Характеристика деятельности ОАО "Запсибкомбанк"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Общая характеристика ОАО "Запсибкомбанк"

2. Внешняя среда организации

3. Бухгалтерская, статистическая и финансовая отчётность

4. Финансово-экономическое состояние предприятия

Заключение

Список источников информации

Введение

На сегодняшний день для экономики России большое значение имеет банковское кредитование, позволяющее организациям использовать значительные заемные ресурсы для расширения производства и обращения продукции. Кредитование как основная составляющая деятельности банка является существенным источником инвестиций, содействует непрерывности и ускорению воспроизводственного процесса, укреплению экономического потенциала субъектов хозяйствования и способна занять основное место в объеме банковских операций, приносящих доход.

Кредитная политика банка успешна лишь тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть в достаточной степени ликвидными, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки и при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими, а также в основе принятой методологии оценки риска при кредитовании отдельных контрагентов коммерческого банка.

Место прохождение практики Открытое Акционерное Общество Западно-Сибирский коммерческий банк ("Запсибкомбанк" ОАО), который находится по адресу Тюменская область, г. Пыть - Ях, 2 микрорайон, строение 7.

Генеральная лицензия ЦБ РФ на осуществление банковских операций № 918 от 30 августа 2006 г.

Срок прохождения преддипломной практики составил 2 недели с 24 июня 2013 года по 5 июля 2013 гг. Программа практики предполагала изучение краткой характеристики Запсибкомбанка и основных направлений его деятельности, изучение нормативно - правовой базы и организационной структуры банка, изучение управления банком и функций отдельных подразделений, а так же изучение состава выполняемых операций.

Руководителем практики была Реент Руслана Владимировна, являющаяся начальникам до№22.Пыть-Яхский которая обеспечила руководство практикой.

В ходе практики я был допущен к изучению внутренних документов. Также я ознакомился с клиентской базой и порядком её формирования.

В процессе преддипломной практики мне удалось сопоставить полученные в ходе учебного процесса теоретические знания с практической деятельностью.

Цель работы - изучение деятельности конкретного банка, его структуры и истории.

Объект исследования - Дополнительный офис №22. Пытьяхский "Запсибкомбанк" ОАО Информационной базой для работы послужила финансовая (бухгалтерская) отчетность банка за 2012г., а так же устав данной организации.

банк финансовый кредитный актив

1. Краткая характеристика ОАО "Запсибкомбанк" и основные направления его деятельности

Запсибкомбанк - крупный финансовый институт с богатой историей и крепкими традициями. Свою деятельность осуществляет в соответствии с ожиданиями общества. Статус ведущего банка тюменского региона обязывает вести взвешенную информационную политику. Банк ответственно относится к информации, предоставляемой клиентам и партнерам.

Главный принцип работы Запсибкомбанка с общественностью - открытость и профессионализм. Подтверждением тому является полученная в 2008 году международная премия "Хрустальная капля - Transparency Award" за открытость и прозрачность бизнеса. Банк прилагает все усилия к тому, чтобы клиенты получали достоверную и актуальную информацию о деятельности банка и его услугах.

Начало исторического вектора Запсибкомбанка можно смело определить с 1922 года, когда на территории Тюменской области после национализации стали образовываться новые банки: тюменские отделения Госбанка, Торгово-промышленного банка, Коммунального банка и Сельхозбанка. В 1959 году указом президиума Верховного Совета эти банки были упразднены, выполняемые ими функции переданы Государственному Банку и Промышленному Банку СССР, а в дальнейшем на территории области была создана тюменская областная контора Стройбанка СССР.
В 1987 году на базе Стройбанка СССР создан Промстройбанк СССР и организовано Тюменское территориальное отделение - прямой прародитель Запсибкомбанка, основной задачей которого являлся контроль за правильным выполнением плана ввода в действие производственных фондов, планов капитального строительства. В 1990 году Постановлением "О государственном банке России и банках на территории республик" Тюменское управление Промстройбанка СССР было ликвидировано, с целью создания механизма преобразования Банка в акционерный коммерческий банк.

Уставный фонд Банка сложился в сумме 234 млн. рублей. На протяжении всего своего развития Банк являлся лидером в освоении новых банковских услуг и технологий среди банков тюменского региона.

За время становления Банк увеличивал, развивал и оптимизировал свою филиальную сеть, учитывая пожелания клиентов и соблюдая свои стратегические интересы. В настоящее время филиальная сеть Банка насчитывает 101 обособленное подразделения. Банк по праву можно назвать системообразующим банком Тюменского региона.

В 1997 году Запсибкомбанк стал первым в области членом международной системы S.W.I.F.T., позволившей увеличить скорость платежей. В этом же году Запсибкомбанк получил лицензию на совершение операций с драгоценными металлами. Банк был принят полноправным членом в платежную систему Europay. В 1997 году банк стал Доверенным банком Администрации Ханты-Мансийского автономного округа. Запсибкомбанк в 1997 году второй раз получил награду Euromarket Awards в номинации "За лучший менеджмент", за успехи в процессе модернизации и инновации предоставляемых услуг.

