Кредитная политика коммерческого банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

Пермский колледж экономики и управления

Курсовая работа

на тему Кредитная политика коммерческого банка

Оглавление

Введение

Глава 1. Сущность кредитной политики коммерческого банка

1.1 Кредитная политика коммерческих банков

1.2 Понятие и классификация банковских кредитов

1.3 Принципы и формы кредитования

Глава 2. Анализ кредитования физических лиц на примере ОАО «СКБ-БАНК»

2.1 Общая характеристика ОАО «СКБ-БАНК»

2.2 Анализ кредитной политики банка

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Современный коммерческий банк представляет собой универсальную кредитную организацию, предоставляющую клиентам огромный спектр услуг. В начале своего возникновения и развития коммерческие банки выполняли лишь традиционные для кредитной организации операции: привлечение депозитов, предоставление кредитов и осуществление расчетов. Но в настоящее время в условиях жесткой конкуренции банков и небанковских кредитных учреждений, коммерческий банк вынужден расширять диапазон выполняемых операций с целью получения достаточной для нормального функционирования прибыли.

В отдельные периоды времени в зависимости от политического и экономического состояния страны и международной обстановки в целом различные активные операции являются более или менее прибыльными. Так, при нестабильности валютного рынка достаточно высокие доходы могут приносить валютные операции. Кризисы на рынке ценных бумаг, сменяющиеся стабилизацией фондового рынка, дают банкам хорошую возможность «заработать» на выполнении арбитражных сделок с ценными бумагами. Кризисы самой банковской системы позволяют крупным банкам получать неплохие прибыли в течение короткого периода времени, размещая на межбанковском рынке деньги, необходимые мелким и средним банкам для выполнения своих текущих обязательств. Но, несмотря на привлекательность отдельных банковских операций в те или иные периоды, банками постоянно осуществляется их главная функция - операции по кредитованию.

В настоящее время кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков, поскольку, во-первых, их успешное осуществление ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков, а неудачам в кредитовании сопутствует разорение и банкротство. Во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитии экономики страны. Опыт свидетельствует о том, что кредитование является одним из ключевых направлений деятельности банков, определяющих их судьбу.

Изучение проблем, связанных с процессом кредитования клиентов коммерческими банками, является важнейшим вопросом исследования отношений в сфере «банк - клиент». Как коммерческие банки, так и организации не в силах игнорировать риски, возникающие при совершении кредитных операций. Кредитный риск предполагает вероятность убытков в связи с невозвратом или несвоевременным погашением выданных кредитов и неуплатой процентов по ним. Поэтому выбор формы обеспечения, тщательный отбор заемщиков, и постоянный контроль их финансово-хозяйственной деятельности составляет основу в кредитной политике банка. Сложность этой проблемы очевидна, но без ее решения невозможна активизация банковского кредитования хозяйства.

Целью настоящей работы является характеристика существующей в российских банках кредитной политики.

Выбор данной темы обусловлен тем, что именно от обоснованной кредитной политики и рационального, эффективного использования всех элементов кредитного механизма во многом зависит успешная деятельность банка и его дальнейшее развитие.

кредитование банк коммерческий

Глава 1. Сущность кредитной политики коммерческого банка

1.1 Кредитная политика коммерческих банков

Кредитная политика коммерческих банков - это деятельность банка как кредитора, осуществляющего размещение ссудного капитала в соответствии с собственными интересами и общественными интересами, формируемая как на уровне всей страны, так и по каждому конкретному банку.

Цель кредитной политики коммерческого банка выражает конечный результат деятельности банка, вытекает из его назначения - удовлетворять потребности клиентов в получении дополнительных денежных средств. Эти средства, полученные на возвратной основе, обеспечивают жизнедеятельность предприятий, физических лиц. При этом банки реализуют свои собственные цели как коммерческое предприятие - интересы получения прибыли.

Задачи кредитной политики коммерческого банка имеют более частный характер: они могут быть связаны с улучшением состава, банковских кредитов, необходимостью ускорения их оборачиваемости, повышения удельного веса обеспеченных ссуд.

Выбор направления кредитования вытекает из цели кредитной политики. Этот элемент является частью стратегии коммерческого банка. Коммерческие банки могут концентрировать свои усилия на кредитном обслуживании организации определенных отраслей народного хозяйства, специализироваться на кредитовании главным образом физических лиц, на межбанковских кредитах.

Не менее важна в кредитной политике коммерческого банка и технология совершенствования кредитных операций, то есть определение прав и обязанностей работников кредитного отдела, основных правил приема, оценки и реализации обеспечения, описание практики установления процентных ставок по кредитам, условий погашения кредита, указание максимального размера кредитных вложений и многое другое.

Опыт показывает, что коммерческие банки не могут нарушать определенные правила, допускать вольности в отношении экономических и юридических норм, это неизбежно приводит к негативным последствиям. Коммерческие банки в этих случаях не могут востребовать кредиты, добиться современного получения процентов.

Еще один существенный элемент кредитной политики коммерческого банка, которым является осуществляемый банком контроль в процессе кредитования.

Каждый из перечисленных элементов тесно связан с другими. Нарушение одного из них неизбежно приводит к затруднениям либо к убыткам от кредитной деятельности. Коммерческий банк, к примеру, не может ставить цель кредитования, не осуществляя контроль, проверку того, как она реализуется.

