В марте 1912 года введение нэпа ознаменовало собой восстановление страхования. Декретом 6 октября 1921 года вводилось страхование имущества частных хозяйств и государственных предприятий, работавших на коммерческих началах. В это же время вышел декрет СНК "О государственном имущественном страховании", в соответствии с которым был создан Госстрах. Толчком к разработке и принятию этого декрета Совнаркомом РФ послужило письмо В.И. Ленину от крестьян Весьегонского уезда Тверской губернии. В нем говорилось о необходимости возобновления страхования от огня и об организации нового вида страхования - страхование скота от падежа.

Декретом не просто восстанавливалось прежнее земское страхование, но и расширялась его сфера, и совершенствовались некоторые условия. С конца 1921 года обязательным окладным страхованием на селе охватывались строения, скот и посевы. По новым условиям строения от пожаров должны были страховаться везде, где позволяли организационные и технические возможности, скот от падежа и посевы от градобития - в тех губерниях, где было принято соответствующее решение местных органов власти.

От 6 октября 1921 года в декрете предусматривалось параллельно с государственным страхованием развитие кооперативного взаимного страхования. Кооперативам предоставлялось право проводить взаимное страхование собственного имущества от стихийных бедствий с правом устанавливать формы, виды страхования, тарифы вместо обязательного государственного страхования. Кооперативы, не участвовавшие во взаимном кооперативном страховом союзе, были обязаны страховать свое имущество в Госстрахе.

Монопольное право Госстраха зафиксировали в Положении о Наркомфине СССР от 12 ноябре 1923 года и в постановлении Совнаркома СССР от 11 ноября 1924 года, так как до этого были сильны тенденции создания отраслевых систем страхования. Так, Наркомзем организовывал самостоятельное страхование скота и посева. Создавались также проекты, предусматривающие сохранение монополии за Госстрахом только по обязательному окладному страхованию, по прочим отраслям страхования, не подлежащим монополизации, предлагалась вместе с государственным страхованием организация страховых объединений на взаимных началах.

В Российской Федерации, а затем и в СССР страхование проводилось тремя кооперативными организациями: Страховой секцией Центросоюза, Всероссийским кооперативным страховым союзом (Коопстрахсоюзом), Всеукраинским кооперативным страховым союзом (Укркоопстрахом).

Монополия Госстраха утвердилась с принятием 18 сентября 1925 года Положения о государственном страховании СССР, но еще сохранялось взаимное кооперативное страхование, которое ликвидировали в 30-х гг.

Изначально страхование сельхозкультур проводилось только от града, а с 1924 года - от ливней и бурь, с 1927 года - от вымочек и вымерзания, с 1930 года. В 1930 года для стимулирования производства некоторых специальных и технических культур их страховали от более широкого круга бедствий, в том числе и от засухи.

Коллективизация сопровождалась введением в 1930 году государственного обязательного страхования имущества колхозов взамен кооперативного страхования.

8 марта 1933 года в постановление ЦК ВКП (б) отметили роль государственного страхования на селе по вопросу о состоянии страховой работы в деревне. Для обеспечения непрерывности сельскохозяйственного производства в РФ до 1968 года на основании закона от 4 апреля 1940года проводилось обязательное окладное страхование колхозных посевов.

Обязательное окладное страхование в СССР, проводимое повсеместно, было основным видом имущественного страхования. Оно охватывало имущество всех колхозов и личную собственность всех граждан в сельской и городской местности. За 1946-1949 гг. Госстрах выплатил только колхозам около 5 млрд. руб. страхового возмещения. Закон обязал страхователей содержать имущество, посевы и скот в порядке в соответствии с противопожарными, агротехническими и ветеринарными правилами, принимать меры по предупреждению ущербов. Согласно этому закону страховое возмещение не выплачивалось за имущество, погибшее по вине правления колхоза или по вине страхователя либо совершеннолетнего члена его семьи в хозяйствах граждан. Об ущербе, нанесенном застрахованному от стихийного бедствия или несчастного случая имуществу, страхователи должны были сообщать сельскому совету или страховому инспектору в установленном порядке и в установленные сроки. Если страхователь, имея возможность, не сообщил в установленный срок о страховом случае, Госстрах имел право отказать в выплате.