В 1998 году Банк начал проводить операции с драгоценными металлами на внутреннем рынке. Внедрен новый карточный продукт Запсибкомбанк VISA Classic Россия. Летом 1998 года Банк впервые провел рекламную акцию - торговый фестиваль "VISA в Тюмени". Среди банков России Запсибкомбанк по объему вкладов населения занял 13 место.
В 1999 году перерегистрирован юридический адрес Запсибкомбанка в г. Салехард. Выпущен новый банковский продукт VISA Classic Россия для корпоративных клиентов. На 1 октября 1999 года Запсибкомбанк занимал 12 позицию среди самых надежных банков из 100 крупнейших банков России. Открыт филиал в г. Ставрополе. Постановлением Правительства Ставропольского края Запсибкомбанк в лице Ставропольского филиала стал Уполномоченным банком Ставропольского края.

В 2000 юбилейном году 55-й годовщины Победы в Великой Отечественной войне оказана материальная помощь 1467-ми акционерам-пенсионерам. Запущены карточки платежной системы Europay. Вновь стал выпускаться депозитный сертификат. Количество клиентов достигло 288 тысяч. После проведения X эмиссии акций банка, уставной капитал Банка составил 100 млн. рублей. 23 ноября 2000 года Запсибкомбанку исполнилось 10 лет. На протяжении всех лет Запсибкомбанк -- лидер банков Тюменской области, входит в число крупнейших банков России.

В 2001 году уставный капитал Банка вырос до 152 млн. рублей. Расширен спектр предлагаемых банковских продуктов, в том числе карточных продуктов. По рейтингу журнала "Профиль" от 12 ноября 2001 года Запсибкомбанк занимал 7 место в России по объему эмиссии карт VISA, Europay/MasterCard. В 2001 году Банк выиграл тендер на обслуживание бюджета Тюменской области и стал уполномоченным банком Администрации Тюменской области. Клиентская база Запсибкомбанка составила свыше 347 тысяч клиентов.

В 2002 году по показателю "объем средств, размещенных на карточных счетах", Запсибкомбанк занимал 1-е место среди крупнейших банков страны. Общий объем эмиссии карточных продуктов российских и международных платежных систем составил 198 868 карт. Количество клиентов превысило 395 тысяч. Уставный капитал составил 193,9 млн. рублей. Среди 30 банков Уральского региона с наибольшим портфелем коммерческих кредитов у Запсибкомбанка - 2-я позиция.

В 2003 году Запсибкомбанк сохранил лидирующие позиции по распространению карт международных платежных систем в Тюменском регионе. Банк занимал первое место в России по остаткам средств на карточных счетах. Уставный фонд вырос до 274 млн. рублей. Количество клиентов составило более 445 тысяч клиентов. Разработана новая услуга "GSM -Банк". Национальная фондовая ассоциация присвоила Банку звание "Лучшая организация - профессиональный участник рынка ценных бумаг." По методике журнала "Профиль" Банк занимал 13 место среди банков, выдавших больше всего кредитов частным лицам. Президент Запсибкомбанка Д.Ю.Горицкий стал победителем российского конкурса "Менеджер года в банковской сфере-2003" в номинации "Доверие и надежность".

2005 год - год пятнадцатилетия Запсибкомбанка. По-прежнему, как и все эти годы, приоритетными направлениями деятельности Банка были: вложение кредитных ресурсов в реальный сектор экономики, поддержание безукоризненной деловой репутации, направленность на долгосрочное сотрудничество. О динамике развития Банка красноречиво говорят цифры: за 2005 год активы выросли на 41,7%, капитал - на 46,1%, общая эмиссия пластиковых карт превысила 357 тысяч. По показателю "чистые активы" Банк занимает 39 место среди крупнейших банков страны. Количество клиентов превысило более 602 тысяч. Количество пунктов обслуживания Western Union достигло 40. Проведена 17 эмиссия акций, в результате уставный капитал составил 350 млн. руб. На 7,8 млн. рублей оказана благотворительная и спонсорская поддержка. В 2005 году за большой вклад в развитие банковской системы Тюменской области и в связи с 15-летием со дня образования Запсибкомбанк награжден Почетной грамотой Ассоциации региональных банков России.

2006 год стал очень плодотворным годом для банка. В результате восемнадцатой эмиссии акций собственный капитал Банка составил 3,5 млрд. рублей, уставный капитал - 470 млн. рублей. Выполняя решение годового общего собрания акционеров Банка, был осуществлен комплекс мероприятий по переносу юридического адреса банка из города Салехарда в Тюмень.

