Пенсионная реформа Республики Казахстан

Методологическая основа деятельности пенсионного обеспечения. Характеристика предпосылок перехода от "солидарной" к накопительной системе. Особенность эмеритального предоставления помощи в Республике Казахстан. Главные пути совершенствования управления.

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 08.06.2014
Размер файла 63,5 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

КАЗАХСКИЙ ГУМАНИТАРНО-ЮРИДИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

КАФЕДРА ФИНАНСЫ И УЧЕТ

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине “Деньги, кредит, банки”

На тему: “Пенсионная реформа РК

Астана - 2014

Оглавления

Введение

1. Понятие пенсионной системы РК

2. Пенсионная реформа РК (1998-2014)

3. Международный опыт пенсионного обеспечения

Заключение

Список использованной литературы

Ведение

Казахстан поступательно движется вперед по пути рыночных реформ. Продолжается преобразование экономики в сторону ее большей рыночной направленности, отмечается дальнейший устойчивый рост производства, увеличились средние размеры заработной платы, пенсий, социальных пособий. Это неоспоримые факты, которые позволяют и в дальнейшем решать вопросы повышения уровня жизни большей части населения, совершенствования пенсионного обеспечения граждан.

Трансформация общественно-политического строя, переход к рыночной экономике потребовали кардинального изменения государственной политики в области социального обеспечения. В связи с этим активизировалась работа по анализу и совершенствованию системы управлением социальным развитием, создания законодательно-нормативной базы и выработке мер по решению первоочередных социальных проблем. К таким проблемам относится пенсионное обеспечение в Республике Казахстан.

Республика Казахстан одна из первых в постсоветском пространстве перешла от государственной «солидарной» к накопительной системе пенсионного обеспечения, так как существующая в Казахстане система пенсионного обеспечения, основанная на принципе солидарности поколений, практически исчерпала свои возможности.

Пенсионное обеспечение достойной старости граждан является одной из важных и сложных социально - экономических проблем независимо от экономической стабильности и благосостояния государства. Обострение внимания к этому аспекту социальной политики связано с общими для большинства государств причинами: демографическими изменениями, выражающимися в увеличении продолжительности жизни и старении населения; исчерпание внутренних возможностей и резервов солидарных принципов и форм пенсионного обеспечения. В центре дискуссий о реформировании пенсионных систем, развернувшихся в научных и политических кругах западных стран, стран с переходной экономикой - поиск новых более эффективных методов и механизмов; создание многоуровневых, взаимодополняемых и взаимосвязанных систем; активное привлечение население к самофинансированию и накоплению пенсий.

Актуальность данной работы заключается в современном подходе к методам назначения социальных пенсий и пособий, в связи с изменениями в законодательной базе Республики Казахстан. Исходя из этого, можно выделить следующие задачи исследования:

- изучение теоретико-методологической основы деятельности пенсионного обеспечения;

- рассмотрение предпосылок перехода от «солидарной» к накопительной пенсионной системе;

- ознакомление с международным опытом пенсионного обеспечения;

- анализ деятельности пенсионного обеспечения в Республике Казахстан;

- пути совершенствования управления пенсионного обеспечения в Республике Казахстан.

Объектом исследования данной работы выступает Республиканское Государственное Казенное Предприятие «Государственный Центр по Выплате Пенсий» Аршалынского района Акмолинской области Министерства труда и социальной защиты населения Республики Казахстан.

Уровень пенсионного обеспечения в Республике Казахстан продолжает оставаться относительно низким. Перед пенсионным обеспечением стоят три основные задачи:

1. защита от бедности при наступлении старости;

2. предоставление гарантированного дохода по завершении трудовой деятельности, размер которого обычно составляет определенную сумму, пропорционально сумме заработка, выплачиваемого непосредственно перед выходом на пенсию;

3. защита этого дохода от последующего снижения реального уровня в результате инфляции или иных факторов (различных финансовых махинаций представителей власти или руководителей фондов и т.д.).

Проведению пенсионной реформы способствовала демографическая ситуация в республике, характеризующаяся увеличением престарелых граждан вследствие роста продолжительности жизни, снижение рождаемости и миграционных процессов, которые, в первую очередь, характеризовались оттоком именно трудоспособной части населения.

Конечной целью любой пенсионной системы является обеспечение в связи с прекращением трудовой деятельности достаточных размеров пенсионных выплат, что следует считать самой важной задачей пенсионного обеспечения в любой стране.

1. Понятие пенсионной системы РК

Пенсионное обеспечение Казахстана в настоящее время представляет собой систему из трех уровней, сочетающих одновременно механизмы солидарной и накопительной систем.

Первый уровень - это солидарная пенсионная система, унаследованная Казахстаном от СССР после распада последнего и основанная на «солидарности поколений», в которой источником пенсионных выплат становится государственный бюджет за счет налоговых отчислений работающей части населения и других поступлений. Размер пенсионных выплат определяется трудовым стажем. В настоящее время в рамках этого уровня формируются пенсионные выплаты для тех, чей трудовой стаж на момент выхода на пенсию, по состоянию на 1 января 1998 года, составляет не менее шести месяцев.

Второй уровень - это обязательная накопительная пенсионная система с фиксированным 10-процентным размером пенсионных отчислений от ежемесячного дохода для граждан Казахстана, иностранцев и лиц без гражданства, постоянно проживающих в Казахстане.

Третий уровень - накопительная система, основанная на добровольных и добровольных профессиональных пенсионных взносах. Преобразование отечественной пенсионной системы носит долгосрочный характер - полный переход к накопительной пенсионной системе прогнозируется до 2040 года.

Накопительная пенсионная система обязывает задействованное в ней население нести самостоятельную ответственность за уровень своего дохода после выхода на пенсию, так как источником пенсионных выплат станут сформированные ими на индивидуальных пенсионных счетах накопления. Кроме того, каждому гражданину предлагается возможность за счет добровольных пенсионных взносов увеличить свои накопления и тем самым обеспечить себе более высокий доход после завершения трудовой деятельности (третий уровень).

Структура пенсионной системы Республики Казахстан

В казахстанской структуре накопительной пенсионной системы действует три основных элемента: пенсионные фонды, организации, осуществляющие инвестиционное управление пенсионными активами (ООИУПА) и банки-кастодианы.

