Организация системы межбанковского кредитования
Межбанковский кредит как особый кредит, предоставляемый одним банком другому, или депозиты банка, размещаемые в других банках. Его формы и разновидности, информационное обеспечение и нормативное обоснование. Анализ банка-контрагента и оценка рисков.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | контрольная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 20.06.2014 |
| Размер файла | 32,8 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Размещено на http://www.allbest.ru/
1. Сущность и виды межбанковского кредитования
Под межбанковским кредитом понимается кредит, предоставляемый одним банком другому, или депозиты банка, размещаемые в других банках. Банки, располагающие свободными кредитными ресурсами, продают эти ресурсы на рынке межбанковских кредитов (МБК) - денежном рынке. С помощью межбанковских кредитов банки могут оперативно управлять своей ликвидностью, быстро привлекать средства в случае необходимости или размещать временно свободные кредитные ресурсы.
Практически все банки время от времени могут иметь излишек кредитных ресурсов или же, наоборот их временный недостаток. Это противоречие разрешается на рынке МБК. Чтобы временно свободные ресурсы приносили доход, банки-кредиторы стремятся разместить их в других банках-заемщиках. Такое помещение средств считается надежнее по сравнению с помещением средств в хозяйство в силу более высокой гарантии возврата средств со стороны банка. Мотивы банка-заемщика в привлечении кредитных ресурсов разнообразны: необходимость оперативного регулирования банковской ликвидности, потребность в дополнительных средствах для расширения активных операций и прочее.
Участниками рынка межбанковских кредитов являются банки, которые проводят свои операции нерегулярно, в зависимости от складывающихся финансовых условий. Наиболее активные операторы рынка межбанковских кредитов - банки-дилеры, действующие от своего имени и за свой счет, которые могут выступать в качестве заемщика или кредитора, их доход - процентная маржа, разница между ставками размещения и привлечения средств. Активными кредиторами на рынке МБК могут выступать и только что созданные банки, имеющие незадействованные в обороте ресурсы в связи с отсутствием сформировавшейся клиентуры.
В соответствии с законом «О банках и банковской деятельности» кредитная организация на договорных началах может привлекать и размещать друг и друга средства в форме вкладов (депозитов) кредитов, осуществлять расчеты через создаваемые расчетные центры корреспондентские счета, открываемые друг и друга.
Несовпадение во времени привлечения и использования средств клиентов приводит к созданию рынка краткосрочных межбанковских кредитов.
Преимуществом межбанковского кредита служит высокая скорость осуществления сделки, соответствующая быстроте изменения текущей ликвидности банка.
Для соблюдения ликвидности, банк должен вкладывать этот излишек на короткий срок и с высокой степенью надежности возврата. Этим условиям отвечает межбанковское кредитование. Коммерческий банк, является участником рынка межбанковских кредитов, выступая поочередно в роли как кредитора, так и роли заемщика. Эти кредиты являются оптимальным инструментом регулирования ликвидности коммерческого банка.
Преимуществом межбанковского кредита служит высокая скорость осуществления сделки, соответствующая быстроте изменения текущей ликвидности банка. Как только у коммерческого банка появляется излишек, он может быть реализован на межбанковском рынке, так как межбанковский кредит является наиболее быстрым и надежным способом размещения краткосрочных банковских ресурсов.
Проценты за пользование кредитом начисляются за каждый календарный день пользования МБК, начиная с даты зачисления средств на корреспондентский счет заемщика по дату зачисления средств на корреспондентский счет кредитора, согласованные при заключении сделки. Проценты выплачиваются в конце срока одновременно с возвратом суммы МБК или на других условиях. Процентные ставки по МБК обычно плавающие и привязаны к ставке MIBOR, к которой устанавливается определенная процентная надбавка.
Операции на рынке межбанковских ресурсов проводятся коммерческими банками на основании Соглашения о сотрудничестве на рынке межбанковских ресурсов или об общих условиях проведения операций на внутреннем денежном рынке. Это соглашение заключается не по каждой сделке, а один раз на продолжительный период. Здесь оговаривается круг операций, которые осуществляют банки друг с другом, порядок проведения сделок, порядок предоставления документов. Заключив соглашение, банки начинают осуществлять сделки по купле-продаже друг другу межбанковских краткосрочных кредитов на основании своих потребностей.
