Статистическое изучение страхового рынка

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Сущность страхового рынка

страхование рынок правовой

В соответствии с международной классификацией финансовых инструментов, используемых в процессе формирования потоков социально - статистической информации, страховые компании относятся к сектору финансовых корпораций, подсектору небанковских финансовых учреждений. Небанковские финансовые учреждения имеют право осуществлять некоторые банковские операции, а в последние 7 - 10 лет они стали основными конкурентами банковского сектора.

Страхование как экономическая категория является составной частью категории финансов любой страны. Однако если финансовые потоки в целом связаны с распределением и перераспределением доходов, расходов и накоплений, то страхование отражает только перераспределительные отношения между субъектами.

Статистический анализ страхового рынка, как и любого общественного явления или процесса, традиционно базируется на определении сущности и особенностей объекта исследования.

Страхование - это необходимый элемент производственных отношений, оно связано с возмещением материальных потерь в процессе общественного производства и является важнейшим условием нормального, непрерывного и бесперебойного воспроизводственного процесса. Рисковый характер, обусловленный в первую очередь противоречием между человеком и природными силами, порождает специфические отношения между людьми по предупреждению, преодолению, локализации разрушительных последствий форс-мажорных обстоятельств и стихийных бедствий, а так же по безусловному возмещению нанесенного ущерба. Эти субъективные отношения выражают реальные и наиболее насущные потребности людей в поддержании достигнутого жизненного уровня. Данные отношения отличает определенная специфика, и они в совокупности составляют экономическую категорию страховой защиты общественного производства.

Роль страхования заключается в том, что оно является важным элементом хозяйственных отношений, ориентированных на возмещение возможных потерь в процессе производства материальных благ и услуг.

Услуги страхования распространяются на страховом рынке. Страховой рынок - это особая сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает специфическая услуга - страховая защита, формируются предложение и спрос на нее.

Объективная необходимость развития страхового рынка - необходимость обеспечения бесперебойности воспроизведенного процесса путем оказания денежной помощи пострадавшим в случае непредвиденных неблагоприятных обстоятельств. Страховой рынок можно рассматривать так же, как форму организации денежных отношений по формированию и распределению страхового фонда для обеспечения страховой защиты общества, как совокупность страховых организаций (страховщиков), которые принимают участие в оказании соответствующих услуг.

Обязательным условием существования страхового рынка является наличие общественной потребности на страховые услуги и наличие страховщиков, способных удовлетворить эти потребности.

Под страховым риском чаще всего понимается вероятность наступления ущерба жизни, здоровью, имуществу страхователя (застрахованного) в результате страхового случая, т. е. фактически происшедшего страхового события. Риск является объективной предпосылкой возникновения страховых событий; если нет риска - нет и потребности в страховании. Застрахован может быть только риск, по которому можно оценить вероятность наступления страхового случая, определить размер возможного ущерба и исчислить эквивалентную страховую сумму.

Страховой случай - это наступление неожиданных, непредсказуемых и непреодолимых событий, влекущих за собой возможность нанесения материального или морального ущерба юридическим и физическим лицам.

Согласно общепринятым экономическим концепциям выделяют следующие основные признаки страхования:

1. при страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб;

2. для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба на всех страхователей, вовлеченных в страхование;

3. возможность количественной оценки нанесенного ущерба с помощью натуральных и денежных измерителей;

4.страхование предусматривает перераспределение ущерба в статике и динамике, т. е. по горизонтали между территориальными единицами, так и во времени;

5. характерной чертой страхования является возвратность мобилизованных в страховой фонд страховых платежей, которые определяются на основе страховых тарифов.

Приведенные особенности перераспределительных отношений, возникающих при страховании, позволяют дать ему следующее определение. Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий)

Кроме страхования на практике используется и такой инструмент оптимизации уровня принятых рисков, как перестрахование.

