Характеристика банковской организации

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Общая характеристика банковской организации

1.1 Название, юридический адрес, перечень лицензий банка, филиальная сеть

1.2 Организационная структура банка и структура органов управления

1.3 Специализация банка и основные продукты банка

1.4 Оценка выполнения обязательных нормативов

2. Анализ динамики состава и структуры активов, пассивов, источников собственных средств и внебалансовых обязательств банка

3. Изучение динамики финансовых результатов банка

Заключение

Список использованных источников

Введение

Производственная практика позволяет соединить теоретическую подготовку с практической деятельностью на конкретных рабочих местах.

Одно из главных требований к подготовке специалистов высшей квалификации - ее связь с практикой, знание конкретных задач, особенностей будущей практической деятельности. Важным звеном этой связи является производственная практика. Цели и задачи производственной практики - это систематизация, закрепление и углубление теоретических знаний, полученных по дисциплинам специализации, приобретение практических навыков работы.

Основной целью настоящей производственной практики является финансово-экономический анализ деятельности коммерческого банка.

Целью производственной практики явилось закрепление в практической деятельности знаний, умений и навыков, полученных в процессе обучения.

Прохождение производственной практики является очень важным, поскольку она позволяет применить теоретические знания, полученные в ходе обучения в производственной среде.

Задачами производственной практики являются:

- изучение производственно-хозяйственной, финансовой, маркетинговой деятельности предприятия в условиях рынка;

- выяснение проблем, стоящих перед предприятием в условиях конкурентной борьбы за потребителя, за качество продукции;

- ознакомление с организацией и содержанием работы отделов предприятия;

- сбор необходимых данных для проведения анализа предприятия.

В соответствии с поставленными задачами можно выделить следующие цели прохождения практики в банке:

- ознакомиться с основными положениями банковского дела и приобрести практические навыки;

- изучить механизмы работы банка: ведение документации, работу с клиентами и т.д.

- рассмотреть важнейшие особенности данного предприятия: организационную структуру, финансовое состояние, кадровый менеджмент, инновационную деятельность и т.д.

- по окончании практики составить отчет о проделанной работе.

За время прохождения практики была изучена история банка, структура банка; инструкция по предоставлению потребительских кредитов; был изучен ассортимент предлагаемых банком услуг по вкладам и кредитам.

Объектом исследования является деятельность Борисоглебского отделения Сбербанка России № 9013/0400.

Предметом исследования выступает анализ основных показателей деятельности ОАО Сбербанка России.

Сберегательный Банк Российской Федерации - старейший банк страны и единственный банк, сохранивший свою структуру после распада СССР.

Новые экономические реалии, рыночные реформы начала 90-х годов требовали серьезных изменений в работе Банка, быстрого реагирования на изменяющуюся ситуацию.

Главными задачами первых лет деятельности в новых условиях стали задачи сохранения целостности системы Банка, удержания позиций на рынке розничных банковских услуг и вкладов населения, создания материально-технической базы, обеспечивающей необходимые условия для обслуживания клиентов. Решение этих задач стало возможным благодаря жесткой централизации структуры управления Банком.

В работе использованы учебники, нормативные акты и материалы, годовая, публикуемая отчетность ОАО Сбербанка России. Большая часть статистических данных получена с официального сайта Сбербанка Российской Федерации. банк актив пассив финансы

1. Общая характеристика банковской организации

1.1 Название, юридический адрес, перечень лицензий банка, филиальная сеть

История Сбербанка России начинается с именного указа царя Николая от 1841 года об учреждении сберегательных касс, первая из которых открылась в Санкт-Петербурге в 1842 году. Спустя полтора века - в 1987 году - на базе государственных трудовых сберегательных касс создан специализированный Банк трудовых сбережений и кредитования населения - Сбербанк СССР, который обслуживал также и юридические лица. В состав Сбербанка СССР входили 15 республиканских банков, в том числе Российский республиканский банк.

В июле 1990 года постановлением Верховного Совета РСФСР Российский республиканский банк Сбербанка СССР был объявлен собственностью РСФСР. В декабре 1990 года он был преобразован в акционерный коммерческий банк, юридически учрежденный на общем собрании акционеров 22 марта 1991 года. В 1991 году Сбербанк перешел в собственность ЦБ РФ и был зарегистрирован как "Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России)".