Пенсионные фонды привлекают пенсионные взносы, осуществляют пенсионные выплаты и ведут учет индивидуальных счетов вкладчиков. Они работают как операторы ваших отчислений. ООИУПА, как следует из их названия, управляют пенсионными активами, инвестируя их в различные инструменты, разрешенные законодательством. Пенсионный фонд заключает договор с управляющей компанией, и та, исходя из собственного опыта и собственной стратегии, заставляет пенсионные накопления работать за счет покупки и продажи финансовых инструментов.

Несколько лет назад государство разрешило пенсионным фондам получать лицензии на самостоятельное управление пенсионными активами. И на сегодняшний день 9 из 14 фондов имеют такие лицензии. За свою работу НПФ получают комиссионное вознаграждение, которое состоит из двух пунктов:

1) не более 15% от инвестиционного дохода (эта сумма распределяется между НПФ и ООИУПА согласно двустороннему договору между ними или полностью взимается НПФ в случае, если он сам осуществляет инвестиционное управление пенсионными активами);

2) еще 0,05% в месяц финансовый институт получает от пенсионных активов.

Третий элемент системы - банк-кастодиан, который не может быть аффинированным с НПФ либо ООУИПА, хранит пенсионные деньги и контролирует их целевое размещение. У управляющей компании есть счет в банке. Совершая покупку ЦБ, она дает поручение банку-кастодиану оформить сделку и перечислить деньги на определенный счет. Набор финансовых инструментов строго регламентирован, и вне этого списка банк-кастодиан не имеет права переводить средства вкладчиков, что сводит возможность нецелевого использования пенсионных отчислений к нулю. Это система независимых элементов позволяет поддерживать высокий уровень надежности работы пенсионного капитала.

Чтобы исключить возможность нецелевого использования средств фондами, законодательство запрещает НПФ:

1) заниматься предпринимательской деятельностью;

2) покупать или продавать имущество (исключение составляют имущество для собственных нужд и некоторые финансовые инструменты, перечень которых определяется АФН);

3) оказывать услуги по страхованию;

4) передавать в залог пенсионные активы;

5) выпускать ценные бумаги (кроме акций).

Как известно 1998-2000 годы являются этапом становления пенсионной реформы и накопительных пенсионных фондов. Пенсионная реформа достигла определенных результатов за эти годы. Можно отметить и сжатые сроки её проведения и успешное привлечение частных инвесторов на рынок пенсионных услуг, сформировавшуюся законодательную и нормативную базу, а также инфраструктуру рынка. Но всё же, несмотря на издержки реформирования пенсионной системы Казахстана, её преобразование оказывает положительное влияние на финансово-экономический сектор экономики уже сегодня. На финансовом рынке появился новый институциональный инвестор, ресурсы которого уже превысили собственный капитал банков второго уровня, а в не далеком будущем активы пенсионных фондов будут вполне сопоставимы с активами банковского сектора.

Одним из главных преимуществ данной реформы является то, что бюджетное бремя заметно полегчало, так как теперь каждый работающий сам заботится о своей будущей пенсии. Второе - размер пенсии вкладчиков накопительных фондов стал зависеть от величины его пенсионных накоплений, т.е. от того, как он работал и сколько зарабатывал. А при старой системе все, начиная от героев труда и заканчивая тех, кто работал спустя рукава, - в итоге получали примерно одинаковую пенсию. Следующий аспект - раньше было время, когда в стране катастрофически не хватало денег. Сегодня в системе более 1 млрд долларов. У нас созданы крупные институциональные инвесторы, которые могут вкладывать деньги в долгосрочные проекты. И все денежные средства вложены в ценные бумаги. Они не лежат мертвым грузом, а развивают экономику и приносят инвестиционный доход вкладчику.

Пенсионные накопления позволили осуществить массу государственных программ, реализовать уйму инвестиционных проектов. Все эти деньги инвестируются в государственные ценные бумаги и в облигации крупнейших казахстанских компаний. Они идут на развитие страны, на рост объема производства, а это всегда связанно с занятостью населения. Работники нужны, когда расширяется основное производство, и появляются дополнительные. Новые рабочие места возникают при транспортировке и реализации продукта, при создании и развитии инфраструктуры. Ещё одним немаловажным фактом является то, что благодаря пенсионным накоплениям зависимость экономики Казахстана от иностранных инвестиций значительно сократилась. Все эти преимущества служат результатом реализации одной из стратегических задач, которые ставились перед накопительными пенсионными фондами.

Но наряду с положительными моментами существуют и отрицательные стороны. По вине исполнителей пенсионная реформа не эффективна: несмотря на обязательность пенсионного страхования наемных работником, лишь более 3,7 млн. человек, т.е. около 80% от трудозанятых лиц заключили пенсионные договоры.

В настоящее время ни в одном пенсионном договоре не указывается финансовое обязательство самого фонда. Вкладчик не знает какой размер пенсии или процент заработной платы он будет получать при выходе на пенсию, за исключением того, что размер пенсии зависит от величины накопленных сумм, и то не в письменной виде. К тому же письменно не гарантируется годовой минимальный прирост средств, который может исчисляться в привязке к ставке НБ Республики Казахстан, ставкам МБК или начисляемый процент не может быть ниже 3,5,7% и т.д.

К тому же в развитых странах за уровень пенсии ответственны государство, предприятие и гражданин. У нас с 1998 государство выполняет лишь функцию контроля и надзора. Работодатель освобожден от заботы по пенсионному обеспечению.

Из текущих проблем самая досадная - неполное поступление пенсионных взносов. Они должны производиться у истоков выплаты доходов. Естественно, взносы работодателями удерживаются, но перечисляются в пенсионные фонды некоторыми не сразу и не всегда. Это мешает фондам качественно выполнять свои обязательства перед вкладчиками, отнимает дополнительные силы и время на «выбивание» взносов и лишает вкладчиков существенной части инвестиционного дохода.

Таким образом, можно сделать следующий вывод обо всем выше сказанном: чем больше и сильнее будут фонды, тем больший приток средств они обеспечат в отечественную экономику. Одно стимулирует другое. У нас есть все основания быть уверенными в близком экономическом расцвете Казахстана.

2. Пенсионная реформа РК (1998-2014)

Повышенный интерес к пенсионной системе в последнее время очевиден, Нурсултан Назарбаев уже дважды за этот год поручал подготовить предложения по ее реформированию. Последнее поручение главе Нацбанка Григорию Марченко президент дал буквально в прошлом месяце. Vласть попробовала очертить контуры возможной пенсионной реформы.

