Содержание и принципы организации межбанковских операций

Размещено на http://www.allbest.ru

Введение

Межбанковские операции являются способом банковских связей, которые используются большей часть при обслуживании торговых отношений и включают совокупность всевозможных форм сотрудничества между банками. Межбанковские операции воплощаются в жизнь посредством корреспондентских отношений.

Создание корреспондентских отношений среди банков подразумевает заключение корреспондентского соглашения. Последнее означает, что банки, после обмена контрольными документами, начинают выполнять разнообразные операции по поручению друг друга в рамках установленных друг другу лимитов на проведение определенных операций. В корреспондентском соглашении прописаны условия и порядки будущих взаимоотношений банков.

Для торговых партнеров наличие корреспондентских отношений между банками экспортера и импортера имеет большой вес, поскольку позволяет с минимальным временным лагом осуществлять международные операции, избегая вовлечения в них третьих банков (тем самым избегая дополнительных расходов).

Значение корреспондентских отношений возросло в связи с тем, что банки, выступая одновременно заемщиками и заимодавцами, сами являются крупнейшими потребителями банковских услуг.

Задачи работы:

- изучение содержания, а также принципов организации межбанковских расчетов;

- рассмотрение видов и способов организации межбанковских операций;

- изучить организацию расчетов.

В реферате рассмотрены необходимые теоретические аспекты, которые необходимы для более глубокого понимания организации межбанковских расчетов коммерческого банка.

1. Содержание и принципы организации межбанковских операций

В практически любой экономической системе функционирование системы безналичных расчетов среди поставщиков и потребителей продукции подразумевает осуществление взаимных операций между банками. Межбанковские операции производятся тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также когда осуществляется взаимное кредитование банками [3, с. 75].

Таким образом, межбанковские операции собой представляют систему расчетов между кредитными учреждениями, а также их филиалов. Оба уровня межбанковских расчетов обладают общими чертами, однако, имеют и некоторые различия. Данные финансовых взаимоотношений кредитных учреждений обладают различиями как по форме организации, так и по экономическому содержанию.

Организационные различия межбанковских операций заключаются в том, что при расчетах между кредитными учреждениями реализуются отношения экономически обособленных субъектов, при этом межфилиальные расчеты осуществляются в пределах одного банка. Самым существенным из всех различий в таких видах расчетов является различие их по экономическому содержанию.

Внутреннее содержание расчетов между кредитными учреждениями, а также межфилиальных расчетов можно охарактеризовать границей платежа, способом взаимоотношений между участниками, а также самой техникой осуществления расчётов. В качестве границы платежа следует понимать объем денежных средств, который максимально возможен к переводу. Что касается межфилиальных операций, то пределы возможных границ платежей практически не ограничены.

Что касается платежей между кредитными организациями, то они могут осуществляться только в пределах имеющихся у последних денежных ресурсов.

Независимые юридически участники расчетов -- это кредитные организации. Они вправе самостоятельно определять пути и источники размещения денежных средств. Соответственно, межбанковские отношения могут производиться лишь на договорных началах. Межфилиальные отношения, включая и расчетные, построены на единых правилах, которые устанавливаются головным банком для всех его филиалов. Различия к технике построения расчетных операций среди банков проистекают из способов их взаимоотношений. Филиалы одного банка являются достаточно жестко ограниченными в выборе методов проведения платежа.

Произведение межбанковских расчетов подразумевает перевод денежных средств между обособленными банковскими организациями. Выполнение переводной операции производится в рамках определенных правил, которые являются обязательными для всех сторон, участвующих в подобной операции. Следовательно, организация межбанковских операций основывается на специфических отношениях, возникающих между банками и называются корреспондентскими. При проведении межбанковских операций наиболее активно применяются три наиболее распространенных метода [4].

Первый метод состоит в списании, а также в зачислении средств по счетам, которые открыты в центральном банке.