На сегодняшний день Сбербанк является абсолютным лидером российской банковской системы. По своим рыночным позициям, по объему активов и капитала, по своим финансовым результатам и масштабам инфраструктуры Банк в несколько раз превосходит своих ближайших конкурентов. Масштаб и устойчивость Банка особенно явственно проявляются в периоды нестабильности на финансовых рынках. За последние годы Банком проведена большая работа, которая обеспечила окончательное формирование четырех основных групп конкурентных преимуществ Банка, а именно:

- значительная клиентская база во всех сегментах (корпоративные и розничные, крупные и мелкие клиенты) и во всех регионах страны;

- масштаб операций как с точки зрения финансовых показателей (доступный размер операций, доступ к ресурсам, международные рейтинги, возможность инвестиций), так и с точки зрения количества и качества физической инфраструктуры (в частности, уникальная сбытовая сеть для розничных и корпоративных клиентов);

- бренд и репутация Банка, в первую очередь, связанные с огромным ресурсом доверия Банку со стороны всех категорий клиентов;

- коллектив Банка и значительный накопленный опыт.

Большое количество опытных квалифицированных специалистов во всех регионах России, огромный управленческий опыт в рамках одной из самых масштабных организаций в мире, процессы и системы, которые в целом справляются с задачами уникального масштаба и сложности.

Банк работает на основании генеральной банковской лицензии, выданной Банком России, с 1991 года. Банк имеет лицензии, необходимые для хранения и осуществления торговых операций с ценными бумагами, а также проведения прочих операций с ценными бумагами, включая брокерскую, дилерскую деятельность, функции депозитария и управления активами.

Деятельность Банка регулируется и контролируется Банком России и Федеральной службой по финансовым рынкам. Иностранные банки и компании Группы осуществляют свою деятельность в соответствии с законодательством соответствующих стран.

Таблица 1 - Адрес и реквизиты Открытого акционерного общества "Сбербанк России"

Регистрационный номер	1481
Дата регистрации Банком России	20.06.1991
Основной государственный регистрационный номер	1027700132195 (16.08.2002)
БИК	044525225
Адрес фактический	117997, г. Москва, ул. Вавилова, д. 19
Телефон	(495) 500-55-50, (495) 957-58-62
Устав	Дата согласования последней редакции устава: 24.07.2013
Уставный капитал	67 760 844 000,00 руб., дата изменения величины уставного капитала: 24.04.2007
Лицензия (дата выдачи/последней замены)	Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов (30.08.2010) Генеральная лицензия на осуществление банковских операций (08.08.2012)

Адрес дополнительного офиса Воронежского отделения Сбербанка России № 9013/0400 в городе Борисоглебск: 397160, Воронежская область, Борисоглебск, улица Свободы 176. Руководитель: Карелина Татьяна Анатольевна

Дополнительный офис № 9013/0400 является универсальным внутренним структурным подразделением отделения. Дополнительный офис входит в единую систему Банка и организационно подчиняется Воронежскому отделению № 9013 Сбербанка России.

Воронежское отделение № 9013 Сбербанка России имеет печать с изображением эмблемы Банка и номера дополнительного офиса, штампы. Бланки с использованием наименования Банка. Дополнительный офис Воронежского отделения Сбербанка России № 9013/0400 в городе Борисоглебск не имеет отдельного баланса.

В своей деятельности дополнительный офис руководствуется законодательством РФ, иными нормативными правовыми актами, в том числе нормативными актами Банка России, Положением о филиале Акционерного коммерческого Сберегательного банка РФ открытого акционерного общества Воронежском отделении № 9013 Сбербанка России, нормативными и распорядительными документами Банка, территориального банка и отделения, Положением о дополнительном офисе № 9013/0400.

ОАО Сбербанк России - крупнейший банк в России, Центральной и Восточной Европе, на долю которого проходится около 30 % активов российской банковской системы, основной кредитор национальной экономики. Учредителем и главным акционером Сбербанка является Центральный банк Российской Федерации (свыше 60 % голосующих акций). Акционеры банка - более 200 тысяч физических и юридических лиц.

Преимуществом банка является наличие обширной филиальной сети, объединенной в единую расчетную систему, позволяющую осуществлять платежи практически в любую точку РФ.

Фактическая численность сотрудников Группы по состоянию на 31 декабря 2012 года составила 286 019 человек (31 декабря 2011 года: 266 187 человек).

Банк имеет самую разветвленную филиальную сеть в России: 18 территориальных банков, более 20 тысяч отделений и внутренних структурных подразделений, а также дочерние банки в Казахстане и на Украине.

Сознавая свою социальную ответственность как крупнейшего банка страны, Сбербанк продолжает уделять самое пристальное внимание участию в реализации социальных проектов. В прошлом году была разработана и принята Корпоративная благотворительная программа Сбербанка, направленная на поддержку детских домов ребенка, продолжена совместная программа с Фондом помощи детям с онкологическими и иными тяжелыми заболеваниями, за что банк получил высокую оценку Правительства России.

На сегодняшний день, Сбербанк дает людям уверенность и надежность, делает их жизнь лучше, помогая реализовать стремления и мечты.

Клиенты, их потребности, мечты и цели есть основа всей деятельности Сбербанка как организации.

