Банковский кредит и его принципы

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Санкт-Петербургский государственный

университет экономики и финансов»

Кафедра денег и ценных бумаг

Дисциплина «Теория денег и кредита»

Курсовая работа

по теме 4. Банковский кредит и его принципы

Выполнил Пырегов Р.О

Гр. №233

Факультет Финансы и кредит

Форма обучения Заочная

Санкт-Петербург

Содержание:

Введение

1. Понятие банковского кредита. Его преимущества и достоинства

1.1 Преимущества и достоинства банковского кредита

1.2 Принципы банковского кредитования

2. Банки как организаторы банковского кредита

3. Функции банков

4. Основные виды банков

Заключение

Список литературы

Введение

В России еще два-три года назад в кредит приобретались в основном бытовая техника и автомобили. Сегодня список товаров и услуг, для покупки которых используются заемные средства банков, расширяется с каждым днем. Сегодня практически все можно приобрести или оплатить в кредит. Причем условия предоставления потребительских кредитов с каждым днем упрощаются. банковский кредитование коммерческий сберегательный

В то же время недостаточное развито кредитование предприятий-заёмщиков, что способствует для их нестабильной работы. Хотя от динамичного развития предприятий и промышленности в целом зависит нормальное функционирование экономики и процветание России.

В своей курсовой работе я затрону основные принципы банковского кредитования, проблемы, возникающие в кредитной политике банков и возможные решения.

1. Понятие банковского кредита. Его преимущества и достоинства

1.1 Преимущества и достоинства банковского кредита

В современном мире кредит является активным и весьма важным «участником» народнохозяйственных процессов. Без него не обходятся ни государства, предприятия, организации и население, ни производство и обращение общественного продукта. С помощью кредита происходит перелив ресурсов, капитала, создается новая стоимость. Но при определенных обстоятельствах он может играть и отрицательную роль.

Кредитная деятельность -- один из важнейших признаков банка. Уровень организации кредитного процесса -- едва ли не лучший показатель всей работы банка и качества его менеджмента. Все это говорит об исключительной важности налаживания четких и эффективных механизмов кредитного процесса как для самих банков, так и для экономики в целом.

Банковские кредиты подразделяются на активные и пассивные.

В первом случае банк дает кредит, т.е. выступает кредитором, во втором берет кредит, т.е. является заемщиком. Банк может входить в кредитные отношения с другими банками (другими кредитными организациями), выполняя в зависимости от ситуации активную или пассивную функцию. В этом случае мы имеем дело с межбанковским кредитованием. Что касается всех других предприятий, организаций, учреждений и физических лиц, то кредитные отношения банка с ними носят иной характер -- здесь банк всегда является стороной, дающей кредит.

Фундаментальной основой кредитного отношения, его необходимым элементом можно полагать доверие между заемщиком и кредитором. Первый должен верить, что банк вовремя предоставит кредит в необходимом размере и на нормальных условиях, а второй -- что заемщик правильно использует кредит, в срок и с уплатой причитающихся процентов возвратит (сможет и захочет возвратить) ранее полученную сумму.

Банковский кредит может быть предоставлен заемщику (юридическому или физическому лицу) под разнообразные цели, самыми распространенными из которых являются:

• увеличение оборотного капитала хозяйствующей организации, что может означать, к примеру:

• финансирование сезонных потребностей организации;

• финансирование временно возросшего количества товарно-материальных ценностей;

• финансирование уплаты налогов;

• помощь в покрытии неординарных издержек и т.д.

• финансирование производственных затрат, - увеличение капитала, что предполагает приобретение движимого и недвижимого имущества, других активов, являющихся по природе «основными». В таком случае говорят о средне- или долгосрочном производственном (инвестиционном) кредите;

потребительские цели отдельного физического лица (приобретение или ремонт жилья, получение образования и т.д.), удовлетворяемые с помощью потребительского кредита.

Более конкретно основные услуги кредитования, предоставляемые коммерческими банками своим клиентам, как правило, под надежное (высоколиквидное) обеспечение, можно представить в виде следующей классификации:

1. По экономическому назначению кредита.

Связанные:

Несвязанные.

2. По форме предоставления кредита.

В безналичном порядке:

o зачисление безналичных денег на соответствующий счет заемщика, в том числе реструктуризация ранее выданного кредита и предоставление нового;

o кредитование векселями банка;

o в смешанной форме (сочетание 2-х предыдущих вариантов).

В налично-денежной форме (кредитование физических лиц).

3. По технике предоставления кредита.

Одной суммой.

Открытие кредитной линии:

§ простая кредитная линия;

§ возобновляемая (револьверная) кредитная линия;

4. По способу предоставления кредита.

Индивидуальный (предоставляемый заемщику одним банком).

Синдицированный.

Нередко утвержденные лимиты или иные обстоятельства не позволяют банку выдать клиенту необходимую тому большую сумму. В таких случаях несколько банков объединяют свои средства (образуют синдикат), предоставляя синдицированный кредит. Главная особенность такого кредита -- наличие нескольких кредиторов, так что сумма кредита и риски распределяются между банками -- участниками. В банковском синдикате всегда имеется ведущий банк -- организатор, который берет на себя весь процесс привлечения участников, выдачи и обслуживания кредита. Организатор сам должен быть одним из крупнейших кредиторов. После заключения кредитного соглашения банк -- организатор аккумулирует средства членов синдиката и передает их заемщику. Аналогичным образом он получает от заемщика и распределяет процентные выплаты и возвращаемую основную сумму.

5. По времени и технике погашения кредита.