При получении межбанковского кредита заемщик предоставляет в кредитный отдел следующие документы: письмо-заявление с указанием суммы, требования в кредитных ресурсах, цель использования, срок возврата, нотариально заверенный устав, учредительный договор, свидетельство о регистрации, документ с образцами подписей и оттиска печати, баланс за год и на дату предоставления заявки на кредит, расчет экономических нормативов, расшифровку по отдельным статьям баланса, документы, подтверждающие наличие обеспечения возврата кредита, гарантии других кредитных организаций с приложением их баланса, свидетельство о праве собственности на недвижимость.
Обязательным документом по кредитному договору и соглашению выступают срочное обязательство. Этим обязательством оформляются получение каждой суммы кредита в рамках генерального соглашения (кредитного договора). Сделка считается заключенной в момент получения стороной направившей оферту ответа другой стороны (акцепта), причем ответ стороны о согласии заключить сделку на условия отличных от предложенных другой стороной не является акцептом. Такой ответ является отказом от акцепта и в то же время новой офертой. При предоставлении межбанковского кредита кредитор по требованию заемщика передает ему по факсу копию платежного поручения с отметкой об исполнении. В свою очередь заемщик передает срочное обязательство, а также обязуется передать по факсу в день возврата средств копию платежного поручения согласно которого были возвращены кредит и сумма начисленных процентов. Срочное обязательство является одновременно подтверждением заключения сделки.
Важным моментом кредитного договора является обеспечение своевременного возврата кредита. Межбанковский кредит может быть предоставлен и без обеспечения (в зависимости от уровня банка, его капитала, финансового положения). Но в большинстве договоров по межбанковским кредитам фиксированные обязательства предоставляют определенное обеспечение счету, генеральным соглашением на рынке межбанковских кредитов.
Обеспечением кредита может выступать имущество заемщика, средства на корреспондентских счетах, в кассе, т.е. те средства, на которые по закону может быть обращено взыскание.
Взаимная ответственность сторон за выполнение условий кредитных отношений оговариваются в договоре. За просроченную задолженность заемщик оплачивает неустойку по двойной ставке, применяемой к дебетовому сальдо по корреспондентским счетам банков второго уровня Центральном Банке РФ одновременно в банке взыскивается неустойка по несвоевременно уплаченным процентам. Банк-кредитор при задержке перечисленных средств уплачивает от суммы не поступивших средств за каждый день просрочки от двух до пяти процентов ежедневно. Это связано с тем, что в период времени от списания денег с корреспондентского счета банка-кредитора до их зачисления за счет банка-заемщика может быть значительным. В результате реальная возможность получить или использовать кредит будет отсрочена.
Погашение МБК производится одной суммой в конце срока кредита. В случае если, полученная от заемщика сумма средств, направленная на погашение задолженности по кредиту, недостаточна для погашения задолженности и выплаты начисленных процентов, кредитор имеет право, исходя из полученных средств заемщика, в первую очередь погасить сумму по неустойке, затем основные проценты по МБК, а оставшуюся сумму направить в погашение МБК, независимо от порядка погашения, указанного в платежном поручении заемщика.
Если дата возврата МБК приходится на день, не являющийся рабочим днем, то возврат осуществляется в первый рабочий день, следующий за нерабочим, причем расчет процентов за пользование МБК производится исходя из фактического срока пользования МБК. При кредитовании на срок от 30 до 90 дней сумма начисленных процентов выплачивается ежемесячно не позднее установленного срока каждого месяца равными долями.
Межбанковское кредитование может осуществляться также в виде взаимного кредитования корреспондентских счетов. При временном недостатке средств на расчетном счете «ЛОРО» банка-корреспондента ему предоставляется овердрафный кредит, условия которого обычно оговариваются в корреспондентском соглашении. В случае предоставления внутридневного овердрафта проценты за кредит рассчитываются исходя из срока пользования кредитом, рассчитанного в минутах. Может также устанавливаться фиксированная сумма за пользование денежными средствами в течение дня. Банк-заемщик оплачивает задолженность по процентам за предоставленный овердрафт на основании выписки по корреспондентскому счету «НОСТРО».