Суть второго метода заключается в проведении межбанковских платежей по счетам НОСТРО и ЛОРО. Данные счета открываются между различными банками на двусторонней основе.

Третий метод состоит в том, что операции между различными банками производятся через счета, которые открыты либо в банке-корреспонденте, который выступает третьей стороной сделки, или же в специализированной клиринговой или расчетной организации.

Применение вышеприведенных методов произведения межбанковских операций обусловлено структурой платежной системы, которая является характерной для всех стран, обладающих двухуровневой банковской системой.

В числе основных участников платежной системы состоят центральный банк, коммерческие банки, а также небанковские финансовые-кредитные учреждения.

Что касается Российской федерации, то межбанковские операции посредством корреспондентских счетов производятся с 1991 г. Из всего разнообразия подсистем межбанковских расчетов можно представить в укрупненном виде такие подсистемы, которые применяются каждым коммерческим банком России.

1. Валовые (брутто) расчеты:

* посредством расчетно-кассовых центров;

* при прямых корреспондентских отношениях с банками;

2. Неттинг (клиринг)-расчеты внутри России через:

* расчетно-клиринговые палаты в качестве эксперимента;

* расчетные центры больших банков по некоторому объему операций;

* клиринговые центры по определенному объему платежей;

* межфилиальные расчеты.

Не взирая на то, что порядок осуществления операций в каждой из подсистем обладает существенными отличиями и особенностями, они все базируются на общих принципах. Основными требованиями к операциям являются, в первую очередь, требования к достаточно высокой их оперативности, предсказуемости платежей, высокой надежности, безопасности, экономической эффективности и широкому ассортименту услуг, в соответствии с потребностями людей [6, с. 34].

Межбанковские расчеты производятся в соответствии с принципами, более свойственными системе безналичных расчетов в целом. Несмотря на это, их проявление в расчетах между различными банками обладает определенной спецификой.

Поскольку банки выступают как начальным, так и конечным звеном в цепи расчетов среди различных экономических субъектов, то, логично предположить, что их невозможно было бы завершить, если бы не существовала завершенная система расчетов между самими финансово-кредитными учреждениями.

В этой связи большое значение для организации межбанковских расчетов отводится принципу поддержания банками своей ликвидности на уровне, который смог бы обеспечивать бесперебойное и полное проведение расчетов с другими банками [3].

Банку необходимо в любой момент быть готовым удовлетворить требования своих клиентов о снятии денег со счетов, а также об осуществлении платежей по их поручениям. Однако, при этом любой коммерческий банк стремится совместить это с получением прибыли, подразумевающим замораживание активов на сравнительно долгий срок, с гарантией ликвидности и надежности.

Если на корреспондентском счете банка отсутствуют необходимые средства, и ликвидность его не сбалансирована даже в течение небольшого отрезка времени, то это все равно может вызвать довольно серьезные негативные последствия. Именно поэтому любому банку следует осуществлять эффективное управление своей ликвидностью. Это и говорит о целесообразности своевременного поступления средств на корсчета, а также рационального их использования.

Соблюдение такого принципа межбанковских расчетов выступает гарантией предотвращения таких платежных рисков, как, к примеру, риск неликвидности или кредитные риски, которые являются наиболее опасными для экономики, особенно если они оборачиваются системными рисками.

Большим значением обладает также и принцип контроля за правильностью осуществления межбанковских операций. Его специфика, а также особая его роль состоит в непрерывном взаимоконтроле за синхронностью, а также в полной идентичности проводимых сумм:

- во-первых, по счетам клиентов в банках, а также по корреспондентским счетам банков в расчетно-клиринговых центрах (либо же в банках-корреспондентах);

- во-вторых, по счетам и по балансам самих участников расчетов -- коммерческих банков-корреспондентов, как при расчетах их между собой, а также при расчетах между расчетно-клиринговых центров.

Для понимания порядка организации межбанковских расчетов необходимо знать, а также понимать экономическое содержание корреспондентского счета банка.