Подлежащее обязательному окладному страхованию имущество регистрировалось один раз в год, а сроки регистрации устанавливались Минфином СССР. Страховые платежи рассчитывались по учтённому имуществу. Колхозам предоставлялись льготы; например площади, засеянные сверх плана, страховались бесплатно. Страховые платежи вносились колхозами ежегодно в законодательно установленные сроки: к 15 сентября - 40%, к 1 ноября - 30%, к 1 декабря - 30%.

Обязательному окладному страхованию в колхозах подлежали посевы сельхозкультур, в том числе и в рассадниках, парниках и теплицах; питомники и урожаи ягодников, виноградников и садов. Страховым случаем считались: гибель или повреждение застрахованных сельхозкультур от градобития, ливней, бурь, вымочек, вымерзания, выпревания, от огня на корню, заморозков и наводнения. По ряду же технических и специальных культур (хлопчатник, табак, хмель, герань, казанлыкская роза и др.) возмещение выплачивалось и при гибели их от засухи.

Госстрах выплачивал возмещение за количественные потери урожая и за понижения качества продукции вследствие градобития. Выплаты полагались при гибели или повреждении только основной продукции; например, при гибели зерна у зерновых культур, клубней - у картофеля, корней - у свёклы. Размер страхового возмещения был установлен в рублях на 1га и зависел от вида культур, а также местности: по зерновым от 60 до 100 руб., сеяным травам 100-200, овощным культурам 800-1200, садам и виноградникам от 1000 до 2500 руб., рассаде табака и других культур, питомникам плодовых насаждений - до10 тыс. руб.

За посевы яровых и озимых культур страховые платежи исчислялись установленным планом посевных площадей этих культур, за многолетние травы посева прошлых лет - из плана укоса, а за урожаи садов, ягодников и других многолетних насаждений - исходя из площади этих насаждений в плодоносящем возрасте.

Страховое обеспечение посевов сельхозкультур устанавливалось отдельно по каждой союзной республике в суммах на 1га, определенных исходя из 40% стоимости урожая каждой конкретной культуры. Ограничение размеров страхового обеспечения по обязательному страхованию посевов сельхозкультур было с финансовыми возможностями колхозов вносить платежи в страховой фонд, в создании которого, в силу закона, участвовали все хозяйства.

Как дополнительное к обязательному страхованию сельхозкультур в колхозах проводилось добровольное страхование. Принимались на страхование и посевы в хозяйствах учреждений, находящихся на местном бюджете, и состоящих в их ведении организаций и предприятий, в кооперативных, профессиональных и других общественных организациях. Договор заключался при страховании всей площади, занятой культурой, а по озимым зерновым - всей площади, занятой ими. Договоры заключались не позднее сроков, устанавливаемых управлениями Госстраха в областях, краях, республиках. До истечения указанных сроков полностью должны были быть внесены и начисленные страховые платежи.

Колхозы могли застраховать все или любую отдельно взятую культуру на всей площади ее посева.

Страховое обеспечение, при заключении договоров добровольного страхования посевов сельскохозяйственных культур, с учетом обязательного страхования ограничивалось 80% их стоимости, остальная же часть обеспечения в размере 20% оставалась на ответственности колхозов.

Сельскохозяйственные культуры страховались в пределах страховых сумм на 1га. утвержденных Главгосстрахом СССР, с учётом урожайности по каждой культуре и стоимости урожая по государственным розничным ценам, а для культур, на которые они не были установлены, - по государственным заготовительным или закупочным ценам.