Основная зона контроля за межбанковским кредитом - контроль за своевременным списанием денежных средств с корреспондентского счета банка. Несвоевременное списание наносит урон репутации банка - кредитора. Это связано с тем, что межбанковские кредиты являются спекулятивным инструментом, а также инструментом поддержания банковской ликвидности. Списание денежных средств подтверждается выпиской по корреспондентскому счету банка.
Отражение по балансу выдачи межбанковского кредита происходит после списания денежных средств с корреспондентского счета банка.
Возврат кредита и уплаченные проценты за использование им отражаются по балансу после поступления денежных средств на корреспондентский счет банка. Выписка по корреспондентскому счету банка используется для расчета величины процента за использование межбанковского кредита. Обычно день списания денежных средств с корреспондентского счета банка и день возврата кредита при расчете процента принимается за один день.
Особому контролю подлежит правильное оформление платежных документов в связи с тем, что при неверном оформлении поставка денежных средств не осуществляется вовремя и не будет достигнута главная цель межбанковского кредитования - удовлетворение срочной потребности банка - заемщика в высоколиквидных средствах на корреспондентском счете.
Вместе с этим, непосредственным фактом является то, что финансовое положение банка не может измениться за такой короткий срок, поэтому проведение анализа кредитоспособности банка - заемщика в случае предоставления кредита не имеет смысла и невыполнимо в силу необходимости быстроты проведения сделки.
Коммерческие банки в соответствии со своей спецификой разрабатывают общие принципы кредитной политики, формируют её главную цель, основные направления кредитования. Это определяет необходимость формирования качественного кредитного портфеля банка, в котором должна быть меньше доля более рискованных операций, несмотря на то, что в ряде случаев такие операции могут быть более прибыльными для банка. Степень риска должна соответствовать обычной норме доходности по ссудам с учётом стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка. При определении кредитной политики следует ориентировать кредитную стратегию на диверсификацию как состава клиентов, так и спектра предоставляемых им ссуд (услуг), что необходимо в условиях конкуренции.
Совершенствование практики кредитования требует разработки оптимальной для банка организации кредитования. В этих целях банки, имеющие в своём аппарате квалифицированных и профессиональных банковских работников, уделяют внимание поиску оптимальных вариантов методики расчёта кредитоспособности заёмщиков, правил кредитования. Организация кредитования должна обеспечивать безусловный возврат ссуд, целевой характер их использования, стимулирование роста объёма производства продукции, удовлетворяющей потребности общества, и увеличение доли кредитных вложений, направляемых на инвестиционные проекты в перспективные высокоэффективные отрасли. Общие ориентиры и рекомендации должны давать возможность инициативной работы практических работников, занимающихся отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных договоров. При этом можно определить предельные суммы кредитов, решения по которым принимаются сотрудниками разных должностных категорий. Кредитная политика банка разрабатывается также на основе положений экономической и денежно-кредитной политики государства, сложившейся хозяйственной ситуации в данном регионе.
Межбанковский кредит играет специфическую роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его. Кредит содействует экономии издержек обращения. Это достигается за счет сокращения расходов по изготовлению, учету и хранению денежных знаков, ибо часть наличных денег оказывается ненужной, ускорения обращения денежных средств, многократного использования свободных денежных средств, сокращения резервных фондов.
Межбанковские кредиты стимулируют банки, давая выгоду, как кредитору-банку, так и для заемщика. Так как сумма межбанковского кредита высока, кредитор, предоставляя такой кредит, получает наибольшую сумму вознаграждения. Банк, привлекая межбанковские кредиты, получает возможность улучшения своего финансового состояния, и утвердиться на банковском рынке.
2. Информационное обеспечение системы межбанковского кредитования
Основное, что сдерживало развитие межбанковского рынка до недавнего времени, - это отсутствие единых правил, технологий и процедур, разорванность используемых на этом рынке активов и соответственно платежных средств банков. Сейчас делаются первые шаги по созданию в России открытого, цивилизованного межбанковского рынка на базе общей информационной и сервисной среды.
Межбанковский кредит является разновидностью кредитования, поэтому он регламентируется основными законами и нормативными актами регулирующие кредитование в РФ.