Корреспондентский счет, по сути, выполняет аналогичные функции, что и расчетный счет любой фирмы, однако имеет здесь место и специфика деятельности банка. На счете (большей частью в расчетно-клиринговом центре) хранятся временно свободные собственные, а также привлеченные средства коммерческих банков.

В России межбанковские операции производятся посредством расчетно-кассовых центров, создаваемых Центральным банком РФ в различных административно-территориальных единицах [7, с. 45].

Процесс установления корреспондентских отношений характеризуется тремя стадиями:

- выбор банка-корреспондента;

- подготовка необходимых для открытия корреспондентского счета документов;

- самое основное -разработка и подписание корреспондентского договора.

Учет встречных потоков платежей нужен для целей оперативного поддержания остатка вновь открываемого корреспондентского счета, также для создания благоприятных условий осуществления взаимозачетов межбанковских обязательств.

Вторая стадия установления корреспондентских отношений состоит в обмене банковскими документами, а также информацией о финансовом положении сторон. На данном этапе осуществляется предварительная оценка степени риска размещения средств на счете в банке-корреспонденте, основываясь на балансовых данных партнера. Стандартная процедура содержит проверку соответствия показателей ликвидности баланса на последнюю отчетную дату нормативным требованиям, которые устанавливаются Банком России.

Само содержание корреспондентского договора дает определение всем дальнейшие взаимоотношения сторон.

Предмет корреспондентского договора дает определение:

* перечню необходимых документов;

* порядку открытия, а также закрытия счетов;

* режиму корреспондентского счета;

* операции, которые производятся по корреспондентским счетам;

*технологии электронного обмена информацией.

межбанковский кредит корреспондентский

2. Организация и виды межбанковских расчетов

В наши дни межбанковские операции в России производятся преимущественно посредством корреспондентских счетов, открытых в расчетно-кассовых центрах, которые являются структурными подразделениями Банка России. Межбанковские операции, которые производятся посредством системы РКЦ, можно разделить на три основные фазы:

* инициирование расчета (начальный провод);

* расчет по платежу (ответный провод);

* урегулирование операций (взаимная выверка).

Основной функцией расчетно-кассовых центров является осуществление расчетов среди отделений различных банков с необходимым для этого ведением корреспондентских счетов. Расчеты осуществляются на валовой основе. Вместе с тем расчетно-кассовые центры осуществляют эмиссионно-кассовыми, а также многими иными операциями [4, с. 37].

В расчетно-кассовых центрах по месту нахождения правлений коммерческих банков открываются и корреспондентские счета. Филиалы банков обладают корреспондентскими счетами типа субсчетов. Алгоритм открытия корреспондентских счетов в коммерческом банке определено аналогичными нормами, что и в отношении расчетных счетов клиентов банка. В договоре учитываются процедуры всех операций по корреспондентскому счету. Кроме того предусматривается также ответственность сторон в случае нарушений условий договора.

Посредством корреспондентских счетов банками производится весь круг операций, которые связаны с обслуживанием своих клиентов, и, кроме того, также и расчеты самого банка в качестве субъекта хозяйствования. Для учреждения банка корреспондентский счет является своего рода «расчетным счетом», на котором хранятся средства коммерческого банка. Это могут быть собственные средства, равно как и неиспользованные деньги своих же клиентов. Кроме того на корреспондентском счете могут храниться также неиспользованные средства, которые банк получает в виде займа от других финансово-кредитных организаций.

К общей системе межбанковских расчетов можно также отнести операции между филиалами одного банка. Подобные операции называют межфилиальными расчетами. Суть данных расчетов состоит, главным образом, преимущественно с корреспондентскими отношениями между коммерческими банками. Взаимные расчеты между филиалами коммерческого банка классифицируются на два основных вида. Первый вид главным образом связан с перемещением ресурсов. Приоритет второго вида, главным образом охватывает все иные операции, в том числе расчетные, осуществляемые по поручениям клиентов.