К внешним факторам относят: политические и экономические условия; уровень развития банковского законодательства, состояние межбанковской конкуренции; степень развитости банковской инфраструктуры.

Нестабильность политической ситуации в стране может сдерживать кредитные вложения банков, способствовать оттоку капитала за границу. Экономические условия оказываются решающими для развития кредитных операций. В период кризиса производства спрос на кредит, как платежное средство, возрастает, одновременно усиливается и риск невозврата кредита. Инфляция, которая сопровождает экономический кризис, резко сокращает долгосрочные кредитные вложения, содействуют переливу капитала из производственной сферы в сферу торговли и посреднических операций. Экономические условия складываются и под влиянием налоговой политики государства, требований Центрального банка к собственному капиталу банков, нормам резервирования. Одновременно, без прочной законодательной базы не могут развиваться ни кредитные, ни другие виды банковских операций. Также, в условиях рынка требуется широкая информация о деятельности, как отдельных клиентов, так и групп предприятий. Информация может быть поставлена только при наличии развитой банковской инфраструктуры - это информационное, методическое, научное обеспечение, современные средства связи и коммуникаций.

Наличие ресурсов у коммерческого банка является исходным для проведения кредитной политики. Если кредитная операция оказывается достаточно доходной и менее рискованной, банк может увеличить объем денежных средств, предназначенных для кредитования. Еще более заметное влияние на кредитную политику оказывает структура имеющих в распоряжении банков денежных средств. Если в их составе достаточный удельный вес занимают долгосрочные ресурсы, то банк располагает большими возможностями для долгосрочного кредитования. Также, кредитная политика зависит во многом от ликвидности банка, возможности выполнения им обязательств перед кредиторами - юридическими и физическими лицами, хранящими денежные средства на счетах в банке. Банк России устанавливает определенные экономические нормативы, которые коммерческие банки должны соблюдать. Кредитная политика зависит и от специализации банка. Банк может специализироваться не на кредитных, а иных (например, валютных) операция; тогда и кредитная политика будет менее масштабной, сдержанной.

Эффективность кредитных операций во многом зависит от методов их регулирования. В практике чаще всего используются методы, приведенные ниже.

Диверсификация кредитного портфеля - основной метод регулирования, предполагающий предоставление кредитов разнообразным группам клиентов. Рассредоточивая кредиты, банки получают возможность уменьшить кредитный риск, компенсировать возможные потери от задержки возврата ссуды одним заемщиком доходом от других клиентов, своевременно выполняющих свои обязательства.

Кредиты предоставляются для удовлетворения объективных потребностей заемщиков. Между субъектами кредитной сделки - банком и заемщиком, финансовым учреждением и банком, банком и банком и т.д. - возникают определенные отношения по поводу предмета кредитования, называемого объектом кредитования, которому присущ ряд признаков.

Метод кредитования - это совокупность банковских приемов и операций, с помощью которых осуществляется выдача и погашение кредита. Таких методов три: метод кредитования по остатку, по обороту и оборотно - сальдовый метод.

При кредитовании по остатку ссуда погашается по мере изменения остатка прокредитованных затрат. При кредитовании по остатку ссуда погашается по мере изменения остатка прокредитованных банкам ТМЦ и затрат. При кредитовании по обороту ссуда выдается в момент приобретения (накопления) ТМЦ и погашается по мере их расходования (реализации), то есть в процессе оборота. Оборотно - сальдовый метод применяется в случаях, когда кредит на начальной стадии оборота предоставляется по мере возникновения потребности в нем, а погашается в строго определенные сроки по срочным обязательствам.

Таким образом, в процессе кредитной политики коммерческий банк выступает как кредитор. К элементам кредитной политики банка относятся цель, технология совершенствования кредитных операций, контроль, - которые тесно связаны друг с другом.

Кредитная политика банка определяется факторами внешними (политические и экономические условия; уровень развития банковского законодательства, состояние межбанковской конкуренции; степень развитости банковской инфраструктуры) и внутренними (ресурсная база банка и ее структура; ликвидность кредитного учреждения, специализация банка; наличие специально обученного персонала).

В практике кредитования применяют методы кредитования: метод кредитования по остатку, по обороту и оборотно - сальдовый метод.

Таким образом, кредитная политика является важнейшим инструментом достижения стратегических целей коммерческого банка. От ее успешной реализации во многом зависит финансовый результат банковского учреждения. Важнейшей задачей кредитной политики является эффективная оценка кредитоспособности заемщика. Выбор метода оценки кредитоспособности заемщика требует тщательного рассмотрения.

1.2 Понятие и классификация банковских кредитов

Кредитование в банках - это соблюдение определенных практикой правил, которые включают следующие основные этапы: это рассмотрение кредитной заявки и собеседование с Заемщиком; изучение его кредитоспособности и оценка кредитного риска; подготовка и заключение кредитного договора.

Место и роль кредита в экономической системе общества определяются выполняемыми ими функциями, как общего, та и селективного характера. Необходимо отметить, что рассматриваемые ниже функции относятся к кредиту в целом как к экономической категории.

Посредством использования функций кредита, предприятия различных форм собственности и общество в целом добиваются эффективности производства, ускорения обращения и роста доходов. Выяснение функций кредита имеет большое практическое значение, поскольку это позволяет использовать его наиболее эффективно.