Перестрахование является системой экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование определенные риски, передает часть ответственности по ним, с учетом своих финансовых возможностей, на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля страхований, обеспечения собственной финансовой устойчивости и рентабельности. Одновременно передается и соответствующая доля страховой премии.

Приняв в перестрахование риск, перестраховщик может частично передать его другому (третьему, четвертому) страховщику (перестраховщику), такую операцию называют ретроцессией, а перестраховщика, передающего риск в ретроцессию, - ретроцессинером.

2. Основные показатели статистики страхования и методология их исчисления

Статистика занимается сбором, обработкой и анализом информации, происходящих в области страхования; выявлением закономерностей появления страховых событий (против которых осуществляется страхование), оценкой их частоты, тяжести и опустошительности; установлением тарифных ставок.

Страховой взнос - плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику по договору страхования или по закону. Размер страхового взноса исчисляется в соответствии со страховым тарифом.

Расчет величины ежегодного прироста (снижения) совокупного резерва взносов осуществляется сальдовым методом. Формула имеет следующий вид:

Р = Д - В-У - Н - О - П,

где Р - годовой прирост резерва взноса;

Д - поступление страховых взносов и других доходов;

В-фактические выплаты страховых сумм в соответствии с договорами о наступлении страхового случая;

У - заложенная в тарифах сумма выплат в связи с наступлением страхового случая. Она определяется как произведение установленного среднего тарифного норматива на число сотен страховой суммы в соответствии с заключенным договором;

Н - заложенная в тарифах сумма расходов на содержание страховых органов, которая исчисляется в установленном проценте от поступивших за год взносов по различным видам страхования;

О - остаток резерва взносов, образующийся при выплатах выкупных сумм, поскольку размер выкупной суммы несколько меньше накопившегося резерва на момент досрочного прекращения договора с правом на выкуп. Он исчисляется в установленном проценте от выплаченных выкупных сумм;

П - прибыль от фактических выплат в связи с наступлением страхового случая и расходов по ведению дела.

Страховой тариф - это цена страховой услуги, которая исчисляется на основании актуарных расчетов. С помощью методов страховых финансовых вычислений и на базе статистических расчетов частоты наступления страхового случая в связи с основами теории рисков определяется размер страхового тарифа для разных видов страхования, на различных рыночных сегментах, в зависимости от ряда внешних и внутренних факторов.

Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются в законах об обязательном страховании. Страховые тарифы по добровольным видам личного страхования, страхования имущества и ответственности могут устанавливаться страховщиками самостоятельно и индивидуально - в зависимости от конкретного страхователя.

Страховой риск - вероятность наступления страхового случая. Совокупность рисков, при котором большое количество застрахованных объектов или несколько объектов со значительными страховыми суммами может быть затронуто одним и тем же страховым случаем (например, наводнение), в результате чего возникает крупный убыток, называют кумуляцией. Кумуляция может иметь место и по одному объекту (перевозка на одном судне грузов, совокупная страховая сумма которых может иметь значительные размеры). В перестраховании кумуляция возникает в тех случаях, когда страховое (перестраховочное) общество участвует в ряде перестраховочных и ретроцессионных договоров, в которые включены одни и те же риски.

Рассмотрим показатели, с помощью которых анализируются финансовое состояние страховщика, его рейтинг, определяющий социально-экономическую привлекательность той или иной страховой компании.

1. Маржа платежеспособности страховой компании - рассчитывается как соотношение активов и обязательств в соответствии с методикой, утвержденной Росстрахнадзором (от 28.04.1993 г. № 02-02/14).

2. Надежность размещения активов, покрывающих страховые резервы, - рассчитывается в соответствии с «Правилами размещения страховых резервов», утвержденными Росстрахнадзором 14.03.1995 г. № 02-02/06. Определяется отдельно по страхованию жизни и прочему страхованию.

3. Уровень выплат страховых сумм - исчисляется как отношение сумм страховых выплат (брутто) за отчетный период к суммам поступивших страховых взносов (брутто). Для формирования оптимального значения этого показателя для конкретной (перестраховочной) компании индивидуальное значение сравнивается со средним значением по конкретному рыночному сегменту, на котором данная компания осуществляется свою деятельность. Показатель рассчитывается также отдельно по страхованию жизни и прочему страхованию.

