческим банком через кредитный механизм, который включает в себя принципы кредитования, кредитное планирование и управление кредитом.

1.2 Особенности формирования кредитного портфеля

В макроэкономическом аспекте кредитный процесс может рассматриваться как совокупность экономических отношений, возникающих в ходе деятельности банков в качестве финансовых посредников между сберегателями кредитных ресурсов и их пользователями. На микроэкономическом уровне кредитный процесс представляет собой набор процедур, реализуемых сберегателями, банками-кредиторами и их должниками при управлении кредитными ресурсами.

Предложение кредитов представляет собой сложное экономическое явление, характеристики которого зависят не только от деятельности банков, но и от принимаемых на макроэкономическом уровне решений. С другой стороны, кредитный портфель банков - продукт взаимодействия банков и реального сектора экономики, формирующего спрос на кредитные ресурсы. Данный спрос предъявляют две группы кредитополучателей: юридические и физические лица.

Можно сделать предположение, что юридические и физические лица имеют различную мотивацию и условия для получения кредита. Так, для юридических лиц при принятии решения о банковском кредитовании на первом плане стоят задачи по развитию бизнеса и имеющиеся у них возможности финансирования, альтернативные банковскому кредитованию. Физических же лиц к получению банковского кредита привлекают рынки товаров и недвижимости, предлагающие новые продукты и услуги.

При взаимодействии предложения кредитных ресурсов и спроса на них происходит формирование банками условий кредитования реального сектора экономики, которые находят свое отражение в кредитных договорах. Важнейшими элементами этих условий являются процентные ставки по банковским кредитам, сроки действия кредитных договоров и требуемое банками обеспечение.

Помимо спроса и предложения на рассматриваемые условия кредитования влияние оказывают инфляция и иные внешние (экзогенные) по отношению к кредитному процессу факторы.

На условия кредитования банками экономики инфляция оказывает как непосредственное влияние (выражается в надбавках за инфляционный риск, к процентной ставке по кредиту, к дисконту при оценке имущества, сокращении срока кредитования), так и косвенное влияние через предложение кредитов и спрос на них.

Косвенное влияние инфляции проявляется уже в начале кредитного процесса, когда идёт формирование ресурсной базы банка. В данном случае вкладчики требуют от банка выставления по депозитам ставок, которые обеспечивают сохранение покупательной способности сбережений. Таким образом, ставки по депозитам несколько превышают уровень цен. Причем, анализируя инфляцию и динамику номинальных процентных ставок в национальной валюте, можно увидеть детерминированность последних уровнем цен, наблюдавшимся в прошлых периодах.

Таким образом, влияние инфляции на процентные ставки со стороны спроса на кредиты происходит по нескольким направлениям. Во-первых, ускорение инфляционных процессов приводит к потере предприятиями оборотных средств. В результате данного явления растёт зависимость предприятий от привлечённых кредитных ресурсов, что посредством повышения спроса на кредиты вызывает увеличение процентных ставок по кредитам. Во-вторых, в связи с ухудшением на фоне высокой инфляции финансового положения предприятий и увеличением вероятности возникновения проблемных кредитов в составе процентной ставки по кредитам растёт так называемая надбавка за риск. Она, как правило, компенсирует издержки банка в связи с не возвратом кредитных ресурсов, а также в работе с проблемными кредитами. В-третьих, высокий уровень номинальных процентных ставок в национальной валюте, обусловленный инфляционными процессами, стимулирует рост процентных ставок в иностранной валюте. Это происходит из-за смещения спроса с сегмента кредитов в национальной валюте, в сторону сегмента кредитов в иностранной валюте. Такое смещение обусловлено высокой валютной доходностью кредитов в национальной валюте, понижение которой происходит вместе с сокращением темпов инфляции.

Достаточно интересно выглядит ситуация по темпам роста валовых кредитов и ресурсной базы банков за рассматриваемый период. В ближайшем будущем банковской системе предстоит решать проблему создания вторичного рынка банковских кредитов. Механизм этого рынка может быть запущен на основе технологии секьюритизации банковских активов. Функционирование такого рынка позволит задействовать для кредитования экономики (особенно долгосрочного) потенциал банков, не относящихся к категории уполномоченных.

Одним из важнейших условий осуществления банковской деятельности является наличие законодательно оформленной нормативно-правовой базы для осуществления банковских операций, в том числе и кредитных. В рамках рассматриваемого периода (2002-2008 гг.) Национальным банком страны был принят ряд документов, направленных на обеспечение стабильности банковской системы в целом и повышение качества кредитной деятельности коммерческих банков в частности. Основными документами, регулирующими организацию кредитного процесса, которые оказали влияние на улучшение состояния кредитных портфелей коммерческих банков, явились следующие:

Банковский кодекс.