О страховом случае страхователь был обязан заявить в инспекцию Госстраха не позднее пяти суток со дня установления гибели или повреждения этих культур. А заявления о гибели сеяных многолетних трав и озимых культур, происшедшей в период зимования растений, принимались не позднее 10 суток со дня начала сева ранних яровых культур в данном хозяйстве. О страховом случае составлялся акт по установленной форме. Если страхователем было заявлено о необходимости пересева, подсева или срочной уборки урожая пострадавшей культуры, то страховой акт составлялся в пятидневный срок со дня получения такого заявления, а в отдалённых местностях - в десятидневный. В остальных случаях в течение десятидневного срока производился предварительный осмотр пострадавших посевов, окончательный же - обязательно до снятия урожая.

Акты составлялись старшим или участковым инспектором инспекции Госстраха при обязательном присутствии агронома МТС, страхователя, представителя сельсовета и двух свидетелей. После рассмотрения органами Госстраха актов в установленном порядке страховое возмещение выплачивалось путем перечисления сумм на расчетный счет колхоза в банке.

Функции органов Госстрахования СССР не ограничивались возмещением материального ущерба: ежегодно 15% от общей суммы платежей, поступивших по обязательному окладному страхованию, расходовалось на предупредительные мероприятия по борьбе с пожарами и падежом скота.

В колхозах в силу закона должны были создаваться страховые фонды в натуральном виде - неприкосновенные, ежегодно обновляемые запасы семян и фуража на случай неурожая и стихийных бедствий. В дополнение к основному семенному фонду хозяйство должно было создавать семенной страховой фонд в размере 10 - 15% годовой потребности в семенах. Этот фонд засыпался в хранилища семенами установленных кондиций и находился в распоряжении колхоза. Его предписывалось использовать только на семена. В некоторых районах создавались страховые межколхозные семенные фонды.

Политика укрепления экономики сельхозпредприятий обусловила введение с 1 января 1968 года на основание, Указа Президиума Верховного Совета СССР усовершенствованного обязательного страхования урожая колхоза, а с 1974 года - распространение его и на совхозы. Это существенно расширило и улучшило ранее действовавшие условия государственного обязательного окладного страхования. На основании Указа страхованию подлежали урожаи всех сельхозкультур, кроме урожая сенокосов и пастбищ, сельскохозяйственных животных, домашней птицы, кроликов, пушных зверей и семей пчел, а также основные и оборотные средства колхозов.

Госстрах впервые в мировой практике стал приводить страхование урожая по широкому кругу страховой ответственности, включая засуху, излишнее увлажнение, недостаток тепла, безводие и маловодие в источниках орошения и другие необычные для данной местности погодные или иные природные условия, а также от болезней и вредителей растений и пожара. Уровень страхового возмещения вырос до 50%, а позднее - до 70% от суммы ущерба.

Фактически страхование проводилось на случай недобора урожая сельхозкультур. При гибели или повреждении их посевов ущерб определялся на основании стоимости количественных потерь урожая основной продукции культуры, на всей площади посева или посадки на территории данного хозяйства. Стоимость урожая рассчитывалась как разница между стоимостью урожая на 1га в среднем за последнее 5 лет и данного года по государственным закупочным ценам.

Участие всех колхозов в создании страхового фонда сделало возможным установить по государственному обязательному страхованию имущества колхозов доступные минимальные страховые тарифы. Определяемые с таким расчетом, чтобы суммы страхового возмещения, исчисленного исходя из величины ущерба страховых событий, плюс суммы отчислений на превентивные мероприятия и затраты наведения дела по страхованию сельхозкультур за 10 лет соответствовали сумме платежей за этот период.

В структуре тарифных ставок было заложено следующее распределение средств, страхового фонда: на страховое возмещение колхозам - 91%, на финансирование превентивных мероприятий - 4%, на формирование межреспубликанского запасного фонда по страхованию имущества колхозов - 3%, на ведение страхового дела - 2%.

Получение прибыли при расчете страховых тарифов не предусматривалось. Денежные средства межреспубликанского запасного фонда использовались для выдачи из него возвратных ссуд органам Госстраха союзных республик в годы, когда средств, имеющихся в их распоряжении для выплаты страхового возмещения, оказывалось не достаточно.