4. Обеспеченность страховыми резервами, т. е. отношение суммы страховых резервов к сумме аккумулированных взносов. Показатель не рассчитывается по страхованию жизни. Формирование страховых резервов осуществляется в соответствии с правилами, утвержденными Росстрахнадзором 18.03.1994 г. № 02-02/04.

5. Текущая ликвидность - характеризует общую обеспеченность компании оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств. Рассчитывается как соотношение фактической стоимости находящихся в наличии оборотных средств (сумма итогов II и III разделов актива баланса за минусом расходов будущих периодов) к наиболее срочным обязательствам (сумма итогов II и III разделов пассива баланса за вычетом долгосрочных кредитов банков, долгосрочных займов, доходов будущих периодов, фондов потребления). Для определения оптимального значения индивидуальный показатель страховой компании соотносится со средним показателем по рынку.

Соответствие инвестиционной деятельности страховой компании принципам ликвидности, возвратности и прибыльности активов определяется по формуле:

,

где - норматив соответствия инвестиционной деятельности (финансовой устойчивости);

,

при этом:

(i = 1,2,3…) - коэффициент, соответствующий направлению вложений по каждому договору страхования;

- фактическая сумма вложений в данном направлении;

Р - общая сумма страховых резервов;

- норматив, соответствующий направлению вложений.

Анализ финансового состояния страхователя осуществляется аналогично анализу уровня кредито- и платежеспособности клиентов банков.

3. Статистические показатели деятельности страховых компаний

Для статистической оценки деятельности страховых компаний используются абсолютные, относительные и средние показатели.

К абсолютным статистическим показателям, наиболее часто использующимся в статистическом анализе финансово-экономической деятельности страховых организаций, относятся:

- абсолютный размер собственных и приравненным к ним средств компаний, уставного капитала в оплаченной его части, собственного капитала;

- абсолютные размеры поступления страховых премий в целом по портфелю и по отдельным видам страхования, в том числе, например, по страхованию жизни, иным, чем страхование жизни, по обязательным видам и т. п.

- абсолютный размер страховых выплат, в том числе по отдельным видам страхования;

- абсолютный размер тарифных ставок;

- абсолютный размер различных видов страховых резервов и т. д.

Относительные статистические показатели, наиболее часто используемые в соответствующих расчетах, следующие:

- показатели структуры активов;

- уровень платежеспособности, оцененный на основе коэффициентов отклонений от норматива соотношения премий и выплат;

- отношение собственных и приравненных к ним средств к общей сумме поступивших взносов;

- доля перестрахования в страховых операциях (не должна превышать уровень в 45 %, чтобы не создавать зависимости страховой компании от перестраховщика);

- отношение ответственности по отдельному риску к объему собственных средств страховщика (не должно превышать 10 %);

- соотношение размера страховых резервов и объемов премий по определенным видам страхования;

- отношение чистой прибыли к собственному капиталу, которое позволяет наиболее объективно оценить деятельность компании с точки зрения ее финансово-экономической эффективности;

- отношение нераспределенной прибыли к общему объему собственных средств;

- показатели рентабельности страховой деятельности; отношение чистой прибыли к себестоимости или к общей сумме страховых взносов;

- отношения показателя расходов на ведение дела к прибыли;

- отношения показателя расходов на ведение дела к собранной премии;

- показатель доли страховых агентов ко всему персоналу компании;

- отношение резервов к предстоящим выплатам и т. п.

Средние показатели, наиболее часто встречающиеся в статистических расчетах, связанных со страхованием, следующие:

- прибыль, в среднем приходящаяся на 1 руб. собственных средств;

- средняя прибыль на 1 руб. собранной страховой премии в целом и по различным видам страхования;

- сколько в среднем расходует компания из каждого 1 руб. собранной премии на собственные нужды;

- средний размер выплат с 1 руб. премии в целом и по видам страхования;

- премия, приходящиеся в среднем на одного занятого в компании; на агента и т. п.