Несмотря на большую критику со стороны казахстанских экономистов, различных экспертов и простых граждан к накопительной пенсионной системе, глава Нацбанка против ее кардинального изменения. По утверждению Марченко, солидарная система применима только в том случае, когда количество работающих людей в разы превышает количество людей, находящихся на пенсии. А так как продолжительность жизни растет и доля пожилых людей в обществе увеличивается, то разница между работающими и пенсионерами сокращается. Соответственно, государство просто не сможет справиться с постоянно возрастающими обязательствами по пенсионным выплатам. При этом полностью отказываться от солидарной системы глава Нацбанка не намерен. По его мнению, пенсионное обеспечение должно строиться как на солидарной, так и на накопительной моделях.

Казахстан одним из первых в СНГ еще в 1998 году начал поэтапный переход от распределительной системы социального обеспечения к накопительной. При этом, по словам Марченко, в 1997 году солидарная система практически обанкротилась и задолженность по пенсиям доходила до 500 тыс. долларов. На данный момент в Казахстане используют и солидарную и накопительную системы.

Спустя 14 лет после проведенной реформы шум вокруг существующей пенсионной системы связан главным образом с низкодоходностью накопительных пенсионных фондов (НПФ). Уже на протяжении пяти лет доходность пенсионных активов находится на уровне ниже инфляции. Однако глава Нацбанка просит не делать поспешных выводов и приводит данные о том, что накопленная доходность НПФ в 1,5-2 раза превышает накопленную за время существования накопительной системы инфляцию.

С 1 января этого года у вкладчиков пенсионных фондов появилась возможность не только выбирать НПФ, но и выбирать определенный инвестиционный портфель. Так, на данный момент фонды располагают двумя портфелями: консервативным и умеренным. В 2015 году запланировано введение агрессивного портфеля. При данной модели вкладчики прямого воздействия на работу НПФ оказывать не будут, чего собственно и не требуется.

Предполагается, что реформирование пенсионной системы будет проходить на трех уровнях: параметрическом, регулятивном и институциональном.

Параметрический уровень:

Повышение пенсионного возраста

О поэтапном повышении возраста женщин до уровня мужчин Марченко говорил неоднократно.

Однако об этом говорилось еще в концепции реформирования системы пенсионного обеспечения в Казахстане от 19.03.1997 года: «предельный возраст выхода на пенсию мужчин и женщин будет постепенно, в период до 2016 года, повышен и выровнен». Но тогда этот пункт не вызвал такого широкого общественного резонанса.

Второе предложение главы Нацбанка поможет решить периодически возникающие трения по поводу увеличения пенсионного возраста. По примеру некоторых европейских стран он предлагает законодательно установить взаимосвязь между продолжительностью жизни и возрастом выхода на пенсию. Соответственно, если продолжительность жизни растет, то и пенсионерами люди должны становится позже.

Следует отметить, что новый министр труда и социальной защиты населения Серик Абденов высказался против увеличения пенсионного возраста.

Добровольные профессиональные пенсионные взносы сделать обязательными

В существующем законодательстве предусматривается осуществление добровольных пенсионных взносов вкладчиками за счет собственных средств в пользу работников, перечень профессий которых определяется правительством. Ставка определяется соглашением сторон, но не должна превышать 10% от ежемесячного дохода работника. Естественно, если сейчас еще далеко не все компании честно делают взносы в пенсионные фонды, то о добровольных и говорить нечего. Данная система пока не работает.

По мнению Григория Марченко, при осуществлении взносов по схеме «10% - обязательные, 5% - добровольные и 5%- профессиональные пенсионные взносы», люди к 55-ти годам будут иметь достаточные накопления, что позволит им уже в этом возрасте выйти на пенсию (при достаточном уровне накоплений законодательством это разрешено). При этом доля личных накоплений будет составлять только 6%, а остальные 94% - это инвестиционный доход.

Регулятивный уровень:

Будут пересмотрены требования к уставным капиталам, ликвидности, портфелям, оценке активов, уровню комиссии доходов и т.д.

По словам Марченко, Нацбанк неоднократно предлагал снизить комиссионные, однако НПФ не прислушивались к их предложениям. Теперь есть большая вероятность, что максимальная ставка комиссионых будет снижена принудительно.

Институциональный уровень

Будут внесены поправки в законодательство, которые позволят пенсионным фондам зарабатывать высокие дивиденды для вкладчиков

Руководители НПФ объясняют низкую доходность пенсионных фондов отсутствием возможности вкладывать пенсионные активы в выгодные ценные бумаги. Они предлагают государству пересмотреть существующую законодательную базу и позволить НПФ стать полноправными участниками фондового рынка и крупными отечественными инвесторами.

Не так давно Всемирный Банк предложил Казахстану передать все активы пенсионных фондов в руки одной иностранной компании, которая будет их вкладывать в экономику других странах. Это предложение вызвало бурю негативных откликов со стороны казахстанских экономистов. Григорий Марченко также выступает против подобной модели управления пенсионными активами и говорит о том, что уже сейчас НПФ достаточно хорошо работают на экономику страны. Однако он не отрицает возможности увеличить размер пенсионных активов, вкладываемых в ценные бумаги зарубежных эмитентов с 40% до 50%.

Отечественные эксперты-экономисты разделились на два лагеря по данному вопросу: одни категорично против накопительной системы и выступают за солидарную, другие, наоборот, не видят смысла возвращаться к последней. Есть и такие, кто предлагает совершенно иные модели пенсионного обеспечения. Так, казахстановед Каирбек Нугманов предлагает перейти на принципиально новый уровень, где дети будут делать 10% отчисления ни в какие-то непонятные фонды, а непосредственно своим родителям. И чем больше детей у родителей, тем выше у них пенсия. На что будут жить люди, по каким-то причинам не имеющие детей, автор идеи не пояснил.

Одним из наиболее важных моментов в успешности существования системы пенсионного обеспечения является не только увеличение доходности НПФ, но и снижение инфляции в стране. Однако на этот счет мнения хоть и едины, но эффективных и приносящих немедленный результат инструментов пока нет. Как и нет и точного ответа на вопрос, позволит ли очередное реформирование сделать пенсионную систему Казахстана надежной и устраивающей всех казахстанцев.

