Деятельность коммерческих банков

Размещено на http://allbest.ru

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. ТИПЫ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

2. СТРУКТУРА УПРАВЛЕНИЯ

3. ФУНКЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

4. ПРИНЦИПЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ВВЕДЕНИЕ

История не оставила полных и достоверных сведений о том, когда возникли первые банки и какие операции они выполняли. По мнению одних исследователей, они появились на стадии капитализма в условиях мануфактуры в отдельных итальянских городах - Венеции и Генуе в XIV - XV вв. Другие ученые считают, что банки возникли раньше - в период феодализма.

Слова «банк» берет свое начало из итальянского «banco», и обозначает «стол». Начиная с 1707 г. такие «банкостолы» ставились на площадях, где проходила торговля товарами. В торговле использовались различные монеты, и поэтому существовала потребность в специалистах, разобщающихся со всем разнообразии монет.

Закрепившееся в нашем понимании слово «банка» уходит своими корнями к менялам Древней Греции и их особым столам. Там банкиры назывались трапезидами, от слова «трапеза», означающее «стол». Трапезы существовали и в Древнем Риме, там они назывались менсари (от латинского «mensa» - стол), и занимались обменом валют. Исходя из этого, можно сказать, что банки возникли на основе «меняльного дела» - обмена денег в различных городах и странах.

Как свидетельствует история, операциями с деньгами внутри государства занимались отдельные лица или церковные учреждения. В то время храмы были единственным надежным местом для хранения денежных средств и ценностей.

Начало функционирования банков в России историки относят к середине XVIII в., их родоначальницей считается Монетная канцелярия, которая была основана в 1733г. в Петербурге и предназначалась для выдачи ссуд.

Современная банковская система берет свое начало в 1980-х гг., когда в рамках радикальных экономических реформ в 1978 г. было принято решение о проведении реформы государственной банковской системы, которая состояла из трех банков-монополистов - Госбанка СССР, Стройбанка СССР, Внешторбанка СССР.

Для современной экономики России развитие банковской системы является важным критерием для устойчивого экономического роста. Банковскую систему не зря называют кровеносной системой экономики.

Предметом исследования контрольной работы являются коммерческие банки как основа финансовой системы РФ.

Задачи исследования - описать типы коммерческих банков, структуру управления, основные функции и принципы деятельности коммерческих банков.

коммерческий банк кредитный денежный

1.ТИПЫ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Коммерческие банки классифицируются по различным признакам:

1. По форме собственности, или зависимости от принадлежности капитала:

- государственные банки - коммерческие банки, в которых капитал принадлежит государству. Таких банков существует два вида: центральные банки и государственные коммерческие банки. Во многих странах центральные банки являются государственными банками. И так как их капитал принадлежит государству, то и свою политику, а так же операции такие банки осуществляют в соответствии с экономической политикой страны, а не с целью получения прибыли. В настоящее время такая форма банков встречается редко.

- акционерные банки - такие банки на сегодняшний день являются самой распространенной формой собственности банка. Капитал акционерных банков формируется путем продажи акций. Акционерные коммерческие банки делятся на два вида: открытое акционерное общество, в котором акции продаются открыто всем желающим и закрытое акционерное общество, в котором акции распределяются среди учредителей или иного заранее определенного круга лиц. Эта форма прогрессивна, потому что дает возможность расширения банка путем привлечения дополнительных денежных средств за счет выпуска акций и, соответственно, увеличения капитала.

- кооперативные (паевые) банки - коммерческие банки, в которых капитал формируется за счет реализации паев. В банковской практике такие банки встречаются редко.

- муниципальные банки - коммерческие банки, которые формируются за счет муниципальной собственности или находящиеся в управлении города.

- смешанные банки - коммерческие банки, собственный капитал которых объединяют разные формы собственности, к примеру, акционерные банки с участием государственной собственности.

- совместные банки - коммерческие банки, с участием иностранного капитала.

На сегодняшний день основным типом банков по форме собственности являются акционерные банки, это позволяет в большей мере выполнять функции и операции, возложенные на них. В Российской Федерации банки могут формироваться на основе любой формы собственности, как в виде обществ с ограниченной и дополнительной ответственностью, так и в виде акционерных открытых или закрытых обществ.