Важным было положение по поводу сумм превышения доходов над расходами по государственному обязательному страхованию имущества колхозов, которые могли использоваться только для выплаты страхового возмещения последующие годы, когда платежи текущего года будет недостаточно.

Учитывая все плюсы страхования имущества колхозов, в 1979 году было введено обязательное страхование имущества совхозов и других сельхозпредприятий системы минсельхоза, а потом и хозяйств минплодовощхоза, минпищепрома, на условиях, установленных законодательством для колхозов. Причем низкорентабельным и убыточным совхозам для уплаты страховых взносов ежегодно из госбюджета выделялось 1млрд. руб.

Формируемые Госстрахом фонды обеспечивали своевременное возмещение сельхозтоваропроизводителям ущерба, причиненного неблагоприятными погодно-климатическими условиями. С 1968 по 1990 год колхозам и совхозам выплатили возмещение ущерба в размере около 70млрд. руб. Средств, страхового фонда для возмещения убытков не хватило только в 1975 и 1981 гг.; которые были крайне неблагоприятными по погодным условиям. В 1975 году для выполнения обязательств по возмещению ущерба сельхозпредприятиям Главгосстрах СССР был вынужден оформить ссуду Госбанка СССР в 750 млн. руб. под 0,25 % годовых. В меньшем размере на тех же условиях оформили ссуду 1981 году. Ссуды погашались последующие два года из поступлений страховых платежей.

Отказов в выплате возмещения по ущербам, причиняемым страховыми событиями, согласно правилам страхования не было вообще.

Положение по целевому использованию средств, страхового фонда соблюдалось на протяжении 20 лет, и только в 1989 году оно было нарушено. По указанию Госагропрома СССР и по распоряжению Совмина большая часть средств межреспубликанского запасного фонда и запасных страховых фондов Госстрах некоторых республик была изъята и использована на погашение задолженности сельхозпредприятий за работы, выполненные подрядными строительными и другими организациями и предприятиями.

Началом преобразования в страховании послужило принятие Верховным Советом СССР 26 мая 1988 года. Закона "кооперации", в котором начался процесс демонополизации страхового дела нашей страны. Закон предусматривал страхование кооперативами своего имущества и других имущественных интересов, как в органах Госстраха, так и создаваемых кооперативных страховых учреждениях. Предусматривалось также определять порядок, виды и условия страхования. Но уже с самого начала своей деятельности кооперативные организации не ограничились только сферой, определенной Законом, и стали проводить более широкий круг операций по страхованию.

Значительно ускорило создание негосударственных страховых обществ утверждение Совмином СССР 19 июня 1990 год. Положение "об акционерных обществах и товариществах с ограниченной ответственностью" и постановления "О мерах по демонополизации народного хозяйства" (16 августа 1990г.). Оно прямо указывало на то, что на страховом рынке могут действовать конкурирующие между собой государственные, акционерные, взаимные и кооперативные общества, проводящие разнообразные виды страхования.

Рисунок 1.1 - Основные этапы развития страхования в контексте общецивилизованной динамики.

Таким образом, развитие страхования в России значительно отличается от европейских стран, где оно сформировалось естественно-эволюционным путем под воздействием неформальных норм, и прошло свою траекторию развития (рисунок 1.2).

2. Установление государственного контроля над всеми видами страхования

С переходом экономики страны к рынку государственное страхование имущества колхозов и совхозов с 1991 года отменили. Страхование урожая сельхозпредприятий и фермерских хозяйств, стали проводить только в добровольной форме. При этом условия добровольного страхования урожая сельхозкультур, предлагаемые страховщиками, содержали основные положения Закона "Об обязательном государственном страховании имущества колхозов", но тарифы были увеличены в 1,5 - 2 раза. Высокий страховой риск при страховании урожая сельхозкультур заставил страховые компании сокращать операции по данному виду страхования, а то и вообще отказываться от них.