Операции между расчетно-кассовыми центрами по операциям коммерческих банков, а также по их собственным операциям производятся посредством системы межфилиальных оборотов.

Межбанковские операции производятся на основании специальных документов - так называемых авизо. Это, в зависимости от содержания операции, простыми словами, официальное извещение о выполнении расчетной операции. Авизо могут быть как дебетовыми, так и кредитовыми [6, с. 28].

Деятельность расчетно-кассовых центров является тесно связанной и напрямую зависящей от эффективности работы вычислительных центров (ВЦ). Для автоматизации своей деятельности, в наши дни, коммерческие банки обладают возможностью использования, как централизованной системы обработки информации, так и различных вариантов локальных сетей или же сочетания обеих таких систем.

Централизованная система обработки информации (посредством ВЦ) обладает одним достаточно-таки существенным недостатком - относительно низкой скоростью осуществления расчетных операций. Проблемы осуществления операций неразрывно связаны также с уровнем технической оснащенности рассчетно-кассовых центров. Помимо того, сама технология таких расчетов основывается на значительных бюрократических формальностях и значительных «объёмах бумаги». Несложно представить, что это часто приводит к задержкам и ошибкам в проведении данных операций. Крайне негативно замедление платежей отпечатывается и на финансовом состоянии фирмы (поскольку «замораживаются» оборотные средства), а также на формировании доходов бюджета. Кроме того, подобные задержки, приводят к осложнению взаимоотношений коммерческих банков с их клиентами.

Прямые корреспондентские отношения собой представляют договорные отношения среди двух или нескольких кредитных учреждений об осуществлении расчетов и платежей одним из них по поручению и за счет другого, а также об оказании инвестиционных услуг, о предоставлении кредитов и т.д.

Такие взаимоотношения возникают: среди кредитных учреждений, которые находятся как внутри страны, так и за ее границами. Практически каждый банк, в современных условиях, связывается корреспондентскими отношениями не с одним, а порой и с десятками банков [3].

Предметом данных взаимоотношений выступает, в основном, два вида следующих операций: по обслуживанию клиентов, а также собственные межбанковские расчеты.

К числу первых из них следует отнести:

- операции по коммерческим сделкам клиентов, а также оказанию последним трастовых услуг;

- платежи основанные на различных формах расчетов (аккредитивы, инкассо, дебетовые и кредитовые переводы);

- операции с ценными бумагами;

- клиринг;

- предоставление гарантий.

К собственным операциям банка следует отнести активные и пассивные кредитные операции, а также покупку и продажу ценных бумаг, валют.

Корреспондентские отношения, как правило, связаны с открытием счетов на взаимной основе, либо в одностороннем порядке (лишь у одного из партнеров, главным образом, у крупного банка).

Основным и самым перспективным направлением существенного улучшения эффективности расчетов между банками в России выступает развитие межбанковского клиринга.

Клиринг собой представляет систему экономических отношений, при которых дебиторская задолженность (другими словами, денежные претензии участников) сторон погашается их же кредиторской задолженностью без применения реальных денег, либо же с их минимальным использованием.

Таким образом, клиринг следует рассматривать в качестве одной из форм осуществления безналичных расчетов юридических и физических лиц за товары или услуги, ценные бумаги, которая основана на взаимозачете требований и обязательств.

Концентрация платежей, благодаря клирингу, дает возможность значительного уменьшения баланса платежей, а также общей суммы изъятых из оборота платежных средств. Кроме того повсеместное применение клирингового метода значительно расширяет сферу безналичного оборота, облегчая расчеты. Благодаря клирингу значительно удешевляются, упрощаются и ускоряются расчеты, сохраняется денежная наличность, что в итоге благоприятно влияет на повышение уровня ликвидности и общей стабильности всех участников операций [5, с. 49].