В Гражданском кодексе Российской Федерации термин «заем» (ст. 807 - 818) применяется как общее понятие для сделок по поводу передачи денег или других вещей в собственность на срок под проценты, а термины «кредит», «товарный кредит» и «коммерческий кредит» - как разновидности займа. Ст. 60 Гражданского Кодекса определяет гарантии прав кредиторов юридического лица при его реорганизации, в пункте 2 говорится, что кредитор реорганизуемого юридического лица вправе потребовать прекращения или досрочного исполнения обязательств, должником по которому является юридическое лицо, и возмещение убытков.
Удовлетворение требований кредиторов юридических лиц отражено в ст. 64. В главе 25 «Ответственность за нарушение обязательств» отражены такие понятия как ответственность за неисполнение денежного обязательства (ст. 395), вина кредитора (ст. 404), просрочка должника (ст. 405), просрочка кредитора (ст. 406).Также в Гражданском Кодексе РФ (глава 25 «Обеспечение исполнения обязательств») подробно описываются такие наиболее часто используемые формы обеспечения кредитов как залог (§ 3), поручительство (§ 5), банковская гарантия (§ 6).
Федеральный Закон №395-1 от 02.12.1990 «О банках и банковской деятельности» отражает некоторые правовые аспекты кредитования юридических лиц в главе 5 «Межбанковские отношения и обслуживание клиентов». Статья 29 определяет, что процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам), и комиссионное вознаграждение по операциям устанавливаются кредитной организацией по соглашению с клиентом, если иное не предусмотрено федеральным законом. Ст. 33 отражает обеспечение возвратности кредитов. В ней говорится, что кредиты, предоставляемые банком, могут обеспечиваться залогом недвижимого и движимого имущества, в том числе государственных и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами или договором. При нарушении заемщиком обязательств по договору банк вправе досрочно взыскивать предоставленные кредиты и начисленные по ним проценты, если это предусмотрено договором, а также обращать взыскание на заложенное имущество в порядке, установленном федеральным законом.
В Федеральном Законе №86 от 10.07.2002 «О Центральном Банке Российской Федерации» статьей 64 установлен максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, являющихся по отношению друг к другу зависимыми или основными и дочерними, который устанавливается в процентах от размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы) и не может превышать 25 процентов размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). При определении максимального размера риска учитываются вся сумма кредитов кредитной организации, выданная одному заемщику или группе связанных заемщиков, а также суммы гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией заемщику или группе связанных заемщиков. Статья 65 определяет максимальный размер крупных кредитных рисков как выраженное в процентах отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). Крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5 процентов собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). Максимальный размер крупных кредитных рисков не может превышать 800 процентов размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы).
Положением ЦБ №323 от 16.10.2008 «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» устанавливается порядок осуществления операций по предоставлению (размещению) банками денежных средств клиентам, в том числе другим банкам, юридическим и физическим лицам, независимо от того, имеют они или не имеют расчетные, текущие, депозитные, корреспондентские счета в данном банке, и возврату (погашению) клиентами банков полученных денежных средств, а также бухгалтерский учет указанных операций.
Положение ЦБ №283 от 20.03.2006 «О порядке формирование кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» отражает обязанность кредитной организации формировать резервы на возможные потери по ссудам. В положении изложены классификации ссуд, финансового положения заемщика и качество обслуживания ссуд. Так же приведены методы расчета минимального размера резерва.
Положение ЦБ №39 от 26.06.1998 «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражением указанных операций по счетам бухгалтерского учета» определяет порядок начисления процентов по активным и пассивным операциям банка, связанным с привлечением и размещением денежных средств клиентов банка - физических и юридических лиц, как в национальной валюте Российской Федерации, так и в иностранных валютах, а также за использование денежных средств, находящихся на банковских счетах, осуществляемых на основании договоров, заключаемых в соответствии с нормами Гражданского кодекса Российской Федерации, и порядок отражения в бухгалтерском учете указанных операций.
Для совершения банками операций по размещению / привлечению средств заключается Соглашения о сотрудничестве на рынке межбанковских ресурсов. Это соглашение заключается не по каждой сделке, а один раз на продолжительный период. Здесь оговаривается круг операций, которые осуществляют банки друг с другом, порядок проведения сделок, порядок предоставления документов. Договор готовиться к подписанию Казначейством при взаимодействии с Юридическим отделом банка. Оно должно соответствовать требованиям действующего законодательства. Для заключения Соглашения банки предоставляют: учредительные документы, выписка из ЕГРЮЛ, лицензия на осуществление банковских операций, свидетельство о государственной регистрации юридического лица, свидетельство о постановке на учет в налоговый орган.