Дополнительный офис 9013/0400 в городе Борисоглебск на основании доверенности, выданной его руководителю, осуществляет следующие банковские операции:

1) привлечение и размещение денежных средств физических и юридических лиц;

2) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц, расчеты по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

3) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

4) покупка и продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

5) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

6) выдача банковских гарантий, поручительств за третьих лиц по обязательствам в денежной форме, приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

7) брокерские и консультационные услуги, лизинговые операции;

8) другие операции по банковскому обслуживанию клиентов по лицензии ЦБ РФ.

Для эффективной организации деятельности дополнительного офиса, выработки стратегической и тактической линии в обслуживании клиентов создано Правление, которое является постоянно действующим коллегиальным органом управления.

1.2 Организационная структура банка и структура органов управления

Филиал возглавляет Управляющий, который назначается на должность и освобождается от должности приказом Президента Банка. Заместители управляющего, а также работники назначаются на должность и освобождаются от должности в соответствии с порядком, установленным правлением Банка. Отдел возглавляет Начальник, который назначается на должность по представлению Управляющего.

Организационная структура филиала представлена на рисунке 1.



Рисунок 1 - Организационная структура филиала

Управляющий осуществляет руководство деятельностью филиала, организует разработку перспективных и текущих планов управления, координирует работу и оказывает помощь соответствующим структурным подразделениям территориальных банков и осуществляет необходимый контроль над их деятельностью, способствует созданию необходимых условий труда, представляет на рассмотрение руководству Банка предложения по изменению структуры, штатного расписания филиала.

Функции заместителя управляющего. В период отсутствия Управляющего выполняет его функции, в соответствии с распоряжением Президента Банка.

Функции Отдела Операционного обслуживания юридических лиц:

- ведет счета юридических лиц;

- совершает операции по купле-продаже иностранной валюты в безналичной форме за счет и по поручению клиентов;

- проводит документарные операции по поручению клиентов;

- оказывает консультационные и информационные услуги юридическим лицам по вопросам, входящим в компетенцию Отдела;

- осуществляет иные операции и сделки, входящие в компетенцию Отдела в установленном Банком порядке;

- участвует в разработке и внедрении автоматизированных систем, использующихся при осуществлении отделом своей деятельности.

Контроль над правомерным проведением платежей в иностранной валюте и рублях РФ между резидентами и нерезидентами, в соответствии с валютным законодательством РФ осуществляет отдел валютного контроля.

Функции Отдела Пластиковых карт:

- выдача карт и ПИН-конвертов к ним;

- прием сдаваемых клиентами карт;

- прием заявлений по утрате карт;

- обслуживание счетов клиентов по расчетам с использованием карт;

- прием от юридических лиц списков на зачисление денежных средств на счета банковских карт и передача их в Операционный отдел.

Функции Отдела Ценных бумаг и анализа рынка:

- выдача и оплата векселей;

- внебалансовый учет операций по векселям;

- прием в залог векселей Сбербанка России и их выдача из залога;

- выдача и оплата депозитных сертификатов Сбербанка России.

Функции Кассового Отдела:

- оформление документов на прием и выдачу наличных денежных средств по счетам;

- оформление документов на выдачу чековых книжек;

- проверка кассовой дисциплины организаций;

- оформление приходных и расходных документов сотрудникам банка на внесение платежей;

- получение командировочных расходов и так далее;

- учет ценных бланков.

Функции отдела обслуживания частных вкладов:

- открытие и закрытие счетов;

- обслуживание счетов физических лиц;

- перечисление средств со счета по поручению клиента;

- составление отчетов и передача их в Операционный отдел Учета и Контроля.

1.3 Специализация банка и основные продукты банка

Основной целью деятельности Банка является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами для получения прибыли.

Банк осуществляет следующие банковские операции:

- привлекает денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

- размещает указанные выше привлеченные средства от своего имени и за свой счет;

- открывает и ведет банковские счета физических и юридических лиц, осуществляет расчеты по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

- инкассирует денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществляет кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

- покупает и продает иностранную валюту в наличной и безналичной формах;

- привлекает во вклады и размещает драгоценные металлы;

- выдает банковские гарантии; осуществляет переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Банк помимо перечисленных выше банковских операций осуществляет следующие сделки:

- выдает поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме;

- приобретает права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

- осуществляет операционный отдел денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

- осуществляет операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

- предоставляет в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;

- осуществляет лизинговые операции;

- оказывает брокерские, консультационные и информационные услуги.

Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Банк вправе осуществлять обслуживание экспортно-импортных операций клиентов с применением различных финансовых инструментов, принятых в международной банковской практике.

Банк осуществляет валютный контроль над операциями клиентов - физических и юридических лиц.

Банк осуществляет эмиссию и обслуживание банковских карт. Банк вправе распространять и обслуживать карты других эмитентов.

Все перечисленные банковские операции и сделки осуществляются в рублях и в иностранной валюте.

Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, а также вправе осуществлять доверительное операционный отдел указанными ценными бумагами по договору с юридическими и физическими лицами.

Банк имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами.

1.4 Оценка выполнения обязательных нормативов

Что же такое значимость норматива? Что лежит в основе ее определения? Ответ - риск. Каждый норматив по экономическому смыслу характеризует степень защищенности банка от некоторого риска (в таблице 2 приведен перечень рисков, соответствующих восьми основным обязательным нормативам). Предлагаемые результаты по определению стратегической надежности основываются лишь на анализе первых восьми основных нормативов. Использование всей совокупности нормативов требует проведения существенно большего объема предварительной технической работы, что представляется несущественным для получения общих иллюстративных результатов. Вместе с тем это не является ограничением к применению предлагаемых методов.

Таблица 2 - Перечень рисков кредитной организации

Норматив	Риск
H1 - норматив достаточности капитала	Нерасплата по обязательствам при потере активов
H2 - норматив мгновенной ликвидности	Неспособность мгновенно мобилизовать средства для расплаты по счетам до востребования
H3 - норматив текущей ликвидности	Неспособность мгновенно мобилизовать средства для расплаты по счетам до востребования и на срок до 30 дней
H4 - норматив долгосрочной ликвидности	Невозможность возврата денег для расплаты по обязательствам в долгосрочной перспективе
H5 - норматив общей ликвидности	Неспособность вернуть активы
H6 - максимальный размер риска на 1 заемщика	Невозможность расплаты по обязательствам из-за невозврата денег заемщиком
H7 - максимальный размер крупных кредитных рисков	Невозможность расплаты по обязательствам из-за невозврата денег крупными заемщиками
H8 - максимальный размер риска на 1 кредитора	Неспособность банка рассчитаться с кредитором

Значимость норматива является, по сути, некоторой общей характеристикой соответствующего риска. Чем к более опасным последствиям может привести ожидаемое наступление риска, тем важнее для банка от него защититься и тем более значим соответствующий норматив.

Таблица 3 - Оценка выполнения обязательных нормативов Сбербанка России

Название норматива	Допустимое значение норматива	Фактическое значение норматива
		31.12.2012	31.12.2011
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н 1)	10,0	12,6	15,0
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н 2)	15,0	61,4	50,8
Норматив текущей ликвидности банка (Н 3)	50,0	74,3	72,9
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н 4)	120,0	99,8	87,3
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н 6)	25,0 Мах	16,7 Мах	17,3
	Мin	0,2 Мin	0,1
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н 7)	800,0	141,1	125,3
Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н 9.1)	50,0	0,0	0,0
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н 10.1)	3,0	1,0	0,9
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н 12)	25,0	0,8	0,7

Согласно требованиям Банка России, норматив достаточности собственных средств (капитала) банка должен поддерживаться на уровне не менее 10 %. По состоянию на 31 декабря 2012 года коэффициент достаточности нормативного капитала составил 12,6 % (31 декабря 2011 года: 15,0 %).

Контроль над выполнением норматива достаточности капитала, установленного Банком России, осуществляется с помощью ежемесячных отчетов, содержащих соответствующие расчеты, направляемых Банку России.

Норматив достаточности собственных средств существенно превышает предельно допустимый уровень (10 %) и свидетельствует о достаточности собственного капитала для покрытия основных видов банковских рисков и текущих операционных расходов. Оценка, управление и контроль за риском ликвидности позволяют Банку поддерживать необходимый объем ликвидных активов для выполнения обязательств на любом временном интервале.

Коэффициент достаточности капитала Группы заметно превышает минимальный уровень, установленный Базельским комитетом (8 %). Коэффициент достаточности общего капитала по РСБУ (Н 1) в конце 2012 года составил 12,6 %.

По имеющимся итогам значения соответствующих нормативов ликвидности находились: Н 2 в пределах 50,8 %-61,4 %; Н 3 в пределах 72,9 %-74,3 %; Н 4 в пределах 87,3%-99,8%.

Изменения в значениях нормативов ликвидности были связаны с изменением структуры активов и пассивов Банка, развитием инвестиционного кредитования, проектного финансирования, долгосрочного кредитования физических лиц.

В 2012 г. в связи с превышением темпов роста привлечения средств над темпами роста кредитования юридических и физических лиц значение норматива текущей ликвидности Н 3 увеличилось и продолжает оставаться выше предельного значения (74,3 % по состоянию на 31.12.2012 г.).

Банк сохраняет потенциал по развитию операций долгосрочного кредитования: значение норматива долгосрочной ликвидности (Н 4) по итогам 2012 г. составило 99,8 %.

2. Анализ динамики состава и структуры активов, пассивов, источников собственных средств и внебалансовых обязательств банка

Активы выросли за год на 30,0 % и превысили 13,6 трлн. руб. Прирост активов в декабре составил 3,4%. Основой роста активов по-прежнему оставались кредиты клиентам, совокупный объем которых составил почти 10 трлн. руб.