Инструкция "О порядке предоставления (размещения) банками денежных средств, в форме кредита и их возврата" №226 от 30.12.2003;

Инструкция о порядке формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка и небанковской кредитно-финансовой организации, подверженным кредитному риску (в ред. постановлений Национального банка от 29.09.2004 № 148);

Инструкция "Об экономических нормативах для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций" №92 от 28.06.2004.

Формирование и управление кредитным портфелем является одним из основополагающих моментов в деятельности банка. Оптимальный, качественный кредитный портфель влияет на ликвидность банка и его надежность. Надежность банка важна для многих - для акционеров, предприятий, населения, являющихся вкладчиками и пользующихся услугами банка. Потеря вклада затрагивает многочисленные сбережения вкладчиков и капитал многих хозорганов. Финансовое неравновесие банков снижает общее доверие к кредитной системе государства, а это ощущается и в других секторах экономики.

Для формирования оптимального кредитного портфеля банку важно выработать соответствующую кредитную политику - правильно выбрать рыночные сегменты, определить структуру деятельности.

Большое внимание следует уделять качеству кредитного портфеля. Некачественный кредитный портфель, необоснованные (выданные с нарушением кредитной политики) ссуды, выдача ссуд неблагонадежным заемщикам могут быть причиной финансового неравновесия банков. Банк, выдающий не погашающиеся ссуды, растрачивает кредитные ресурсы, которые могли бы быть использованы для стимулирования накопления реального капитала и способствовали бы экономическому развитию банка.

В управлении кредитным портфелем большое значение имеет изменение системы управления сроками активов и пассивов и, следовательно, разницей процентных ставок и в конечном счете, доходностью. Каждый источник ресурсов обладает своими уникальными характеристиками, изменчивостью и резервными требованиями. Подход к их управлению - метод конверсии финансовых ресурсов, который рассматривает каждый источник средств индивидуально. Управление кредитным портфелем банка - важный элемент его кредитной политики.

Стратегия и тактика банка в области получения и предоставления кредитов составляет существо его кредитной политики. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику с учетом политических, экономических, организационных и прочих факторов . При формулировании кредитной политики банк исходит из того, что ссудные операции приносят основную часть его прибыли.

Как показывает практика, для успешного формирования кредитного портфеля коммерческого банка необходимо соблюдение следующих процедур:

- наличие утверждённого высшим руководством банка документа по кредитной политике, то есть планового характера кредитной работы, а также системы лимитов;

- наличие ограничений в отношении концентрации портфеля в целях предотвращения проблем слишком высоких объёмов кредитования как одного кредитополучателя, так и отрасли экономики, региона, страны;

- необходимо проводить анализ кредитуемой отрасли с целью определения тенденций развития, производственного цикла, денежных потоков;

- наличие разработанной и утверждённой методики оценки залога и кредитной политики, определяющей приемлемые обеспечения кредита;

- следует оптимизировать периодичность контактов с клиентами, порядок отражения результатов переговоров, проверок деятельности клиента с целью с выездом на место в кредитных досье;

- необходимо соблюдать общее правило, - чем выше кредитный риск, тем чаще проводятся проверки.

2. Анализ кредитного портфеля коммерческого банка и пути совершенствования системы управления кредитным портфелем ОАО Сбербанк России

2.1 Анализ кредитного портфеля ОАО Сбербанк России

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России) создан в форме акционерного общества открытого типа в соответствии с Законом РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР". Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации (свыше 60% голосующих акций). Его акционерами являются более 200 тысяч юридических и физических лиц. Сбербанк России зарегистрирован 20 июня 1991 г. в Центральном банке Российской Федерации. Регистрационный номер - 1481. Фирменное (полное официальное) наименование банка: Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество). Сокращенное наименование банка: Сбербанк России. Банк является юридическим лицом и со своими филиалами составляет единую систему Сбербанка России.

Банк может выдавать кредиты, проводить другие активные операции, приносящие доходы, лишь в пределах, имеющихся у него свободных ресурсов. Следовательно, операции, в результате которых формируются такие ресурсы банка (пассивные операции), играют первичную и определяющую роль по отношению к операциям активным, логически и фактически предшествуют им и определяют объем и масштабы доходных операций.

Как и всякий хозяйствующий субъект, банк для обеспечения своей деятельности должен располагать определенной суммой денег и материальными активами, которые и составляют его ресурсы. С точки зрения происхождения эти ресурсы состоят из собственного капитала банка и заемных средств, привлеченных им на время со стороны (занятых у других лиц). Таким образом, ресурсы банка (банковские ресурсы) -- это совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для ведения активных операций.

Банки работают в основном на привлеченных средствах. При этом на первом-втором местах по значимости источников привлечения средств находятся деньги населения и остатки средств на счетах юридических лиц, а далее -- средства, привлекаемые с помощью ценных бумаг банков, межбанковские кредиты и депозиты юридических лиц.