Погашаемые одной суммой в конце срока.

Погашаемые равными долями через равные промежутки времени. Этот вариант, как и следующий, предполагает согласование графика погашения основной суммы долга и процентов с указанием конкретных дат и сумм.

Погашаемые неравными долями через различные промежутки времени.

Отдельно можно выделить гарантийные операции банков в части кредитования своих клиентов, а также консультационные услуги по вопросам кредитования.

Для классификации кредитов на те или иные группы и виды могут использоваться и другие критерии.

1.2 Принципы банковского кредитования:

• принцип срочности (кредит дается на однозначно определенный срок);

• принцип возвратности (в согласованный срок вся сумма кредита должна быть возвращена полностью);

• принцип платности (за право пользования кредитом заемщик должен заплатить оговоренную сумму процентов);

• принцип подчинения кредитной сделки нормам законодательства и банковским правилам;

• принцип неизменности условий кредитования (положений кредитного договора/соглашения). Если они меняются, то это должно делаться в соответствии с правилами, сформулированными в самом кредитном договоре/соглашении либо в специальном приложении к нему;

• принцип взаимовыгодности кредитной сделки (ее условия должны адекватно учитывать коммерческие интересы и возможности обеих сторон).

2. Банки как организаторы банковского кредита

Организация кредитования коммерческими банками

Сделка по купле-продаже ссудных денежных средств кредитными организациями (коммерческими банками) носит название кредитование и основана на организационно-правовом порядке ее оформления и реализации в соответствии с основными условиями кредитования и кредитного договора, заключенного между кредитором и заемщиком.

Осуществляя кредитование на условиях срочности, возвратности, платности и под обеспечение, регламентируя отношения кредитора и заемщика посредством кредитного договора, коммерческие банки стремятся предоставить ссуды надежным клиентам, чтобы исключить риск непогашения и обеспечить своевременный возврат выданных средств.

Первым банком, запустившим в России систему кредитования в марте 2000 г., стал банк «Русский Стандарт», оформлявший покупки бытовой техники в магазинах «М-Видео». Сначала первые два года Русский Стандарт был практически монополистом рынка и получал очень неплохую прибыль, поскольку эффективная ставка по кредиту была на уровне 49--50% годовых. В 2002 г. эту монополию нарушил банк «Первое ОВК», а с 2003 г. к ним присоединились Хоум Кредит, Дельта-банк, а затем Альфа-банк Экспресс и Росбанк. Сегодня на рынке уже около 200 банков активно работают в сегменте потребкредитования, и конкуренция между ними постоянно растет. Именно конкуренция заставляет их, во-первых, улучшать условия предоставления кредита, во-вторых, совершенствовать сервис и, в-третьих, постоянно отслеживать политику конкурентов.

Еще в прошлом году в Сити-банке признавали, что за год работы в розничном кредитовании пришлось вдвое увеличить максимальную сумму ссуды и срок на который она выдается, а также упразднить залог и сократить список необходимых документов для получения кредита.

Сложившаяся на сегодня система позволяет различать:

* экспресс-кредитование, которое происходит, как правило, в магазине в течение 10--15 минут практически при предъявлении одного только паспорта;

* потребительские кредиты, оформление которых происходит в банке, занимает 1--2 часа и требует представления паспорта, справки о зарплате, а иногда других документов;

* автокредитование чаще всего также оформляется в банке в течение 1--3 дней и с тем же минимумом документов;

* ипотечные кредиты потребуют около недели и значительно больше справок и документов. Однако даже в этом случае практически все банки, включая и самый осторожный -- Сбербанк, отказались от практики поручительств.

В то же время, борясь за привлечение клиентов, отдельные банки идут на предоставление все более привлекательных условий. Так, в области кредитования покупки автомобилей только в Москве уже 10 банков предлагают экспресс-кредиты. Подобные программы предполагают минимальное время оформления (не более 1--2 часов) прямо в автосалоне. При этом от клиента потребуют только права и паспорт, и уехать можно на оформленной тут же машине. Больше того, если раньше требовался первоначальный взнос в размере 20--30% от стоимости машины, то теперь и его вносить не надо. Кроме того, максимальный срок предоставления ссуды у некоторых банков увеличился с 3 до 4 лет, а ставка снизилась с 20 до 17%.

Хотя темпы развития потребительского кредитования в России весьма высоки, но в I квартале 2005 г. объем кредитов, выданных населению, оценивался всего в 3,8% от ВВП. При том что в Эстонии, например, эта цифра составляет 10%, в Польше -- 28-- 30, а в США-73%.

В развитых государствах граждане охотно берут, а банки сравнительно легко дают деньги в долг. Так, на душу населения в западных странах приходится 25--30 тыс. долл. потребительских кредитов. В России сегодня этот показатель (около 150 долл.) находится примерно на уровне Турции (152) и в 3--6 раз меньше, чем в Венгрии (900), Польше (439) и Чехии ( 932 долл.). Притом, что объем ВВП на душу населения у нас всего в 1,1-1,7 раза ниже, чем в этих странах. Следовательно, это тоже может свидетельствовать о возможности дальнейшего роста рынка потребительского кредитования.

Сам процесс потребительского кредитования состоит из трех частей:

• анализа финансового положения заемщика,

• выдача согласованной суммы кредита,

• возврат ссуды.

Успешность работы банков во многом зависят от эффективности первой части -- анализа заемщика, или скоринга. От правильно разработанной системы скоринга зависят и набор документов, необходимый для рассмотрения заявки, и срок ее рассмотрения, и уровень ставки, и в конечном итоге сам результат сделки. Если для заемщика важнее сроки и проценты, то для банка -- правильность оценки кредитоспособности клиента.