Кредит выполняет следующие три основные функции:

1) распределительную;

2) эмиссионную;

3) контрольную.

Распределительная функция кредита заключается в распределении денежных средств на основе возвратности. Конкретно эта функция проявляется в процессе временного предоставления средств организациям и предприятиям для удовлетворения своих потребностей в денежных ресурсах.

Содержание эмиссионной функции заключается в создании кредитных средств обращения и замещения наличных денег. Она проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. в оборот наряду с деньгами в наличной форме входят также деньги в безналичной форме.

Содержание контрольной функции состоит в осуществлении контроля над эффективностью деятельности экономических субъектов. Действие этой функции проявляется в том, что в хозяйстве, получившем кредит, осуществляется всесторонний контроль рублем.

Перераспределительная функция. В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие более высокую прибыль. Кредит выступает в качестве стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах.

Экономия издержек обращения. Практическая реализация этой функции, непосредственно вытекает из экономической сущности, источником, которого выступают, в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота капитала. Временный разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов.

Ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства.

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам кредиты, которые можно классифицировать по различным признакам.

По группам заемщиков предоставляются кредиты хозяйству, населению, государственным органам власти, другим банкам.

Кредиты по назначению делятся на потребительский, промышленный, торговый, сельскохозяйственный, инвестиционный, бюджетный, межбанковский.

Кредиты различаются по размерам:

- мелкие (величиной менее 1% собственных средств банка);

- средние (величиной от 1 до 5% собственных средств банка);

- крупные (величиной более 5% собственных средств банка).

По срокам пользования кредиты бывают до востребования и срочные (краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные).

По обеспечению кредиты делятся на необеспеченные и обеспеченные, которые в свою очередь подразделяются по характеру обеспечения на залоговые, гарантированные и застрахованные.

В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты, могут быть двух видов, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов и, участвующие в формировании оборотных фондов.

По способу погашения кредиты бывают погашаемые единовременно (на определенную дату) и погашаемые в рассрочку (частыми, долями: равномерными и неравномерными в сроки, согласованные с банком).

1.3 Принципы и формы кредитования

В банковской практике принято выделять следующие принципы кредитования:

Целевой характер кредита - это необходимая предпосылка возврата кредита, т.е. при достижении поставленной цели кредитования обеспечивается высвобождение ресурсов заемщика, полученный им доход, за счет чего происходит погашение кредита.

Срочность кредита - кредит должен быть возвращен в строго определенный срок, который устанавливается банком исходя из сроков оборачиваемости окупаемых ценностей или кредитуемых затрат. Правильно установленный срок - условие своевременного обратного притока денег в банк, что важно для ликвидности банка.

Обеспеченность кредита - этот принцип позволяет определить конкретный источник погашения кредита и юридически использовать права банка на этот источник. Источником могут служить выручка от реализации продукции, доходы от кредитуемого предприятия (его имущество) Эти источники служат реальной гарантией возврата только у финансово - устойчивых предприятий. Остальным требуется дополнительная гарантия возврата кредита в виде залога имущества, гарантии или поручительства, выданные третьими лицами, страховые полисы и др.

Платность кредита - каждый заемщик должен внести банку определенную сумму за временное пользование денежными средствами. Плата за кредит стимулирует коммерческий расчет самого заемщика, побуждает увеличить собственный капитал и экономно использовать заемные средства, покрывает затраты банка на привлечение в оборот денежных средств, содержание аппарата, получение необходимой прибыли.

Основными факторами, учитываемыми банками при установлении процентных ставок по кредитам являются:

- стоимость кредитных ресурсов для самого банка (ставка рефинансирования),

- средняя ставка по межбанковским кредитам,

- средняя процентная ставка данного банка по депозитам,

- спрос на кредит со стороны хозяйства,

- срок предоставления кредита,

- стабильность денежного обращения в стране.

- Выделяются следующие формы обеспечения кредитов:

1) Залог. Залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что кредитор-залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обязательство, обеспеченное залогом, не будет выплачено. Залог, предлагаемый в качестве обеспечения возвратности кредита, должен быть приемлемым и достаточным. Залог возникает в силу договора или в силу закона.

В зависимости от материально-вещественного содержания предметы залога могут классифицироваться:

- материальные активы (производственные запасы, полуфабрикаты, незавершенное строительство и производство, готовая продукция и товары, недвижимое имущество);

- финансовые активы (ценные бумаги, иностранная валюта, золото и драгоценные металлы, драгоценные камни и изделия из них, платежные документы на получение платежа);

- права имущественные и на объекты интеллектуальной собственности.

По месту нахождения различают два вида залога:

1) предмет залога может оставаться у залогодателя, который владеет, пользуется предметом залога и распоряжается им путем его отчуждения с переводом на приобретателя долга по обязательству, обеспеченному залогом;

2) предмет залога передается в распоряжение, во владение залогодержателю.