Бухгалтерский учет межбанковского кредитования регулируется приложением к учетной политике банка, которое основывается на Положение Банка России от 26.03.2007 г. №302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»;
Положение Банка России от 26.03.2004 г. №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»;
Положением Банка России от 31.08.1998 г. №54-П «Порядок предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»;
Положением Банка России от 26.06.1998 г. №39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банкам, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учет».
При осуществление сделки межбанковского кредитования составляются первичные документы.
1) Тикет (слип)
При заключении сделки по МБК генерируется тикет или слип сделки, в котором должны быть зафиксированы ее условия, в число которых входит следующее: дата сделки (trade date), дата валютирования (value date) в этот день кредитор поставляет заемщику основную сумму сделки, срок погашения (maturity date) в этот день заемщик возвращает кредитору сумму сделки и начисленные по ней проценты, процентная ставка (Rate), выраженная в годовом исчеслении, валюта (Currency), сумма (Summ), банк, привлекающий средства (Bank), платежные инструкции (реквизиты банков), номер сделки (Deal).
2) Распоряжение для операционного отдела на отправку денежных средств
Расчеты проводятся между банками напрямую, по корреспондентским счетам, указанным при заключении сделки. После заключения сделки, банки-контрагенты подтверждают друг другу факт совершения сделки оговоренным при заключении сделки способом. Наиболее часто используется подтверждение по телексу или системе SWIFT.
В качестве факторов, способствовавших распространению системы TELEX можно перечислить следующие:
- предоставление спектра услуг, во многом аналогичного услугам системы SWIFT;
- отсутствие ряда ограничений, присущих системе SWIFT (например, наложение ограничений по длине ряда полей (тэгов);
- наличие в качестве внешней системы у контрагента банка только системы TELEX (т.е. по ряду причин контрагент произвел подключение к системе SWIFT).
Одной из особенностей системы TELEX является возможность более гибкой настройки формата TELEX - сообщений. Так, в практике работы А-банка было принято решение остановиться на SWIFT - подобном формате. Таким образом, формат TELEX - сообщений, используемый А-банком, во многом повторяет формат SWIFT - сообщений.
Также сделку можно подтвердить в системе ПИРС, по факсу, по Reuters и т.д.
3) Распоряжение Департаменту операционно-кассового обслуживания
Указывается сумма сделки, счет кредитора, назначение, основание для выдачи мбк, реквизиты банка заемщика.
4) Платежное поручение
Распоряжение банка - кредитора о переводе суммы сделки на счёт банка - заемщика.
Указываются реквизиты банков, сумма сделки и назначение платежа.
5) Распоряжение на формирование / восстановление РВПС
По кредитам отнесенным к 2-5 группам риска создаются РВПС и РВП.
В распоряжении указывается Банк-заемщик, номер сделки, текущая ссудная задолженность, категория качества. Заключение по формированию резерва: остаток ссудной задолжности, минимальный резерв в% и в валюте, корректировка (формирование) резерва. Так же указывается размер резерва по ссудному проценту.
Так же на протяжение действия Соглашения о сотрудничестве на рынке межбанковских ресурсов банки обмениваются ежемесячной отчетностью, формы №0409101,0409102, 0409134, 0409135.
Форма 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации». Отчет показывает входящие и исходящие сальдо по счетам бухгалтерского учета, а так же обороты по этим счетам за отчетный период.
Форма 0409102 «Отчет о прибылях и убытках кредитной организации». Отчет показывает суммы доходов и расходов банка, а так же финансовый результат на отчетную дату.
Форма 0409134 «Расчет собственных средств (капитала)». Отчет показывает собственные средства банка, такие как уставной капитал, резервный фонд, нераспределенная прибыль и тд.
Форма 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации». Отчет состоит из пяти разделов. В третьем разделе рассчитываются основные показатели согласно инструкции Банка России от 16 января 2004 г. №110-И «Об обязательных нормативах банков».