В рамках реализации национального проекта "Доступное и комфортное жилье" Запсибкомбанк заключил соответствующие соглашения с правительством ХМАО-Югры, администрацией ЯНАО и областным фондом развития жилищного строительства Тюменской области. В августе 2006г. началось полномасштабное сотрудничество с ООО "Межрегиональное бюро кредитных историй" (г. Тюмень) и с этого момента банк является основным донором для формирования региональной базы кредитных историй.

В сентябре 2006 г. состоялся запуск сервиса Мобильный банк, позволяющего клиентам Банка получать СМС сообщения обо всех операциях по карте, а также пользоваться дополнительными услугами: оплата мобильной, городской и междугородней телефонной связи, кабельного телевидения, блокировка карты. Также Банк продолжил расширять услуги, предоставляемые клиентам-держателям пластиковых карт. В тестовом режиме была запущена услуга "Гашение кредитов через банкомат".

Достижения Запсибкомбанка за 2006 год подтверждены номинацией "Лучший региональный банк года", которая была присуждена банку в рамках национальной премии "Финансовая Элита России". Президент Банка г-н Горицкий Д.Ю. был признан "Банкиром года" в рамках конкурса общественного признания "Лидеры Года", проводящегося ежегодно "КЛУБ-7" - объединением руководителей средств массовой информации Тюменской области.

Самым важным документом 2007 года стала Стратегия развития "Запсибкомбанк" ОАО до 2010 года. Перед коллективом поставлена задача: сделать Запсибкомбанк самым эффективным банком Уральского федерального округа. Для достижения поставленных целей был запущен проект совместно с компанией "ЭКОПСИ Консалтинг", нацеленный на создание оптимальной организационной структуры, систематизацию и улучшение процедуры управления персоналом, разработку системы мотивации и оплаты труда.

В 2008 году был запущен новый сервис для держателей карт Запсибкомбанка - Управление вкладами через банкомат. У клиентов Банка, имеющих карты Visa, MasterCard или Maestro появилась возможность проводить все операции по вкладам без посещения офисов Банка. Кроме этого Запсибкомбанк предложил своим клиентам легкий и недорогой способ помочь родным, друзьям - денежные переводы "MIGOM". В 2008 году вышел первый выпуск рекламно-информационного журнала Банка "Деньги для жизни" тиражом 20 тыс. экз. Журнал распространяется на всей территории присутствия Банка.

Летом 2008 года стартовала благотворительная программа "Наш регион", осуществляемая совместно с Благотворительным Фондом развития города Тюмени. Цель конкурса "Наш регион": поддержка гражданских инициатив, развивающих социальную сферу муниципальных образований на территории присутствия Запсибкомбанка. Кроме этого Запсибкомбанк присоединился к народному движению "Георгиевская ленточка". Георгиевскую ленточку бесплатно получали клиенты Банка накануне Дня Победы в любом офисе на всей территории его присутствия.

Претворяя в жизнь стратегию развития Банка, в 2008 году открыты пять дополнительных офисов: в Тюмени, Игриме, Нижневартовске, Новом Уренгое, а также, кредитно-кассовый офис в п.Пангоды. Увеличилось количество банкоматов. За год было установлено 128 АТМ, на 1.01.09 их количество составило 360. Развитая банкоматная сеть позволила Запсибкомбанку по итогам первого полугодия 2008 года войти в ТОП-10 уральских банков по количеству собственных банкоматов.

По данным Центра экономического анализа агентства "Интерфакс" Запсибкомбанк по итогам 2008 года заработал самую большую чистую прибыль среди банков УрФО. Его прибыль до налогообложения превысила 1,4 млрд. рублей, этот показатель является рекордным за всю историю деятельности Банка.

В 2008 году деятельность Запсибкомбанка была отмечена международной наградой "Хрустальная капля - Transparency Award". Две "Капли" банку присудили "За открытость и прозрачность бизнеса" и "За безупречную деловую репутацию". Также Банк признан лауреатом национальной премии в области финансов и страхования "Финансовая Россия" в номинации "Лучший банк Уральского Федерального округа".

В 2009 году в условиях кризиса банк открыл два новых офиса в Сургуте и Тюмени, завершена реконструкция помещений Радужнинского и Нефтеюганского филиалов.

Банк России зарегистрировал дополнительный выпуск акций "Запсибкомбанк" ОАО на общую сумму по номинальной стоимости 440 млн. рублей.

Рейтинговое агентство "Эксперт РА" присвоило рейтинг кредитоспособности Запсибкомбанку на уровне А "Высокий уровень кредитоспособности".

Летом 2009 года Запсибкомбанк провел рекламную акцию "Копи с зарплаты в банкомате". Клиенты Банка, открывшие вклад "Зарплатный", приняли участие в розыгрыше автомобиля или 9 путешествий.

Запсибкомбанк начал выпуск кредитных карт. Общая эмиссия карточных продуктов международных платежных систем составила 415 000 карт.