В декабре банк предоставил предприятиям кредиты на сумму порядка 875 млрд. руб., всего за год - свыше 5,9 трлн. руб. Кредитный портфель корпоративных клиентов в декабре увеличился на 2,7% до 7,5 трлн. руб.

Частным клиентам в декабре выдано более 150 млрд. руб. кредитных средств, всего за год - порядка 1,85 трлн. руб., что в 1,5 раза больше чем в 2011 году. Портфель розничных кредитов в декабре вырос на 1,9 % и превысил 2,5 трлн. руб.

Рост кредитного портфеля сопровождался заметным улучшением его качества: доля просроченной задолженности сократилась на 0,25 п.п. до 2,7 %. Сохранился достаточный уровень покрытия просроченной задолженности резервами: на 1 января объем резервов по кредитам клиентов составил 609 млрд. руб. и превысил объем просроченной задолженности в 2,3 раза.

На период новогодних праздников банк обеспечил достаточный запас наличных денежных средств, в том числе в банкоматах. Общий объем денежных средств на балансе увеличен в декабре в 1,5 раза почти до 650 млрд. руб.

Вложения в ценные бумаги в декабре возросли на 3,6 % и превысили 1,7 трлн. руб. за счет приобретения нескольких серий ОФЗ и облигаций первоклассных российских эмитентов.

Основой фондирования операций банка в декабре были средства физических лиц. Их объем увеличился за месяц на 400 млрд. руб. или 6,4 %, при этом прирост произошел как по вкладам, так и по сберегательным сертификатам. В целом за год средства физических лиц в Сбербанке увеличились почти на 1 трлн. руб. или 17,4 % и составили около 6,7 трлн. руб.

Средства юридических лиц в декабре практически не изменились - приток клиентских средств в размере 125 млрд. руб. был нивелирован погашением привлеченных ранее депозитов Федерального казначейства.

Капитал банка, рассчитываемый по Положению Банка России № 215-П, на 1 января 2013 года составил 1678 млрд. руб. Прирост за 2012 год составил 10,7 %. Основой роста капитала в 2012 году стала заработанная чистая прибыль и субординированные облигации, выпущенные в октябре.

Достаточность капитала банка по РПБУ на 1 января 2013 года находится на уровне 12,5 %.

За 2012 году активы Группы увеличились на 39,3 % - до 15,1 трлн. руб. Исключая эффект от приобретения VBI, DenizBank и Cetelem, рост составил 26,4 %.

Кредиты и авансы клиентам остаются крупнейшей категорией активов: на их долю на конец 2012 года приходилось 69,5 % совокупных активов. Доля ликвидных активов, в число которых входят денежные средства, средства в банках и портфель ценных бумаг, увеличилась на 1,3 п.п. - до 22,4 % совокупных активов.

Таблица 4 - Кредиты и авансы клиентам до вычета резерва под обесценения

Наименование показателя	2012	2011
	млрд. руб.	% общей суммы	млрд. руб.	% общей суммы
Коммерческое кредитование юридических лиц	5281,5	47,8	4012,9	47,9
Специализированное кредитование юридических лиц	2946,3	26,6	2563,7	30,6
Потребительские и прочие ссуды физическим лицам	1569,7	14,2	944,0	11,2
Жилищное кредитование физических лиц	1143,4	10,3	777,4	9,3
Автокредитование физических лиц	123,4	1,1	84,2	1,0
Итого кредитов и авансов клиентам до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля	11064,3	100	8382,2	100

Рисунок 2 - Кредиты и авансы клиентам до вычета резерва под обесценения в 2012 г.

В 2012 году портфель ценных бумаг увеличился на 343,9 млрд. руб. и достиг 2,0 трлн. руб. Преимущественно (на 96 %) портфель состоит из облигаций и используется главным образом для управления ликвидностью.

Совокупный валовый кредитный портфель Группы увеличился за год на 32,0 % по сравнению с уровнем годичной давности - до 11,1 трлн. руб., включая недавно приобретенные банки. Без их учета портфель в 2012 году увеличился на 20,5 %.

В 2012 году портфель розничных кредитов увеличился на 57,1 %. Данный рост отчасти объясняется новыми приобретениями, однако даже без их учета темпы роста были значительными (42,2 % за год).

Объем корпоративного кредитования в 2012 году увеличился на 25,1 %. За вычетом эффекта новых приобретений рост составил 14,8 %. В итоге в 2012 году доля кредитов, предоставленных физическим лицам в совокупном валовом кредитном портфеле, увеличилась до 25,6 % против 21,5 % в 2011 году.

В 2012 году ОАО "Сбербанк России" также успешно нарастил объемы корпоративных кредитов, предоставленных всем категориям клиентов, особенно сегменту малого и среднего бизнеса.