В соответствии с Законом Республики Казахстан от 16 июня 1997 года «О государственных социальных пособиях по инвалидности, по случаю потери кормильца и по возрасту в Республике Казахстан» право на указанные государственные социальные пособия имеют граждане Республики Казахстан, иностранцы и лица без гражданства, постоянно проживающие в Республике Казахстан, при наступлении социальных рисков: утрате трудоспособности и в случае потери кормильца, по возрасту.

Указанные пособия представляют собой базовый уровень социального обеспечения, поэтому их размеры одинаковы для определенных категорий граждан. Право на них не зависит от наличия и продолжительности трудового стажа, дохода.

Государственное социальное пособие по инвалидности назначается лицам, признанным в установленном порядке инвалидами, размеры его зависят от группы и причины инвалидности, а также от величины прожиточного минимума, устанавливаемого законом о республиканском бюджете на соответствующий год (ПМ).

Так, в зависимости от причины инвалидности инвалиды первой группы получают пособие в размере 1,36 ПМ, инвалиды второй группы - от 1,06 до 1,11 ПМ, инвалиды третьей группы - от 1,0 до 1,25 ПМ, дети-инвалиды в размере 1,0 ПМ, инвалиды Великой Отечественной войны и приравненные к ним - от 0,74 до 2,09 ПМ.

По состоянию на 1 января 2014 года количество получателей государственных социальных пособий по инвалидности составляет 494,4 тыс. чел. Как известно, основными причинами инвалидности являются заболеваемость населения, невысокое качество медицинских услуг, производственный травматизм, неблагоприятные экологические условия, нездоровый образ жизни и широкое распространение вредных привычек.

Средний размер пособия по инвалидности за период с 1999 года по 2013 год возрос в 6,1 раза (с 3106 тенге до 19030 тенге).

Если расходы на выплату пособий по инвалидности в 1999 году составляли 13,1 млрд. тенге, то в 2013 году - 109,7 млрд. тенге, что больше в 8,4 раза. пенсионный обеспечение накопительный

Государственное социальное пособие по случаю потери кормильца назначается лицам, потерявшим кормильца. Размеры указанных пособий различаются в зависимости от количества иждивенцев, причины смерти кормильца.

Так, размер пособия на 1 иждивенца составляет 0,66 ПМ, на двух иждивенцев - 1,14 ПМ, на трех иждивенцев - 1,41 ПМ, на четырех -1,50 ПМ, на пятерых - 1,55 ПМ. При наличии шести и более нетрудоспособных членов семьи размер пособия на каждого рассчитывается как равная доля от 1,61 ПМ.

В случае потери обоих родителей детям (круглым сиротам) месячное пособие назначается в размере 0,90 ПМ на каждого ребенка, остальным нетрудоспособным членам семьи - в размере 0,41 ПМ, но не более 1,96 ПМ на всех нетрудоспособных членов семьи.

Членам семей военнослужащих, сотрудников правоохранительных органов, погибших или умерших вследствие ранения, контузии, увечья, заболевания, полученных при исполнении служебных обязанностей или прохождении воинской службы, размер месячного пособия по случаю потери кормильца увеличивается на 0,25 ПМ на каждого нетрудоспособного члена семьи, но не более 1,96 ПМ на всех членов семьи.

Количество получателей государственных социальных пособий по случаю потери кормильца на 1 января 2014 года составляет 184,7 тыс. чел.

Средний размер пособия по случаю потери кормильца за период с 1999 года по 2013 год возрос в 4,1 раза (с 4250 тенге до 17427 тенге).

Расходы на выплату пособий по случаю потери кормильца возросли за указанный период 3,1 раза (с 12,2 млрд. тенге до 37,6 млрд. тенге).

В своем Послании народу Казахстана от 17 января 2014 года «Казахстанский путь - 2050: Единая цель, единые интересы, единое будущее» Президент Республики Казахстан - Лидер нации Н.А.Назарбаев отметил, что «… надо усилить внимание нашим гражданам с ограниченными возможностями. … Позаботиться об этих людях, которых немало, - наш долг перед собой и обществом», и дал поручение Правительству с 1 июля 2015 года размеры государственных социальных пособий всем получателям пособий по инвалидности и случаю потери кормильца повысить на 25 процентов.

Реализация Послания позволит улучшить социальное положение инвалидов и семей, потерявших кормильца.

Республика Казахстан -- первая из стран Содружества Независимых Государств, осуществившая реформу пенсионного обеспечения населения. Главным в пенсионной реформе стал постепенный переход от распределительной системы социального обеспечения, основанной на солидарности поколений, к накопительной пенсионной системе, предусматривающей сбережения на индивидуальных пенсионных счетах в накопительных пенсионных фондах.

На этапе становления новой накопительной пенсионной системы особая стратегическая роль, заключавшаяся в стимулировании ее развития, была отведена специально созданному в сентябре 1997 года постановлением Правительства РК институту -- Государственному накопительному пенсионному фонду. Государственный накопительный пенсионный фонд стал своеобразной стартовой площадкой пенсионной реформы в стране: он стал первым накопительным фондом страны, принял первый пенсионный взнос и первым среди пенсионных фондов получил право на самостоятельное управление пенсионными активами.

В период с 1998 по 2002 год ГНПФ обладал особым статусом «фонда по умолчанию», который позволял включать в число его вкладчиков всех тех граждан, которые по какой-либо причине не принимали самостоятельного решения по выбору пенсионного фонда. Таким образом реализовывалась задача по максимальному вовлечению населения в накопительную пенсионную систему и формированию базы вкладчиков накопительной пенсионной системы. Но этот статус вплоть до 2003 года не позволял ГНПФ быть полноценным и конкурентным участником пенсионного рынка, какими были другие негосударственные накопительные пенсионные фонды.

В 2005 году Фонд сменил свое официальное название с АО «Государственный накопительный пенсионный фонд» на АО «Накопительный пенсионный фонд «ГНПФ», где за аббревиатурой прежнее содержание не сохранилось. ГНПФ выполнил возложенную на него историческую миссию по формированию доверия к новой пенсионной системе со стороны населения, созданию основ пенсионного рынка и конкурентной среды и стал одним из крупнейших пенсионных фондов страны, занимающим лидирующие позиции по многим ключевым показателям.