Введены в эксплуатацию 11 банкоматов с функцией приема наличных денежных средств. В целом банкоматная сеть Запсибкомбанка превысила 400 устройств, число терминалов приблизилось к 1400.

Банк активно внедрял систему дистанционного банковского обслуживания Интернет-Банк.

Запсибкомбанк включен в перечень банков-участников программы господдержки автокредитования. У клиентов Банка появилась возможность получить автокредит по льготной процентной ставке с учетом субсидирования в размере 2/3 ставки рефинансирования Центробанка России.

В рамках корпоративной благотворительной программы Запсибкомбанка "Наш регион" в 2009 году было реализовано 24 проекта. Общее количество людей, вовлеченных в реализацию проектов конкурса, составило свыше 6500 человек.

Банк продолжил установку детских игровых городков в городах своего присутствия. В 2009 году городки установлены в Ялуторовске, Салехарде, Нижневартовске и в Губкинском. Всего Банк установил 21 игровой городок.

23 ноября 2010 года Западно-Сибирский коммерческий банк отметил 20-летие.

Акционерный Западно-Сибирский коммерческий банк открытое акционерное общество ("Запсибкомбанк" ОАО).

Лицензии:

· Генеральная лицензия ЦБ РФ на осуществление банковских операций № 918 от 30 августа 2006 г.

· Лицензия ЦБ РФ на осуществление банковских операций по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов и проведению иных операций с драгоценными металлами № 918 от 30 августа 2006г.

· Лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг без ограничения срока действия, выданные ФКЦБ РФ: на осуществление депозитарной деятельности № 072-03436-000100 от 4 декабря 2000г., брокерской деятельности № 072-02930-100000 от 27 ноября 2000г., дилерской деятельности № 072-03037-010000 от 27 ноября 2000г., деятельности по управлению ценными бумагами № 072-03120-001000 от 27 ноября 2000г.

· Лицензии РУ ФСБ РФ по Тюменской области от 07 декабря 2007 г. № 257 на право осуществления деятельности по распространению шифровальных (криптографических) средств, на право осуществления деятельности по техническому обслуживанию шифровальных (криптографических) средств, на право осуществления деятельности по предоставлению услуг в области шифрования информации.

Банк включен: в "Реестр банков и иных организаций, которые могут выступать в качестве гаранта перед таможенными органами", в "Реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов".

Руководители Банка

Президент "Запсибкомбанк" ОАО	Горицкий Дмитрий Юрьевич
Вице-президент "Запсибкомбанк" ОАО	Рыкова Наталья Николаевна
Вице-президент "Запсибкомбанк" ОАО	Чеснов Виктор Александровна
Вице-президент "Запсибкомбанк" ОАО	Сидоров Андрей Юрьевич
Вице-президент "Запсибкомбанк" ОАО	Зиннуров Руслан Абдулхакович
Заместитель главного бухгалтера "Запсибкомбанк" ОАО	Сорокина Ирина Александровна
Заместитель главного бухгалтера "Запсибкомбанк" ОАО	Столбова Елена Михайловна
Заместитель главного бухгалтера "Запсибкомбанк" ОАО	Гайсина Мадина Асадулловна

Акционерный Западно-Сибирский коммерческий банк открытое акционерное общество, именуемый в дальнейшем Банк, учрежден 16 октября 1990 г. собранием учредителей-пайщиков (протокол № 1) на паевых началах, Устав зарегистрирован 23 ноября 1990 года в Государственном Банке РСФСР, решением собрания учредителей 25 декабря 1991 года (протокол №1) преобразован в Акционерный Банк открытого типа, Устав зарегистрирован в Центральном Банке Российской Федерации 16 июля 1992 года, регистрационный №918.

Банк является юридическим лицом - коммерческой организацией, имеет в собственности обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Банк входит в единую банковскую систему Российской Федерации.

Банк создан на неограниченный срок и осуществляет свою деятельность на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) посредством осуществления банковских операций в целях извлечения прибыли, как основной цели своей деятельности.

Фирменное (полное официальное) наименование Банка на русском языке: Акционерный Западно-Сибирский коммерческий банк открытое акционерное общество.

Сокращенное наименование Банка на русском языке: “Запсибкомбанк” ОАО.

Наименование Банка на английском языке: Joint stock West Siberian commercial bank.

Место нахождения органов управления Банка: 625000, Тюменская область, г. Тюмень, ул. 8-е Марта, 1.

Банк имеет круглую печать, содержащую полное официальное наименование и сокращенное наименование Банка на русском языке и указание на его место нахождения, а также штампы и бланки с фирменным наименованием и товарным знаком.