3. Анализ банка-контрагента и оценка рисков при межбанковском кредитовании
межбанковский депозит кредит контрагент
Среди общей совокупности финансовых рисков наиболее опасными для банков являются кредитные риски, что обусловлено, прежде всего, структурой активных операций банков, среди которых преобладает выдача ссуд. Отдельного внимания при управлении совокупным кредитным риском банка следует уделять анализу финансового состояния контрагентов по МБК. Данный сегмент финансового рынка играет ключевую роль в обеспечении устойчивого функционирования, как отдельных кредитных организаций, так и банковской системы в целом.
Одним из основных методов, позволяющих принять рациональное решение при межбанковском кредитовании, является метод дистанционного анализа банка-контрагента.
Под дистанционным анализом понимается применение в процессе межбанковского кредитования технологии изучения финансово-экономического состояния контрагентов банка, призванной в итоге оценить возможность открытия на банки-контрагенты необеспеченных кредитных линий. При этом предполагается, что для оценки текущего состояния таких банков используется фундаментальный анализ, а динамические характеристики и тенденции в их деятельности определяются с помощью технического анализа.
Указанный анализ в целях межбанковского кредитования необходимо проводить с учетом текущей ликвидности банка, сбалансированности его активов и пассивов по срокам и объемам, необходимо анализировать рисковость активов, а также учитывать влияние на ликвидность банка иных факторов.
При техническом анализе необходимы: а) балансы банков-партнеров за последние шесть месяцев; б) отчеты о прибылях и убытках; в) ряд приложений (нормативы, внебалансовые счета); г) расшифровки отдельных счетов за рассматриваемый период; д) заверенное аудиторское заключение.
Технический анализ целесообразно проводить по следующей схеме:
1. Необходимо агрегировать статьи баланса по активам, пассивам, собственному капиталу. Это позволяет разбивать баланс по статьям ликвидности и срочности, что в свою очередь дает возможность сделать достаточно глубокий анализ сбалансированности активов и пассивов и ликвидности. Активы банка сгруппированы по принципу: от наиболее ликвидных к наименее ликвидным. Принцип ликвидности в данном его понимании реализован на основе банковской практики и апробирован в деятельности ряда московских банков. Кроме того, активы банка делятся на производительные и непроизводительные (иммобилизованные), а его обязательства - на онкольные и срочные, а также по типу организаций, от которых соответствующие средства получены: от кредитно-финансовых, государственных и негосударственных коммерческих небанковских предприятий и организаций. Деление капитала (его градация по уровням) выполнено в соответствии с международными стандартами.
2. С использованием полученного агрегированного баланса проводится коэффициентный анализ, учитывающий такие аспекты деятельности банка, как качество активов, уровень ликвидности, достаточности капитала, эффективности работы, устойчивости. Для всех коэффициентов определяются оптимальные значения.
Помимо технической оценки, основанной на изучении баланса банка и отчета о прибылях и убытках, необходима индивидуальная оценка банка, предполагающая личные контакты с персоналом банка-контрагента. В ходе таких встреч выясняется специфика деятельности контрагента, запрашиваются документы, детализирующие такие аспекты его деятельности, которые не отражаются в балансе и отчете о прибылях и убытках. В ходе указанных встреч затрагиваются следующие аспекты деятельности партнера.
Кредитный портфель:
1) кредитная политика банка;
2) виды кредитования, которые использует банк-контрагент; оценка кредитных рисков;
3) управление кредитными рисками; виды обеспечения и способы их оценки (количество обеспеченных и необеспеченных кредитов - в относительных величинах);
4) порядок проведения оценки заемщика; порядок принятия решения о выдаче кредита и утверждении лимита;
5) структура кредитного портфеля (по экономическим секторам, видам валют и срокам);
6) проблемные кредиты (их количество, объемы и доля в активах), пролонгированные кредиты;
7) деятельность на межбанковском рынке, механизм установления лимитов на банки и их мониторинг; наличие открытых кредитных линий на данный банк, в том числе в западных банках.
Инвестиции/ценные бумаги:
1) структура портфеля ценных бумаг по их видам (государственные, корпоративные; акции, облигации, векселя и так далее); наличие пакетов иностранных ценных бумаг (каких именно);
2) политика банка в управлении инвестиционным риском.