Наряду с перечисленными в зависимости от поставленных задач статистического анализа конъюнктуры рынка используются и другие показатели.

Расчеты в личном страховании основаны на таблицах смертности и средней продолжительности жизни населения и показателях доходности.

Другим показателем, необходимым в расчетах, является средний показатель доходности. В расчетах принимаются показатели сложившиеся по стране в целом. Однако в условиях неустойчивой экономики правильнее опираться на конкретный опыт работы страховых компаний по размещению резервов. Показатель доходности для конкретной компании (i) может быть рассчитан как средняя арифметическая взвешенная по доходам от инвестиций за предыдущие периоды, где доходность (i) - осредняемый признак, а объем сделанных инвестиций (f) - вес.

При статистических расчетах в имущественном страховании используется соответствующая группа показателей. К наиболее общим абсолютным показателям, характеризующим процесс имущественного страхования, относятся следующие:

- максимально возможное число страховых объектов (страховое поле), ;

- общая численность застрахованных объектов, N;

- количество страховых случаев или событий, m;

- численность объектов, пострадавших в результате страховых случаев (за одно событие или страховой случай может пострадать несколько объектов), n;

- страховая сумма всех застрахованных объектов, S;

- страховая сумма пострадавших объектов, ;

- сумма поступивших страховых платежей, ;

- сумма выплат страхового возмещения, W.

Средними показателями в имущественном страховании являются: средняя страховая сумма или средняя страховая стоимость застрахованных объектов (определяется путем деления страховой суммы всех застрахованных объектов на общую численность застрахованных объектов S/N); средняя страховая сумма или средняя страховая стоимость пострадавших объектов (определяется путем деления страховой суммы пострадавших объектов на число пострадавших объектов /n); средний размер выплачиваемого страхового возмещения (определяется путем деления суммы выплат страхового возмещения на численность пострадавших объектов W/n) и др.

К числу важнейших относительных статистических показателей относятся:

1. Убыточность страховой суммы (на 100 руб. страховой суммы)

Сумма выплат страхового возмещения / страховая сумма застрахованных объектов*100

2. Уровень выплат страхового возмещения (на 100 руб. поступивших платежей)

=Сумма выплат страхового возмещения/ сумма поступивших платежей*100

3. Доля пострадавших объектов (на 100 застрахованных объектов)

=количество пострадавших объектов / общее количество застрахованных объектов*100

4. Охват объектов страхованием (на 100 объектов)

=Количество застрахованных объектов страхования/ Страховое поле *100

5. Частость страховых случаев (на 100 объектов)

= количество страховых случаев / общее количество застрахованных объектов

6. Опустошительность страховых случаев (на 100 страховых случаев)

= Количество пострадавших объектов/ количество страховых случаев*100

7. Полнота уничтожения (в%)

= Сумма выплат страхового возмещения/ Страховая сумма пострадавших объектов

Показатель убыточности страховой суммы имеет особое значение для расчета тарифов. Он рассчитывается как средняя величина, в числителе которой - сумма выплаченного страхового возмещения, а в знаменателе - страховая сумма застрахованных объектов.

Для вычисления показателя средней убыточности за ряд лет можно воспользоваться формулой средней арифметической, как простой , так и взвешенной .

Средняя взвешенная предпочтительнее в том случае, если поступления страховой премии резко колеблются по годам. Если показатель средней убыточности рассчитывается по нескольким более или менее однородным видам рисков за ряд лет, то сначала необходимо рассчитать его среднее значение за один год как среднюю взвешенную

,

где - убыточность по отдельному страховому продукту;

- страховая сумма застрахованных объектов по тому же продукту,

а затем среднюю из средних показателей убыточности по годам

,

где - страховая сумма застрахованных объектов в i_м году.

Размещено на Allbest.ru