Банк несет ответственность по своим обязательствам, в том числе по вкладам граждан, всем принадлежащим ему имуществом. Банк не несет ответственности по обязательствам государства и его органов, так же как и государство и его органы не несут ответственности по обязательствам Банка. Акционеры Банка не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью Банка, в пределах стоимости принадлежащих им акций. Банк не отвечает по обязательствам своих акционеров.

В процессе осуществления своей деятельности Банк руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативно-правовыми актами Банка России, а также настоящим Уставом.

2.Внешняя среда организации

"Запсибкомбанк" является принципиальным участником (Principal Member) международных платежных систем Visa International, MasterCard Worldwide, и предоставляет банкам-партнерам полный спектр процессинговых услуг в области эмиссии и эквайринга пластиковых карт спонсорства по вступлению в международные платежные системы MasterCard Worldwide и Visa Int., а такжеряд дополнительных услуг.

"Запсибкомбанк" является гарантом более 240 российских банков. Инфраструктура обслуживания пластиковых карт включает в себя более 3750 банкоматов по всей территории России, доступных для наших банков-партнеров на льготных условиях, а также 13 000 POS-терминалов в торгово-сервисной сети и 3300 пунктов выдачи наличных.

Банк предлагает банкам-партнерам возможность выбора одного из трех процессинговых центров; кроме того, обладает опытом создания межхостовых соединений с процессингами 1-го и 2-го уровней по различным технологиям. Такая технология позволяет банкам быстро и эффективно реализовать проекты по оплате услуг с различными биллинговыми системами, платежами в пользу третьих лиц, коммунальными службами и др.

"Запсибкомбанк" отслеживает тенденции рынка, соответствует требованиям и рекомендациям международных платежных систем, внедряет новые продукты и услуги и транслирует их на банки-контрагенты. За каждым банком-партнером закрепляется персональный менеджер, который принимает активное участие в развитии бизнеса банковских карт банка-партнера.

Помимо стандартного набора процессинговых услуг "Запсибкомбанка" предлагает банкам-партнерам дополнительные сервисы:

¦ проведение обучающих семинаров для специалистов Банка, освещение вопросов работы с процессинговым центром, предоставление рекомендаций по работе с держателями карт, торгово-сервисными точками;

¦ возможность оплаты через банкоматы услуг операторов сотовой связи, Интернета и IP-телефонии, спутникового телевидения;

¦ SMS-сервис -- возможность в режиме on-line получать сведения об авторизациях и остатках на карточном счете;

¦ модуль Telescope -- удаленный доступ к авторизационным базам данных по своим клиентам;

¦ переводы с карты на карту P2P, смена ПИН-кода, удаленная персонализация карт и др.

В планах "Запсибкомбанка" на будущий год приоритетным направлением является расширение дополнительных услуг процессингового бизнеса, реализация совместных проектов расширения сетей банкоматов с функцией cash-in.

Начавшийся во второй половине 2007 года мировой финансовый кризис в корне изменил ситуацию на глобальных рынках капиталов. Крупнейшие западные банки произвели много миллиардные списания, что повлияло на состояние глобальной ликвидности и доверие участников рынка друг к другу. Ужесточились требования к заемщикам, повысились ставки по вновь выдаваемым кредитам. Международный рынок долгового финансирования стал более избирательным, более закрытым, с большим акцентом на двусторонние сделки и частные размещения.

В условиях глобального финансового кризиса и появившихся сложностей с привлечением ресурсов из зарубежных источников существенно повысился объем заявок на получение финансирования, направляемых корпоративными клиентами в банки, которые не испытывали проблем с доступом на международные финансовые рынки. В числе таких банков -- "Запсибкомбанк", обладающий сильной и сбалансированной клиентской базой: соотношение "кредиты клиентам -- средства клиентов" близко к 1. В то же время, используя накопленный ранее потенциал и налаженные партнерские отношения с широким кругом зарубежных финансовых институтов, "Запсибкомбанк" продолжил активно привлекать финансирование на международном рынке. С начала кризиса в августе 2007 года и до конца года было заключено новых сделок с иностранными кредиторами, преимущественно на двусторонней основе, на сумму около 1 млрд дол. Большая часть привлеченных средств была использована на финансирование корпоративных клиентов Банка.

Объем международного финансирования банковских операций на конец 2007 года превысил 3,57 млрд долл. США. Рост портфеля международного финансирования составил около 56%. В 2007 году были привлечены четыре синдицированных кредита на общую сумму 881 млн долл. США. Количество международных партнеров Банка превысило 140, что свидетельствует о существенном расширении географии международного сотрудничества (для сравнения: в 2006 году -- 90 партнеров). В то же время Банк имеет существенно меньшую зависимость от международных рынков капитала по сравнению с другими банками РФ, доля заимствований относительно невелика. Банк в первую очередь развивается, опираясь на свою клиентскую базу.