Структура пассивов:
1) структура привлеченных средств по срочности и составу клиентов (клиенты, имеющие текущие и расчетные счета, корпоративные карточные счета, клиенты - физические лица);
2) стратегия банка в отношении клиентской базы; планируемое изменение количественного и качественного состава клиентуры, каким образом предполагается осуществить эти изменения;
3) структура заемных средств банка, привлеченные межбанковские кредиты (по срокам); наличие договоренности о предоставлении кредитных линий, их количество, объем, схемы, степень использования;
4) структура депозитов банка (по срочности и категориям клиентов); способ установления процентных ставок (ценообразование).
Собственный капитал:
1) основные учредители (участники), их финансовое состояние (при возможности);
2) состав собственного капитала; структура доходов и расходов банка;
3) дочерние организации банка, краткая характеристика их деятельности;
4) планируемые изменения в структуре собственных средств, доходов и расходов банка.
Рыночное положение и планирование:
1) структура банка, входит ли он в финансово-холдинговые группы;
2) оценка конкурентоспособности банка, зависимости его деятельность от общего состояния экономики;
3) стратегические планы банка;
4) способы планирования и бюджетирования, применяемые банком.
Эта информация позволяет провести достоверный анализ деятельности банка. На базе такого полного и всестороннего анализа составляется отчет, отражающий динамику и структуру пассивов, динамику и структуру собственных средств, оценку ликвидности банка (краткосрочная ликвидность и ее стабильность (оценка высоколиквидных активов и краткосрочных пассивов) и расчет среднесрочной ликвидности банка (оценка срочной сбалансированности структуры активов и пассивов, исследование структуры гэпа)).
Так же возможно провести факторный анализ доходов, расходов, прибыли (исследование предельных показателей доходности), структуру факторов, детализирующих влияние на эффективность работы банка.
После этого специалисты, анализировавшие банк-контрагент, составляют его скорректированный баланс.
Специалисты аналитической службы ежемесячно составляют так называемый внутренний рейтинг контрагентов, исходя из наиболее важных показателей технического анализа. Такой рейтинг не предназначен для вынесения решений о принятии или непринятии банком кредитных рисков. Он является инструментом, позволяющим отслеживать изменения состояния банков-контрагентов по сравнению с тем состоянием, когда был сделан детальный анализ и вынесено решение о принятии (неприятии) кредитных рисков.
Этот подход имеет целью выяснить динамические изменения структуры активов, привлеченных и собственных средств банка, определить масштабность активных и пассивных операций, в том числе:
- выделить отдельные виды банковских операций и оценить их значимость в структуре баланса;
- определить степень изменения масштабов проводимых банком конкретных видов операций;
- проследить изменения величин остатков на отдельных балансовых счетах;
- определить отклонения по статьям баланса, оказывающие существенное влияние на устойчивость, доходность, производительность банка, ликвидность активных и пассивных статей его баланса.
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Сущность межбанковского кредитования. Кредитная политика Банка России. Значимость российского рынка межбанковских кредитов как механизма регулирования ликвидности кредитных организаций для поддержания устойчивости банковского сектора страны в целом.
курсовая работа [51,0 K], добавлен 15.05.2013Виды и функции межбанковского кредитования. Условия и сроки размещения кредитных ресурсов. Обязанности, права сторон, ответственность, порядок разрешения споров. Основные направления кредитной работы банка. Анализ российского рынка межбанковских кредитов.
курсовая работа [483,4 K], добавлен 11.04.2015Основные понятия и сущность межбанковского кредита, этапы его развития, виды и функции. Фактические показатели операций содействия экономического развития банка, динамики рыночных ставок. Виды кредитных рисков и факторы, влияющие на их возникновение.
курсовая работа [1,3 M], добавлен 28.11.2013Основы функционирования рынка межбанковских кредитов. Рынок межбанковских кредитов и депозитов, организация межбанковского кредитования. Межбанковские ставки предложения кредитных ресурсов. Порядок осуществления расчетов с использованием пластиковых карт.
контрольная работа [32,4 K], добавлен 04.12.2014Принципы банковского кредитования. Виды кредитных операций банка. Формы м порядок кредитования. Кредитный процесс и его стадии. Некоторые разновидности ссудных операций банка: вексельный кредит, факторинговое кредитование, форфетирование.
курсовая работа [38,4 K], добавлен 18.11.2003Сущность банковского кредитования. Кредитная политика коммерческих банков. Условия кредитования и виды обеспечения возвратности банковских кредитов. Анализ банковского кредитования на примере ОАО "АКИБАНК". Исследование кредитного портфеля банка.