В банковской сфере клиринг может осуществляться как внутри страны, так и между странами. Последний вариант носит название международный валютный клиринг, организация которого в каждой отдельно взятой стране детерминирована историческими особенностями развития банковской системы, ее модели построения, уровню её концентрации или же централизации, политики центрального банка в сфере денежно-кредитного регулирования экономической системы.

Организация банковского клиринга варьируется зависимо от того, являются ли участники взаимозачетов самостоятельными юридическими лицами или же они входят в состав одного и того же банка.

В первом из вариантов банки, как правило, обмениваются между собой векселями, чеками, а также другими долговыми обязательствами клиентов.

Что касается внутрибанковского клиринга, то здесь все расчеты, которые связаны с необходимостью перевода денег клиентом одного филиала клиенту другого филиала одного банка на основании различных расчетных документов, совершается посредством отнесения данных сумм в адрес головного офиса. Клиринговый отдел последнего и осуществляет зачет по филиалам собственной системы.

Также можно выделить клиринг, который совершается:

* учреждениями Центрального банка РФ, а также крупнейших коммерческих банков;

*посредством специальных межбанковских организаций -- расчетно-клиринговых палат;

*посредством клирингового отдела (расчетного центра) головного-банка [2].

На практике взаимозачеты случаются реже, чем последовательные. Важным моментом выступает то, что каждый участник клиринга должен выступать звеном данной цепочки и, при этом, данным звеньям следует быть связанными между собой (денежными обязательствами - с одной стороны, и денежными претензиями -- с другой).

Самым эффективным считается многосторонний клиринг. Это когда его участники обладают денежными обязательствами и требованиями во взаимоотношениях с различными участниками.

Деньги как традиционное средство обращения, таким образом, при организации клиринга участия не принимают, однако идеально присутствуют в качестве меры стоимости, проявляющейся в ценах товаров, работ и услуг, которые фиксируются обслуживанием сферы обращения. Это, в свою очередь, в значительной мере минимизирует общую потребность фирмы в собственных оборотных средствах, обеспечивая и экономию кредитных ресурсов банков.

Заключение

В работе были рассмотрены основные теоретические аспекты, которые связаны с межбанковскими расчетами, содержанием и ролью, принципами их организации. Из этого можно сделать вывод, что межбанковские расчеты являются важнейшим компонентом деятельности любого, особенно коммерческого банка.

Организация таких расчетов осуществляется на основе корреспондентских отношений, представляющих собой договорные отношения между двумя или несколькими кредитными организациями об осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого. Такие отношения могут возникать между кредитными организациями, которые находятся как внутри страны, так и за ее пределами. В современных условиях каждый банк связан корреспондентскими узами не с одним, а с десятками, а иногда и тысячами других банков.

Корреспондентские отношения могут существовать среди различных типов кредитных учреждений, в том числе банками из разных стран:

- между разными независимыми коммерческими банками;

- между коммерческими банками и центральным банком данной страны или других стран;

-между центральными банками суверенных государств.

Вышеуказанные отношения могут также иметь место между коммерческими банками и специальными межбанковскими организациями подобно клиринговым палатам.

Классической формой корреспондентских отношений служат отношения между разными коммерческими банками.

Список использованных источников

1. Положение о безналичных расчетах в РФ от 23 декабря 2002года (в ред. Указаний ЦБРФ от 03.03.2003 N 1256-У, от 11.06.2004 N 1442-У).

2. О Центральном Банке Российской Федерации: Федеральный закон от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ (в ред. От 10.01.03)

3. Березина М.П., Крупнов Ю.С. Межбанковские расчеты - М.:2011 г.

4. Банковское дело: учеб/под ред. д. эк. наук, проф. Г.Г. Коробковой. - М.: 2006г.

5. Банковское дело: под редакцией В.И. Колесникова. - М.: 2005г.

6. Балабанов И.Т./Банки и банковское дело. - Спб., 2010 г.

7. Деньги, кредит, банки: учебн. / под. ред. д. эк. наук, проф. О.И. Лаврушина. - М.: 2012 г.

Размещено на Allbest.ru