Главная Коллекция "Revolution" Банковское, биржевое дело и страхование Анализ депозитной политики коммерческого банка

Анализ депозитной политики коммерческого банка

Теоретические основы процентной политики финансовых систем в отношении депозитных операций. Краткосрочное и долгосрочное кредитование субъектов хозяйствования и населения. Основные факторы конкурентоспособности и ликвидности ОАО Банк "Петрокоммерц".

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид дипломная работа
Язык русский
Дата добавления 24.08.2014
Размер файла 474,3 K
рефераты на заказ со скидкой

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Теоретические основы процентной политики банков в отношении депозитных операций

1.1 Экономические аспекты процентной политики банка

1.2 Нормативно-правовые основы процентной политики

1.3 Классификация и виды процентной политики банка

2. Анализ процентной политики ОАО Банк «Петрокоммерц» в отношении депозитных операций

2.1 Общая характеристика ОАО Банк «Петрокоммерц»

2.2 Анализ финансовой деятельности ОАО Банк «Петрокоммерц»

2.3 Оценка процентной политики ОАО Банк «Петрокоммерц» в отношении депозитных операций

Заключение

Список использованных источников

Приложения

Введение

Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны Центрального Банка. Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме депозитов и открытия им соответствующих счетов.

В современных условиях для эффективного функционирования, развития и достижения своих целей каждая кредитная организация должна разработать собственную депозитную политику, то есть стратегию практического управления пассивами. Как известно, привлечение денежных ресурсов и их последующее размещение являются основными формами деятельности коммерческого банка. Сформированный на платной основе фонд средств используется для вложения в активные инструменты. Пассивные операции, таким образом, носят первичный характер по отношению к большей части операций банка, направленных на получение доходов. В этой связи привлеченные средства должны рассматриваться как самостоятельный объект банковской политики. Управление привлеченными средствами является важной составляющей деловой политики банка. Однако вопросы, связанные с исследованием теоретических основ этой сферы деятельности, в научной литературе разработаны недостаточно. Особенно это касается понятия процентной политики банка в отношении депозитов.

Актуальность выбранной темы исследования в том, что нестабильная ситуация на финансовых рынках в условиях сложившегося кризиса, повышение уровня инфляции, конкуренция, и другие факторы - все это оказывает огромное влияние на коммерческий банк. Поэтому четкая и продуманная депозитная политика позволяет коммерческому банку сохранять свои позиции и развиваться.

Целью выпускной квалификационной работы является анализ процентной политици ОАО Банк «Петрокоммерц» в отношении депозитных операций и разработка предложений по совершенствованию депозитной политики коммерческого банка в системе укрепления его экономической устойчивости.

При проведении исследования были поставлены следующие задачи:

- рассмотреть теоретические основы формирования процентной политики коммерческого банка в отношении депозитных операций;

- дать общую характеристику деятельности ОАО Банк «Петрокоммерц»;

- проанализировать финансовую деятельность ОАО Банк «Петрокоммерц»;

- провести анализ депозитной политики коммерческого банка на примере ОАО Банк «Петрокоммерц».

Объектом исследования выпускной квалификационной работы является ОАО Банк «Петрокоммерц».

Теоретическую базу исследования составили законодательные акты Банка России, учебная литература, статистические сборники, периодические издания, справочно-информационные системы.

Информационной базой ВКР послужила финансовая отчетность и внутренние документы ОАО Банк «Петрокоммерц».

1. Теоретические основы процентной политики банков в отношении депозитных операций

1.1 Экономические аспекты процентной политики банка

Основная общественно-экономическая функция коммерческих банков состоит в финансовом посредничестве, суть которого сводится к перемещению денежных потоков от субъектов, имеющих избыток денежных средств, к субъектам, нуждающимся в них. За выполнение этой функции банки получают доход в виде процента, который позволяет им развиваться. В свою очередь эффективность посредничества во многом определяется возможностью размещения ресурсов по ставкам, превышающим ставки заимствования, что обусловливает актуальность вопросов формирования процентной политики коммерческих банков.

Развитие рыночных отношений в России, с одной стороны, создало возможности для рыночного формирования ставки процента и усиления дифференциации процентных ставок в зависимости от местонахождения банков, их типа, размера, длительности функционирования, степени развития региональной конкуренции и т.п., с другой стороны, обострило проблемы управления процентными отношениями и присущими им рисками.

В условиях усиления конкуренции, ужесточения законодательства, снижения общего уровня доходности на банковском рынке, снижения процентной маржи между привлекаемыми и размещаемыми ресурсами сохранить уровень прибыли возможно за счет роста общих оборотов и объема осуществляемых операций.