курсовая работа [201,0 K], добавлен 15.05.2008Сущность, формы и функции кредита. Участники, инструменты и основные схемы рынка потребительского кредитования. Перспективы его развития. Объемы кредитования физических лиц в банковском секторе РФ. Оценка операционных рисков и кредитного портфеля банка.
дипломная работа [618,4 K], добавлен 08.12.2014Классификация банковских кредитов и характеристика процесса кредитования. Анализ финансового состояния коммерческого банка. Кредит как основной источник финансирования деятельности предприятий. Отличия кредитования по овердрафту от других форм кредита.
дипломная работа [393,2 K], добавлен 12.07.2016Сущность, особенности банковского кредита и его виды. Принципы банковского кредитования. Межбанковский кредит и его разновидности: овердрафт, овернайт и средства других банков за операциями РЕПО. Кредитные отношения между НБУ и коммерческими банками.
реферат [24,9 K], добавлен 03.02.2009Сущность, принципы и нормативно–правовая база межбанковского кредитования. Анализ кредитоспособности заёмщика и расчёт лимита кредитования. Процессы выдачи и сопровождения кредита. Формирование и регулирование резервов на возможные потери по кредиту.
дипломная работа [386,5 K], добавлен 14.07.2013Классификация банковских кредитов. Нормативно-правовое регулирование кредитной деятельности банков в Украине. Анализ кредитных операций и рисков по ним на примере банка "Финансы и Кредит". Перспективами развития деятельности банка на кредитном рынке.
дипломная работа [1,5 M], добавлен 15.12.2012Особенности системы кредитования предприятий, формы, виды и классификация кредита. Управление формированием финансовых ресурсов предприятия, оценка степени рисков и использования заемного капитала. Анализ кредитных взаимоотношений предприятия с банком.
курсовая работа [64,6 K], добавлен 28.09.2010Нормативно-правовая база, регулирующая операции межбанковского кредитования в Российской Федерации. Роль межбанковского кредита в поддержании ликвидности банковского сектора. Документальное оформление сделок и отражение операций в бухгалтерском учете.
курсовая работа [799,0 K], добавлен 22.05.2015Принципы и методы кредитования. Организация кредитных отношений банка с заемщиком. Обеспечение возвратности и погашение кредитов. Управление кредитными рисками коммерческого банка. Анализ обеспечения кредитоспособности заемщика - строительной организации.
дипломная работа [250,4 K], добавлен 01.02.2011Классификация банковских кредитов. Особенности современной системы кредитования в РФ. Методы оценки кредитоспособности физических лиц. Характеристика коммерческого банка ОАО "Сбербанк России". Разработка предложений по оптимизации системы кредитования.
дипломная работа [937,3 K], добавлен 08.11.2015Основные подходы банка при проведении кредитных операций. Оценка рынка потребительского кредитования в современной России. Риски, присущие потребительским кредитам. Международный опыт организации и развития потребительского кредитования населения.
курсовая работа [555,3 K], добавлен 28.01.2014Межбанковский кредит как основополагающая операция на Российском рынке между банковскими экономическими системами, его сущность, виды, цели и функции, роль в экономике страны. Федеральное законодательство, определение контрагента на рынке, учет и аудит.
дипломная работа [64,0 K], добавлен 17.03.2011Понятие, сущность и организационная структура коммерческого банка. Анализ депозитной и кредитной политики банка. Перспективы и направления развития ДБ АО "Хоум Кредит Банк". Механизмы улучшения банковской системы Казахстана и проблема ликвидности.
отчет по практике [55,9 K], добавлен 28.04.2015Организация управления кредитными операциями для оперативной реакции банка на изменения показателей ссудного рынка. Взаимодействие кредитора и заёмщика и специфические аспекты кредитования. Предоставление ссуды для физических лиц и минимизация рисков.
дипломная работа [940,2 K], добавлен 09.09.2010Процентная ставка как плата за кредит. Подходы по начислению и учету процентов по кредиту в банках. Методы начисления процента по размещенным и привлеченным средствам банка. Бухгалтерский учет операций по начислению и получению банком процентов.
курсовая работа [38,6 K], добавлен 14.06.2015