В январе 2013 года Президент Республики Казахстан дал поручение внести изменения в пенсионное законодательство страны. Одним из основных этапов реформирования системы стало создание Единого накопительного пенсионного фонда и передача ему пенсионных активов и обязательств по договорам о пенсионном обеспечении частных накопительных пенсионных фондов. Руководством страны было принято решение создать Единый накопительный пенсионный фонд на базе ГНПФ.

21 июня 2013 года был принят Закон Республики Казахстан «О пенсионном обеспечении Республики Казахстан» в новой редакции (далее - Закон). В соответствии с пенсионным законодательством, единственным акционером Фонда является Правительство Республики Казахстан. Хранение и учет пенсионных активов ЕНПФ осуществляется Национальным Банком Республики Казахстан. Инвестиционное управление пенсионными активами ЕНПФ также возложено на Национальный Банк Республики Казахстан.

Кроме того, Законом оговаривается создание Совета по управлению пенсионными активами ЕНПФ. Персональный состав Совета утверждается Президентом Республики Казахстан.

22 августа 2013 г, после перерегистрации в органах юстиции к работе приступило АО «ЕНПФ».

История в датах:

12 мая 1997 года была разработана и принята Концепция реформирования системы пенсионного обеспечения в Республике Казахстан, утвержденная Постановлением Правительства Республики Казахстан, в которой было предусмотрено создание ЗАО «Государственный накопительный пенсионный фонд»

20 июня 1997 года вступил в силу Закон Республики Казахстан «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан»

24 сентября 1997 года вышло постановление Правительства РК «О создании закрытого акционерного общества «Государственный накопительный пенсионный фонд»

В 1998 году стала активно формироваться и развиваться сеть представительств Фонда в регионах Казахстана

19 января 1998 года поступил первый в истории накопительной пенсионной системы Казахстана пенсионный взнос

11 августа 1999 года - ГНПФ первый в истории накопительной пенсионной системы получил лицензию на самостоятельное управление пенсионными активами

В 1998 -- 2002 годы ГНПФ осуществлял деятельность в режиме «Фонд по умолчанию»: обязательные пенсионные взносы перечислялись работодателем в ГНПФ, если работник не определился с выбором и не заключил договор с другим пенсионным фондом

В 2003 году ГНПФ приобрел равные права с негосударственными накопительными пенсионными фондами. Были сняты ограничения по инвестиционным возможностям, отменен статус «Фонд по умолчанию»

В октябре 2004 года Национальный Банк Республики Казахстан стал акционером ГНПФ наряду с Правительством Республики Казахстан

В 2005 году казахстанская ассоциация IT -- компаний, Ассоциация финансистов Казахстана при поддержке Комитета по правам интеллектуальной собственности Министерства юстиции РК присвоила ГНПФ сертификат «Территория, свободная от нелицензионного программного обеспечения»

С 1 февраля 2005 года АО «Государственный накопительный пенсионный фонд» изменил свое наименование на АО «Накопительный пенсионный фонд «ГНПФ»

В ноябре 2005 года в Брюсселе (Бельгия) ГНПФ была вручена премия «EuroMarket Award» за вклад в развитие пенсионного сектора (управление капиталом) Республики Казахстан

25 ноября 2005 года подписан Меморандум о намерениях Европейского Банка Реконструкции и Развития войти в акционерный капитал ГНПФ

С января 2006 года, руководствуясь интересами вкладчиков, ГНПФ первый и единственный среди всех пенсионных фондов снизил сумму взимаемых комиссионных вознаграждений по пенсионным активам до 0,0475 %

31 мая 2007 года Европейский Банк Реконструкции и Развития вошел в состав акционеров ГНПФ

В июле 2007 года фонд успешно прошел аудит на ре-сертификацию системы менеджмента качества на соответствие требованиям стандарта ISO 9001: 2000

В августе 2007 года Казахстанская фондовая биржа KASE признала ГНПФ лидером биржевого рынка ценных бумаг среди небанковских брокерских и/или дилерских организаций по итогам 2006 года

В декабре 2008 года Система менеджмента качества (СМК) Акционерного общества «Накопительный пенсионный фонд «ГНПФ» успешно прошла аудит наблюдения на соответствие требованиям международного стандарта ИСО 9001:2000.

На 1 марта 2010 года сумма пенсионных активов ГНПФ превысила 300 млрд. тенге

За 8 месяцев 2010 года «чистый» инвестиционный доход ГНПФ составил 14 845 668 тыс. тенге, что в абсолютном значении явилось самым высоким показателем среди всех НПФ Республики Казахстан

В 2012 г. АО «Накопительный пенсионный фонд «ГНПФ» получил престижную международную премию - Global Pension Fund Awards.

В феврале 2012 года объем пенсионных накоплений вкладчиков пенсионного фонда «ГНПФ» превысил 500 млрд тг.

С 12 марта 2012 года вступило в силу решение акционера АО «НПФ «ГНПФ» об изменении величины комиссионного вознаграждения в следующих размерах: от инвестиционного дохода - с 15% до 12%; от пенсионных активов - с 0,0475% до 0,0375% в месяц.

По состоянию на 1 июня 2012 года пенсионный фонд «ГНПФ» стал лидером по уровню инвестиционного дохода за 12 месяцев (К2 умеренного портфеля) равный 4,86%

24 сентября 2012 года пенсионному фонду «ГНПФ» исполнилось 15 лет.

2 июля 2013 года вступил в действие Закон Республики Казахстан «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан» в новой редакции.

31 июля 2013 года Постановлением Правительства Республики Казахстан № 747 создано АО «Единый накопительный пенсионный фонд».

22 августа 2013 года произведена перерегистрация ГНПФ в органах юстиции в связи с изменением его наименования в АО «ЕНПФ». АО «ЕНПФ» приступило к работе.

26 августа 2013 года заключен договор с Национальным Банком Республики Казахстан о государственной закупке услуг по доверительному управлению пенсионными активами АО «ЕНПФ»

27 августа 2013 года заключен договор кастодиального обслуживания, заключенный между Национальным Банком Республики Казахстан и АО «ЕНПФ» по хранению и учету финансовых инструментов и денег.

24 сентября 2013 года Национальный Банк Республики Казахстан утвердил график приема-передачи накопительными пенсионными фондами пенсионных активов и обязательств по договорам о пенсионном обеспечении в единый накопительный пенсионный фонд.

C 1 января 2014 года ЕНПФ стал полноправным членом FIAP.