3. Организация бухгалтерского учета и документооборота

Основными задачами бухгалтерского учета являются:

1. Формирование детальной, полной, достоверной и содержательной информации о деятельности Банка и его имущественном положении, необходимой внутренним пользователям бухгалтерской отчетности - руководителям, учредителям, участникам организации, а также внешним - инвесторам, кредиторам и другим пользователям бухгалтерской отчетности;

2. Ведение подробного, полного и достоверного бухгалтерского учета всех банковских операций, наличия и движения требований и обязательств, использования Банком материальных и финансовых ресурсов;

3. Выявление внутрихозяйственных резервов для обеспечения финансовой устойчивости Банка, предотвращения отрицательных результатов его деятельности;

4. Использование бухгалтерского учета для принятия управленческих решений.

В соответствии с Федеральным законом "О бухгалтерском учете" за организацию бухгалтерского учета, соблюдение законодательства Российской Федерации при выполнении банковских операций ответственность несет руководитель Банка (филиала).

За формирование учетной политики, ведение бухгалтерского учета, своевременное представление полной и достоверной бухгалтерской отчетности ответственность несет главный бухгалтер кредитной организации.

Главный бухгалтер обеспечивает соответствие осуществляемых операций законодательству Российской Федерации, в том числе нормативным актам Банка России, контроль за движением имущества и выполнением обязательств.

Требования главного бухгалтера по документальному оформлению операций и представлению в бухгалтерию необходимых документов и сведений обязательны для всех работников Банка (филиала).

Без подписи главного бухгалтера или уполномоченных им должностных лиц расчетные и кассовые документы, финансовые и кредитные обязательства, оформленные документами, считаются недействительными и не должны приниматься к исполнению.

Первичные бухгалтерские документы формируются в соответствии с Порядком формирования бухгалтерских первичных документов "Запсибкомбанк" ОАО

Лица, ответственные за соблюдение порядка хранения документов постоянного пользования (юридические, кредитные дела, договоры), определяются главным бухгалтером с закреплением данных функций в должностных инструкциях ответственных сотрудников.

Главным бухгалтером определяются лица, выполняющие контрольные функции.

"Рабочий план счетов" утверждается Президентом банка. Изменения в "Рабочий план счетов" вносятся Банком на основании приказа Президента при необходимости, возникшей в процессе ведения бухгалтерского учета или в соответствии с указаниями Банка России.

Ежедневно, за каждый рабочий день, формируются и выводятся на печать документы аналитического и синтетического учета.

Документами аналитического учета являются:

1. Лицевые счета. В лицевых счетах показываются: дата предыдущей операции по счету, входящий остаток на начало дня, обороты по дебету и кредиту, отраженные по каждому документу, итого оборотов за день по дебету и кредиту, исходящий остаток на конец дня. В лицевых счетах по учету средств в иностранной валюте - дополнительно единицы видов валют и рублевый эквивалент.

Лицевые счета выводятся ежедневно на печать по расчетным, накопительным, текущим валютным, транзитным валютным, депозитным, ссудным счетам клиентов в одном экземпляре для предоставления клиенту. По внутрибанковским счетам лицевые счета на печать выводятся по мере необходимости.

Лицевые счета по счетам физических лиц выводятся на печать в одном экземпляре по требованию клиентов.

2. Ведомость остатков по счетам первого, второго порядка, лицевым счетам формируется по всем областям учета и ежедневно выводится на печать в разрезе лицевых счетов.

Не выводятся на печать:

- лицевые счета с нулевыми оборотами и остатками;

- отдельные лицевые счета по операциям, носящим конфиденциальный характер и учитываемым в автономных программах. По указанным операциям ежедневно формируются и отражаются итоговые суммы в разрезе счетов второго порядка.

Ведомость остатков по счетам, ведомость остатков размещенных (привлеченных) средств подписываются после рассмотрения главным бухгалтером или заместителем главного бухгалтера.

Банк составляет годовой бухгалтерский отчет не позднее 30 рабочих дней до начала общего собрания акционеров Банка.

В состав годового бухгалтерского отчета включаются:

Годовой бухгалтерский баланс на 1 января нового года по форме оборотной ведомости за отчетный год. ( Приложение 8 к Положению ЦБ РФ от 26.03.2007 г. № 302-П ),

Отчет о прибылях и убытках с учетом СПОД;

Сводная ведомость оборотов по отражению СПОД;

Аудиторское заключение по годовому бухгалтерскому отчету;

Пояснительная записка.

4. Финансово-экономическое состояние предприятия

Активы банка -- объекты собственности, имеющие денежную оценку, и принадлежащие банку. Основные источники средств для образования активов: собственный капитал банка и средства вкладчиков, межбанковские кредиты, эмиссия облигаций банка. Увеличение активов банка происходит за счёт проведения активных операций: кредитование, инвестиционные операции, прочие операции банка по размещению собственных и привлечённых средств. Важным качеством активов банка является принесение прибыли.