Итак, подавляющую часть денег, за счет которых работает и живет банк, составляют привлеченные им средства, причем привлеченные за плату. Поэтому проблема формирования ресурсов имеет для него более важное значение, чем для любого иного хозяйствующего субъекта. Это обстоятельство порождает конкурентную борьбу за ресурсы между банками, банками и иными кредитными и прочими организациями и предприятиями, а также другие специфические особенности банковской деятельности.[2, 14]

Структура ресурсов разных банков отличается большим разнообразием, что объясняется специфическими особенностями деятельности каждого конкретного банка (разница в величине капиталов, количество и характер обслуживаемых клиентов, региональные и иные особенные условия и т.д.). Рассмотрим ресурсную базу Банка в таблице 1.

Таблица 1. Анализ кредитных ресурсов Сбербанка России

Показатель	Сумма, тыс. руб. на 1.01.2009 г	Сумма, тыс. руб. на 1.02.2009 г
Ресурсы
1. Собственные (капитал)	674717292	652028548
2. Привлеченные	5221799138	5253122850
2.1 Средства на счетах кредитных организаций	19443966	24937657
2.2 Кредиты Банка России	665987	0
2.3 Кредиты и депозиты других банков	45438000	23107756
2.4 Просроченные проценты	0	0
2.5 Межбанковские расчеты	1098075335	1092025728
2.6 Средства на счетах	949594970	992516021
2.7 Средства в расчетах	88760789	93249502
2.8 Выпущено ценных бумаг	164898208	157687247
2.9 Депозиты и другие привлеченные средства	2854921883	2869598939
3. Прочие ресурсы	841695	809664
А. Всего ресурсов	5897358125	5905961062
Размещение ресурсов
1. Обязательные резервы	56790258	58872284
2. Денежные средства	80930922	44919133
3. Межбанковские операции	8234761492	8799000180
3.1 Межбанковские кредиты	7136436988	7682212744
3.1.1 Просроченная задолженность	0	0
3.2 Межбанковские депозиты	2056162	21223048
3.2.1 Депозиты в Банке России	0	19000000
3.3 Межбанковские расчеты	1096268342	1095564388
4. Кредитные вложения и прочие размещенные средства	3961582397	4117846798
4.1 Просроченные ссуды	39552515	40445552
5. Участие в капитале	12618799	12805990
6. Лизинг	0	0
7. Вложения в ценные бумаги
7.1 В долговые обязательства	497968741	500438776
7.2 В учетные векселя	0	0
8. Драгметаллы	6779540	6798237
8.1 Операции с драгметаллами	616977	643415
8.1.1 Просроченная задолженность по драгметаллам	0	0
9. Прочие активы	190986902	194008221
9.1 Проценты за кредит неуплаченные в срок	39308	326782
9.2 Просроченная проценты по предоставленным м/б кредитам	0	0
9.3 Просроченные проценты по операциям с д/м	0	5
Б. Всего размещено	12544450310	13234250843
Свободные кредитные ресурсы	1587669307	1470710399

Как видно из таблицы 1 у Банка на конец рассматриваемого периода имеются свободные кредитные ресурсы в размере 1 470 710 399 тыс. руб. За рассматриваемый период этот показатель уменьшился на 116 958 908 тыс. руб. (темп прироста -7%). Это произошло за счет более высокого темпа роста размещенных средств (5%) по сравнению с темпом роста ресурсов банка (0,01%).

Анализ структуры кредитного портфеля является одним из способов оценки его качества. В мировой и российской банковской практике известно много критериев сегментации кредитного портфеля. Среди них:

- субъекты кредитования;

- объекты и назначение кредита;

- сроки кредитования;

- размер ссуды;

- наличие и характер обеспечения, источники и методы погашения кредитов, кредитоспособность заемщика;

- цена кредита;

- отраслевая принадлежность заемщика и т.д.

Структурный анализ проводится для выявления излишней концентрации кредитных операций в одном сегменте, доли крупных ссуд и ссуд, предоставленных заемщикам с низкой степенью кредитоспособности, что повышает степень совокупного кредитного риска.

Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются юридические или физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки. Субъект получения кредита может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до государства.

По субъектам ссуды банка можно разделить на три большие группы:

1) ссуды, выданные юридическим лицам для кредитования текущей производственной деятельности (корпоративные ссуды);

2) ссуды, предоставленные физическим лицам для удовлетворения личных потребностей (потребительские ссуды);

3) ссуды, выдаваемые банкам для поддержания ликвидности их баланса (межбанковские ссуды).

Для начала необходимо исследовать состав ссудной задолженности и динамику изменений ее составляющих. Эти изменения можно увидеть в таблице 2.