3. Международный опыт пенсионного обеспечения

Опыт и практика мирового развития пенсионного обеспечения дают немалые основания для исследования проблем и путей их развития в условиях рыночных реформ, осуществляемых в Казахстане.

В мировой практике выделяются три модели пенсионного обеспечения - государственная, смешанная (государственно-частная) и частная (негосударственная), которые различаются между собой главный образом объемом перераспределяемых пенсионных ресурсов и источниками финансирования пенсионных программ.

Государственная модель покоится на общей и обязательной пенсионной системе, когда размер пенсии пропорционален размеру заработной платы. В этой модели возможно сочетание со слаборазвитой, фрагментарной и добровольной частной системой, охватывающей очень маленькую часть населения. Лишь небольшое число стран руководствуются этой моделью - Бельгия, Люксембург, Португалия, и Испания. Все они испытывают бремя этой системы. В Люксембурге макроэкономическая ситуация более устойчива, а соответствующие показатели ниже, в Португалии государственная система не столь щедра, как в Испании, а в Бельгии выше соотношение между численностью тех, кто осуществляет взносы в систему социального страхования и пенсионерами. Трудности особенно серьёзны для Бельгии, где размер государственного долга и сумм обязательств, взятых государством по пенсионной системе, в 3,3 раза превышают размер ВВП (Внутренний Валовый Продукт).

Государственно-частная модель почти в равной пропорции опирается на доходы государственного и частного сектора. Эту модель приняли многие страны (Германия, Греция, Италия, Голландия, Ирландия, Великобритания и США), но почти все они по мере нарастания демографического давления постепенно увеличивают зависимость от частных пенсий. Так, в США благодаря развитию системы социального обеспечения, основанной на многосторонней ответственности государства, частного сектора, общественных структур и граждан, старость перестала быть синонимом бедности, обреченности в случае болезни, социальной изоляции.

Тем не менее, несмотря на то, что по возрастной структуре населения США находятся в относительно благоприятном положении среди развитых стран, а уровень пенсионной нагрузки там значительно ниже, чем в западноевропейских странах, такое положение сохранится, по официальным оценкам, вплоть до 2011 года, после чего США начнут пожинать демографические плоды «бума старости», и нагрузка пенсионеров на трудоспособных членов общества резко возрастет. Американцы крайне озабочены экономическими последствиями старения населения.Все это заставляет уже сейчас искать пути решения проблем материального и медицинского обеспечения будущих пенсионеров. По официальным оценкам, в первой половине нынешнего столетия расходы по пенсионному и медицинскому обеспечению относительно ВВП увеличатся с 8,6 до 19,3 %. Для сохранения пенсионных выплат на достигнутом уровне потребуются существенные коррективы как доходной, так и расходной части бюджета социального обеспечения. В США уже принято решение о повышении возраста, начиная с которого американцы могут получать полную пенсию,- с 65 до 67 лет. Но происходить это будет постепенно. Сначала возрастная планка выхода на пенсию будет увеличена до 66 лет для тех, кому исполнится 62 в 2005 году, и только в 2020 году она возрастет до 67 лет.

Два других принципиальных направления реформы связаны с реализацией в той или иной степени концентрации приватизации социального обеспечения. Первое предполагает размещение до 40 % активов страховых фондов на рынке недвижимости и создание системы индивидуальных пенсионных счетов при одновременном повышении налогов на социальное обеспечение на 1,6 %. Второе направление предполагает формирование обязательных персональных накопительных счетов и преобразование государственных страховых фондов в инвестиционные. Решающим фактором нагрузки является пенсионный возраст. Именно он определяет соотношение численности пенсионеров и лиц, занятых в народном хозяйстве. В процессе постарения населения пенсионеров возрастает. С целью преодоления чрезмерной для экономики нагрузки в зарубежной практике осуществляются программы постепенного повышения общего пенсионного возраста, даже в тех странах, где он уже на 5-10лет выше.

Будущие пенсионные обязательства по всей Европе, например, повысятся, как прогнозируют, на 3-5 % от валового национального продукта, притом, что 10 % ВНП большинство государств ЕС уже сейчас тратит на государственные пенсии. Расход до 15 % ВНП на одни только государственные пенсии - это огромное и, вероятно, неподъемное экономическое бремя.

Подобно большинству других стран Европы, Германия стоит перед лицом 50 процентного увеличения числа пенсионеров в ближайшие 30-50 лет. Если не будет проведена существенная реформа, необходимо будет либо увеличить налоги на 30-60 %, либо резко понизить пенсии. Ни один из этих вариантов не кажется приемлемым или жизнеспособным. Предлагаемые меры особенно трудно осуществить в стране, известной своей щедрой государственной пенсией.

Таким образом, государственное пенсионное обеспечение в этих высокоразвитых странах убеждает, что эта модель устарела и в ХХI веке следует разработать новую модель.

Частная модель - накопительная система, которая охватывает всех работающих по найму, построенная на принципе индивидуального финансирования пенсии каждым работником за счет выплаты определенного процента от заработной платы и инвестиционной прибыли. При этом личные пенсионные счета работников являются их собственностью. Таким образом, частная модель может включать в себя выплаты частного сектора самым нуждающимся пенсионерам, но она практически полностью подчинена обязательной частной системе с комплексной системой норм, при этом размер пенсии зависит от уровня доходов. Пионером негосударственной (частной) пенсионной системы является Чили. Эта модель обычно называется «чилийской системой».

Попытки сослаться на примеры стран Латинской Америки (в том числе и Чили) как на модели, которым должен следовать Казахстан, не состоятельны. Все хвалят «чилийское чудо», но умалчивают о том, какой ценой оно досталось. Пример Чили - это реформа кровавым путем, под дулом автомата, а не социально-экономическими методами. Казахстан как демократическое государство не может (да и нет необходимости) точно копировать «чилийскую реформу». Условия проведения казахстанской и чилийской пенсионных реформ во многом схожи, но имеется целый ряд существенных различий. К схожим условиям относятся страховая природа пенсий в рамках, не реформированных систем, высокий уровень расходов на выплату пенсий и обеспечение финансовой сбалансированности солидарной пенсионной системы, а также бесперспективность попыток улучшения последней. Наиболее существенные различия: пенсионная реформа была начата в период военной диктатуры Пиночета; пенсионное обеспечение Чили при введении накопительных систем не было зрелым. Почти 80 % экономически активного населения в первую очередь крестьянство не было охвачено пенсионным обеспечением. Вследствие этого государственные гарантии по страхованию приобретенных пенсионных прав обошлись государству значительно дешевле. Решению этой задачи, безусловно, способствовало относительно незначительное число пенсионеров: один пенсионер в стране приходился на 12 работающих.

