Анализ финансовых результатов деятельности ООО "Сетелем Банк"

Размещено на http://www.allbest.ru

Введение

«Сетелем Банк» ООО осуществляет деятельность по предоставлению потребительских кредитов на территории России.

Своим клиентам «Сетелем Банк» ООО предлагает широкий спектр продуктов потребительского кредитования, в том числе потребительские кредиты, автокредиты, кредитные карты и кредиты на неотложные нужды. Продукты «Сетелем Банк» ООО доступны в центрах продаж -- розничных магазинах и у автодилеров.

Банк создан в 1992 году под названием "Коммерческий банк развития города Саратова "Тавис". В 2003 году название Банка было заменено на "Коммерческий банк "Национальные финансовые традиции" Общество с ограниченной ответственностью. Последующее изменение названия Банка на "Коммерческий банк "УкрСибБанк" было проведено в 2005 году. Смена владельца произошла в 2006 году. В 2007 году произошло еще одно изменение названия Банка на КБ "БНП Париба Восток" (Общество с ограниченной ответственностью).

С 1 сентября 2012 года материнской компанией Банка является ОАО "Сбербанк России" (далее - "Материнский Банк"). В 2013 году произошло последнее изменение названия Банка на "Сетелем Банк" ООО в соответствии с новым направлением деятельности в составе Группы "Сбербанк России".

11 июля 2011 года Совет директоров Банка определил потребительское кредитование в качестве приоритетного направления развития Банка. В рамках данного решения в декабре 2011 года BNP Paribas S.A. подписал соглашение о долгосрочном сотрудничестве с ОАО "Сбербанк России", предполагающее совместное развитие российского сектора потребительского кредитования. В результате такого решения об изменении деятельности Банк в 2011 году создал резерв на реструктуризацию. Данный резерв был создан преимущественно для погашения штрафов за расторжение арендных договоров и выплату выходных пособий при сокращении персонала. В 2012-2013 годах Банк практически полностью использовал резерв на реструктуризацию.

В соответствии с Договором, подписанным 31 августа 2012 года между BNP Paribas S.A. и ОАО "Сбербанк России", BNP Paribas S.A. продал ОАО "Сбербанк России" 70% акций "Сетелем Банк" ООО. С указанной даты все права и выгоды по владению 70% акций были переданы ОАО "Сбербанк России". Оставшаяся часть акций "Сетелем Банк" ООО, т.е. 30%, была продана компании LEVAL 20 S.A.S. в соответствии с Договором, подписанным 22 августа 2012 года между BNP Paribas S.A. и компанией LEVAL 20 SAS., которая является 100% дочерней компанией BNP Paribas Personal Finance (Член Группы BNP Paribas).

В 2012 году Банк расширил свою деятельность по таким направлениям, как автокредитование, кредиты на покупку товаров в точках продаж, кредиты на неотложные нужды и кредитные карты (Примечание 9). С целью развития нового бизнеса потребительского кредитования Банк начал заключать договоры о предоставлении услуг с компаниями розничного сектора. С мая 2012 года Банк выдает потребительские кредиты под брендом Cetelem. Ранее "БНП Париба" ЗАО, являясь членом Группы BNP Paribas, выдавал потребительские кредиты под брендом "Cetelem", но прекратил их выдачу со 2 квартала 2012 года.

В 2013 году Банк продолжил расширение своей деятельности по таким направлениям, как автокредитование, кредиты на покупку товаров в точках продаж, кредиты на неотложные нужды и кредитные карты. Кроме того, в 2013 году ОАО "Сбербанк России" приступил к реализации проекта по передаче автокредитования в точках продаж "Сетелем Банк" ООО, что позволит Банку привлечь новых клиентов (бывших клиентов "ОАО "Сбербанк России") и, таким образом, войти в число ведущих банков по автокредитованию в России. В результате такой инициативы Материнского банка другой собственник LEVAL 20 S.A.S решил продать 4% акций ОАО "Сбербанк России". 30 сентября 2013 года состоялась передача прав собственности. Таким образом, по состоянию на 31 декабря 2013 года ОАО "Сбербанк России" и LEVAL 20 S.A.S. принадлежит 74% и 26% акций соответственно.