В активы банка входят: кассовая наличность, ссуды, инвестиции, ценные бумаги, недвижимость и другие. Активы банка отражаются в активе бухгалтерского баланса банка.



Динамика и структура активов ОАО "Запсибкомбанк" по состоянию на 1 января 2011-2012 гг.

Показатели	На 1.01.2011г.	На 1.01.2012 г.	Изменение, (+, -)
	сумма, тыс.руб.	уд.вес, %	сумма, тыс.руб.	уд.вес, %	по сумме, тыс.руб.	По уд.вес, %
1. Денежные средства	3 220 189	6,60	3 295 151	6,66	74 962	0,06
2. Средства в кредитных организациях в ЦБ	2 402 689	4,92	3 821 607	7,72	1 418 918	2,8
3. Средства в кредитных организациях	553 298	1,13	1 030 701	2,08	477 043	0,95
4. Чистая ссудная задолженность	36 099 740	73,96	33 825 841	68,38	- 2 273 899	-5,58
5. Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости	54 714	0,11	9 091	0,02	- 45 623	-0,09
6. Чистые вложения в ценные бумаги для продажи	2 146 203	4,40	2 778 016	5,62	631 813	1,22
7. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	2 326 898	4,77	2 540 752	5,14	213 854	0,37
8. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	77 975	0,10	78 025	0,16	50	0,06
9. Прочие активы	1 927 564	3,99	2 091 742	4,23	2 013 767	0,24
10. Всего активов	48 809 270	100,0	49 470 926	100,0	661 656	Х

Как показывают данные табл.4, активы анализируемого банка в 2011году увеличились по сравнению с началом года на 661 656 тыс. руб. и составили 49 470 926 тыс. руб. На это изменение повлияло увеличение статьи “Средства в кредитных организациях” на 477 043 тыс. руб. Статья "Чистая ссудная задолженность" составила 2 273 899 тыс. руб., уменьшившись на 5,58 п.п. Наибольший удельный вес в структуре активов за 2009 г. занимали следующие статьи “ “Чистая ссудная задолженность” на начало года - 73,96 % и 68,38 % на конец года, а также статьи “Денежные средства“ соответственно - 6,6 % и 6,66 % и “ Средства в кредитных организациях в ЦБ“ соответственно - 4,92 % и 7,72 %.

В целом, по результатам анализа структуры и динамики активов банка можно сделать вывод о том, что ОАО "Запсибкомбанк" стремиться увеличивать свою работу по размещению средств в своих активных операциях. Можно также сделать вывод о быстром расширении исследуемым Банком работы по привлечению средств из различных источников для расширения своей кредитной политики.

В целях обеспечения экономических условий устойчивого финансирования банковской системы, защиты интересов вкладчиков и кредиторов ЦБ РФ установил следующие обязательные экономические нормативы деятельности коммерческих банков:

· нормативы достаточности капитала коммерческого банка;

Норматив достаточности капитала банка (H1) регулирует риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска.

нормативы ликвидности баланса коммерческого банка;

Центральный банк регулирует платежеспособность и ликвидность коммерческих банков путем установления определенных экономических нормативов, касающихся ограничений обязательств банков в пределах задолженности, контроль над выдачей крупных кредитов, создания системы рефинансирования, формирования обязательных резервов. Количество и перечень нормативов определяются страновыми особенностями, специализацией и величиной банков, проводимой кредитной политики и некоторых других обстоятельств.

минимальный размер обязательных резервов, депонируемых в ЦБ РФ;

Норма обязательных резервов - отношение суммы обязательных денежных резервов, которые коммерческие банки обязаны хранить в центральном банке, к общему объему обязательств коммерческого банка.

Норма обязательных резервов устанавливает величину гарантийного фонда коммерческого банка, обеспечивающего надежное выполнение его обязательств перед клиентами. Одновременно норма обязательных резервов используется центральным банком как инструмент регулирования деятельности коммерческих банков

максимальный размер риска на одного заемщика и др.

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков - норматив, утверждаемый Центральным банком для коммерческих банков. Рассчитывается как отношение совокупной суммы требований кредитной организации к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам в рублях и иностранной валюте и суммы, не взысканные по банковским гарантиям, а также 50% забалансовых требований кредитной организации в отношении данного заемщика (заемщиков) к собственным средствам (капиталу) кредитной организации.

Расчет обязательных экономических нормативов деятельности "Запсибкомбанк" ОАО за 2011-2012 гг.