Пенсионная реформа в Чили имела и политическое воздействие, во-первых, через инвестиции пенсионных фондов граждане стали совладельцами достаточно большого сектора экономики. Во-вторых, Чили - страна, которая не имеет глубоких традиций демократии, а взаимодействие участников пенсионной системы как равноправных участников, свобода выборов вкладчиков, честная конкуренция между фондами, законодательная защита прав вкладчиков позволяет сделать вывод о том, что миллионы людей включены в процесс демократизации. Таким образом, одной из составляющей Чилийской реформы является присутствие сильной демократии, что во многом обеспечило успех пенсионной реформы в Чили посредством того, что таким образом удалось избежать нерыночных подходов, обеспечивающих приоритет тем или иным отдельным субъектам, чем изобилует Новейшая история экономических и в том числе пенсионных реформ в Казахстане.

Одним из основных принципов накопительной пенсионной системы в Чили являются неограниченные права вкладчика в выборе пенсионного фонда, как на добровольной, так и на обязательной основах. Частное администрирование пенсионных активов и персональных счетов, доверие к способностям управления частного сектора и признание индивидуальных усилий являлись основой накопительной системы Чили. Таким образом, накопительная система пенсионного обеспечения в значительной степени способствовало развитию Чили, как в области социального обеспечения, так и в области экономики. Анализируя достижения Чили в реформировании пенсионной системы, можно сделать вывод, что для дальнейшего повышения роли накопительных пенсионных фондов в экономическом и социальном развитии страны необходимо развитие отечественного рынка капитала.Подводя итог, следует сказать, что при рассмотрении вопросов совершенствования пенсионного обеспечения следует учитывать, что сегодня в мире налицо кризис государственной системы пенсионного обеспечения, а число неработающих постоянно растет, выход иностранным специалистам видится в увеличении либо взносов, либо пенсионного возраста. Так зачем же брать за основу зарубежные модели, которые находятся в кризисном состоянии? Нам нет смысла проходить все, что прошел Запад, так как мы можем этот опыт изучить и творчески использовать.

Заключение

В качестве долгосрочных приоритетов, определённых стратегией «Казахстан 2030» казахстанское общество поставило перед собой цели: экономический рост, базирующийся на развитой рыночной экономике с высоким уровнем иностранных инвестиций и внутренних сбережений, а также здоровье, образование и благополучие граждан Казахстана. Одним из основных факторов, характеризующих благополучие граждан в обществе и экономический рост государства, является уровень жизни пенсионеров.

В целом по данному исследованию можно подвести следующие итоги: необходима модель пенсионного обеспечения, в которой человек не зависит от настроения властей, политического календаря и сам заинтересован в пенсионной системе. Есть все основания превратить пенсионную систему Казахстана в новую большую сферу экономики (материально -вещественную базу для содержания пенсионеров), с помощью которых можно приумножить средства, необходимые на содержание будущих пенсионеров, обеспечивать людей в старости достойными пенсиями, на которые можно купить в необходимом количестве продукты питания, лекарства, оплатить коммунальные, транспортные, медицинские услуги и т.д.

Структурные реформы в пенсионной системе необходимы. И хотя в целом пенсионная реформа выдерживается в том виде, в каком планировалась, очевидно, что свои деньги будущие пенсионеры увидят только в том случае, если условия существования НПФ будут совершенствоваться - таковы реалии.

Несмотря на постепенное устранение, наиболее существенных недостатков в процессе развития накопительной пенсионной системы до настоящего момента не разработаны эффективные методы управления накопительными пенсионными фондами. Это выражается в отсутствии стратегического плана развития накопительной пенсионной системы, в постоянном изменении количества регулирующих органов и их компетенции, в отсутствии законодательно установленных пенсионных схем для осуществления пенсионных выплат. Таким образом, имеются объективные потенциальные возможности для существующего совершенствования управления пенсионными накопительными фондами в Республике Казахстан.

Пенсионная реформа Республики Казахстан привлекает пристальный интерес и получает информационную поддержку и консультационную помощь международных организаций. Большой интерес западных стран вызывает деятельность субъектов пенсионной системы нашей республики. Недаром в исследованиях экспертов, обобщающих опыт стран мирового сообщества в проведении пенсионных реформ, основанных на накопительной системе, деятельность Казахстана признана одной из наиболее перспективных.

В Казахстане недопустимо проводить пенсионную реформу по дифференциации пенсий без солидарной системы с помощью только механизма индивидуального накопления. Понятно, что граждане с высокими доходами могут обойтись без неё. Лиц же с низкими и средними доходами да ещё подверженные риску стать безработными или нетрудоспособными за счёт своих доходов старость обеспечить не могут. Проводимая пенсионная реформа не предусматривает практически никакого солидарного перераспределения финансов пенсионной системы для будущих пенсионеров.

Список использованной литературы

1. Послание Президента РК народу Казахстана 2006г

2. Послание Президента Народу Казахстана 2007 г.

3. Послание Президента Народу Казахстана 2014 г.

4. Закон «О пенсионном обеспечении в РК» от 20 июня 1997г.

5. Закон «О пенсионном обеспечении в РК» от 21 июня 2013 года № 105-V

6. Бекишева А. Использование положительного опыта чилийской модели в реформировании пенсионной системы Казахстана.// Аль Пари №5, 2002 год, с 31-33.

7. Арстанбекова К.В. Актуальные проблемы развития накопительной пенсионной системы. // Банки Казахстана № 2, 2005 с 30-34

8. Баймуратов У.Б., Тулепбаев К.М. Пенсионная реформа Казахстана: итоги проблемы // Банки Казахстана №7, 2005г.С 36-42.

9. Сведения по пенсионным накоплениям накопительных пенсионных фондов по состоянию на 1 января 2006 года. // Банки Казахстана №1- с 60.

10. Национальный Банк Республики Казахстан представляет отдельные вопросы по накопительной пенсионной системе, наиболее часто задаваемые в последнее время, и ответы на них. // Банки Казахстана №3, 2003 - с 56-59.

11. Информбюро. Итоги дня. 31 канал, 31 января 2014 год, 21.00. Пенсионная система //Репутация. 1 февраля 2014 год.