. Чем продолжительнее срок ссуды, тем более важен прогноз экономической конъюнктуры. Знание того, что может происходить с заемщиком в периоды процветания или спада экономической активности в стране, отрасли, городе, а также при изменении условий конкуренции, технологии производства, спроса и методов реализации продукции или услуг, имеет большое значение при анализе кредитной заявки.

Источниками информации при изучении кредитоспособности клиента являются: собеседование с заявителем на ссуду; собственная база данных; внешние источники; инспекция на месте; анализ финансовых отчетов.

На основе собеседования с заявителем банк выясняет причины обращения за ссудой, определяет, отвечает ли заявка на кредит требованиям банка, вытекающим из его ссудной политики. На основе беседы банк может получить информацию о честности и возможностях подателя заявки, о том, потребуется ли обеспечение кредита, об истории и развитии предприятия, конкурентных позициях, планах на будущее и т.д.

Почерпнуть нужную информацию о кредитоспособности клиента банк может из карточек на всех вкладчиков и заемщиков, если такая картотека ведется в банке, а также использовать информацию, накапливаемую учреждением банка в паспортах хоз-органов, группируемую с помощью вычислительной техники и получаемую из официальных источников. Информация о кредитоспособности клиента при желании банка может быть проверена по каналам внешних источников.

Один из наиболее важных источников информации о кредитоспособности клиента, доступных коммерческому банку-кредитору, -- бухгалтерские отчеты потенциальных заемщиков. Особое внимание банк обращает на результаты прогноза денежных потоков, которые свидетельствуют об ожидаемом финансовом состоянии, прибыльности и потребности заемщика в дополнительно привлекаемых средствах.

Предоставление банком денежных средств клиентам банка осуществляется следующими способами:

разовым зачислением денежных средств на банковские счета либо выдачей наличных денег заемщику -- физическому лицу;

открытием кредитной линии - заключение договора о максимальной сумме кредита, которую заемщик сможет использовать в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий договора;

кредитованием банком расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента банка, если условиями договора банковского счета предусмотрено проведение такой операции.

участием банка в предоставлении денежных средств клиенту банка на синдицированной (консорциальной) основе.

После рассмотрения заявки потенциального заемщика, изучения необходимых документов, анализа финансовых отчетов на предмет кредитоспособности будущего клиента и получения убедительных доказательств его надежности банк принимает решение о предоставлении денежных средств и заключении кредитного договора.

Надежность договора тем выше, чем качественнее проработаны и определены в нем базисные условия порядка кредитования: срочность, платность, возвратность и обеспеченность.

Кредитный договор -- письменное соглашение между коммерческим банком и заемщиком, по которому банк обязуется предоставить кредит на согласованную сумму, на соответствующий срок и за установленную плату (процент). Заемщик обязуется использовать и возвратить выданную банком ссуду, а также выполнить все условия договора. Как правило, кредитный договор содержит следующие основные разделы:

1. Преамбула. Обычно в ней содержатся наименования договаривающихся сторон и описание цели кредита.

2. Объем и сроки погашения ссуды. В этом разделе указывается объем кредита, порядок его получения, ссудный процент, срок кредита и условия его погашения.

Проценты за пользование ссудой определяются с таким расчетом, чтобы сумма полученных от заемщика процентов покрывала расходы банка по привлечению средств, необходимых для предоставления запрашиваемого кредита, плюс «маржа» Маржа -- разница между ставкой, по которой банк начисляет проценты на сумму предоставляемых кредитов, и ставкой, по которой банк уплачивает проценты по привлеченным средствам..

Процентные ставки за кредит могут быть фиксированными (твердыми) и «плавающими», что предусматривается в кредитном договоре. Фиксированные ставки остаются неизменными в течение всего срока пользования ссудой. «Плавающие» ставки могут предусматриваться банком-кредитором в течение срока кредитования с обязательным уведомлением заемщика в зависимости от развития рыночных отношений, изменения размера процентов по депозитам, складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы, а также состояния экономики и финансов заемщика.

3. Отчет и гарантии. В этом разделе договора предприятие-заемщик характеризует состояние своих дел и ручается за то, что финансовые отчеты, положенные в основу получения кредита, соответствуют действительности и точно отражают положение заемщика.

4. Описание обеспечения. Если ссуда предоставляется под определенный вид обеспечения, то данный пункт кредитного договора содержит его подробное описание, а также перечень подтверждающих документов и указывает порядок обращения с обеспечением и использования его в соответствующих ситуациях.

5. Обязывающие условия кредитного договора. Они налагают определенные обязательства на руководство предприятия-заемщика. Одно из наиболее распространенных условий -- предоставление банку заемщиком через установленные договором промежутки времени финансовых отчетов, а также другой информации, запрашиваемой банком.

6. Запрещающие условия. В этом разделе дается перечень действий, которые заемщик обязуется не предпринимать на протяжении всего срока пользования ссудой без предварительного согласования с банком-кредитором. Цель данных условий -- не допустить распыления капитала и финансового ослабления заемщика, мешающих ему погасить полученную ссуду.

7. Ограничивающие условия. Это условия договора, в соответствии с которыми банк устанавливает на действия заемщика определенные ограничения. Например, чтобы быть уверенным в стабильности финансового положения заемщика, банк-кредитор ограничивает суммы дивидендов, заработной платы, премий и авансов, выплачиваемых работникам предприятия-заемщика. Цель ограничений -- поощрять заемщика в меньшей степени полагаться на заемные средства, а увеличивать свой капитал.