Таблица 2. Анализ структуры и динамики кредитных операций ОАО Сбербанк России

Наименование статьи	Сумма, в тыс. руб.	Структура в %
	на 1.01.2009 г.	на 1.02.2009 г.	на 1.01.2009 г.	на 1.02.2009 г.
1.Ссудная и приравненная к ней задолженность, всего в том числе:	4027286779	4127300434	100,00%	100,00%
2.Ссудная задолженность	4026669802	4126657019	99,98%	99,98%
2.1.Предоставленные МБК	65248063	74953417	1,62%	1,82%
2.1.1.Предоставленные МБК	65248063	74953417	1,62%	1,82%
2.1.2.Просроченная задолженность по предоставленным МБК	0	0	0,00%	0,00%
2.2.Кредитные операции по счетам бюджета, в том числе кредиты предоставленные иностранным государствам	0	0	0,00%	0,00%
2.3.Кредиты предоставленные клиентам	3961421739	4051703602	98,36%	98,17%
2.3.1.Кредиты предоставленные клиентам	3921869224	4011258050	97,38%	97,19%
2.3.2.Просроченная задолженность по кредитам предоставленным клиентам	39552515	40445552	0,98%	0,98%
2.4.Прочие размещенные средства	8000	65999552	0,0002%	1,60%
3.Приравненная к ссудной задолженность, всего в том числе:	616977	643415	0,02%	0,02%
3.1.Драгоценные металлы, предоставленные клиентам	616977	643415	0,02%	0,02%
3.2.Вексельные кредиты	0	0	0,00%	0,00%

На основе расчетных данных следует обратить внимание на тот факт, что основную долю ссудной и приравненной к ней задолженности составляет именно ссудная задолженность, удельный вес которой на 1.01.2009 г. составил 99,98% (или 99987217 тыс. руб.), который сохранился и к концу отчетного периода. На 1.02.2009 г. сумма ссудная задолженность равнялась 4127300434 тыс. руб. (темп роста 102,48%).

Ссудная задолженность представлена преимущественно кредитами, предоставленными клиентам, доля которых на 1.01.2009 г. составляла 98,36% (или 3961421739 тыс. руб.), на 1.02.2009г. она уменьшилась на 0,20 пп. и составила 98,17% (или 4051703602 тыс. руб.) (темп роста 102,28%).

На долю прочих размещенных средств, которая на 1.01.2009г. составляла 0,0002% (или 8000 тыс. руб.), а на 1.02.2009г. - она увеличилась на 1,5989 п.п. до значения в 1,60% (или 65999552 тыс. руб.).

Сумма межбанковских кредитов выданных Сбербанком России на 1.01.200 9г составила 65248063 тыс. руб., за рассматриваемый период этот показатель увеличился на 9705354 тыс. руб. (темп роста 114,87%) и к 1.02.2009г составил 74953417 тыс. руб.

За этот же период доля межбанковских кредитов в составе ссудной и приравненной к ней задолженности увеличилась с 1,62% до 1,82%.

Приравненная к ссудной задолженность (которая у Банка состоит исключительно из предоставленных драгоценных металлов) составила на 1.01.2009 г 0,02 общего объема ссудной и приравненной к ней задолженности (или 616977 тыс. руб.). На 1.02.2009 г. было отмечено увеличение задолженности приравненной к судной на 26438 тыс. руб. (тем роста 104,29%), в результате чего ее сумма выросла до 643415 тыс. руб.

Таким образом, в целом можно отметить низкую степень диверсификации кредитного портфеля банка.

Для управления ликвидностью банку необходимо постоянно контролировать диверсифицированность кредитного портфеля по срокам предоставления кредитных ресурсов.

Таблица 3. Анализ структуры кредитного портфеля Сбербанка России по срокам

Наименование статьи	Сумма, в тыс. руб.	Структура, в %
	на 1.01.2009	на 1.02.2009	на 1.01.2009	на 1.02.2009
1. Кредиты предоставленные всего в том числе:	3921928731	4011311866	100,00%	100,00%
2.."овердрафт" (кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете)	24413807	33490351	0,62%	0,83%
3. сроком на 1 день	0	0	0,00%	0,00%
4. на срок от 2 до 7 дней	0	0	0,00%	0,00%
5. на срок от 8 до 30 дней	17679558	15715536	0,45%	0,39%
6. На срок от 31 до 90 дней	39280467	29632726	1,00%	0,74%
7. на срок от 91 до 180дней	175805176	175208471	4,48%	4,37%
8. на срок от 181 дня до 1 года	1031815014	1091784969	26,31%	27,22%
9. на срок от 1 года до 3 лет	819569501	824608693	20,90%	20,56%
10. на срок свыше 3 лет	1813281386	1840760088	46,23%	45,89%
11. до востребования	83822	111032	0,00%	0,00%

И так, как видно из таблицы наибольший удельный вес в структуре выданных Банком кредитов занимают кредиты выданные на срок свыше 3-х лет. На начало рассматриваемого периода банком было выдано таких кредитов на сумму 1813281386 тыс. руб. (46,23% в структуре предоставленных банком кредитов), а на конец этого периода уже 1840760088 тыс. руб. (45,89% в структуре предоставленных банком кредитов).