12. Статистическое обозрение Казахстана журнал 2005-2012 гг.

13. Банки Казахстана № -9, 2011г. стр. 23-27, 37-39.

14. Банки Казахстана № -10, 2012г. стр. 73-75.

15. Банки Казахстана № -11, 2013г. стр. 19-27.

16. Банки Казахстана № -12, 2014г. стр. 54-57.

Размещено на Allbest.ru

...

Подобные документы

  • Пенсионная система Республики Казахстан. Преимущества и недостатки пенсионной системы РК на современном этапе развития. Анализ деятельности Накопительного пенсионного фонда "ГНПФ". Участие страховых компаний в пенсионном обеспечении населения Казахстана.

    курсовая работа [619,8 K], добавлен 09.11.2012

  • Теоретические и нормативно-правовые основы лизинга, анализ международного опыта его применения. Характеристика и особенности лизинговых операций в Республике Казахстан, а также пути решения их проблем. Оценка лизинговой деятельности банков второго уровня.

    дипломная работа [150,6 K], добавлен 10.11.2010

  • Модели и практика ипотечного кредитования. Особенности механизма предоставления ссуд по ипотечному кредитованию в Республике Казахстан. Анализ деятельности АО "Народный Банк Казахстана" по кредитованию населения, новая политика жилищного строительства.

    дипломная работа [627,2 K], добавлен 24.11.2010

  • Виды и формы валютной политики, основные методы и нормы ее регулирования. Действующая практика организации валютной политики в Республике Казахстан и анализ ее основных инструментов. Проблемы и пути совершенствования валютной политики в Казахстане.

    курсовая работа [558,0 K], добавлен 03.01.2012

  • Особенности развития банковской системы Республики Казахстан. Анализ деятельности и конкурентных возможностей банков, последствия мирового финансового кризиса. Пути преодоления кризисных процессов в банковской системе, перспективы ее дальнейшего развития.

    дипломная работа [513,5 K], добавлен 29.04.2011

  • Основные понятия и виды банков Республики Казахстан. Главные условия создания банка и осуществление банковской деятельности. Ликвидация и реорганизация банков Республики Казахстан. Ходатайство о получении разрешения на добровольную ликвидацию банка.

    курсовая работа [118,4 K], добавлен 05.08.2015

  • Банковский кредит как основная форма кредита. Особенности банковского кредита и его классификация. Анализ развития банковского кредитования в Республике Казахстан. Проблемы развития и пути совершенствования кредитной системы в Республике Казахстан.

    курсовая работа [648,2 K], добавлен 26.10.2010

  • История зарождения и развития ипотеки. Финансовая деятельность банков республики Казахстан в сфере ипотечного кредитования на примере АО "Народный банк" и АО "БТА Ипотека". Проблемы кредитования в экономике страны, пути повышения его эффективности.

    дипломная работа [802,7 K], добавлен 29.10.2010

  • Характеристика системы ипотечного кредитования в АО "Темирбанк". Анализ ссудного портфеля АО "Темирбанк". Сущность и роль ипотечного кредитования в деятельности банка. Система ипотечного кредитования в Республике Казахстан, перспективы развития.

    курсовая работа [57,8 K], добавлен 17.03.2010

  • Функционирование современного рынка опирается на действие организованной банковской системы. Анализ законодательной базы Республики Казахстан о центральном банке. Определение особенностей Национального банка Республики Казахстан, структуры управления.

    контрольная работа [43,9 K], добавлен 09.02.2009

  • Страхование как комплекс отношений по имущественной защите законных интересов лица при наступлении страхового случая; его отрасли, классы и виды. Организация и осуществление государственного регулирования страховой деятельности в Республике Казахстан.

    презентация [473,9 K], добавлен 10.12.2014

  • Организационная структура управления обязательным пенсионным страхованием. Пенсионный фонд РФ: его место и значение в системе пенсионного обеспечения. Основные направления развития пенсионной системы. Экономические проблемы пенсионного обеспечения в РФ.

    дипломная работа [134,1 K], добавлен 25.06.2013

  • Принципы деятельности банка и банковской системы. Организация банковских систем. Анализ эффективного функционирования банковской системы в Республике Казахстан, проблемы и перспективы ее развития. Управление финансовыми результатами банков второго уровня.

    курсовая работа [95,9 K], добавлен 15.05.2011

  • Особенности развития казахстанской экономики в последние годы. Развитие мировых финансовых и товарных рынков. Платежный баланс Республики Казахстан и обменный курс тенге. Меры Национального Банка Республики Казахстан по поддержанию стабильности цен.

    курсовая работа [55,0 K], добавлен 16.06.2009

  • Характеристика, сущность и функции пластиковых карт. Анализ расчетов пластиковыми карточками в Республике Казахстан, проблемы рынка, основные направления совершенствования действующей системы безналичного расчета с помощью пластиковых карточек.

    курсовая работа [359,4 K], добавлен 16.04.2012

  • Сущность пенсионного обеспечения и пенсионного страхования. Оценка действующей системы пенсионного страхования в Республике Беларусь. Пути совершенствования обязательного пенсионного страхования. Развитие добровольного страхования дополнительной пенсии.

    курсовая работа [185,7 K], добавлен 18.09.2016

  • Уровень практической финансовой грамотности населения. Главные ориентиры пенсионной реформы. Проблема демографического перехода и увеличение пенсионного возраста, экономические последствия этого. Потенциальное решение кризиса пенсионной системы.

    презентация [1,2 M], добавлен 20.12.2011

  • Проблемы, сопровождающие процесс рыночных преобразований в страховой индустрии Республики Казахстан, отсутствие гарантий государственного соцстрахования и соцобеспечения. Правовая характеристика договора страхования, его существенные признаки и элементы.

    курсовая работа [46,0 K], добавлен 09.07.2015

  • Правовые основы, регламентирующие функционирование коммерческих банков. Основные виды безналичных переводов в национальной валюте. Двухуровневая структура банковской системы Германии. Современное состояние банков второго уровня в Республике Казахстан.

    курсовая работа [64,6 K], добавлен 30.09.2012

  • История становления банковской системы Казахстана, ее особенности. Организационное устройство и принципы деятельности коммерческих банков. Перспективы развития банковского надзора в Республике Казахстан. Анализ капитала, ликвидности, расходов банков.

    дипломная работа [106,2 K], добавлен 17.11.2011

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.