8. «Условия кредитного договора». Здесь указывается, при каких условиях кредитный договор следует считать нарушенным. К таким условиям относятся неуплата банку-кредитору основной части долга или ссудного процента к установленному сроку, включение заемщиком ложных сведений в финансовые отчеты и т.п.

На огромном пространстве России алгоритмы поведения и оценки различаются. Так, например, в Москве трое детей в семье -- это, скорее всего, минус для заемщика, а в Татарстане -- показатель стабильности и надежности семьи. Исходя из этого российские банки создают собственные модели скоринга, которые довольно часто серьезно отличаются друг от друга.

Вторая часть - выдача кредитов заёмщику -- это, по сути, техническая задача, практически одинаковая для банков

Организация контроля за исполнением кредитного договора. Для осуществления оперативного контроля за выполнением обязательств и условий кредитного договора, эффективным использованием заемщиком полученного кредита, своевременным и полным его возвратом банк должен поддерживать с заемщиком тесный контакт на протяжении всего срока ссуды. Банк-кредитор осуществляет регулярный анализ хозяйственной деятельности заемщика, его финансового положения. При необходимости проводятся проверки на месте денежных и расчетных документов, отчетных бухгалтерских и статистических материалов, изучаются все виды финансовой и иной информации, получаемой как от заемщика, так и из других источников. Вся информация, полученная банком при оформлении ссуды и осуществлении контроля за ее движением, обычно систематизируется в специальном кредитном досье заемщика, где накапливаются различные данные: финансовые и экономические показатели, показатели анализа прогнозов и перспектив развития заемщика и др.

По отношению к заемщику, не выполняющему своих обязательств по кредитному договору, что ставит под угрозу своевременное и полное погашение задолженности по кредиту, а также при выявлении случаев недостоверности в отчетности или запущенности бухгалтерского учета банк-кредитор может предпринять следующие действия:

- предупредить заемщика о прекращении дальнейшего кредитования, если в согласованные сроки не будут выполнены требования банка;

- приостановить дальнейшую выдачу предусмотренного договором кредита;

- в случае неуплаты очередного взноса в погашение кредита и бесперспективности его своевременного погашения в дальнейшем предъявить оставшуюся на день платежа часть долга по данному кредиту к взысканию;

- при систематическом невыполнении заемщиком условий кредитных договоров и рекомендаций банка потребовать досрочного погашения всех ранее предоставляемых ему кредитов.

Заемщик - юридическое лицо, не выполняющее обязательств по своевременному возврату полученных кредитов, может быть объявлено банком-кредитором неплатежеспособным (банкротом). Об этом извещаются другие кредиторы, вышестоящие органы управления, орган государственной власти, зарегистрировавший предприятие-заемщика, учредители (если оно акционерное), дается сообщение в печати и других средствах массовой информации.

Заемщик - физическое лицо, не выполняющее обязательств по возврату полученной ссуды, несет имущественную ответственность по действующему законодательству.

Третья часть -- возврат кредитов, так же как и скоринг, является чаще всего уникальным «ноу-хау» каждого банка.

Развитие кредитования привлекает на рынок все более широкие массы населения, что не может не повышать связанные с этим риски невозврата кредитов. Если еще год-два тому назад Сбербанк и Банк Москвы, например, уверенно заявляли, что невозврата по частным ссудам практически нет, а задолженность по кредитам физических лиц находится где то на уровне 0,3%, то сегодня банковские эксперты нередко называют цифру задолженности в 15%.

Проблема невозврата привела к появлению на рынке услуг специализированных фирм, так называемых коллекторов. На Западе такие фирмы существовали достаточно давно и первоначально брали за свои услуги по возвращению просроченных задолженностей до 50% от суммы долга, но сегодня эта планка опустилась до весьма приемлемых 5-10%.

3. Функции банков

Функции центрального банка

Традиционно центральный банк выполняет пять основных функций: функцию монопольной эмиссии банкнот, банка банков, банкира правительства, внешнеэкономическую функцию, денежно-кредитного регулирования.

Монопольная эмиссия банкнот. За центральным банком как представителем государства законодательно закреплена эмиссионная монополия только в отношении банкнот, т.е. общенациональных кредитных денег, которые являются общепризнанным окончательным средством погашения долговых обязательств. Банкноты составляют незначительную часть денежной массы промышленно развитых стран, однако банкнотная эмиссия по-прежнему необходима для платежей в розничной торговле и обеспечения ликвидности кредитной системы.

Следует иметь в виду, что монополия на эмиссию банкнот на современном этапе вовсе не означает ее жесткого контроля или увязки с целями денежно-кредитного регулирования. Главная задача денежно-кредитной политики -- регулирование безналичной эмиссии, основным источником которой являются коммерческие банки.

Банк банков. Центральный банк не имеет дела непосредственно с предпринимателями и населением. Его главной клиентурой являются коммерческие банки, выступающие как бы посредниками между экономикой и центральным банком. Последний хранит свободную денежную наличность коммерческих банков, т.е. их кассовые резервы. Исторически эти резервы помещались коммерческими банками в центральный банк в качестве гарантийного фонда для погашения депозитов.

В большинстве стран коммерческие банки обязаны хранить часть своих кассовых резервов в центральном банке в соответствии с законом. Такие резервы называются обязательными банковскими резервами. Центральный банк устанавливает минимальное отношение обязательных резервов к обязательствам банков.