С 1 июля 2013 года правительство приступило к реализации второго этапа программы субсидирования по возмещению банкам части процентного дохода по кредитам, выданным физическим лицам в 2013 году на приобретение автомобилей российского производства. Срок действия программы истек 31 декабря 2013 года. Данная программа первоначально была запущена в 2009 году, и Банк участвовал в этой программе в то время.

С июля 2013 года Банк снова присоединился к данной программе исходя из своего предыдущего успешного опыта.

С 2011 года Банк активно развивает факторинг в рамках соглашения между Банком и "Форд Соллерс

Холдинг" ООО. В соответствии с данным соглашением Банк приобретает денежные требования автодилеров по ранее приобретенным транспортным средствам "Форд Соллерс Холдинг" ООО ("Форд"). В 2013 году Банк поддерживал стабильные взаимоотношения с "Форд Соллерс Холдинг" ООО и продолжал факторинговый бизнес.

Основная деятельность

Основным видом деятельности Банка являются розничные банковские и факторинговые операции на территории Российской Федерации. Банк работает на основании генеральной банковской лицензии, выданной

Центральным банком Российской Федерации (ЦБ РФ), с 1992 года. Действующая лицензия была выдана повторно 20 июня 2008 года в связи с изменением названия Банка. Начиная с 2005 года Банк является участником системы страхования вкладов. Данная система функционирует на основании федеральных законов и нормативно-правовых актов, а управление ею осуществляет Государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов". Страхование обеспечивает обязательства Банка по вкладам физических лиц на сумму до 700 тыс. руб. для каждого физического лица в случае прекращения деятельности или отзыва лицензии ЦБ РФ на осуществление банковской деятельности.

По состоянию на 31 декабря 2013 года Банк имеет 4 340 пунктов продаж (31 декабря 2012 года: 3 990), 76 представительств (31 декабря 2012 года: 66) в Российской Федерации. Филиалов в Российской Федерации нет. На 31 декабря 2013 года в Банке работает на полную ставку 8 496 сотрудников (31 декабря 2012 года: 4 654).

Зарегистрированный адрес и место ведения деятельности

Банк зарегистрирован по следующему адресу: 125040, Российская Федерация, Москва, ул. Правды, д. 26.

Участие Банка в программе Министерства промышленности и торговли

Банк принимает участие в спонсорской программе Министерства промышленности и торговли ("Минпромторг") по возмещению банкам процентного дохода по кредитам, выданным физическим лицам в 2013 году на приобретение автомобилей российского производства. Правительство принимает на себя обязательства по возмещению разницы между рыночной процентной ставкой и процентной ставкой по договору кредитования.

Для получения государственной субсидии на компенсацию процентных расходов Банк должен выполнить следующие требования:

1. Кредит предоставляется на покупку автомобиля стоимостью не более 750 тысяч рублей;

2. Сумма первоначального взноса заемщика должна составлять не менее 15% от общей суммы кредита;

3. Срок выдачи кредита составляет не менее 36 месяцев;

4. Процентная ставка по кредитному договору определяется как разница между ставкой Банка, применимой к данному виду кредита, и 2/3 ставки рефинансирования Банка России, действующей на дату выдачи кредита.

Возмещение процентного дохода осуществляется Минпромторгом на ежемесячной основе по факту предоставления Банком отчета, содержащего подробную информацию о кредитах, выданных в рамках программы, и общей сумме компенсации.

Кредиты, выданные в рамках реализации программы Минпромторга, учитываются в качестве кредитов, выданных на обычных договорных условиях, а сумма возмещения по процентам, выплачиваемая Минпромторгом, отражается в составе процентных доходов.

1. Анализ финансовых результатов деятельности ООО «Сетелем Банк»

Центральное место в анализе финансовых результатов коммерческих банков принадлежит изучению объема и качества получаемых ими доходов, поскольку они в свою очередь являются главным фактором формирования прибыли кредитных организаций. Снижение доходов, как правило, представляет собой объективных финансовых трудностей банка.