2. По характеру экономической деятельности:

- эмиссионный банк - банк, осуществляющий выпуск денежных знаков и являющийся центром и регулятором банковской системы. Чаще всего эмиссионным банком является центральный банк страны.

- коммерческие банки - банки, представляющие собой кредитные организации. Такие банки осуществляют кредитно-расчетное обслуживание промышленных, товарных и других организаций и предприятий, а так же населения. Капитал таких банков формируется за счет вкладов, полученных кредитов и выпуска ценных бумаг.

- специализированные банковские учреждения занимаются выдачей кредитов организациям определенного вида деятельности, к ним относятся ипотечные, инвестиционные, сберегательные, отраслевые и другие банки.

3. По срокам выдаваемых кредитов:

- банки долгосрочного кредитования, к примеру, ипотечные банки, выдающие кредит сроком более пяти лет;

- банки краткосрочного кредита, как правило, это универсальные коммерческие банки, выдающие кредит сроком до трех лет.

4. По хозяйственному признаку, то есть в зависимости от отросли, которую банки обслуживают в первую очередь:

- промышленные банки;

- торговые банки;

- сельскохозяйственные банки.

5. По территории:

- местные;

- федеральные;

- республиканские;

- международные.

6. По размеру:

- крупные;

- средние;

- мелкие.

7. По объему и разнообразию операций:

- универсальные - банки, осуществляющие все виды операций и обслуживающие разнообразных клиентов;

- специализированные - банки, ориентирующиеся на проведение одной или двух видов операций и обслуживающие только определенных клиентов.

Банк - это самостоятельное юридическое лицо, что обеспечивает ему независимость и автономность в оперативной финансово-хозяйственной деятельности от вышестоящих органов власти. Для того чтобы координировать свою деятельность, защищать и представлять свои интересы, развивать связи, удовлетворять научные, информационные и профессиональные интересы, банки объединяются в союзы и ассоциации кредитных организаций, у которых является запретом осуществление банковских операций в целях получения прибыли. Например, Ассоциация российских банков и Ассоциация региональных банков. Для того чтобы решать совместные задачи банки создают группы кредитных организаций, так называемые банковские консорциумы. В российской и западной практике распространены банковские объединения в виде холдингов, которые создаются путем получения банком возможности определять решения в силу преобладающего участия в уставном капитале кредитных организаций. Однако стоит помнить о том, что законом любой страны запрещено использовать банковские объединения для монополизации банковской деятельности. Контролирует соблюдение антимонопольного законодательства центральный банк.

2. СТРУКТУРА УПРАВЛЕНИЯ

Особенность современных коммерческих банков заключается в том, что они являются самостоятельными хозяйствующими субъектами, имеют статус юридического лица и осуществляют посредническую деятельность в реализации специфических продуктов - кредита, ценных бумах и валюты на основании лицензии, выданной центральным банком.

Организационная структура коммерческого банка определяется уставом, содержащим положения об органах управления банка, их полномочиях, ответственности и взаимосвязях при осуществлении банковских операций.

Управление акционерным банком принадлежит общему собранию акционеров, созывающемуся не реже одного раза в год. При этом внеочередное собрание акционеров возможно по требованию учредителей, состава директоров, ревизионной комиссии или акционеров банка.

Общее собрание акционеров избирает совет директоров, или совет банка, и определяет срок их полномочий. В состав совета директоров может входить от 5 до 25 человек, в зависимости от размеров банка. Обычно в состав совета директоров входят акционеры банка. Совет директоров банка выполняет следующие функции: определяет цели банка и формирует его политику; вносит изменения в устав банка; определяет размеры дивидендов; переводит средства со счетов нераспределенной прибыли на резервные счета; определяет организационную структуру банка; нанимает и увольняет руководящих работников; определяет формы и виды отчетов; осуществляет контроля за ссудами и инвестициями; проверяет все банковские операции; осуществляет консалтинговые услуги; формирует маркетинговую политику банка; устанавливает деловые связи с другими банками и юридическими лицами.

Председатель совета директоров избирается советом директоров, он так же может быть и президентом банка.

Вместе с председателем совета директоров в правление директоров входят вице-президенты, возглавляющие ведущие отделы банка, а так же главный бухгалтер, который осуществляет бухгалтерский учет, движение денежных средств и контроль. В задачи правления банка входит: выполнять решения общего собрания акционеров и совета директоров, утверждать положения о структурных подразделениях, филиалах и представительствах банка, решать вопросов подбора и расстановки кадров.

Оперативная структура банка реализует оперативные функции: кредитования, инвестирования, осуществления доверительных операций, международных расчетов, приема и обслуживания вкладов, а так же штабные функции: консультирования исполнителей, ведения бухгалтерского учета, анализа хозяйственной деятельности, приема на работу, повышения квалификации сотрудников, маркетинга, контроля за деятельностью банка. Типовая организационная структура коммерческого банка представляет собой функциональные подразделения и службы, численность которых определяется экономическим содержанием и объемом выполняемых операций.

Для выполнения штабных функций банк формирует определенные службы, которые включают в себя: юридический отдел, проверяющий правильность документов, составления договоров, проведения трастовых операций; отдел кадров, который занимается подбором и расстановкой кадров; отдел эксплуатации и внедрения вычислительной техники; бухгалтерию.

Так как организационную структуру разрабатывает совет директоров банка, то она может быть индивидуальна для каждого банка и зависит от операций, выполняемых банком, но в целом организационная структура строится по отраслевому и территориальному признаку.

В России деятельность коммерческих банков расширяется, образуется ряд новых операций. Это отражается на организационной структуре банков и способствует ее расширению и совершенствованию.

3. ФУНКЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Среди функций коммерческого банка принято выделять четыре, лежащие в основе коммерческого банка и определяющие его сущность:

1. Аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных средств. Эта функция одна из главных функций банка. Коммерческие банки играют ведущую роль в привлечении свободных денежных средств населения, организаций и государства и превращении их в капитал для получения прибыли.

При выполнении функции привлечения денежных средств, банки выступают заемщиками. Привлекая большие массы денежных средств, банки не хранят их у себя, а превращают в капитал, вкладывают в экономику, предоставляют кредиты и приобретают ценные бумаги.

2. Посредничество в кредите. Коммерческий банк при осуществлении данной функции выступает посредником между имеющими свободные денежные средства субъектами и субъектами, которые в них нуждаются.

Осуществление данной функции расширяет производство, финансирует промышленность, облегчает создание запасов, расширяет потребительский спрос, облегчает финансовую деятельность правительства, сокращает издержки обращения.

3. Посредничество в осуществлении платежей и расчетов. Путем перевода денежных средств, коммерческие банки обеспечивают функционирование платежной системы страны. Сокращение наличного денежного оборота и увеличение доли безналичных расчетов, осуществляемых коммерческими банками, свидетельствует о высокой эффективности использования платежных средств. В Российской Федерации на безналичные расчеты приходится около 64% всех расчетов. В настоящее время развивается система электронных расчетов - электронные деньги. Централизованная система платежей в банках уменьшает издержки обращения. Функция проведения международных расчетов так же возложена на коммерческие банки.

4. Создание платежных средств. Появление кредитных денег, уход из обращения золотых монет, превращение банковской эмиссии в депозитно-чековую эмиссию позволило расширить безналичный оборот и сократить эмиссию банкнот, а так же повлекло за собой появление у коммерческих банков функции создания платежных средств. Такими платежными средствами являются чеки, векселя, пластиковые карточки, деньги в безналичной форме в виде банковских депозитов.

Банковская система ставит перед собой цель обеспечить такое количество денег, которое соответствовало бы потребностям в них, поддержать нормальные темпы роста экономики и высокий уровень занятости. Но экономика нуждается только в необходимых, а не чрезмерных поступлениях. Если количество денег в обращении увеличивается, соответственно увеличивается и инфляция, и наоборот. В этом случае центральный банк осуществляет ограничение создания денег путем изменения величины денежного мультипликатора.

Кроме основных четырех функций коммерческих банков часто выделяется дополнительная - функция организации выпуска и размещения ценных бумаг. Она осуществляется путем инвестиционных операций и играет важную роль в эластичной кредитной системе, которая, в свою очередь, является главным условием для поддержания устойчивых темпов роста экономики. Если банковские кредиты станут недоступными, то станет невозможным расширение производства или же будет отложено на неопределенное время, пока не накопятся необходимые денежные средства. Так же промышленным предприятиям придется держать крупные суммы денег, что не экономично. В виду этого коммерческие банки организуют реализацию ценных бумаг на рынке ценных бумаг, что дает возможность перераспределить денежные средства. Возрастание значимости данной функции привело к тому, что с 1920-х гг. ХХ века коммерческие банки стали прямыми конкурентами фондовых бирж, реализующих основную часть ценных бумаг.

4. ПРИНЦИПЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Коммерческие банки в процессе своей деятельности опираются на следующие принципы:

- прибыльность хозяйствования. Так как банк - это, прежде всего, коммерческая организация, поэтому в его основе лежит получение прибыли, в общем виде определяющейся как разница между процентами по кредитам и процентами по вкладам.

- спекулятивный принцип. Каждый коммерческий банк в своей деятельности старается дешевле купить и дороже продать ресурсы, исходя из этого проценты по кредитам всегда выше, чем проценты по вкладам, курс продажи валюты и ценных бумаг выше курса их покупки.

- максимальное использование всех ресурсов. Кроме проведения основных операций по привлечению денежных средств и кредитованию, банк стремится увеличить свою прибыль путем осуществления дополнительных операций. Для этого банк может заключать договора с другими организациями на выполнение каких-либо работ, например, ведение бухгалтерского учета организации, сдача в аренду инкассаторской машины и пр.

- «риск ради прибыли». Коммерческий банк рискует собственным и привлеченным капиталом, поэтому он стремится увеличить собственный капитал, для того чтобы расширить свою деятельность и провести больше рисковых операций и получить больше прибыли.

- «все для клиента». Чем больше у банка будет клиентов, тем больше денежных средств можно будет привлечь и разместить, следовательно, получить больше прибыли. Поэтому банками проводится активная работа по привлечению клиентов.

- принцип взаимной заинтересованности с партнерами. Между банками существует не только конкуренция. Они так же пытаются налаживать и поддерживать хорошие отношения, так как это позволяет сократить издержки, а так же повышает финансовую устойчивость.

- привлечение в качестве клиентов всех членов семьи.

Таким образом, банк - это институт, который организует движение ссудного капитала и платежный оборот для того, чтобы получить прибыль.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Кризисные процессы в российской экономике 1990-х годов ХХ века значительно осложнили положение в банковской сфере России. Возможность получения прибыли сильно сократилось. Финансовые трудности клиентов и партнеров банков, кризис неплатежей, сильно осложнили положение многих банков, а других привели к банкротству. Аферы с денежными средствами населения сильно подорвали доверие к финансовым институтам. Всплески инфляции, рост нестабильности, а так же непредсказуемая государственная политика повысили риск всех производственных инвестиций и любых долгосрочных проектов.

Экономическая политика, проводимая государством в настоящее время, стабилизировала ситуацию в банковском секторе. Это позволило крупнейшим банкам России накопить потенциал для финансирования проектов в приоритетных отраслях. Так же повысился интерес к вложениям в экономически необходимые и конкурентоспособные на мировом уровне производства.

Главнейшим направления развития российских коммерческих банков на сегодняшний день стало расширение сети филиалов, а так же установление связей банковскими системами ближнего зарубежье и стремление выйти на финансовый рынок стран Запада.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гражданский Кодекс РФ.

2. Закон «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 N 208-ФЗ (принят ГД ФС РФ 24.11.1995), (действующая редакция от 01.09.2013).

3. Деньги. Кредит. Банки. под ред. Жукова Е.Ф. 2011г. - 783с.

4. Деньги, кредит, банки: учебное пособие/ М.П. Владимирова, А.И. Козлов. - 2-е изд., стер. - М.:КНОРУС, 2006г. - 288с.

5. Деньги. Кредит. Банки. Кузнецова Е.И. 2009 - 568с.

Размещено на Allbest.ru