Через корреспондентские счета, открываемые коммерческими банками в центральном банке, последний осуществляет регулирование расчетов между ними. Традиционно центральный банк выполняет функции главного регулирующего органа платежной системы страны, служит расчетным центром банковской системы.

Принимая на хранение кассовые резервы коммерческих банков, центральный банк оказывает им кредитную поддержку. Он является для коммерческих банков кредитором последней инстанции, т.е. кредитором на крайний случай: банки обращаются за поддержкой к центральному банку только в случае отсутствия иной возможности получить кредит.

Банкир правительства. Как отмечалось, независимо от принадлежности капитала центральный банк тесно связан с государством. Центральный банк выступает как его кассир, в нем открыты счета правительства и правительственных ведомств. В большинстве стран центральный банк осуществляет кассовое исполнение государственного бюджета. Доходы правительства, поступившие от налогов и займов, зачисляются на беспроцентный счет казначейства (министерства финансов) в центральном банке, с которого покрываются все правительственные расходы.

Центральный банк кредитует государство, консультирует министерство финансов по вопросам размещения и погашения займов, управляет государственным долгом. Под управлением государственным долгом понимаются операции центрального банка по размещению и погашению займов, организации выплат доходов по ним, по проведению конверсии и консолидации. Центральный банк использует различные методы управления государственным долгом: покупает или продает государственные обязательства с целью воздействия на их курсы и доходность, изменяет условия продажи, различными способами повышает привлекательность государственных обязательств для частных инвесторов.

Внешнеэкономическая функция. От имени правительства центральный банк регулирует резервы иностранной валюты и золота, является традиционным хранителем государственных золотовалютных резервов, является органом валютного регулирования и контроля. Он осуществляет регулирование международных расчетов, платежных балансов, участвует в операциях мирового рынка ссудных капиталов и золота. Центральный банк, как правило, представляет свою страну в международных и региональных валютно-кредитных организациях.

Все функции центрального банка тесно взаимосвязаны. Кредитуя государство и банки, центральный банк одновременно создает кредитные орудия обращения, осуществляя выпуск и погашение правительственных обязательств, воздействует на уровень ссудного процента. Названные функции центрального банка создают объективные предпосылки для выполнения им функции регулирования всей денежно-кредитной системы страны и, следовательно, регулирования экономики. Функция денежно-кредитного регулирования на современном этапе является важнейшей функцией центрального банка.

Свои функции центральный банк осуществляет через банковские операции -- пассивные и активные. Пассивными называются операции, с помощью которых образуются банковские ресурсы -- эмиссия банкнот, прием вкладов коммерческих банков и казначейства, образование собственного капитала.

Активные -- операции по размещению банковских ресурсов.

К основным активным операциям центральных банков относятся: учетно-ссудные операции; вложения в государственные ценные бумаги; операции с золотом и иностранной валютой.

Функции коммерческих банков

Особенностью современного коммерческого банка является то, что он прежде всего выступает как самостоятельный хозяйствующий субъект, обладающий статусом юридического лица, осуществляет на основе полученной от центрального банка лицензии посредническую деятельность в реализации специфических продуктов -- кредита, ценных бумаг и валюты и имеет своей основной целью получение прибыли. Именно это и сформировало принципы его деятельности и основные функции.

В числе функций особо выделяются три, которые лежат в основе дефиниции банка и определяют его сущность, -- аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных средств, предоставление кредита, посредничество в осуществлении платежей и расчетов.

Функция аккумуляции и мобилизации временно свободных денежных средств является одной из старейших функций банков. Коммерческим банкам принадлежит ведущая роль в привлечении свободных денежных средств всех экономических агентов -- населения, предприятий и государства и прекращения их в капитал с целью получения прибыли. Первоначально для своей деятельности коммерческие банки использовали только собственные денежные средства, но впоследствии стало ясно, что их недостаточно и необходимо использовать чужие, заемные средства, что и предопределило роль банка как посредника в перераспределении денежных средств. В дальнейшем банки стали изыскивать возможности для расширения каналов привлечения денежных средств путем открытия массы разнообразных вкладов и счетов, заинтересовывая владельцев денежных средств выплатой соответствующих процентов. В результате доля привлекаемых средств по отношению к собственным неизмеримо выросла и составила до 80% всего капитала банка. Выполняя функцию привлечения денежных средств, банки выступают в качестве заемщиков. Аккумулируя значительные денежные средства, банки, как уже отмечалось, не хранят у себя деньги, а превращают их в капитал путем вкладывания их в экономику, предоставляя кредиты и покупая ценные бумаги.

Выполняя функцию предоставления кредита, коммерческий банк выступает посредником между субъектами, имеющими свободные денежные средства, и субъектами, в них нуждающимися. Как правило, в экономике часто наблюдается ситуация, когда денежные средства находятся у одних, а реальная необходимость в них возникает у других. Такое соотношение теоретически можно реализовать при помощи предоставления первыми субъектами средств в кредит, но практически очень трудно из всей массы экономических субъектов найти именно тех, у кого денежные средства имеются в необходимом количестве и на нужный срок. Этим и занимается коммерческий банк как посредник в кредите. Аккумулируя денежные средства (первая функция), он имеет возможность предоставлять эти ресурсы нуждающимся в нужном количестве и на необходимый срок. Таким образом, осуществляется кредитование предприятий, промышленности, государства и населения. Выполнение этой функции способствует расширению производства, финансированию промышленности, облегчению создания запасов, расширению потребительского спроса, облегчению финансовой деятельности правительства.