Наиболее значимыми для банка являются процентные доходы, поскольку они являются главным фактором формирования прибыли кредитных организаций. В связи с этим целесообразно провести анализ процентных доходов банка, в процессе которого необходимо установить темпы изменения общей величины и структуры активов, приносящих процентный доход; сопоставить их с темпами роста (снижения) полученного от их использования совокупного дохода.

Таким образом, рассмотренные показатели свидетельствуют о том, что ООО «Сетелем Банк» является на данный момент прибыльной организацией, причем доходы банка увеличиваются более интенсивно, чем расходы, что позволяет прогнозировать дальнейший рост прибыли.

2. Управление финансовыми рисками

юридический субсидия расход банк

Управление рисками Банка осуществляется в отношении финансовых, операционных и юридических рисков.

Финансовые риски включают в себя рыночный риск (состоящий из валютного риска, процентного риска и прочего ценового риска), кредитный риск и риск ликвидности. Главной задачей управления финансовыми рисками является определение лимитов риска и дальнейшее обеспечение соблюдения установленных лимитов. Управление операционными и юридическими рисками должно обеспечивать надлежащего соблюдение внутренних регламентов и процедур в целях минимизации операционных и юридических рисков.

Кредитный риск

Банк подвержен кредитному риску, который является риском того, что одна из сторон операции с финансовым инструментом послужит причиной понесения финансовых убытков другой стороной вследствие невыполнения обязательства по договору. Приоритетным направление бизнеса Банка является потребительское кредитование (целевые кредиты для физических лиц). Оформление кредитов происходит, в основном, через посредников - продавцов, партнеров Банка или напрямую (в рамках перекрестных продаж). Помимо потребительского кредитования Банк также осуществляет кредитование автомобильных дилеров (в рамках договора факторинга). Для эффективного управления кредитным риском разработана и утверждена система управления кредитными рисками, включающая следующие компоненты:

> согласование партнеров: разработка требований и контроль соответствия указанным требованиям;

> система принятия решений о предоставлении кредита: разработка и внедрение методик и правил идентификации и оценки сопряженных с выдачей кредита рисков с целью их предупреждения и ограничения (скоринговые модели);

> противодействие мошенничеству: разработка и применение системы выявления и фиксирования случаев мошенничества;

> мониторинг и отчетность: анализ эффективности применяемых правил, контроль соблюдения установленных требований для принятия решения о выдаче кредита, контроль деятельности партнеров, разработка предложений по минимизации рисков;

> принятие решений об изменениях в системе управления рисками: проведение специализированных комитетов, внедрение согласованных изменений по результатам решений комитетов.

Для программы финансирования дилеров существует система лимитов, которые устанавливаются на каждого дилера/группу дилеров. В качестве обеспечения принимаются:

> залог автотранспортных средств. Требования к объему: 100% автомобилей, на которые предоставляются средства Банка по договору факторинга;

> банковская гарантия;

> поручительство финансово устойчивого и платежеспособного юридического лица. В обязательном порядке оформляется по сделке, если дилер ранее не работал с Банком по договору факторинга. По остальным дилерам необходимость оформления данного вида обеспечения определяется по результатам анализа финансового состояния;

> личное поручительство собственника компании. Личное поручительство требуется при слабом финансовом состоянии дилера (неприбыльный, низко капитализированный) или при старте дилерского бизнеса (для покрытия отсутствия капитала).

Решения по лимитам и структуре обеспечения принимает Кредитный комитет, состав и порядок которого утверждает совет директоров

С целью мониторинга Управление по работе с кредитными рисками проводит:

> регулярный анализ и контроль эффективности применяемой системы принятия решения на предмет выявления отклонений от принятого (допускаемого) уровня риска и прогнозирования возможных последствий и негативных тенденций;

> улучшение программы действий по принятию соответствующих мер по предупреждению и устранению негативных последствий (изменения в правила принятия решения о выдаче кредитов и т.п.).

Рыночный риск

Банк подвержен рыночному риску, связанному с открытыми позициями по (а) валютным, (б) процентным и (в) долевым инструментам, которые подвержены риску общих и специфических изменений на рынке.

Руководство устанавливает лимиты в отношении уровня принимаемого риска и контролирует их соблюдение на ежедневной основе. Однако использование этого подхода не позволяет предотвратить возникновение убытков, превышающих установленные лимиты, в случае более существенных изменений на рынке.