Также значительную часть в структуре кредитного портфеля занимают кредиты выданные на срок от 181 дня до 1 года и кредиты выданные на срок от 1 года до 3 лет. Доля этих кредитов в структуре кредитного портфеля на конец рассматриваемого периода составила соответственно 27,22% (1091784969 тыс. руб.).и 20,56%.(824608693 тыс. руб.). Если же рассматривать эти показатели в динамике, то и первый и второй показатель за отчетный период возросли. Кредиты, предоставленные на срок от 181 дня до 1 года увеличились на 59969955 тыс. руб., темп их прироста составил 0,61%. Кредиты, предоставленные на срок от 1 года до 3 лет с 1.01.2009 г до 1.02.2009 увеличились на 5039192 тыс. руб. (темп прироста 1,52%). Доля прочих кредитов предоставленных на срок от 91 дня, до 180 дней на 1.01.2009 г. составляла 4,48% (или 175805176 тыс. руб.), а на 1.02.2009 г. - она уменьшилась на 0,11 п.п. до значения в 4,37% (или 175208471 тыс. руб.).

За рассматриваемый период сумма кредитов предоставленных на срок от 31 до 90 дней уменьшилась с 39280467 тыс. руб. до 29632726 тыс. руб. Доля этих кредитов в структуре кредитного портфеля изменилась с 1,00% до 0,74%.

Сумма кредитов, предоставленных на срок от 8 до 30 дней на 1.01.2009г 17679558 тыс. руб. За рассматриваемый период доля этих кредитов уменьшилась с 0,45% до 0,39%, темп прироста составил (-11,11)% и к 1.02.2008г сумма этих кредитов составила 15715536 тыс. руб.

Сумма "овердрафтов" выданных Банком на 1.01.2009 г составила 24413807 тыс. руб., за рассматриваемый период этот показатель увеличился на 9076544 тыс. руб. (темп роста 137,18%%) и к 1.02.2009 г составил 33490351 тыс. руб.

За этот же период доля "овердрафтов" в составе кредитного портфеля увеличилась с 0,62% до 0,83%. Кредитов выдаваемых на срок от 1 до 7 дней у Сбербанком России за рассматриваемый период времени не было.

Анализируя данные таблицы можно сделать вывод, что Банк предпочитает выдавать среднесрочные и долгосрочные ссуды. Процентная доля кредитов от 1 года и более в составе кредитного портфеля Банка на 1.02.2009 г составила 93,66%.

Таблица 4. Анализ структуры кредитного портфеля Сбербанка России по категориям заемщиков

Наименование статьи	Сумма, в тыс. руб.	Структура, в %
	на 1.01.2009	на 1.02.2009	на 1.01.2009	на 1.02.2009
Кредиты предоставленные клиентам, всего в том числе кредиты предоставленные	3999179878	4089463203	100,00%	100,00%
1. Минфину России	0	0	0,00%	0,00%
2. Финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления	25301968	21733212	0,63%	0,53%
3. Государственным внебюджетным фондам	0	0	0,00%	0,00%
4. Внебюджетным фондам субъектов РФ и органам местного самоуправления	4692	4378	0,0001%	0,0001%
5.Финансовым организациям, всего в том числе	10052450	10054023	0,25%	0,25%
5.1 находящимся в федеральной собственности	85219	94014	0,002%	0,002%
5.2 находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности	74549	74400	0,00%	0,00%
5.3.негосударственным	9892682	9885609	0,25%	0,24%
6. Коммерческим организациям, всего в том числе:	2851880662	2943198626	71,31%	71,97%
6.1.находящимся в федеральной собственности	104000651	102981902	2,60%	2,52%
6.2 находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности	13656360	13903970	0,34%	0,34%
6.3 негосударственным	2734223651	2826312754	68,37%	69,11%
7. Некоммерческим организациям, всего в том числе	4097899	4242337	0,10%	0,10%
7.1 находящимся в федеральной собственности	47186	48366	0,001%	0,001%
7.2 находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности	15656	15916	0,0004%	0,0004%
7. 3негосударственным	4035057	4178055	0,10%	0,10%
8. Индивидуальным предпринимателям	93774379	92140027	2,34%	2,25%
9. Физическим лицам	970272666	974418440	24,26%	23,83%
10. Нерезидентам, всего в том числе:	43795162	43672160	1,10%	1,07%
10.1 юридическим лицам	43792116	43667587	1,10%	1,07%
10.2 физическим лицам	3046	4573	0,0001%	0,0001%

При рассмотрении результатов таблицы 4 следует отметить, что наибольший удельный вес в составе выданных банком кредитов занимают кредиты, предоставленные коммерческим организациям. Эти кредиты в структуре на 1.01.2009 г составляли 71,31% (2851880662 тыс. руб.), за год их темп роста составил 103,20% (91317964 тыс. руб.) и на 1.02.2009 г сумма этих кредитов составила 2943198626 тыс. руб.