Норматив	Установл. ЦБ РФ значение	Фактическое значение	Отклонение от 01.01.11
		На 01.01.11	На 01.01.12
Н1 норматив достаточности собственных средств	Min 10%	13,4%	16,9%	3,5%
Н2 норматив мгновенной ликвидности	Min 15%	75,5%	90,1%	14,6%
Н3 норматив текущей ликвидности	Min 50%	121,6%	133,5%	11,9%
Н4 норматив долгосрочной ликвидности	Max 120%	80,8%	74,5%	-6,3%
Н6 максимальный размер риска на одного заемщика (группу связанных заемщиков)	Max 25%	21,5%	19,9%	-1,6%
Н7 максимальный размер крупных кредитных рисков	Max 800%	249,9%	241,2 %	-8,7%
Н9.1 Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных своим участникам (акционерам)	Max 50%	0,0%	0,0%	-
Н10.1 совокупная величина кредитов, предоставленных своим инсайдерам	Max 3%	2,8%	2,3%	-0,5%
Н12 норматив использования собственных средств (капитал) банка для приобретения долей (акций) других юр.лиц	Max 25%	0,0%	0,0%	-

Размер капитала Банка на 1 января 2012 года составил 6 570 131 тыс. рублей. Собственные средства (капитал) имеют заметную тенденцию роста, увеличение в сравнении с 1 января 2011 года составило 886 513 тыс. рублей или 15,6%. Капитал в большей степени сформирован за счет прибыли и фондов, сформированных из прибыли предшествующих лет, субординированного кредита, фактически сформированных резервов на возможные потери.

Основополагающим принципом определения адекватности капитала является сопоставление его размера с размером активов, взвешенных по уровню риска, то есть оптимальное значение величины капитала обуславливается степенью подверженности Банка риску. Чем выше удельный вес рискованных активов в балансе Банка, тем большим должен быть его собственный капитал. Поэтому наращивание капитала - основная стратегическая задача Банка.

Как видно из приведенных расчетов в табл.5 показатели ликвидности превышают допустимые ограничения. Так, показатель мгновенной ликвидности возрос на 14,6% п.п. и составил 90,1%, что выше норматива (15%) на 74,9 п.п. Норматив достаточности собственного капитала также выше нормативного значения. "Запсибкомбанк" ОАО осуществляет операции с минимальным риском, о чем свидетельствуют значения коэффициента риска. Таким образом, банк удовлетворяет нормативным значениям обязательных экономических нормативов, установленных ЦБ РФ, что свидетельствует об устойчивом финансовом положении банк.

Заключение

Банк ставит перед собой целью стать самым эффективным банком Уральского Федерального округа по рентабельности активов, сохранить долю рынка по бизнесу, достичь опережающих темпов роста доходов над расходами, обеспечить условия для повышения международного кредитного рейтинга до уровня ВВ- по шкале Standard & Poor's.

В качестве основных стратегических приоритетов развития бизнеса на 2010-2013 годы Банк определяет эффективность, инновации и маркетинг.

Повышение эффективности менеджмента Банка связано с совершенствованием систем стратегического и процессного управления, управления рисками, тактического управления активами и пассивами, управления проектами и бюджетирования.

Приоритетной задачей в сфере привлечения ресурсов является формирование устойчивой диверсифицированной долгосрочной ресурсной базы, обеспечивающей достаточный уровень ликвидности.

Банк продолжит укрепление позиций на основных рынках сбыта за счет расширения региональной сети отделений.

Ключевым направлением размещения ресурсов и одним из основных источников процентных доходов остается кредитование. Сохранится основной принцип кредитной деятельности Банка - активное кредитование физических и юридических лиц при обеспечении взвешенного подхода к выдаче кредитов, осуществление постоянного мониторинга текущего состояния ссудной задолженности с целью обеспечения высокого качества кредитного портфеля и ограничения роста объема просроченной задолженности.

Список литературы

1. Инструкция ЦБРФ от 16 января 2004 г. N 110-И "Об обязательных нормативах банков".

2. Указание оперативного характера ЦБ РФ от 23 июня 2004 г.№70-Т "О типичных банковских рисках"

3. Письмо ЦБ РФ от 27 июня 2000 г. №139-Т "О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций"

4. Аристов, Д.В., Белевцева, Н.Н., Кутергин, О.А., Смарагдов, И.А. Процентный риск в современных российских условиях //Банк. Дело. - 2009. - № 2. - С. 20-21.

5. Банковское дело: учеб. для вузов/Г.Г. Коробова, Р.А. Карпова, А.Ф. Рябова; ред. Г.Г. Коробовой. - М.: Юристъ, 2009.-751 с.

6. Банковское дело: учеб. для вузов/ Г.Н. Белоглазова; ред. Г.Н. Белоглазова. - М.: .: Финансы и статистика, 2008. - 591 с.

7. Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов/ Л.Г. Батракова. - М.: Логос, 2008. - 344 с.

8. Банки и банковское дело: учеб. пособие/ ред. И. Т. Балабанов. - СПб.: Питер, 2008. - 302 с.

9. Вишнинская, Г.Н., Ахметова, Д.М. Ликвидность и платежеспособность банка// Аудит и финансовый анализ. - 2009. - №4. - С.139-169.

Размещено на Allbest.ru

...