Залог с оставлением имущества у залогодателя может выступать в нескольких формах:

- залог товаров в обороте, который означает, что заемщик вправе реализовывать заложенные ценности при условии одновременного погашения определенной части задолженности. Кредитуются торговые, снабженческо-сбытовые и другие посреднические предприятия;

- залог товаров в переработке означает, что заемщик вправе перерабатывать в производстве заложенное сырье, материалы, полуфабрикаты, но при этом залоговое право будет распространяться на выработанные полуфабрикаты, незавершенное производство, готовую продукцию. Кредитуются государственные промышленные, строительные, транспортные, сельскохозяйственные предприятия;

- залог недвижимого имущества (ипотека) - это залог предприятий, строений, сооружений или иных объектов. Данный вид залога регулируется Федеральным законом «Об ипотеке (залоге недвижимости)» от 9 июля 1998г.

Залог с оставлением предмета залога у залогодержателя может выступать в двух формах:

1) твердый залог предусматривает передачу товара и другого имущества банку (транспортные средства, компьютеры, оргтехника ит.д.) и хранение его на складе кредитного учреждения или на складе заемщика, но под замком и с охранной банка;

2) залог прав - это новая для России форма заклада. При ней под залог могут выступать документы, свидетельствующие о передаче банку в качестве обеспечения по ссуде прав владения и пользования имуществом, прав на объекты интеллектуальной собственности (авторских прав на промышленные образцы, товарные знаки, ноу-хау, патенты) и другие.

Право залога прекращается в случаях: исполнения должником в срок обеспеченного залогом обязательства; продажи с публичных торгов заложенного имущества; приобретения залогодержателем права на заложенное имущество; гибели заложенного имущества.

2) Поручительство третьих лиц. По договору поручительства третье лицо - поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства полностью или частично. Кредиты под поручительство выдаются в том случае, если поручитель является платежеспособным лицом. Отношения поручительства регламентируется глава пять Гражданского Кодекса РФ часть первая. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники, поручитель при этом отвечает в том же объеме, что и должник.

Поручительство прекращается:

- с прекращением обеспеченного им обязательства;

- по истечении указанного в договоре поручительства срока;

- с переводом на другое лицо долга по обеспеченному поручительством обязательству, если поручитель не дал согласия отвечать за нового должника;

- при изменении обязательства без согласия поручительства.

Если срок действия поручительства договором не предусмотрен, то поручительство прекращается, в случае если кредитор не предъявил иска к поручителю в течение года со дня наступления срока исполнения обязательства, обеспеченного поручительством.

При исполнении поручителем обязательства за должника права кредитора по этому обязательству переходят к поручителю.

3) Банковская гарантия. Гарантия одного банка может использоваться другим банком в качестве обеспечения обязательства по возврату ссуды заемщиком, в случаях, если у банка-кредитора нет свободных средств для кредитования своего клиента или выдача ему кредита может привести к нарушению банком норматива кредитного риска на одного заемщика или норматива совокупного кредитного риска.

Банковская гарантия призвана обеспечить надлежащее исполнение должником (принципалом) своего обязательства перед кредитором (бенефициаром). Банковская гарантия является односторонней сделкой, в соответствии с которой гарант дает письменное обязательство выплатить оговоренную сумму при представлении кредитором письменного требования об ее уплате. Право требования, принадлежащее кредитору по банковской гарантии, не может быть передано другому лицу (если в гарантии не предусмотрено иное), а ответственность гаранта оговаривается суммой, оговоренной в гарантии, независимо от реальной задолженности принципала по основному обязательству (если иное не предусмотрено в гарантии).

Обязательство гаранта перед кредитором (бенефициаром) по гарантии прекращается:

- с уплатой бенефициару суммы, на которую выдана гарантия;

- с окончанием определенного в гарантии срока, на который она выдана;

- вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии (либо на основании письменного уведомления об этом гаранта, либо путем возврата ему самой гарантии).

Банковская гарантия является самостоятельным, независимым от договора обязательством, исполнение которого она обеспечивает. Кроме того, в отличие от поручительства, залога, других способов обеспечения исполнения обязательств банковская гарантия сохраняет силу и в случае недействительности основного обязательства, во исполнение которого она была выдана.

Глава 2. Анализ кредитования физических лиц на примере ОАО «СКБ-БАНК»

2.1 Общая характеристика ОАО «СКБ-БАНК»