В составе кредитов предоставленных коммерческим организациям можно выделить еще несколько статей: находящимся в федеральной собственности, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности, негосударственным. Среди этих статей большую часть составляют кредиты предоставленные негосударственным коммерческим организациям - 68,37% (2734223651 тыс. руб.) на 1.01.2009 г и 69,11% (2826312754 тыс. руб.) на 1.02.2009 г. За январь Банк увеличил эту часть кредитного портфеля на 92089103 тыс. руб. (темп прироста 103,37%).

Также достаточно большой удельный вес в структуре ссудной задолженности занимают кредиты предоставленные физическим лицам - 24,26% (970272666 тыс. руб.) на 1.01.2009г, за январь эта статья увеличилась на 4145774 тыс. руб. (темп прироста составил 0,43%) и на 1.02.2009г составила 23,83% (974418440 тыс. руб.).

Удельный вес всех остальных видов кредитов в общей сумме выданных кредитов на 1.02.2009г составил всего 4,2%.

С одной стороны это свидетельствует о слабой диверсифицированности кредитного портфеля по категориям заемщиков, но с другой стороны такие показатели просто являются отражением кредитной политики Сбербанка России.

Таблица 5. Анализ структуры кредитного портфеля Сбербанка России по валютам

Наименование статьи	Всего выданных кредитов (рублевые + валютные), на 1.02.2009 г	В том числе кредиты, выданные на 1.02.2009г
		в рублях	в иностранной валюте
		ед.	В % к итогу	ед.	В % к итогу
Кредиты, предоставленные клиентам, всего, в том числе кредиты предоставленные	4089463203	3491685811	85,38%	597777392	14,62%
1. Минфину России	0	0	0,00%	0	0,00%
2.Финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления	21733212	21733212	100,00%	0	0,00%
3.Государственным внебюджетным фондам	0	0	0,00%	0	0,00%
4.Внебюджетным фондам субъектов РФ и органам местного самоуправления	4378	4378	100,00%	0	0,00%
5.Финансовым организациям, всего в том числе	10054023	9925458	98,72%	128565	1,28%
5.1находящимся в федеральной собственности	94014	94014	100,00%	0	0,00%
5.2находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности	74400	74400	100,00%	0	0,00%
5.3негосударственным	9885609	9757044	98,70%	128565	1,30%
6.Коммерческим организациям, всего в т. ч.	2943198626	2434813297	82,73%	508385329	17,27%
6.1находящимся в федеральной собственности	102981902	50587850	49,12%	52394052	50,88%
6.2находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности	13903970	13845321	99,58%	58649	0,42%
6.3негосударственным	2826312754	2370380126	83,87%	455932628	16,13%
7.Некоммерческим организациям, всего в т. ч.	4242337	4242337	100,00%	0	0,00%
7.1находящимся в федеральной собственности	48366	48366	100,00%	0	0,00%
7.2находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности	15916	15916	100,00%	0	0,00%
7.3негосударственным	4178055	4178055	100,00%	0	0,00%
8.Индивидуальным предпринимателям	92140027	90775464	98,52%	1364563	1,48%
9.Физическим лицам	974418440	930187421	95,46%	44231019	4,54%
10.Нерезидентам, всего в т. ч:	43672160	4244	0,01%	43667916	99,99%
10.1юридическим лицам	43667587	0	0,00%	43667587	100%
10.2физическим лицам	4573	4244	92,81%	329	7,19%

Общая величина кредитов выданных ОАО Сбербанк России в иностранной валюте на 1.02.2009 г составила 597777392 тыс. руб. Доля этих кредитов в структуре кредитного портфеля Банка составила 14,62%.

Наиболее часто кредиты в иностранной валюте выдавались нерезидентам (99,99% выданных сумм кредитов).

Среди кредитов предоставленных коммерческим организациям 16,13% составляют кредиты выданные в иностранной валюте.

У других категорий заемщиков доля кредитов выданных в иностранной валюте не составляла и 5%.

Для углубленного изучения качества кредитного портфеля применяется коэффициентный метод (таблица 6).