Из года в год количество хозяйств, страхующих урожай, сокращалось, наблюдалась тенденция спада сельхозпроизводства. Для исправления ситуации Правительство РФ с 1993 года ежегодно принимало постановления о выделении сельхозпредприятиям и фермерским хозяйствам, заключившим договоры страхования урожая, бюджетных ассигнований на компенсацию средств, в размере 25 - 50% сумм страховых платежей. Фактически до 2002 года постановления не выполнялись в полной мере в связи с недостатком средств, в Федеральном бюджете. В результате договоры по страхованию урожая в 1993 - 2001 гг. заключали 10 - 15% сельхозтоваропроизводители. Не помогли и мероприятия по созданию специализированных страховых компаний с участием государства.

В постановлении Правительства РФ от 27.11.98г. №1399 "О государственном регулировании страхования в сфере агропромышленного производства" намечены меры по развитию страхования урожая сельхозкультур с господдержкой, созданию обществ, взаимного страхования и агропромышленных страховых организаций. Образовалось государственное учреждение при Минфине РФ - Федеральное агентство по регулированию страхования в сфере агропромышленного производства.

На агентство возлагалась обязанность по разработке предложений о порядке и условиях организации и проведения страхования урожая сельхозкультур; решение вопросов по выделению страховщикам средств из бюджета на оплату страховых взносов по страхованию урожая и контроль над использованием этих средств; контроль соблюдения условий страхования; управление средствами федерального сельскохозяйственного страхового резерва и разработка предложений по осуществлению обязательного перестрахования части рисков по данному виду страхованию.

В 2001 году механизм страхования урожая Правительством были внесены изменения: тарифы уменьшили на 30%, размер страхового взноса, вносимого страхователем, сократили до 50%, увеличился размер государственной поддержке. Минфин РФ должен был ежегодно отдельной строкой в проекте Федерального бюджета предусматривать ассигнование для уплаты 50% страховых взносов при страхование урожая сельхозкультур. Договоры страхования урожая должны заключаться сроком не менее чем на 5 лет. страховая стоимость - определяться на основании размеров посевных площадей, средней урожайности за предыдущие 5 лет и прогнозируемой рыночной цены урожая сельхозкультур на соответствующий год, а страховая сумма - равняться 70% страховой стоимости.

В 2004 году Минсельхоз РФ приказом внес изменения в условия страхования урожая, несколько уменьшив тарифы на страхование и увеличив ответственность страховщиков до 100% страховой стоимости урожая. Ряд культур был исключен из перечня субсидируемых сельхозкультур, сокращен перечень страховых событий, изменён порядок оказания государственной поддержки: теперь страхователи должны были сами оплачивать начисленный страховой взнос, а затем дожидаться компенсации.

В 2006 год стал годом важных решений в области сельскохозяйственного страхования. Впервые за все годы страхования с господдержкой Минсельхоз совместно с Агентством добились выплаты субсидий по яровым культурам в третьем квартале, а в декабре выплатили компенсации по озимым культурам, посеянным в 2006 году.

Был принят ФЗРФ "О развитии сельского хозяйства" от 22.12.2006г., где в ст.12 определены условия сельхозстрахования с господдержкой, утвержден перечень страхуемых рисков утраты или частичной утраты урожая сельхозкультур в результате воздействия опасных для производства природных явлений. Значительно расширен перечень сельхозкультур. Например, в него включили кормовые и бахчевые культуры, картофель и овощи. Теперь страхование с государственной поддержкой распространяется не только на урожай многолетних насаждений, но и на сами посадки.

Однако в законе есть и положения, которое вызывает некоторые сомнения. В п.2 ст.12 определено, что субсидии сельхозтоваромпроизводителям будут предоставляться за счет бюджетных средств, в размере 50% от уплаченного страхового взноса, что, вероятно, не облегчит экономическое положение хозяйств, и не будет способствовать развитию сельского страхования и отрасли в целом.

3. Перспективы развития страхования в России