За год рост составил 32,8 % или 12,5 % за вычетом новых приобретений. Благодаря этим мерам доля 20 крупнейших заемщиков в совокупном портфеле корпоративных кредитов сократилась за год с 23,3 до 19,3 %.

Качество корпоративного кредитного портфеля остается высоким: доля неработающих кредитов в совокупном портфеле корпоративных кредитов к концу 2012 года сократилась с 5,4 до 3,3 %.

Это сокращение стало следствием активной работы с проблемными кредитами, а также крупных списаний, которые произошли в основном в первой половине года и за 2012 год составили 118,6 млрд. руб. против 37,1 млрд. руб. в 2011 году.

В структуре обязательств Группы преобладают средства физических лиц и корпоративных клиентов, общая сумма которых в конце 2012 года составила 10,2 трлн. руб., или 75,5 % обязательств.

Таблица 5 - Структура портфеля облигаций по уровню кредитного рейтинга

Наименование показателя	2012	2011
	млрд. руб.	Доля в портфеле, %	млрд. руб.	Доля в портфеле, %
Облигации с инвестиционным рейтингом	1514,2	80,1	1105,5	75,9
Облигации со спекулятивным рейтингом	331,0	17,5	267,8	18,4
Облигации без рейтинга	44,9	2,4	83,2	5,7
Итого	1890,1	100,0	1456,5	100,0

Рисунок 3 - Структура портфеля облигаций по уровню кредитного рейтинга в 2012 г.

Группа значительно увеличила заимствования в банковских организациях - на 920 млрд. руб. (прирост на 172,8 % относительно уровня 2011 года), причем 66,7 % этой суммы приходится на операции РЕПО, в основном с ЦБ РФ.

Таблица 6 - Структура обязательств банка

Наименование показателя	2012	2011	Прирост, млрд. руб.	Прирост, %
Средства других банков	1452,4	532,4	920,0	172,8
Средства физических лиц	6983,2	5726,3	1256,9	21,9
Средства корпоративных клиентов	3196,1	2205,8	990,3	44,9
Собственные ценные бумаги	691,7	268,7	423,0	157,4
Прочие заемные средства	469,2	244,0	225,2	92,3
Отложенные обязательства по налогу на прибыль	33,2	21,2	12,0	56,6
Прочие финансовые обязательства	199,7	222,8	(23,1)	-10,4
Прочие нефинансовые обязательства	63,4	42,4	21,0	49,5
Субординированный долг	384,7	303,5	81,2	26,8
Итого	13473,6	9567,1	3906,5	40,8

Таблица 7 - Структура обязательств перед клиентами

Наименование показателя	2012	2011
	млрд. руб.	%	млрд. руб.	%
Средства физических лиц
Текущие счета	1401,1	13,8	1077,0	13,6
Депозиты	5582,1	54,8	4649,3	58,6
Итого средства физических лиц	6983,2	68,6	5726,3	72,2
Средства корпоративных клиентов
Текущие счета	1229,1	12,1	1372,3	17,3
Депозиты	1967,0	19,3	833,5	10,5
Итого средства корпоративных клиентов	3196,1	31,4	2205,8	27,8
Итого	10179,3	100,0	7932,1	100,0

Объем средств клиентов в 2012 году увеличился на 44,9 %. С поправкой на приобретения прирост составил 27,1 %.

Объем депозитов корпоративных клиентов за год почти удвоился и достиг 2,0 трлн. руб. (без учета приобретений), а их доля в структуре совокупных средств корпоративных клиентов выросла с 37,8 до 61,5 %. Увеличение доли именно этого, сравнительно дорогого источника фондирования в основном привело к росту стоимости платных пассивов.

Объем депозитов физических лиц в 2012 году вырос на 21,9 %, без учета приобретений - на 14,0 %. Сумма средств на текущих счетах физических лиц увеличилась на 30,1 %, без учета приобретений - на 12,1 %. Доля текущих счетов в совокупных средствах физических лиц к концу 2012 года достигла 20,1 %.

Таблица 8 - Собственные средства

Наименование показателя	2012	2011	Отклонение, млрд. руб.
Уставный капитал	87,7	87,7	0,0
Собственные акции, выкупленные у акционеров	(7,6)	(7,0)	(0,6)
Эмиссионный доход	232,6	232,6	0
Фонд переоценки офисной недвижимости	79,0	81,5	(2,5)
Фонд переоценки инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	37,3	(7,5)	44,8
Фонд накопленных курсовых разниц	(4,7)	(5,7)	1,0
Нераспределенная прибыль	1186,7	882,9	303,8
Итого собственных средств, принадлежащих акционерам	1611,0	1264,5	346,5
Неконтрольная доля участия	12,8	3,5	9,3
Итого собственных средств	1623,8	1268,0	355,8

Рисунок 4 - Собственные средства

Собственные средства Группы увеличились за 2012 год на 28,1% - до 1,6 трлн. руб. Прирост обусловлен эффектом консолидации и капитализацией прибыли, полученной в 2011 году.