Рыночный риск - это риск возникновения прибылей или убытков в результате изменения параметров рынка.

Эти параметры характеризуются следующим образом: риск процентной ставки связан с риском потенциального изменения стоимости финансовых инструментов с фиксированной ставкой процента в связи с изменением рыночных процентных ставок и будущих потоков денежных средств, генерируемых по финансовым инструментам с плавающей ставкой.

Риск изменения процентной ставки и валютный риск, возникающие в связи с посредническими операциями и инвестициями, связаны, в основном, с розничной банковской деятельностью. Этими рисками управляет

Управление активами и обязательствами и Казначейство (ALM-Treasury).

На уровне Банка ALM-Treasury входит в состав Финансового департамента и подчиняется непосредственно Финансовому директору. Стратегические решения принимаются Комитетом по управлению активами и обязательствами Банка (ALCO), осуществляющим надзор за деятельностью ALM-Treasury.

Валютный риск

Валютный риск представляет собой риск изменения стоимости финансового инструмента или будущих потоков денежных средств, генерируемых этим инструментом в связи с изменением обменных курсов валют.

Руководство устанавливает лимиты в отношении уровня принимаемого риска в разрезе валют и в целом как на конец каждого дня, так и в пределах одного дня и контролирует их соблюдение на ежедневной основе.

Контроль открытой валютной позиции ведется на основе ежедневных отчетов об открытой позиции, основанных на данных российского бухгалтерского учета.

Банк рассчитывает чистую позицию по каждой валюте. Чистая позиция равна сумме статей денежных активов (за вычетом основных средств, нематериальных активов и прочих нефинансовых активов) минус денежные обязательства (сумма всех статей обязательств за вычетом прочих нефинансовых обязательств). Эти позиции пересчитываются в рубли по курсу, действующему на отчетную дату, и суммируются для получения общей чистой открытой позиции Банка по каждой валюте.

Чистая позиция в валюте является длинной, если сумма активов превышает сумму обязательств, или короткой, если сумма обязательств превышает сумму активов. Чистая валютная позиция сбалансирована в российских рублях, сумма длинных позиций равна сумме коротких позиций.

Выводы и предложения

Проведенный финансово-экономический анализ деятельности ООО «Сетелем Банк» показал, что в настоящее время банк является рентабельным кредитным учреждением, имеет рост прибыли и высокую отдачу от активных операций и, в том числе, от кредитования. Управление и банковский менеджмент организованы на достаточно высоком профессиональном уровне.

Предложения по совершенствованию деятельности банка:

1) Разработать мероприятия по снижению риска собственных вексельных обязательств;

2) Обеспечить соблюдение требований к максимальному размеру кредита на одного кредитора (вкладчика);

3) С целью повышения доходности кредитных активов увеличить долю долгосрочных кредитов, предусмотрев меры по минимизации кредитных рисков;

4) Ориентировать деятельность банка на увеличение ресурсного потенциала, дальнейшее повышение эффективности активных операций при соблюдении жесткой экономии внутренних затрат;

5) Делать упор на развитие наступательной рыночной стратегии и разработку новых форм услуг, в том числе консультационных и информационных; стремиться к непосредственным контактам с клиентами путем личного общения, изучения и максимального удовлетворения их запросов, предпочтений, пожеланий.

Источники

1. www.cetelem.ru

2. Банковские операции /Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Инфра-М . 1995.

3. Банки и банковские операции/Под ред. Е.М. Жукова.- М.: Банки и Биржи Юнити , 1997.

4. Умарова К.А., Ибраева А.М. Деньги, кредит и банки. - Караганда, КЭУК, 2001 г

5. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка. - М., 2001

6. Банковское дело: Современная система кредитования: учебное пособие / под ред. О.И. Лаврушина, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко. М.: КНОРУС, 2009

7. Жуковская Е.П. Банковское дело: учебник. М.: Омега - Л, 2007.

8. Эриашвили Н.Д. Банковские операции. М.: Закон и право, 2007

9. Поляков В.П. Основы денежного обращения и кредита. М.: Инфра - М, 2007.

Размещено на Allbest.ru