Таблица 6. Расчет коэффициентов качества кредитного портфеля Сбербанка России

Критерий оценки	Название коэффициента	По состоянию на 1.01.2009 г	По состоянию на 1.02.2009 г	Абсолютное изменение	Темп прироста, %
Степень кредитного риска	Количественная оценка кред. риска.	К1	0,0193523	0,0191810	-0,0001713	-0,89%
		К2	0,1375099	0,1393284	0,0018185	1,32%
	Степень защиты банка от риска	К3	3,5882856	3,3687212	-0,2195645	-6,12%
		К4	0,0002664	0,0002729	0,0000065	2,44%
		К5	0,0053932	0,0056938	0,0003007	5,57%
		К6	0,1794143	0,1684361	-0,0109782	-6,12%
		К7	0,9523810	0,9523810	0,0000000	0,00%
		К8	0,0031833	0,0011532	-0,0020301	-63,77%
		К9	0,0191363	0,0193951	0,0002588	1,35%
		К10	0,0692489	0,0799723	0,0107234	15,49%
		К11	0,0098902	0,0098902	0,0000000	0,00%
Доходность кредитного портфеля	К12	0,0091899	0,0089870	-0,0002029	-2,21%
	К13	0,5423786	0,5423786	0,0000000	0,00%
	К14	0,0093869	0,0091824	-0,0002045	-2,18%
	К15	0,0092397	0,0090385	-0,0002013	-2,18%
	К16	0,0029419	0,0025647	-0,0003772	-12,82%
Ликвидность кредитного портфеля	К17	1,4160348	1,4404712	0,0244364	1,73%
	К18	0,1860	0,1775	-0,0085000	-4,57%
	К19	111,1...

Подобные документы

• Анализ кредитного портфеля банка на примере ОАО Сбербанк России

  Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка. Характеристика деятельности ОАО Сбербанк России, политика банка и уровень организации кредитного процесса. Основные этапы формирования и управления кредитным портфелем, анализ его качества.
  
  курсовая работа [1,1 M], добавлен 17.04.2014
  

• Совершенствование управления кредитным портфелем коммерческого банка на примере ОАО "Россельхозбанк"

  Понятие и этапы формирования кредитного портфеля, его структура и процесс управления. Классификация кредитные риски и их влияние на формирование портфеля коммерческого банка. Анализ кредитного портфеля банка. Механизм управления кредитным риском.
  
  дипломная работа [1,0 M], добавлен 10.07.2015
  

• Анализ и оценка качества кредитного портфеля корпоративных клиентов коммерческого банка

  Управление качеством кредитного портфеля корпоративных клиентов банка как элемент системы контроля кредитного риска. Анализ и оценка кредитного портфеля коммерческого банка ОАО "Крайинвестбанк". Оптимизация формирования и управления кредитным портфелем.
  
  дипломная работа [807,3 K], добавлен 26.10.2015
  

• Управление кредитным портфелем коммерческого банка (на базе ДО "1" Краснодарского филиала АКБ "Союз" (ОАО) г. Краснодар)

  Анализ современного состояния кредитования в России. Экономическая и организационно-правовая характеристика ОАО АКБ "Союз". Исследование механизма управления риском кредитного портфеля коммерческого банка с целью разработки оптимальной кредитной политики.
  
  дипломная работа [131,6 K], добавлен 21.03.2012
  

• Анализ кредитного портфеля в Тамбовском филиале 8594/093 ОАО "Сбербанк"

  Анализ качества кредитного портфеля коммерческого банка. Общая характеристика Тамбовского филиала ОАО "Сбербанк". Направления формирования и способы управления кредитным портфелем, его критериальная оценка: деловая активность, оборачиваемость, доходность.
  
  курсовая работа [200,5 K], добавлен 14.01.2015
  

• Современные концепции и методика анализа кредитного портфеля коммерческого банка

  Оценка современных концепций управления кредитным портфелем в национальной и зарубежной практике. Организация деятельности банка при осуществлении процесса кредитования, направленого на предотвращение или минимизацию кредитного риска, лимитирование.
  
  контрольная работа [46,9 K], добавлен 13.06.2009
  

• Управление кредитным портфелем и его роль в совершенствовании банковского менеджмента

  Понятие, экономическая сущность, принципы формирования и виды кредитного портфеля. Основные мероприятия по управлению кредитным портфелем коммерческого банка, а также минимизации рисков. Основные направления совершенствования банковского менеджмента.
  
  курсовая работа [77,0 K], добавлен 10.07.2015
  

• Управление кредитным риском коммерческого банка с использованием VaR-модели на примере ОАО "Сбербанк России"

  Анализ кредитных рисков в банковской системе России. Определение рейтинга кредитоспособности заемщика. Оценка кредитного риска банка с использованием VaR-модели и процедур имитационного моделирования на примере кредитного портфеля ОАО "Сбербанк России".
  