3. Изучение динамики финансовых результатов банка

Чистая прибыль Группы Сбербанка России по МСФО в 2012 году выросла до 347,9 млрд. руб., что на 10,1 % превышает показатель 2011 года. Приобретение активов в 2012 году (VBI, DenizBank и Cetelem) сократило чистую прибыль на уровне Группы на 4,0 млрд. руб.

Операционные доходы Группы, до вычета резервов, в 2012 году увеличились на 25,1 % - до 920,8 млрд. руб. - в основном за счет чистого процентного дохода и чистого комиссионного дохода от банковского бизнеса.

Операционные расходы за 2012 год увеличились на 32,1 % - до 451,4 млрд. руб., что обусловлено увеличением расходов на персонал и продолжающимися инвестициями в модернизацию, сети и ИТ-систем.

В 2012 году Группа увеличила резервы под обесценение кредитного портфеля на 21,5 млрд. руб.; почти половина этого объема приходится на недавно приобретенный VBI.

Процентные доходы Группы в 2012 году составили почти 1,2 трлн. руб., что выше результата 2011 года на 36,1 %. Рост процентных доходов, прежде всего, связан с увеличением кредитного портфеля Группы, которое обеспечило 96,4 % совокупного прироста процентных доходов за год.

Таблица 9 - Динамики финансовых результатов банка

Показатели за год, млрд. руб.	2012	2011	Изменение
Операционные доходы до резервов	920,8	736,3	25,1%
Расходы по резервам под обесценение кредитного портфеля	(21,5)	1,2	-
Операционные доходы	899,3	737,5	21,9%
Операционные расходы	(451,4)	(341,8)	32,1%
Прибыль до налогообложения	447,9	395,7	13,2%
Чистая прибыль	347,9	315,9	10,1%
Кредиты и авансы клиентам, нетто	10 499	7 720	36,0%
Кредиты и авансы клиентам до резервов под обесценение	11 064	8 382	32,0%
Итого активов	15 097	10 835	39,3%
Средства физических лиц и корпоративных клиентов	10 179	7 932	28,3%
Итого обязательств	13 474	9 567	40,8%
Итого собственных средств	1 624	1 268	28,1%
Рентабельность среднегодовых активов	2,7	3,2	-0,5 п.п.
Рентабельность капитала (ROE)	24,2	28,0	-3,8 п.п.
Спред (доходность активов минус стоимость заимствований)	5,8	6,1	-0,3 п.п.
Чистая процентная маржа (чистый процентный доход к среднегодовым активам)	6,1	6,4	-0,3 п.п.
Операционные расходы к операционному доходу до резервов	49,0	46,4	2,6 п.п.
Отношение кредитов и авансов клиентам после вычета резервов под обесценение к средствам физических лиц и корпоративных клиентов	103,1	97,3	5,8 п.п.
Коэффициенты достаточности капитала
Коэффициент достаточности основного капитала	10,4	11,6	-1,2 п.п.
Коэффициент достаточности общего капитала	13,7	15,2	-1,5 п.п.
Отношение собственных средств к активам	10,8	11,7	-0,9 п.п.

Чистый процентный доход составил 638 млрд. руб., увеличившись по сравнению с 2011 годом на 121 млрд. руб. или на 23,3 %.

Процентные доходы возросли на 259 млрд. руб. за счет роста портфеля кредитов корпоративным и частным клиентам.

Процентные расходы возросли на 138 млрд. руб. как за счет роста объема привлеченных ресурсов, так и за счет более высокого относительно 2011 года уровня процентных ставок.

Чистый комиссионный доход составил 194 млрд. руб., увеличившись за год на 21 млрд. руб.

Комиссионный доход вырос на 27 млрд. руб. за счет роста объемов услуг. Доход увеличился по большинству видов комиссионных услуг. Наибольший прирост обеспечили операции с банковскими картами и эквайринг: за год прирост дохода по ним составил около 22 млрд. руб.

Банком уплачено комиссий на 6 млрд. руб. больше, чем в 2011 году, в основном за счет роста объемов операций с банковскими картами.

Чистые доходы по операциям на финансовых рынках за 2012 год составили 22 млрд. руб., из которых 13 млрд. руб. обеспечены доходами по конверсионным операциям.

Расходы на совокупные резервы по итогам 2012 года составили 33 млрд. руб. Относительно 11 месяцев 2012 года (42 млрд. руб.) они уменьшились за счет восстановления резервов по кредитам в рамках плановой работы с проблемными активами. Операционные расходы увеличились по сравнению с 2011 годом на 18,7 %. Банк продолжает нести запланированные расходы, связанные с реализацией Стратегии развития. При этом темп роста операционных доходов до резервов (20,1 %) превышает темп роста операционных расходов (18,7 %).

Прибыль до уплаты налогов из прибыли составила 440 млрд. руб., чистая прибыль - 344 млрд. руб. Результат 2011 года превышен на 15 % и 11 %, соответственно. На результат 2012 года повлияла отрицательная переоценка активов, номинированных в иностранной валюте. Несмотря на это, прибыль, заработанная Сбербанком в 2012 году, является рекордной.

В 2012 году произошел всплеск активности карточных клиентов, что стало ключевым фактором роста комиссионных доходов по банковским картам.

По сравнению с 2011 годом среднемесячный оборот по карте (без учета менее доходных операций снятия наличных средств в банкоматах) увеличился на 44 %. В декабре 2012 года данный показатель достиг 2,7 тыс. руб. в месяц.

Отношение операционных расходов к доходам составило 45,7 %, что на 0,5 п.п. ниже, чем за 2011 год.

Доля безналичных операций в общем объеме транзакций по банковским картам увеличивается второй год подряд. В частности, в 2012 году данный показатель достиг 29 %, а в декабре 2012 года - 33 % (против 22 % в декабре 2011 года). Благодаря этому заметно возросли комиссионный доход Банка от операций с банковскими картами и объем средств на карточных счетах клиентов.

Заключение

Итак, в процессе прохождения практики была изучена общая характеристика предприятия, затем проведен анализ основных экономических показателей деятельности Банка, как непосредственно и прямым образом влияющий на результативность работы предприятия в целом.

Были изучены основные направления деятельности и организацию работы по оказанию услуг физическим лицам.

Достаточно важную роль для Банка играют операции по работе с ценными бумагами Ценные бумаги - это важный источник финансирования деятельности Сберегательного Банка. Посредством механизма эмитирования, размещения, купли-продажи государственных, корпоративных облигаций, акций, векселей и других ценных бумаг формируются необходимые инвестиционные источники для модернизации и расширения всех сфер общественного воспроизводства.

Основным условием расширения клиентской базы Банка является развитие всего спектра банковских продуктов и услуг в целях максимального удовлетворения потребностей клиентов. Банк рассматривает данное направление работы как основной источник обеспечения стабильного роста непроцентной составляющей в доходах Банка, дополнительный резерв стабильности и устойчивости в случае значительных колебаний рыночных процентных ставок.

Анализ основных показателей финансово-экономической деятельности Сбербанка Росси показал, что на сегодняшний день Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации, занимает лидирующие позиции в основных сегментах финансового рынка России. Надежность банка, его достижения и безупречная деловая репутация в России и за рубежом подтверждаются высокими рейтингами ведущих международных рейтинговых агентств.

Сбербанк Росси стремиться сохранить и упрочнить свое положение на российском рынке финансовых услуг, с этой целью банк планирует построить более эффективную работу с клиентами, выход на новые сегменты финансового рынка, создание новых продуктов финансовых услуг.

Из всего перечисленного можно сделать вывод, что для достижения стабильного финансового результата отделению необходимо:

- продолжить работу по оказанию всего комплекса банковских продуктов и услуг корпоративным клиентам в целях максимального удовлетворения их потребностей;

- организовать проведение "Круглых столов" в дополнительных офисах и операционном отделе.

Список использованных источников

1. Федеральный закон Российской Федерации от 02.12.1990 №395-1 "О банках и банковской деятельности" (в ред. Федерального закона от 03.03.2012 № 20-ФЗ)

2. Александров В.А. Сберегательный банк: история, современное состояние и перспективы развития. - М.: Гелиос АРВ, 2012. - 214 с.

3. Гейвандов Я.А. Социальные и правовые основы банковской системы Российской Федерации. - М.: Аванта+, 2010.

4. Ефимова Л.Г. Банковские сделки (актуальные проблемы). М.: Институт законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве РФ, 2010. - С. 518-519.

5. Князев В.Т. Совершенствование банковской системы и подготовка кадров для банковской службы. // Налоги. - 2010. - № 2 . - С. 28-33.

6. Максимова А. Управление кредитными рисками в банке. - СПб.: Новое время, 2007.

7. Найчек Г. Мировая практика оценки кредитоспособности заемщика // Проблемы теории и практики управления. - 2010. - № 9. - С. 25.

8. Никитина Т.В. Банковский менеджмент. - СПб.: Питер, 2007 с.

9. Основы банковской деятельности // под. ред. К.Р. Тагирбекова. - М.: ИНФРА-М, 2012. - 260 с.

10. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие. - М.: ИНФРА-М, 2012. - 178 с.

11. http://www.sbrf.ru/moscow/ - сайт ОАО "Сбербанк"

Размещено на Allbest.ru

...