Проведение расчетов и платежей в хозяйстве -- следующая функция коммерческих банков, которые обеспечивают функционирование платежной системы, осуществляя перевод денежных средств. О высокой эффективности использования платежных средств свидетельствует постепенное сокращение наличного денежного оборота и возрастание доли безналичных расчетов, что осуществляется коммерческими банками. В зарубежных странах на безналичные расчеты приходится свыше 90% всех расчетов, в Российской Федерации -- около 64%. В целях реализации этой функции коммерческие банки открывают счета для своих клиентов, осуществляют перевод денежных средств.

Значительное место в переводных операциях занимают средства, которые находятся во вкладах до востребования, причем они используются все более эффективно, улучшается технология расчетов, деловая клиентура стремится более эффективно использовать свои средства. Коммерческие банки проводят клиринговые зачеты, используя для этого клиринговые системы крупных банков, имеющих большое количество филиалов и отделений. Развивается система электронных расчетов -- электронные деньги. Централизация платежей в банках способствует уменьшению издержек обращения. Коммерческие банки осуществляют также международные расчеты.

Помимо трех основных функций часто выделяют дополнительные функции коммерческого банка, связанные с выполнением отдельных операций. Среди них особое место занимает такая функция, как создание денег в виде банковских депозитов, которые используются с помощью чеков, пластиковых карточек, векселей, электронных переводов. Эта функция появилась у коммерческих банков в силу развития кредитных денег, ухода из обращения золотых денег и превращения банкнотной эмиссии в депозитно-чековую, что позволило расширить безналичный оборот и сократить эмиссию банкнот. Однако экономика нуждается в необходимых, но не чрезмерных поступлениях денег. Если количество денег в обращении увеличивается, то растет инфляция, и наоборот. В этом случае центральный банк ограничивает создание денег путем изменения величины денежного мультипликатора. Цель банковской системы -- обеспечить соответствие количества денег в обращении потребностям в них для поддержания нормальных темпов роста экономики и высокого уровня занятости.

Развитием функции кредитования выступает функция организации выпуска и размещения ценных бумаг. Она осуществляется посредством инвестиционных операций и имеет большое значение в эластичной кредитной системе, которая является необходимым условием для относительно устойчивых темпов роста экономики. При недопустимости банковских кредитов расширение производства становится невозможным или будет отложено до тех пор, пока необходимые денежные средства будут накоплены. Более того, промышленные предприятия будут вынуждены держать крупные суммы денег, что было бы неэкономично, поэтому коммерческие банки организуют реализацию ценных бумаг на рынке ценных бумаг, что дает возможность перераспределения денежных средств. Расширение значимости этой функции привело к тому, что банки начиная с 20-х годов XX в. становятся прямыми конкурентами фондовых бирж, через которые реализуется основная часть розничных продаж ценных бумаг.

Коммерческий банк в своей деятельности опирается на следующие принципы:

а)прибыльность хозяйствования. Банк -- это прежде всего коммерческое предприятие, в основе деятельности которого лежит получение прибыли; в общем виде она определяется как разница между процентами по кредитам и процентами по вкладам;

б)спекулятивный принцип -- банк старается дешевле купить ресурсы и дороже их продать, поэтому проценты по вкладам всегда ниже, чем по кредитам, курс покупки валюты ниже курса продажи, а курс покупки ценной бумаги ниже курса ее продажи;

в)максимальная работа всех ресурсов. Основные операции коммерческого банка -- это привлечение денежных средств и кредитование, но банк может также заключать договора с другими предприятиями на выполнение каких-то работ, например на ведение бухгалтерского учета предприятия, может сдать в аренду инкассаторскую машину для проведения в магазинах инкассации, что приведет к получению дополнительной прибыли в виде комиссионного вознаграждения;

г)принцип -- «все для клиента»; банк знает, что чем больше у него будет клиентов, тем лучше, поэтому всячески старается их привлечь. Например, для постоянных клиентов банк может предоставлять определенные льготы: специальные ставки, льготные условия кредитования, льготные вклады, удобства в оплате и т.д.;

д)принцип взаимной заинтересованности с партнерами -- банки между собой не только конкурируют, но и стараются иметь хорошие отношения. Банки, к примеру, составляют истории кредитоспособности клиентов (как регулярно клиенты выплачивают кредиты, насколько дисциплинированны), которые доступны другим банкам; это сокращает время и затраты на изучение кредитоспособности клиентов;

е)принцип -- «домашний банк». Банк считает, что он должен стать домашним банком, т.е. чтобы клиент и члены его семьи пользовались только этим банком. Привлечение клиентов происходит либо по месту работы, либо по месту жительства.

Основой деятельности коммерческих банков выступает собственный капитал. По способу его формирования банки подразделяются на:

• акционерные, капитал которых формируется за счет продажи собственных акций;

• кооперативные, или паевые, капитал которых формируется за счет продажи паев, они, как правило, небольшие и поэтому их не так много;

• частные банки, капитал которых принадлежит одному лицу;

• гораздо реже встречаются государственные банки, капитал которых принадлежит государству;

• муниципальные, капитал которых находится в городской собственности;

• смешанные, капитал которых формируется на основе разных форм собственности;

• совместные, когда банк основывается на капитале разных стран.

В настоящее время преобладают акционерные банки с огромными капиталами, которые в большей степени можно называть банковскими организациями, консорциумами или холдингами, имеющими не только филиальную сеть, но и ряд кредитных организаций, позволяющих увеличивать прибыль. Холдинги в консорциумы (банковские) -- это банковские компании, способные контролировать деятельность многих коммерческих банков и кредитных организаций, входящих в их состав.

Функции сберегательных банков

Сберегательный банк выполняет активные и пассивные операции. Масштабы и характер пассивных операций обусловлены уровнем развития товарно-денежных отношений, характером сети банковских учреждений и системы безналичных расчетов. Эти операции должны строиться таким образом, чтобы доходы банка по ним превышали затраты на их обеспечение, т.е. были бы рентабельными. На рентабельность банковских операций существенно влияет конкуренция между банками, которая приводит, с одной стороны, к выравниванию уровня доходности (рентабельности) в разных банках, а с другой -- к обеспечению необходимого уровня обслуживания клиентов при меньшей плате. С учетом концентрации в Сбербанке подавляющей массы денежных сбережений населения и реально складывающегося положения в банковской сфере в ближайшие годы его учреждения будут выполнять главную роль в обслуживании населения, по крайней мере до тех пор, пока сеть других банков не будет достаточно развита.

К пассивным операциям банка относятся операции по образованию собственного капитала; приему и хранению вкладов населения и предприятий; продаже государственных ценных бумаг, депозитных и сберегательных сертификатов и иных ценных бумаг.

Активные операции Сберегательного банка -- это операции по размещению средств в ценные бумаги (государственные и корпоративные); предоставление кредитов банкам, организациям и населению. Кредиты выдаются на потребительские нужды; на размещение средств населения в государственные и иные ценные бумаги; в займы коммерческим банкам и другим юридическим лицам путем передачи ресурсов ЦБ РФ. Руководство проведением операций, связанных с кредитованием юридических лиц, возложено на Кредитный комитет. В его обязанности входит рассмотрение вопросов о предоставлении кредитов хозяйственным органам.

4. Основные виды банков

Центральные банки

Возникновение центральных банков исторически связано с централизацией банкнотной эмиссии в руках немногих наиболее надежных, пользовавшихся всеобщим доверием коммерческих банков, чьи банкноты могли успешно выполнять функцию всеобщего кредитного орудия обращения. Такие банки стали называть эмиссионными. Государство, издавая соответствующие законы, активно способствовало этому процессу, поскольку выпускавшиеся для выдачи ссуд многочисленными мелкими банками банкноты лишались способности к обращению в случае банкротства эмитентов.

В конце XIX -- начале XX в. в большинстве стран эмиссия всех банкнот была сосредоточена в одном эмиссионном банке, который стал называться центральным эмиссионным, а затем просто центральным банком. В этом названии отражается роль банка в кредитной системе любой страны. Центральный банк служит осью, центром кредитной системы.

С точки зрения собственности на капитал центральные банки подразделяются на:

• государственные, капитал которых принадлежит государству (например, центральные банки в Великобритании, ФРГ, Франции, Канаде, России);

• акционерные (например, в США);

• смешанные -- акционерные общества, часть капитала которых принадлежит государству (в Японии, Бельгии).

Некоторые центральные банки были сразу образованы в качестве государственных (в ФРГ, России); другие создавались как акционерные, а затем национализировались (в Великобритании, Франции). Но независимо от того, принадлежит или нет капитал центрального банка государству, исторически между банком и правительством сложились тесные связи, особенно усилившиеся на современном этапе. Правительство заинтересовано в надежности центрального банка в силу особой роли последнего в кредитной системе страны, в проведении экономической политики правительства.

Однако тесные связи с государством не означают, что оно может безгранично влиять на политику центрального банка. Независимо от принадлежности капитала центральный банк является юридически самостоятельным. Чаще всего он подотчетен либо законодательному органу, либо специальной банковской комиссии, образованной парламентом. Управляющий банка, которого могут назначать парламент, президент, правительство, монарх, обычно не входит в состав правительства. Существенная степень независимости центрального банка является необходимым условием эффективности его деятельности, которая нередко вступает в противоречие с краткосрочными целями правительства, озабоченного, например, приближением очередных выборов. Это особенно важно в плане ограничения возможностей правительства использовать ресурсы центрального банка для покрытия бюджетного дефицита.

В то же время независимость центрального банка от правительства носит относительный характер в том смысле, что экономическая политика не может быть успешной без четкого согласования и тесной увязки ее основных элементов: денежно-кредитной и финансовой политики. В долгосрочном плане политика центрального банка прямо определяется приоритетами макроэкономического курса правительства. В конечном счете любой центральный банк в той или иной степени сочетает черты банка и государственного органа.

Коммерческие банки

Коммерческие банки, выступая в настоящее время вторым, ярусом кредитной системы, появились достаточно давно. Первоначально они играли роль «хранилища денежных средств», а затем с развитием экономики и самой банковской системы произошло значительное расширение их функций и операций, выделение из их числа эмиссионных (центральных) и специализированных банков, таких, как ипотечные, инвестиционные банки.

Современные коммерческие банки -- что кредитные организации, которые имеют исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады средств юридических и физических лиц; размещение денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности; срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Однако этим не ограничивается деятельность универсального коммерческого банка, который в настоящее время выполняет до 300 видов операций. Банки проводят операции с ценными бумагами и валютой, оказывают различные консалтинговые услуги экономического характера, выполняют разнообразные финансовые услуги. Коммерческие банки стали основой как кредитной системы, так и экономики в целом.

Сберегательный банк

Сберегательный банк России создан с целью привлечения временно свободных денежных средств населения и предприятий и их эффективного размещения на условиях возвратности, платности, срочности в интересах вкладчиков банка и развития хозяйства. Банк занимается кредитно-расчетным обслуживанием хозяйственных структур, осуществляет валютные операции по расчетам клиентов с иностранными партнерами. С переходом к рыночным отношениям Сберегательный банк РФ способствует инвестированию сбережений населения в экономику через участие в рынке ценных бумаг либо напрямую путем приобретения средств производства и самостоятельной предпринимательской деятельности.

Банк сосредоточивает значительный объем депозитов и выполняемых операций, имеет широкую сеть учреждений, филиалов, значительную численность персонала.

По форме организации Сберегательный банк России представляет собой акционерное кредитное учреждение, осуществляющее деятельность на основе Устава. Поскольку учредителем банка выступает Центральный банк РФ, ему принадлежит часть собственности Сберегательного банка -- контрольный пакет акций. Другая часть принадлежит акционерам, которыми являются банки, учреждения, организации, совместные предприятия, а также отдельные работники и коллективы учреждений системы Сберегательного банка России, Внешторгбанка России и Российского республиканского управления инкассации Центрального банка РФ.

Для организации своей деятельности банк должен обладать капиталом в форме собственных и привлеченных средств. К собственным средствам относятся уставный фонд и резервный капитал, а также ресурсы фондов, сформированные за счет прибыли банка. Уставный капитал образуется за счет средств, внесенных акционерами, пополняется посредством размещения акций на рынке ценных бумаг и служит обеспечением обязательств банка. Резервный капитал формируется за счет уставного капитала банка и служит для покрытия возможных убытков по операциям банка и других целей, связанных с обеспечением обязательств банка.

В качестве привлеченных ресурсов используются кредиты и депозиты других банков, депозиты предприятий, организаций и иных кредитодателей. Кредитными ресурсами могут выступать также собственные средства банка, вклады граждан на счетах, фонды банка, нераспределенная прибыль прошлых лет и иные привлеченные средства.

Деятельность Сберегательного банка регулируется и контролируется собранием акционеров, которое является высшим органом управления банка, а в промежутках между собраниями -- Советом банка, избранным на учредительном собрании. Исполнительным органом Сбербанка является Совет директоров, состоящий из Президента, четырех вице-президентов и 15 членов Совета директоров. Общее руководство Советом директоров осуществляет Президент банка. Он распределяет обязанности между своими заместителями и директорами банка, устанавливает степень ответственности вице-президентов и директоров за состояние дел и подотчетность на участках.

Основным структурным элементом системы Сберегательного банка России выступают отделения. Они могут иметь операционные отделы, филиалы, обслуживающие клиентов, а также создавать агентства по согласованию с другими организациями. Кроме того, Сберегательный банк России вправе создавать дочерние учреждения с правом юридического лица, собственным капиталом и контрольным пакетом акций, принадлежащих банку как на территории Российской Федерации, других государств СНГ, так и за границей.

Заключение

Каждый банк-кредитор должен разрабатывать собственную методику анализа кредитоспособности клиентов и по мере изменения условий функционирования, рыночной конъюнктуры и приоритетов кредитной политики вносить необходимые коррективы.

Кредитные работники зачастую уделяют слишком много внимания анализу обеспечения. Однако решение о выдаче кредита должно базироваться на анализе сути финансируемого мероприятия, а не на привлекательности обеспечения.

В сложившихся условиях можно предложить следующие шаги для развития более успешных отношений банков и заёмщиков:

• финансовые операции, позволяющие снизить ставку процента за кредит (она должна быть доступна для заемщика и выгодна кредитору) путем оптимальной комбинации имеющихся в распоряжении банка финансовых продуктов. Чем доступнее ресурс, тем выше спрос на него, и тем более полно может быть использован имеющийся кредитно-инвестиционный потенциал;

• новые перспективные виды кредитных операций (овердрафт, лизинг, факторинг, форфейтинг).

• Усовершенствование Уголовного кодекса РФ в части экономических преступлений, а также разработка механизмов розыска должника.

Развитие кредитных отношений банков с юридическими и физическими лицами зависит как от государственной политики, так и от работы и усилий коммерческих банков и заемщиков. В числе важнейших мероприятий, способствующих развитию данных отношений, можно выделить три: создание совершенной законодательной базы организации кредитования коммерческими банками; создание долгосрочной ресурсной базы коммерческих банков; снижение кредитных рисков.

Список литературы:

1. Общая теория денег и кредита: Учебник для вузов/ Под редакцией академ. РАЕН Е.Ф. Жукова. - 3-е изд. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2001. - 423с.

2. Свиридов О.Ю. - Банковское дело. Серия «Экономика и управление». - Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2002. - 416 с.

3. Основы банковской деятельности / под редакцией Тагирбекова К.Р. - М.: Издат.дом «Инфра-М», Издат-во «Весь Мир», 2001. - 720 с. -(Высшее образование).

4. Банковское дело: Учебник для профессиональных учебных заведений / Под ред. проф. А. М. Тавасиева. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, Единство, 2002. - 527с.

5. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов/ Под ред. Проф. Г.Б. Поляка. - Юнити - Дана, 2-е изд. 2003. - 512с.

6. Финансы. Денежное обращение и кредит. Учебник/ Под ред. В.К. Сенчагова, А.И. Архипова. - М.: ООО «ТК Велби», 2002. - 496с.

7. Афанасьева О.Н. Проблемы банковского кредитования реального сектора экономики // Банковское дело. - 2004. - № 4 - стр. 34.

8. Борисов А.И. Потребительское кредитование, или жизнь взаймы // Банковское дело. - 2005. - № 6 - стр. 47.

Размещено на Allbest.ru

...