  дипломная работа [2,1 M], добавлен 18.01.2015
  

• Управление кредитным портфелем в коммерческом банке

  Методы кредитования в банковской практике. Сущность, функции, принципы и основные элементы кредитной политики коммерческого банка. Анализ структуры кредитного портфеля ОАО "Россельхозбанк". Оценка финансового состояния и кредитоспособности заемщика.
  
  курсовая работа [71,9 K], добавлен 26.05.2015
  

• Исследование механизма управления кредитным портфелем банка

  Структура кредитной организации и осуществление управления кредитным портфелем. Нормативно-правовая база и методика осуществления кредитных операций. Кредитный портфель "ВТБ 24" ЗАО. Анализ и оценка структуры и динамики изменения кредитного портфеля.
  
  реферат [53,9 K], добавлен 13.06.2014
  

• Совершенствование управления кредитными рисками коммерческого банка

  Сущность, роль, классификация кредитных рисков коммерческого банка. Место и роль кредитного риска при управлении кредитным портфелем коммерческого банка. Анализ производственно-хозяйственной и финансовой деятельности коммерческого банка "БТА-Казань".
  
  дипломная работа [141,6 K], добавлен 18.03.2011
  

• Кредитный портфель коммерческого банка АКБ "Енисей" (ОАО)

  Понятие, сущность и формирование кредитного портфеля коммерческого банка. Методы регулирования и управления кредитным риском. Диверсификация ссудного портфеля. Особенности cкоринговых моделей. Виды кредитования для физических и для юридических лиц.
  
  дипломная работа [2,5 M], добавлен 14.11.2013
  

• Анализ деятельности коммерческого банка ОАО "Социнвестбанк"

  Анализ и оценка качества кредитного портфеля коммерческого банка ОАО "Социнвестбанк". Управлением кредитным портфелем, порядок использования резерва на потери по ссудам. Анализ влияния качества кредитного портфеля на выполнение нормативов ликвидности.
  
  отчет по практике [83,9 K], добавлен 14.12.2012
  

• Управление кредитным риском коммерческого банка с использованием VaR-модели

  Сущность и классификация финансовых рисков банка. Инструменты управления кредитными рисками и пути их сокращения. Принципы управления кредитным портфелем. Построение моделей оценки надежности коммерческого банка. Определение рейтинга кредитоспособности.
  
  дипломная работа [501,4 K], добавлен 17.03.2014
  

• Деятельность коммерческого банка "Сбербанк России" на рынке ипотечного кредитования

  Задачи и функции основных участников рынка ипотечного жилищного кредитования. Основные стандарты и требования к долгосрочным ипотечным жилищным кредитам. Ипотечные продукты коммерческого банка "Сбербанк России" и главные условия их предоставления.
  
  курсовая работа [118,3 K], добавлен 17.10.2013
  

• Анализ методов управления индивидуальным и портфельным кредитными рисками коммерческого банка в Российской Федерации

  Сущность кредитного риска и факторы его определяющие. Последовательность этапов процесса управления кредитным риском. Методы определения кредитоспособности заемщика. Управление риском кредитного портфеля. Уровень ликвидности кредитного портфеля.
  
  курсовая работа [292,7 K], добавлен 07.04.2012
  

• Оценка эффективности управления кредитным портфелем банка

  Виды, информационное и организационное обеспечение управления кредитным портфелем банка. Методы управления рисками как основной момент совершенствования кредитования в ЗАО "Банк ВТБ 24". Основные направления развития потребительского кредитования в РФ.
  
  дипломная работа [3,7 M], добавлен 20.03.2014
  

• Особенности кредитных операций коммерческих банков

  Кредитная политика коммерческого банка. Стадии кредитного процесса и их характеристика. Методы управления кредитным риском. Оценка качества кредитного портфеля банка. Анализ кредитных операций и структуры кредитного портфеля на примере "Сбербанка России".
  
  курсовая работа [729,7 K], добавлен 01.02.2014
  

• Управление кредитным портфелем в коммерческом банке

  Виды банковских кредитов и принципы кредитования. Развитие банковского кредитования в России. Формирование кредитного портфеля в коммерческом банке и пути его совершенствования примере ОАО "Россельхозбанк". Методы оценки кредитоспособности заемщика.
  
  дипломная работа [127,5 K], добавлен 22.03.2015
  

• Совершенствование управления кредитным риском коммерческого банка

  Изучение классификации и содержания методов оценки ожидаемого кредитного риска, применяемых коммерческими банками. Исследование основ построения организационной и информационной инфраструктуры системы управления кредитным риском коммерческого банка.
  
  курсовая работа [153,0 K], добавлен 07.03.2014
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам