Формы обеспечения возвратности банковского кредита в современных условиях

Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий, организаций и населения. Возвратность кредита как принцип кредитных отношений, механизм его обеспечения. Влияние финансового состояния заемщика на выбор формы обеспечения возвратности кредита.

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 28.06.2014
Размер файла 47,9 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

На практике используются два вида цессии: открытая и тихая.

Открытая цессия предполагает сообщение должнику (покупателю цедента) об уступке требования. В этом случае должник погашает свое обязательство банку, а не заемщику банка (цеденту).

При тихой цессии банк не сообщает третьему лицу об уступке требования, должник платит цеденту, а тот обязан передавать полученную сумму банку. Заемщики предпочитают тихую цессию, чтобы не подрывать свой авторитет. Но для банка тихая цессия связана с большим риском, так как, во-первых, средства по уступленным требованиям нередко поступают на счета заемщика, находящегося в других банках; во-вторых, заемщик имеет возможность уступать требование несколько раз; в-третьих, заемщик может уступать уже не существующие требования.

Кроме уступки индивидуальных требований банки могут использовать общую и глобальную цессию (широко применяется за рубежом). Общая цессия означает, что заемщик используется перед банком регулярно уступать требования по поставке товаров или оказанию услуг на определенную сумму. При этом право банка на получение денежных средств в погашение предоставленного кредита возникает не в момент заключения договора об общей цессии, а с момента передачи в банк требований или списка дебиторов. При глобальной цессии заемщик должен уступить банку существующие требования к конкретным клиентам и вновь возникающие в течение определенного периода. Этот вид уступки требований считается предпочтительным. В целях снижения риска при использовании такой формы обеспечения возвратности кредита банк настаивает произвести уступку требований на сумму значительно большую, чем величина выданного кредита. При общей и глобальной цессии максимальная сумма кредита составляет 20-40% от стоимости уступленных требований.

Для того, чтобы движимое имущество могло быть в пользовании заемщика и в то же время служить гарантией возврата кредита, используется передача права собственности на него кредитору в обеспечение имеющегося долга.

В отличие от заклада при передаче права собственности кредитору в обеспечение долга движимое имущество клиента остается в его пользовании. Это происходит, когда передача ценностей кредитору невозможна и нецелесообразна и когда заемщик не может отказаться от использования объекта обеспечения ссуды. Заемщик в данном случае несет ответственность за сохранность оставшихся в его пользовании ценностей, не имеет права самостоятельного распоряжения ими. В качестве объектов обеспечения ссуд могут выступать как отдельные предметы (автомашина), так и группа предметов, находящихся на одном складе или цехе (товары, запасы материалов, полуфабрикаты).

Банк при заключении договора о передаче права собственности в обеспечение имеющегося долга должен удостовериться, что заемщик действительно является собственником конкретных ценностей.

Однако эта проверка не уменьшает большого риска, который сопровождает передачу права собственности.

Кредитор во многом зависит от честности заемщика, у которого находится объект обеспечения ссуды. В целях уменьшения риска банки осторожно подходят к определению размера обеспечения, в связи с чем максимальная сумма кредита составляет 20-50% их стоимости.

Предметом залога могут быть принадлежащие залогодателю права во владения и пользования, в том числе права арендатора, другие права (требование), вытекающие из обязательств, и иные имущественные права.

Право с определенным сроком действия может быть предметом залога только до истечения срока его действия.

В договоре о залоге прав, не имеющих денежной оценки, стоимость предмета залога определяется по соглашению сторон.

В договоре о залоге прав наряду с условиями, предусмотренными статьей 10 Закона о залоге, должно быть указано лицо, которое является должником по отношению к залогодателю. Залогодатель обязан уведомить своего должника о состоявшемся залоге прав.

При залоге прав, если иное не предусмотрено договором, залогодатель обязан:

совершать действия, которые необходимы для обеспечения действительности заложенного права;

не совершать уступки заложенного права;

не совершать действий, влекущих прекращение заложенного права или уменьшения его стоимости;

принимать меры, необходимые для защиты заложенного права от посягательств третьих лиц;

сообщать залогодержателю сведения об изменениях, произошедших в заложенном праве, о его нарушениях третьими лицами и о притязаниях третьих лиц на это право.

При залоге прав, если иное не предусмотрено договором, залогодержатель вправе:

независимо от наступления срока исполнения обеспеченного залогом обязательства требовать в суде, арбитражном суде перевода на себя заложенного права, если залогодатель не исполнил обязанности, предусмотренные статьей 56 Закона о залоге;

вступить в качестве третьего лица в дело, в котором рассматривается иск о заложенном праве;

в случае неисполнения залогодателем обязанностей, предусмотренных пунктом 4 статьи 56 Закона о залоге, самостоятельно принимать меры, необходимые для защиты заложенного права от нарушений со стороны третьих лиц.

Если должник залогодателя до исполнения залогодателем обязательства, обеспеченного залогом, исполнит свое обязательство, все полученное при этом залогодателем становится предметом залога, о чем залогодатель обязан немедленно уведомить залогодержателя.

При получении своего должника в счет исполнения обязательства денежных сумм залогодатель обязан по требованию залогодержателя перечислить соответствующую сумму в счет исполнения обязательства, обеспеченного залогом, если иное не установлено договором о залоге.

В случае принятия Российской Федерацией или республикой в составе Российской Федерации законодательных актов, прекращающих залоговое право залогодателя на заложенное имущество, убытки, причиненные залогодержателю в результате принятия этих актов, возмещающих ему в полном объеме РФ или соответствующей республикой в составе РФ. Споры о возмещении убытков разрешаются судом.

В случаях прекращения права собственности на заложенное имущество или прекращения заложенных прав в связи с решением государственного органа власти и управления, не направленным непосредственно на изъятие заложенного имущества или заложенных прав, в том числе решением об изъятии земельного участка, на котором находятся заложенные дом или иные строения, сооружения или насаждения, убытки, причиненные залогодержателю, в результате этого решения, возмещаются залогодержателю в полном объеме этим государственным органом за счет средств, находящихся в его распоряжении. Споры о возмещении убытков разрешаются судом или арбитражным судом по заявлению залогодержателя.

Если в результате издания органом государственного управления или органом местного самоуправления и не соответствующего законодательству акта нарушаются права залогодержателя, такой акт признается недействительным судом или арбитражным судом по заявлению залогодержателя.

3. Дополнительные меры по обеспечению возвратности банковских кредитов

3.1 Влияние финансового состояния заемщика на выбор формы обеспечения возвратности кредита

Сфера использования разнообразных форм обеспечения возвратности кредитов, учитывая степень эффективности этих форм, зависит от реальной экономической ситуации, которая складывается под влиянием многих факторов. Главными из них являются финансовое состояние заемщика и качество имеющегося у него обеспечения.

Финансовое состояние заемщика определяется по уровню его доходов, уровню рентабельности и доле обеспеченности собственными средствами. В соответствии с этим выделяются три группы заемщиков с различной степенью риска невозврата кредита:

- Имеющие безукоризненное финансовое состояние

- Имеющие удовлетворительное финансовое состояние

- Имеющие неудовлетворительное финансовое состояние

По наличию и качеству обеспечения все заемщики делятся на четыре группы риска:

- Безукоризненное обеспечение

- Достаточное, но неблагоприятное обеспечение

- Труднооцениваемое обеспечение

- Недостаточное обеспечение

Поскольку на практике данные факторы действуют в комплексе, то одни факторы в большей или меньшей степени влияют на другие. В зависимости от степени взаимосвязи этих факторов заемщики могут классифицироваться на пять групп (Таблица 4).

Таблица 4

Классификация заемщиков в зависимости от финансового состояния и качества обеспечения

Группа

Финансовое состояние заемщика

Качество обеспечения

1

Безукоризненное

Любое качество

2

Любое

Безукоризненное

3

Удовлетворительное

Достаточное, но не благоприятное

4

Удовлетворительное

Труднооценимое

5

Неудовлетворительное

Недостаточное

Заемщики первой группы имеют безукоризненное финансовое состояние, поэтому выбор формы обеспечения по кредиту для них не имеет значения.

У заемщиков второй группы может быть любое финансовое состояние, потому что у них безукоризненное качество обеспечения. В качестве формы обеспечения возвратности кредита они могут использовать залог легко реализуемых ценных бумаг, депозитных вкладов, дебиторских счетов, валютных ценностей.

Заемщики третьей группы используют в качестве обеспечения возвратности кредита залог имущества, с учетом его оценки, залоговое страхование, а также гарантии и поручительства.

Заемщики четвертой группы используют для обеспечения возвратности кредита поручительство финансово устойчивой организации или платежеспособных лиц, поскольку они имеют недостаточные собственные источники для погашения кредита. Также они могут использовать страхование ответственности заемщика или страхование жизни и здоровья заемщика.

Заемщики пятой группы имеют высокую степень кредитного риска, поэтому предпочитают не устанавливать с ними кредитные отношения. Или же устанавливают, но только на условиях поручительства или банковской гарантии.

Банк принимает гарантии только от надежных, финансово устойчивых юридических и физических лиц. Поэтому он в предварительном порядке должен убедиться в их состоятельности как в финансовом плане, так и сточки зрения готовности выполнить свои обязательства при наступлении гарантийного случая. При этом необходим дифференцированный подход.

В рассматриваемом аспекте гарантии бывают двух видов: необеспеченные и обеспеченные. Первый вид означает, что гарантия (поручительство) данного лица принимается на основе доверия, поскольку связи с ним поддерживаются давно, а репутация у него безупречная. От всех остальных контрагентов необходимо требовать доказательств надежности и представления обеспечения. Они, в свою очередь, требуют индивидуального подхода: в отношении физических лиц можно воспользоваться данными об их имуществе и доходах. Методика определения платежеспособности предприятий банкам известна, есть свои известные методики определения финансового состояния банков, страховых компаний, фондов.

Если финансовое положение гаранта вызывает сомнения, банк должен потребовать обеспечения его гарантий залогом имущества. Что касается выяснения готовности гаранта выполнить при необходимости свое обязательство, то в этом плане практикуется использование двух средств: во-первых, сбор, по возможности, широкой и объективной информации о гаранте, во-вторых, предварительные встречи и беседы с ним, в ходе которых следует выяснить его условия и реальные намерения.

Необходимым требованием к гарантиям как средству обеспечения возврата кредитов является правильное оформление соответствующего документа (подписи, печати и т.д.). Ранее, в соответствии с Правилами кредитования производственных запасов и материальных затрат №1, утвержденными Госбанком СССР 30.10.87 г., гарантийное обязательство оформлялось так называемым гарантийным письмом. В тексте этого письма предусматривалось, что гарант принимает на себя обязательство перед банком - заимодавцем отвечать за своевременный возврат кредита, полученного конкретным заемщиком. Единственным ограничением объема ответственности гаранта являлась только та предельная сумма гарантии, которую он специально указывал в своем обязательстве. Ранее банк-кредитор, получивший такое письмо, имел возможность списать со счета гаранта сумму выданного им кредита в безакцептном порядке в случае просрочки заемщика. Поскольку при оформлении гарантийного письма волю выражала только одна сторона - гарант, можно сделать вывод, что отношения гарантии устанавливались односторонним волеизъявлением гаранта.

В зависимости от принадлежности заемщика к той или иной группе степень риска невозврата кредита для банка изменяется. Соответственно возникает необходимость использования той или иной формы обеспечения возвратности кредита.

Заключение

Возвратность кредита представляет собой основополагающее свойство кредитных отношений, отличающее их от других видов экономических отношений, и на практике находит свое выражение в определенном механизме. Этот механизм базируется с одной стороны, на экономических процессах, лежащих в основе возвратного движения кредита, с другой - на правовых отношениях кредитора и заемщика, вытекающих из их места в кредитной сделке.

Кредитная сделка предполагает возникновение обязательства ссудополучателя вернуть соответствующий долг. Конкретная практика показывает, что наличие обязательства (в разных формах) еще не означает гарантии и своевременного возврата.

Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

Залог, является одной из самых распространенных форм обеспечения возвратности кредита. Центральное место в правовом содержании залогового механизма принадлежит определению права собственности, владения, распоряжения и пользования заложенным имуществом.

В России правовая основа залогового механизма определена Законом «О залоге», в соответствии с которым:

а) право собственности на заложенное имущество принадлежит заемщику;

б) владение заемщиком заложенным имуществом может быть непосредственное и опосредственное;

в) залог может сопровождаться правом пользования предметами залога в соответствии с его назначением;

Основными этапами реализации залогового механизма являются:

выбор предметов и видов залога;

осуществление оценки предметов залога;

составление и исполнение договора о залоге;

порядок обращения взыскания на залог.

Формой обеспечения возвратности кредита являются также гарантии и поручительства. В этом случае имущественную ответственность несет за заемщика, как правило, третье лицо.

В качестве субъекта гарантированного обязательства могут выступать финансово устойчивые предприятия или специальные учреждения, располагающие средствами; банки; реже - сами предприятия - заемщики.

Виды гарантий:

обеспеченная;

необеспеченная.

Применительно к юридическим лицам поручительство в отличие от гарантии оформляется письменным договором между банком и поручителем. В соответствии с ним последний обязуется гасить кредитору задолженность заемщика в течение определенного времени.

В банковской практике некоторых стран в качестве форм обеспечения возвратности кредита часто применяются уступка (цессия) требований и передача права собственности. Договор о цессии дополняет кредитный договор, создавая правовую основу для обеспечения возвратности полученной клиентом банка ссуды. Договор о цессии предусматривает переход к банку права получения денежных средств по уступленному требованию. Стоимость уступленного требования должна быть достаточной, чтобы погасить ссудную задолженность. Банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой только для погашения выданного кредита и платы за него, не превышающей сумму задолженности по ссуде.

Виды цессии:

открытая (предполагает сообщение должнику об уступке требования);

тихая (банк не сообщает третьему лицу об уступке требования).

Таким образом, кредиторы имеют в своем распоряжении самые различные способы обеспечения возврата выданных ссуд.

Какой способ следует применить на практике, зависит от самых разнообразных факторов, в том числе от:

правовой обеспеченности возможности применения конкретных форм;

наличия предшествующего опыта у кредитора в этой области;

реальных возможностей кредитора и заемщика и др.

Все законные способы обеспечения хороши, если они ведут к достижению конечной цели - погашению должником основной суммы кредита с процентами.

Список использованных источников

Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30 ноября 1994 г., №51-ФЗ (ред. от 6 апреля 2011 г.) (принят ГД ФС РФ 21 октября 1994 г.)

2. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 2 декабря 1990 г., №395-1 (ред. от 15 ноября 2010 г., с изм.7 февраля 2011 г.)

3. Об ипотеке (залоге недвижимости): Федеральный закон от 16 июля 1998 г., №102-ФЗ (ред. от 17 июня 2010 г.) (принят ГД ФС РФ 24 июня 1997 г.)

4. Об организации страхового дела в Российской Федерации: Закон Российской Федерации от 27 ноября 1992 г., №4015-1 (ред. от 29 ноября 2010 г.)

5. Об оценочной деятельности в Российской Федерации: Федеральный закон от 29 июля 1998 г., №135-ФЗ (ред. от 24 июля 2007 г.) (принят ГД ФС РФ 16 июля 1998 г.)

6. О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием порядка обращения взыскания на заложенное имущество: Федеральный закон от 30 декабря 2008 г., №306-Фз (принят ГД ФС РФ 26 декабря 2008 г.)

7. О залоге: Закон Российской Федерации от 29 мая 1992 г., №2872-1 (ред. от 30 декабря 2008 г.)

8. О кредитных историях: Федеральный закон от 30 декабря 2004 г., №218-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22 декабря 2004 г.)

9. Инструкция "Об обязательных нормативах банков": Утв. Банком России 16 января 2004 г., №110-И (ред. от 8 ноября 2010 г.)

10. Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения): Утв. Банком России 31 августа 1998 г., №54-П (ред. от 27 июля 2001 г.)

11. Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: Утв. Банком России 26 марта 2004 г., №254-П (ред. от 4 декабря 2009 г.)

12. О типичных банковских рисках: Письмо Банка России от 23 июня 2004 г., №70-Т

13. Антропцева И.О. Банковская гарантия как банковская операция и способ обеспечения исполнения обязательств // Банковское право. - 2010. - №1.

14. Банковские риски: Учебное пособие. / Под ред. Лаврушина О.И., Валенцевой Н.И. - М.: КНОРУС, 2007.

15. Банковское дело: современная система кредитования: Учебное пособие. / Под ред. Лаврушина О.И. - 3-е изд., доп. - М.: КНОРУС, 2007.

16. Банковское дело: Учебник. / Под ред. Лаврушина О.И. - 8-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2009.

17. Банковское дело: розничный бизнес: Учебное пособие. / Под ред. Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П. - М.: КНОРУС, 2010.

18. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: Учебник. - М.: Издательство Юрайт, Высшее образование, 2009.

19. Ерохина М.Г. Поручительство и его применение в банковской практике // Вестник РГУ им. Канта. - 2007. - №9

20. Кирьянов М.М. Роль залога и работа с ним // Банковское дело. - 2010. - №8.

21. Кислова К.И. Возврат долга за счет залога // Бухгалтерский учет. - 2010. - №5.

22. Метелева Ю.А. Проблемы обеспеченности банковского кредита // Закон. - 2006. - №12.

23. Соколов Ю.А., Амосова Н.А. Система страхования банковских рисков. Научное издание. - М.: Издательство Элит, 2003.

24. Химичев А.А. Обеспечено банковской гарантией // Практическая бухгалтерия. - 2010. - №2.

25. Шевчук Д.А. Банковская гарантия как вид кредитного продукта // Финансовая газета. - 2010. - №26.

26. http://www.bankir.ru - Новости банков

27. http://www.cbr.ru - Официальный сайт Центрального Банка РФ

28. http://www.rbc.ru - РосБизнесКонсалтинг

29. http://www.raexpert.ru - Рейтинговое агентство "Эксперт РА"

30. http://rating. rbc.ru - РБК. Рейтинг

Размещено на Allbest.ru

...

Подобные документы

  • Понятие кредитных операций коммерческого банка, их классификация; организация кредитного процесса. Формы и виды обеспечения возвратности кредита: анализ кредитоспособности заемщика; оценка обеспечения кредита; формирование резерва на потери по ссудам.

    курсовая работа [45,2 K], добавлен 02.11.2012

  • Возвратность кредита - принцип кредитных отношений. Развитие принципа возвратности и форм ее обеспечения. Анализ кредитоспособности заемщика как оценка источников возвратности кредита. Традиционные формы обеспечения возвратности кредитов и их особенности.

    дипломная работа [163,0 K], добавлен 02.10.2012

  • Возвратность кредита как основополагающее свойство кредитных отношений. Общая характеристика форм обеспечения возвратности кредита. Знакомство с основными способами использования выручки для погашения ссуд. Анализ критериев кредитоспособности клиента.

    курсовая работа [76,6 K], добавлен 20.05.2013

  • Понятие формы обеспечения возвратности кредита. Залог - основная форма обеспечения возвратности кредита. Гарантии и поручительства. Уступка требования (цессия) и передача права собственности.

    курсовая работа [57,9 K], добавлен 05.12.2003

  • Принципы, этапы, методы и способы возвратности банковского кредита. Определение кредитоспособности клиента (классификация по классам, коэффициенты). Банковская гарантия и поручительство. Залог - основная форма обеспечения возврата банковского кредита.

    курсовая работа [487,5 K], добавлен 14.01.2011

  • Сущность кредита, его функции и виды. Понятие и предмет залога. Страхование как способ финансового возмещения невыплаченного кредита. Переуступка требования. Выбор формы обеспечения его возвратности в зависимости от финансового состояния заемщика.

    курсовая работа [47,3 K], добавлен 13.07.2015

  • Невозврат кредитов в России, причины и динамика развития. Способы и методы обеспечения возвратности кредита. Залог - форма обеспечения. Уступка требования (цессия) и передача права собственности. Перспективы развития форм обеспечения возвратности кредита.

    курсовая работа [59,9 K], добавлен 09.06.2014

  • Понятие кредита и принципы кредитования, причины возникновения кредитного риска. Необходимость и формы обеспечения возврата кредита (удержание, поручительство, неустойка, безакцептное списание). Ковенант как инструмент управления кредитным риском.

    дипломная работа [351,1 K], добавлен 26.02.2014

  • Формы обеспечения возвратности кредита: российская практика. Залог как основа обеспечения кредита. Банковская гарантия и поручительство. Уступка требований (цессия) и передача права собственности. Классификация предприятий по степени кредитного риска.

    курсовая работа [254,4 K], добавлен 10.10.2011

  • Понятие формы обеспечения возвратности кредита. Залог с передачей заложенного имущества (вещи) залогодержателю (заклад), ценных бумаг. Уступка требований и передача прав собственности (залог прав). Залог депозитных вкладов. Поручительство третьих лиц.

    курсовая работа [41,3 K], добавлен 09.06.2009

  • Кредитные правоотношения в сфере банковского кредитования. Основные понятия, сущность и формы обеспечения возвратности кредита, его механизмы, способы и необходимость. Анализ динамики выданных и невозвращенных кредитов в условиях финансового кризиса в РФ.

    дипломная работа [965,0 K], добавлен 24.10.2014

  • Экономическая категория кредита, субъекты и объекты банковского кредитования. Особенности банковских, потребительских, коммерческих и государственных кредитов. Способы обеспечения возвратности кредита. Возможные пути снижения банковских кредитных рисков.

    курс лекций [106,0 K], добавлен 15.04.2014

  • Мониторинг кредитов и способы обеспечения их возвратности. Классификация ссуд на основе формальных критериев оценки кредитных рисков. Методы управления кредитным риском для обеспечения возвратности банковского кредита. Работа с "проблемными" кредитами.

    курсовая работа [73,0 K], добавлен 18.04.2012

  • Кредитоспособность как основа возвратности банковского займа. Анализ механизма обеспечения возвратности кредита и политики займа на примере АО "АТФ Банк". Ограниченность фондирования в связи со значительной долей проблемных кредитов в ссудном портфеле.

    курсовая работа [51,5 K], добавлен 18.05.2014

  • Изучение особенностей потребительского кредитования в Российской Федерации. Анализ современных форм обеспечения возвратности банковского кредита, используемых в ОАО КБ "Азиатско-Тихоокеанский банк". Залог и поручительство как основа обеспечения кредита.

    курсовая работа [59,8 K], добавлен 28.07.2015

  • Обеспечение возврата кредита как сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организованных экономических и правовых мер. Особенности практического применения законодательной базы, регламентирующей сферу обеспечения по кредитам.

    дипломная работа [510,7 K], добавлен 15.01.2013

  • Исследование понятия обеспечения банковского кредита. Оценка кредитоспособности и платежеспособности заемщика. Реализация заложенного имущества. Сущность поручительства. Механизм организации возврата кредита. Проблемы кредитования под залог в России.

    курсовая работа [55,5 K], добавлен 02.09.2013

  • Общая характеристика элементов фундаментального блока системы кредитования. Содержание и характеристика этапов кредитного процесса. Механизм кредитования и его элементы. Кредитный договор, структура и содержание. Формы обеспечения возвратности кредита.

    презентация [185,7 K], добавлен 17.05.2014

  • Изучение системы гарантий своевременного возврата банковских ссуд. Исследование финансового положения АО "Цеснабанк". Характеристика залоговых кредитов банка. Анализ рисков невозвратности кредита. Пути совершенствования обеспечения возвратности ссуд.

    курсовая работа [322,7 K], добавлен 09.07.2015

  • Механизм, критерии и проблемы выбора форм обеспечения при банковском кредитовании. Подходы к определению уровня различных видов риска, возникающего при предоставлении коммерческими банками ссуд на потребительские цели. Решение вопроса проблемных кредитов.

    курсовая работа [1,6 M], добавлен 15.02.2015

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.