История Банка

Дата	Событие
2 ноября 1990 года	на базе Свердловского областного управления Агропромбанка, создан «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу» (ОАО «СКБ-банк»). В этот день Банку была выдана лицензия на осуществление банковских операций.
20 апреля 1992 года	в Центральном Банке России произведена регистрация СКБ-банка в качестве акционерного.
Июль 1992 года	в Екатеринбурге открыт филиал «Центральный».
Апрель 1993 года	открыт первый иностранный корреспондентский счет в банке Credit Suisse (Швейцария, Цюрих).
Август 1993 года	СКБ-банк получил Генеральную лицензию ЦБ РФ № 705 на осуществление банковских операций.
Сентябрь 1993 года	произведен первый платеж в реальном времени по системе SWIFT, позволяющей мгновенно осуществлять перевод денег по всему миру. Банк становится членом Общества всемирных банковских финансовых телекоммуникаций (SWIFT).
Октябрь 1995 года	совершена первая сделка через информационно-дилинговую систему “REUTERS”.
Февраль 1996 года	СКБ-банк стал уполномоченным банком Правительства Свердловской области, в статусе которого банк обслуживает счета областных министерств, администраций муниципальных образований, участвует в реализации социально-значимых программ: по обеспечению области лекарствами, проведению связанных денежных расчетов и ряде других.
1996 год	банк произвел первую эмиссию пластиковых карт платежной системы «ЮНИОН КАРД».
2000 год	в банке заключен первый договор на обслуживание клиентов по системе «Банк - Клиент».
В 2001 году	стратегическим партнером СКБ-банка становится ЗАО Группа Синара.
2002 год	Федеральное агентство правительственной связи и информации при Президенте РФ (ФАПСИ) выдало банку пакет лицензий, подтверждающих высокое качество системы защиты информации банка.
Январь 2003 года	банк получил комплект лицензий профессионального участника рынка ценных бумаг: на ведение брокерской, дилерской, депозитарной деятельности и лицензию на осуществление доверительного управления.
Июнь 2003 года	создана объединенная сеть банкоматов, в которую вошли СКБ-банк и Уралвнешторгбанк.
Август 2003 года	банк становится первым в Свердловской области по собственному и уставному капиталу.
Ноябрь 2003 года	банком выдан первый ипотечный кредит в рамках федеральной программы ипотечного жилищного кредитования.
Ноябрь 2004 года	сумма вкладов физических лиц и средств на карточных счетах банка превысила 2 млрд. рублей.
10 ноября 2004 года	Комитет банковского надзора Банка России вынес положительное заключение о соответствии СКБ-банка требованиям к участию в государственной системе страхования вкладов.
Декабрь 2004 года	СКБ-банк стал ассоциированным членом системы VISA.
27 января 2005 года	СКБ-банк первым среди банков Свердловской области получил комплект лицензий ФСБ в сфере информационной безопасности.
Апрель 2005 года	СКБ-банк и Председатель Правления М.Я. Ходоровский признаны лауреатами конкурса «Элита фондового рынка - 2004».
Июнь 2005 года	банком выдан 1 000-й ипотечный кредит.
Июль 2005 года	сайт СКБ-банка признан победителем общероссийского конкурса «Золотой сайт» по Уральскому региону.
Август 2005 года	состоялось открытие нового дополнительного офиса банка «Нижнетагильский».
Ноябрь 2005 года	СКБ-банк отмечает 15-летний юбилей.
Апрель 2006 года	открыто 2 новых офиса в Екатеринбурге: «Ботанический» и «Пионерский». Май 2006 года - привлечен синдицированный кредит на 210 млн. рублей.
Август 2006 года	Банк получил краткосрочный рейтинг кредитоспособности от агентства «Рус-Рейтинг» на уровне В+, прогноз: стабильный.
Август 2006 года	открыт филиал в городе Таганроге (Ростовская область).
Ноябрь 2006	открыты филиалы в Тюмени и Челябинске.
Январь 2007	открыт филиал в Перми.
Февраль 2007	открыт филиал в городе Волжский и офис в Волгограде.
Апрель 2007	Агентство Moody's присвоило Банку долгосрочные рейтинги по международной (B2) и национальной (Baa1.ru) шкале.
Июнь 2007	Банк России зарегистрировал отчет об итогах дополнительной эмиссии акций ОАО «СКБ-банк». Акционером Банка стал Европейский банк реконструкции и развития, доля ЕБРР в уставном капитале Банка составила 25,99%.
Июль 2007	рейтинг кредитоспособности от агентства «Рус-Рейтинг» повышен до уровня «ВВ-», что обусловлено вхождением в состав акционеров Банка крупного иностранного инвестора - ЕБРР, увеличением капитала Банка, расширением географии присутствия, ростом розничного бизнеса, сохранением позитивных изменений в корпоративном управлении.
Октябрь 2007	Банком выпущено 400 000 банковских карт.
Ноябрь 2007	агентство Fitch Ratings присвоило рейтинги СКБ-банку: долгосрочный рейтинг дефолта эмитента («РДЭ») «B-(B минус)", прогноз «Стабильный», краткосрочный РДЭ “B”, индивидуальный рейтинг «D/E”.
Декабрь 2007	Облигации ОАО «СКБ-банк» внесены в RTS Board - информационную систему, предназначенную для индикативного котирования ценных бумаг. Облигации СКБ-банка участвуют в торгах на ММВБ.
Март 2008	собственные средства (капитал) Банка превысили 5 млрд. рублей. Банк стал крупнейшим в регионе по этому показателю.
Октябрь 2008	открыт филиал в Вологде.
Ноябрь 2008	открыты филиал в Рязани и Омске.
Декабрь 2008	Банк аккредитован при государственном Агентстве по страхованию вкладов и вправе действовать от его имени и за его счет при выплате возмещений по вкладам клиентам иных банков
Март 2009	рейтинг кредитоспособности от агентства «Рус-Рейтинг» повышен до уровня «ВВ+", присвоенный рейтинг обоснован факторами текущего состояния СКБ-банка: высокой вероятностью поддержки банка государством, наличием финансово сильных собственников и вероятностью поддержки банка с их стороны, имеющимися рыночными позициями
Октябрь 2009	В результате получения субординированного займа от Государственной корпорации «Внешэкономбанк», капитал СКБ-банка превысил 8,1 млрд. рублей. Июль 2010 - Рейтинговое агентство Fitch Ratings повысило долгосрочный рейтинг дефолта эмитента («РДЭ») СКБ-банка с уровня “B-» до “B”. Присвоен прогноз «Стабильный».
Август 2010	СКБ-банк открыл офис в Иркутске. Новый офис стал самой восточной точкой на карте филиальной сети Банка.
Март 2011	интернет-сервис СКБ-банка для частных лиц «Банк-на-Диване», по признанию агентства «Эксперт РА», вошел в тройку лучших в России. Июнь 2011 - Moody's повысило рейтинг СКБ-банка до B1, прогноз «стабильный»
Июнь 2011	Агентство «Рус-Рейтинг» изменило прогноз кредитного рейтинга СКБ-банка с уровня «стабильный» до «позитивный»
Октябрь 2011	нетто-активы Банка превысили 100 миллиардов рублей.
Декабрь 2011	начали работу офисы в Дальневосточном федеральном округе: в Хабаровске, в Якутске, Владивостоке, Магадане и Петропавловске-Камчатском.
Декабрь 2011	Банк был отмечен главной наградой банковского сообщества: Ассоциация российских банков наградила СКБ-банк премией «Передовой региональный банк».
Декабрь 2011	в интернет-сервисе СКБ-банка «Банк-на-Диване» был зарегистрирован 200 000-й пользователь

2.2 Анализ кредитной политики банка

Таблица 1 Ключевые показатели деятельности ОАО «СКБ-банк» за 2011г., млрд. руб.

млрд. руб.	На 01.01.2010	На 01.01.2011	На 01.01.2012	Изменение за 2011г. (в %)
Нетто-активы	61,90	88,28	116,84	32
Привлеченные средства	53,17	76,95	101,01	31
Прибыль до налогообложения	0,443	0,610	1,870	207
Рентабельность капитала	6,1%	7,5%	19,5%
Рентабельность активов	1,0%	1,0%	2,0%
Вклады населения (срочные)	23,19	32,40	40,40	25
Остатки на банковских картах и вклады населения «до востребования»	2,27	3,20	3,82	19
Собственные векселя и депозиты юр. лиц	11,46	10,87	18,36	69
Долговое финансирование	0,78	5,00	7,51	50
Остатки на расчетных счетах	8,54	16,21	20,63	27
Привлеченные МБК	4,56	7,08	7,41	5
Кредиты юр. лицам (в том числе МСБ)	20,74	29,33	31,28	7
Кредиты физическим лицам	11,10	23,21	40,73	75
Портфель ценных бумаг	11,79	15,24	15,21	0
Размещенные МБК	5,61	5,35	14,08	163
Количество эмитированных банковских карт	611 198	704 600	1 014 605	44
Количество подключений к системам ДБО	17 988	21 311	32 896	54
Количество подключений к «Банку-на-Диване»	10 906	78 758	201 606	256
Численность персонала	2 616	3 489	4 337	24
Площадь занимаемых помещений (тыс. кв.м)	41	52	63	21
Парк банкоматов	465	491	571	16

Остатки средств физических лиц на карточных счетах и вкладах «до востребования» на 01.01.2012 года составили 3,82 млрд. рублей.

За отчетный год объем срочных вкладов населения увеличился на 8,0 млрд. рублей, в связи с чем значительно выросла доля ОАО «СКБ-банк» на банковском рынке. Объем средств вкладчиков вырос в 1,2 раза, превысив отметку 40,4 млрд. рублей (рис. 1).

Рис. 1 Динамика срочных вкладов населения, млрд. руб

Основным свидетельством эффективного развития бизнеса, определяющим устойчивое положение на рынке, является рост числа корпоративных клиентов ОАО «СКБ-банк». Индивидуальный подход к каждому клиенту, профессиональное содействие в развитии его бизнеса, оперативность решения всех вопросов являются залогом долгосрочных взаимовыгодных отношений.

В 2011 году Банк сохранял высокие темпы роста кредитного портфеля юридических лиц.

К концу отчетного периода портфель кредитов юридическим лицам (включая кредиты малому и среднему бизнесу) вырос до 31,28 млрд. рублей.

За два года портфель кредитов юридическим лицам вырос в 1,5 раза. Абсолютный прирост составил 10,54 млрд. рублей. Столь высокий рост объемов кредитования корпоративных клиентов оказался возможен, за счет активных действий Банка по кредитованию, как крупных предприятий, так и за счет кредитования субъектов малого и среднего бизнеса по всей территории Российской Федерации.

В 2011 году Банк существенно усовершенствовал условия предлагаемых продуктов для представителей малого и среднего бизнеса начинали действовать новые условия кредитования: отмена единовременных и ежемесячных комиссий; увеличение максимальных сумм; упрощение требований к залоговому обеспечению.

Рис. 2 Динамика портфеля кредитов юридическим лицам (включая портфель кредитов малому и среднему бизнесу), млрд. руб.

В Банке организован электронный документооборот прохождения кредитных заявок малого и среднего бизнеса, что дает существенный импульс в развитии и увеличении объемов продаж.

В 2011 году Банк продолжил кредитование физических лиц, которое является одним из перспективных и доходных направлений. Активизация работы Банка в сфере кредитования физических лиц привела к увеличению портфеля кредитов в 1,8 раза (рис 3).

За прошедший год был существенно расширен перечень технологий, применяемых для выдачи потребительских кредитов, совершенствовались механизмы оценки заемщиков и технология потребительского кредитования. В 2011 году у пользователей социальной сети «В контакте» появилась возможность оформить заявку на кредит ОАО «СКБ-банк» «На всё про всё».

Для физических лиц ОАО «СКБ-банк» предлагает выгодные и удобные кредиты с «прозрачными» условиями - без скрытых процентов и комиссий. Таким образом, Банк реализует социально-ориентированную политику, направленную на удовлетворение различных потребностей населения.

Рис 3 Динамика кредитов физическим лицам, млрд. руб.

В течение года были реализованы мероприятия по улучшению структуры портфеля ценных бумаг (Таблица 1). Сформированная структура портфеля и его доля в активах Банка позволяет обеспечить безупречную платежеспособность и управляемость ликвидностью Банка. В 2011 году Банк дважды осуществлял выпуск облигаций. Банк успешно исполнил свои обязательства перед контрагентами.

По состоянию на 1 января 2012 года список контрагентов Банка, с которыми заключены соглашения о сотрудничестве на валютном и денежном рынках, включал 179 кредитных организаций. В 2011 году Банк продолжил оптимизацию своей корреспондентской сети, создавая наиболее удобную для осуществления клиентских и межбанковских расчетов структуру.

В 2011 году продолжалось активное развитие банковских, информационных технологий и материального обеспечения Банка.

За 2011г. ОАО «СКБ-банк» получил прибыль до налогообложения в размере 1 870 млн. рублей, информация о прибыли ОАО «СКБ-банк» приведена в таблице 2:

Таблица 2 Прибыль Банка за 2011 г.

Форма отчетности	Показатель	Сумма, млн. руб.
ф. 807	Прибыль до налогообложения	2 073
ф. 2 (прил.4) раздел 7	Прибыль до налогообложения по налогу на прибыль	1 870
ф. 807 и ф. 2	Прибыль после налогообложения	1 589

За отчетный год сумма чистых доходов составила 14 999 млн. рублей, чистых расходов - 10 408 млн. рублей, сальдо резервов - 2 649 млн. рублей. Структура чистых доходов и расходов Банка приведена в пояснительной записке, исходя из балансовой прибыли до налогообложения (таблица 3).

Таблица 3 Структура чистых (сальдированных) доходов и расходов Банка в 2011 г.

	2010 г.	2011 г.
	млн. руб.	доля, %	млн. руб.	доля, %
1. Чистые доходы, в т.ч.:	10 821	100	14 999	100
Процентные, в т.ч.:	9 565	88	12 896	86
По кредитам юридическим лицам	3 633	34	4 633	31
По кредитам физическим лицам	3 946	36	6 833	46
По ценным бумагам	1 952	18	1 396	9
По размещенным МБК	34	0	34	0
Непроцентные, в т.ч.:	1 256	12	2 103	14
По операциям с иностранной валютой	148	1	203	1
Комиссионные доходы	1 007	9	1 796	12
Прочие доходы	101	1	104	1
2. Чистые расходы, в т.ч.:	8 189	100	10 480	100
Процентные, в т.ч.:	5 097	62	6 196	59
По остаткам на расчетных счетах	147	2	333	3
По депозитам юр. лиц и собственным векселям	788	10	745	7
По привлеченным МБК	84	1	88	1
По вкладам физических лиц	3 716	45	4 139	39
По долговому финансированию	362	4	891	9
Непроцентные	170	2	233	2
Не операционные	2 922	36	4 051	39
3. Сальдо резервов	2 022		2 649
Прибыль до налогообложения(1-2-3)	610		1 870

В структуре чистых доходов за отчетный период 2011 г. основную долю составили чистые процентные доходы - 12 896 млн. рублей, или 86% в их общем объеме. Основная часть доходов была сформирована по кредитам физическим лицам - 46%. По сравнению с 2010 г., их доля в чистых доходах Банка увеличилась на 10% вследствие сложившейся динамики увеличения объемов данного направления бизнеса Банка. Величина чистых доходов по ценным бумагам составила в абсолютном выражении 1 396 млн. рублей.

Объем чистых комиссионных доходов в 2011 году составил 1 796 млн. рублей, или 12% в общем объеме чистых доходов Банка. Данный показатель явился следствием активной работы Банка по разработке и внедрению новых комиссионных продуктов и развитию сети продаж.

В 2011 году Банком произведены чистые расходы в размере 10 480 млн. рублей.

Чистые процентные расходы в отчетном периоде составили 6 196 млн. рублей или 59% в общей сумме расходов Банка. При этом наблюдалось ярко выраженное удешевление пассивов, вследствие чего при существенном росте бизнеса Банка доля данных расходов снизилась. Основная часть процентных расходов была сформирована по срочным вкладам населения - 39%. Рост расходов по вкладам населения на 423 млн. рублей был связан с устойчивым наращиванием объемов их привлечения. Чистые расходы по остаткам на расчетных счетах выросли на 186 млн. рублей соразмерно увеличению портфеля. Расходы по депозитам юридических лиц и выпущенным векселям Банка в отчетном периоде сократились на 43 млн. рублей.

Объем чистых неоперационных расходов Банка составил 4 051 млн. рублей, увеличившись на 1 129 млн. рублей по сравнению с предыдущим годом.

В отчетном году затраты Банка на энергетические ресурсы составили 73,6 млн. руб., в том числе на горюче-смазочные материалы - 21,7 млн. руб., использованы материалы в объеме 970 тыс. литров; тепло-энергетические ресурсы - 51,9 млн. руб, основную часть составила электроэнергия в объеме 9 527 тыс. кВт/ч.

Банком были созданы дополнительные резервы, в связи с увеличением кредитного портфеля, в размере 2 649 млн. рублей, что свидетельствует о взвешенной политике Банка в области управления рисками и адекватном покрытии резервами возможных потерь по ссудам.

Заключение

В современных условиях особое значение приобретают принципы рационального кредитования, требующие надежной оценки не только объекта, субъекта и качества обеспечения, но и уровня маржи, доходности кредитных операций, снижения риска. Важным становится и соблюдение технологии кредитования, правил выдачи и погашения ссуд, текущего наблюдения и анализа кредитных операций.

Сейчас трудно прогнозировать, как в перспективе будет развиваться банковское кредитование в России. Но можно с уверенностью утверждать, что никакой серьезной альтернативы этому нет: у государства не хватает средств даже для поддержки социального сектора, ввиду чего кредитование предприятий и других юридических лиц для него является непосильной задачей. Поэтому наибольших успехов в этом виде банковского бизнеса добьются те кредитные организации, которые раньше других придут на данный рынок и создадут соответствующие внутренние механизмы, позволяющие объективно работать на нем.

Кредитная политика банка определяется, во-первых, общими, установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно разрабатываются и фиксируются в меморандуме о кредитной политике, и, во-вторых, практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего в жизнь эти установки. Следовательно, в конечном счете, способность управлять кредитом зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором заемщиков, конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений

Банк по своему назначению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представлять основу стабильности экономической системы. В современных условиях неустойчивой правовой и экономической среды банки должны не только сохранять, но и приумножать средства своих клиентов практически самостоятельно, ввиду отсутствия государственной поддержки и опоры. В этих условиях профессиональное управление банковскими операциями, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.

За отчетный год объем срочных вкладов населения увеличился на 8,0 млрд. рублей, в связи с чем значительно выросла доля ОАО «СКБ-банк» на банковском рынке.

За 2011г. ОАО «СКБ-банк» получил прибыль до налогообложения в размере 1 870 млн. рублей.

За отчетный год сумма чистых доходов составила 14 999 млн. рублей, чистых расходов - 10 408 млн. рублей, сальдо резервов - 2 649 млн. рублей.

В структуре чистых доходов за отчетный период 2011 г. основную долю составили чистые процентные доходы - 12 896 млн. рублей, или 86% в их общем объеме.

В 2011 году Банком произведены чистые расходы в размере 10 480 млн. рублей.

Объем чистых неоперационных расходов Банка составил 4 051 млн. рублей.

Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадают с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, помещенных на банковские счета.

Список использованной литературы

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» № 317-ФЗ от 03.02.1996 г.

2. Банковское дело. Под ред. Г.Н. Белоглазовой. - М.: Финансы и статистика, 2008.

3. Банковское дело / Под ред. проф. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой, М., 2009.

4. Банковские операции. Часть 2. Учетно-ссудные операции и агентские услуги: Учебное пособие / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Инфра - М, 2010.

5. Деньги. Кредит. Банки. Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Кнорус, 2008.

6. Жуков Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации, и их операции. - М.: "Вузовский учебник", 2009.

7. Корниенко С.Л. Оценка кредитоспособности заемщика в процессе управления кредитным риском. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. - М. - 2008. - 200 с.

8. Куликов А. А., Голосов В. В., Пеньков Е. Е.. Кредиты. Инвестиции. - М.: Банки и биржи, 2010.

9. Куц А. В каком виде быть кредитной политике. // Финансист, 2009, №10.

10. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика. - М.: Финансы и статистика, 2009.

11. Маркова, О.М., Сахарова Л.С. Коммерческие банки и их операции. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2009.

12. Общая теория денег и кредита/ Под ред. Е.В.Жукова, Л. М.Максимова, Н.М.Зеленкова и др. М.: ЮНИТИ, 2008.

13. Основы банковской деятельности. Под ред. д.э.н., профессора, заслуженного экономиста России Тагирбекова К.Р. - М.:Инфра-М, Весь мир, 2010.

14. Сиротина И.А. Кредит под залог. - М.: «Приор», 2008.

15. Суская Е. П. Оценка рисков банков при кредитовании юридических лиц. // Банковское дело, №2, 2009.

16. Тютюнник А.В., Турбанов А.В. Банковское дело. - М.: «Финансы и статистика», 2010.

17. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. - М.: Все для Вас, 2008.

18. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник / Под ред. Л.А.Дробозиной. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2009.

19. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп./ В.К. Сенчагов, А.И. Архипов и др.; Под ред. В.К. Сенчагова, А.И. Архипова.- М.: ТК Велби, изд. Проспект, 2009.

20. Финансы и кредит: Учебник / под ред. проф. М.В. Романовского, проф. Г.Н. Белоглазовой.- М.: Юрайт - Издат, 2008.

21. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. - М.: Финансы и статистика, 2010.

Размещено на Allbest.ru

...