Разработка банком своей процентной политики, в которой оговариваются общие подходы в ценообразовании на оказываемые услуги, рассчитываются и фиксируются на определенный период времени процентные ставки по кредитам и депозитам, и ее воплощение на практике позволяет банку иметь ориентиры в ценообразовании на сегодняшний день и на некоторую перспективу, согласовать другие направления банковского менеджмента в части управления доходами и расходами, управления прибылью и т.д., что в конечном итоге обеспечивает эффективную деятельность кредитной организации в целом.

Процентная политика - это совокупность мероприятий по регулированию экономических отношений посредством управления процентными ставками [2].

Процентная политика коммерческих банков направлена на максимизацию чистого процентного дохода от банковских операций, страхование кредитного риска и управление ликвидностью баланса банка. То есть, процесс управления процентной политикой направлен на решение следующих задач:

- содействие получению прибыли в настоящий момент и созданию условий для ее получения в будущем;

- регулирование стоимостного ценообразования (установление депозитных и кредитных процентных ставок);

- минимизация процентного риска [1];

- поддержание сбалансированности активов и пассивов по суммам и срокам;

- обеспечение ликвидности баланса.

Процентная политика банка определяется продолжительностью разрыва между сроками освобождения привлеченных и размещенных средств и колебаний процентных ставок, уровнем процентного риска, который выражается в опасности потерь в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых банком по привлеченным средствам, над ставками по предоставляемым ссудам.

Можно выделить основные принципы построения процентной политики:

- тесная связь с коммерциализацией деятельности банков;

- одновременное регулирование процентных ставок по депозитным (пассивным) и ссудным (активным) операциям;

- установление дифференцированных размеров процентных ставок, обеспечивающих рентабельность операций банка, и порядок их уплаты на договорной основе.

На процентную политику банка оказывают влияние внешние и внутренние факторы [3].

К внешним факторам относятся:

- состояние финансового рынка;

- уровень инфляции;

- спрос на банковские услуги;

- уровень банковской конкуренции;

- политика Банка России и Министерства финансов РФ;

- региональная специфика;

- состояние социальной среды.

К внутренним факторам относятся:

- спектр оказываемых банком услуг;

- квалификация и опыт персонала;

- состав клиентов банка.

При формировании процентной политики банк учитывает, что для различных секторов финансового рынка характерны различные величины процентных ставок.

Ставки денежного рынка, используемые при краткосрочных ссудных операциях между кредитно-финансовыми институтами (в т.ч. государственными) - это официальная учетная ставка, ставка по краткосрочным межбанковским ссудам.

Ставки рынка ценных бумаг - это преимущественно ставки доходности разнообразных облигаций в момент их эмиссии и впоследствии на вторичном рынке.

Ставки по операциям банка с небанковскими заемщиками и кредиторами - это ставки, связанные с предоставлением и привлечением средств указанным заемщикам и кредиторам.

Основным принципом проводимой коммерческим банком процентной политики в области размещения ресурсов является обеспечение максимального дохода при сбалансированной структуре активов и минимальном уровне риска не возврата выданных ресурсов.

Таким образом, процентная политика коммерческого банка сегодня направлена на соответствующее управление ликвидностью и доходностью его баланса. Эффективная процентная политика должна обеспечивать гибкость цен на кредитные и депозитные ресурсы, ликвидность и рентабельность работы банка.

1.2 Нормативно-правовые основы процентной политики

Банки являются юридическими лицами и экономически самостоятельны. Они проводят собственную процентную политику по отношению к каждому конкретному клиенту, конечным результатом которой является получение прибыли, как основной цели в условиях рыночных отношений. Экономическая и правовая ответственность за работу банка с клиентами лежит на учредителях и пайщиках банка.

До формирования кредитного портфеля коммерческому банку необходимо сформировать процентную политику в отношении кредитных и депозитных операция таким образом, чтобы максимизировать прибыль. Соответственно, процентные ставка по депозитным операциям находятся на более низком уровне, чем по кредитным. Процентные ставки по различным депозитным инструментам имеют свои особенности формирования. Ставки по вкладам граждан обычно ниже ставок по депозитам юридических лиц из-за меньшего объема депозитов и больших затрат по формированию ресурсной базы. Вместе с тем вклады физических лиц хорошо управляемы, за счет повышения процентов по вкладам можно обеспечить быстрый приток ресурсов.

Основным нормативным документов, регламентирующим процентную политику коммерческих банков, является Положение Центрального Банка РФ № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками» [6]. В нем определен порядок начисления процентов по активным и пассивным операциям банка, связанным с привлечением и размещением денежных средств клиентов банка - физических и юридических лиц, как в национальной валюте Российской Федерации, так и в иностранных валютах, а также за использование денежных средств, находящихся на банковских счетах.

Начисление процентов банками может осуществляться одним из четырех способов: по формулам простых процентов, сложных процентов, с использованием фиксированной либо плавающей процентной ставки в соответствии с условиями договора. Если в договоре не указывается способ начисления процентов, то начисление процентов осуществляется по формуле простых процентов с использованием фиксированной процентной ставки. При начислении суммы процентов по привлеченным и размещенным денежным средствам в расчет принимаются величина процентной ставки (в процентах годовых) и фактическое количество календарных дней, на которое привлечены или размещены денежные средства.

Начисление процентов может осуществляться одним из четырех способов: по формулам простых процентов, сложных процентов, с использованием фиксированной либо плавающей процентной ставки в соответствии с условиями договора. Если в договоре не указывается способ начисления процентов, то начисление процентов осуществляется по формуле простых процентов с использованием фиксированной процентной ставки. При начислении суммы процентов по привлеченным и размещенным денежным средствам в расчет принимаются величина процентной ставки в процентах годовых и фактическое количество календарных дней, на которое привлечены или размещены денежные средства.

Для участников кредитных операций большое значение имеет влияние на уровень ставки процента рыночных сил и государственного регулирования. Государство корректирует уровень ставки процента в первую очередь из-за того, чтобы обеспечить приоритетное развитие отдельных отраслей экономики. Другая цель регулирования ставок процента заключается в создании одинаковых условий для участников национальной кредитной системы [5].

Важным фактором, определяющим стоимость привлекаемых и размещаемых на кредитном рынке ресурсов, является процентная политика Центрального Банка. Большинство Центральных банков проводят свою денежно-кредитную политику на основе регулирования процентных ставок, т.е. определяет цену денег в экономике. Центральный Банк воздействует на уровень процентных ставок коммерческих банков путем использования методов прямого (директивного) и косвенного регулирования.

К методам прямого регулирования можно отнести [8]:

- ограничение верхнего уровня процентных ставок;

- установление разницы между ссудным и депозитным процентом.

Прямое установление предела процентных ставок со стороны Центрального банка по активным и пассивным операциям коммерческих банков может привести к усилению конкуренции на рынке кредитных ресурсов, ограничению возможности их привлечения, необходимости увеличения уставного капитала, сокращению объемов кредитования за счет уменьшения рисковых кредитов, росту процентных ставок по кредитам первоклассным заемщикам.

К наиболее действенным инструментам косвенного воздействия на уровень процентных ставок относятся:

- величина минимальных резервных требований Центрального банка;

- объем, условия и рыночная цена предоставляемых коммерческим банкам кредитов;

- нормативы ликвидности;

- механизм налогообложения коммерческих банков.

Изменение ставок налогообложения непосредственно воздействует на уровень процентных ставок, т.е. чем выше ставки налогов, тем выше процентные ставки за кредит, и наоборот. Увеличение норм обязательных резервов Центрального банка также ведет к росту процентных ставок за кредит.

Устанавливаемая Центральным Банком ставка платы за ресурсы наряду с нормой обязательного резервов и условиями выпуска и обращения государственных ценных бумаг является эффективным средством управления коммерческими банками. Не прибегая к прямому регулированию процентной политики последних, Центральный Банк определяет единство процентной политики в масштабах хозяйства, стимулируя повышение или понижение процентных ставок. В большинстве стран к числу официальных ставок, с помощью которых осуществляется регулирование денежного и кредитного рынков в стране, относится учетная ставка или ставка рефинансирования [9].

Учетный процент - это официальная ставка кредитования коммерческих банков со стороны Центрального банка. Учетный процент является одним из основных инструментов, с помощью которого Центральный Банк регулирует объемы денежной массы в обращении, темпы инфляции, состояние платежного баланса и валютный курс. Понижение официальной процентной ставки приводит к удешевлению кредитных ресурсов и увеличению предложения на рынке, напротив, ее повышение - к сжатию денежной массы, замедлению темпов инфляции, но в тоже время - к сокращению объема инвестиций. Изменение ставки рефинансирования сигнализирует об изменениях в денежно-кредитной политике Центрального Банка в зависимости от уровня инфляции. Политика воздействия на денежную массу путем регулирования этих ставок получила название учетной политики. Основным объектом, на который воздействует процентная политика Центрального Банка, во всех развитых странах являются краткосрочные кредиты. Однако посредством регулирования учетной ставки Центральный Банк воздействует не только на состояние денежного, но и финансового рынка. Так рост учетной ставки влечет за собой повышение ставок по кредитам и депозитам на денежном рынке, что в свою очередь влияет на уменьшение спроса на ценные бумаги и увеличение их предложение.

В процессе эволюции денежно-кредитной системы ставка рефинансирования стала обладать больше индикативными показателями, которые дают экономике некий ориентир по отношению к стоимости национальной валюты на среднесрочный период. Осуществляя операции на финансовом рынке и утверждая процентные ставки по инструментам денежно-кредитной политики, банк, тем самым, формирует коридор колебаний процентных ставок. Влияние процентных ставок Центрального Банка на финансовый рынок проявляется также и во время осуществления банком действий по упорядочиванию текущей ликвидности банковской системы.

Таким образом, благодаря строгому следованию вышесказанным принципам, как в денежно-кредитном регулировании, так и в политике поддержки ликвидности и в процентной политике, создается стимул всей банковской системе эффектно перераспределять денежные средства и формировать ресурсную базу без участия ресурсов банка.

1.3 Классификация и виды процентной политики банка

Исходя из основных целей и задач процентной политики коммерческого банка, можно выделить ее следующие виды [1]:

- процентная политика по активным операциям;

- процентная политика по пассивным операциям.

- Активные операции - операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы. К ним относятся:

- краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий;

- предоставление потребительских кредитов населению;

- приобретение ценных бумаг;

- лизинг;

- факторинг;

- инновационное финансирование и кредитование;

- долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий;

- займы, предоставляемые другим банкам.

Управление процентной политикой по активным операциям заключается в использовании совокупности мероприятий, направленных на установление оптимальных ставок ссудного процента с целью обеспечения рентабельной работы банка при осуществлении кредитных операций и на минимизацию рисков, сопровождающих изменение цен на кредитные услуги.

При формировании процентных ставок по активным операциям банк учитывает следующие факторы:

- официальную учетную ставку Центрального Банка;

- конъюнктуру рынка;

- издержки привлечения средств;

- степень риска проекта;

- финансовое состояние заемщика, степень надежности, платежеспособность [10].

Верхняя граница банковского процента за кредит определяется рыночными условиями. Нижний предел складывается с учетом затрат банка по привлечению средств и обеспечению функционирования кредитного учреждения. При расчете нормы процента в каждой конкретной сделке коммерческий банк учитывает уровень базового (определяется исходя из ориентировочной себестоимости кредитных вложений) и заложенного уровня прибыльности ссудных.

При определении нормы процента в каждой конкретной сделке коммерческий банк учитывает:

- уровень базовой процентной ставки;

- премию за риск.

Базовую процентную ставку определяют исходя из планируемой себестоимости ссудного капитала и заложенного уровня прибыльности ссудных операций на предстоящий период.

Базовая банковская ставка - это минимальная ставка, устанавливаемая каждым банком по предоставляемым кредитам. Банки, предоставляют ссуды, прибавляя некоторую маржу, т.е. надбавку к базовой ставке по большой части розничных кредитов. Базовая ставка включает операционные и административные расходы банка и прибыль. Устанавливается самостоятельно каждым банком.

Факторы, которые учитываются при формировании процентной политики по активным операциям, включают также:

- издержки привлечения средств (уровень средней процентной ставки по депозитам);

- степень риска, присущая данной ссуде (включая состояние обеспечения);

- срок погашения ссуды;

- расходы по формированию ссуды и контролю за ее погашением;

- ставки банков-конкурентов;

- характер отношений между банками и заемщиками (в том числе доходы от средств на депозитном счете заемщика и расходы по оказанию ему услуг - оплате его счетов и прочих);

- норма прибыли, которая может быть получена при инвестировании средств и другие активы.

Пассивные операции - это операции, посредством которых банки формируют свои ресурсы для проведения кредитных и других активных операций [11].

К ним относятся:

- привлечение на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц;

- открытие срочных счетов граждан, предприятий, организаций;

- выпуск ценных бумаг;

- займы, полученные из других банков.

Банки используют процентную ставку по депозитам как главный рычаг в конкурентной борьбе за свободные денежные средства физических и юридических лиц. Повышение предлагаемой банком ставки позволяет привлечь дополнительные ресурсы. И, наоборот, банк, перенасыщенный ресурсами, но ограниченный немногими прибыльными направлениями их размещения, сохраняет или даже уменьшает депозитные ставки. Банки устанавливают дифференцированные ставки в зависимости от вида депозитного счета, срока размещения средств на депозите и суммы вклада. Ценообразование по депозитным обязательствам банка основывается на анализе соотношений между депозитной ставкой, отображающей рыночную стоимость привлечения средств, и затратами банка, связанными с обслуживанием каждого вида депозитных счетов. Если операционные затраты банка по счету значительные, к примеру, для расчетных счетов клиентов, то ставка будет низкой, или вообще проценты не будут выплачиваться. Иногда банк покрытие затрат на обслуживание депозита перекладывает на клиента, взимая фиксированное комиссионное вознаграждение или устанавливая стоимость проведения каждой операции по счету и одновременно выплачивает проценты за остаток средств на клиентском счете.

Чтобы заинтересовать вкладчика в размещении денег в банке и заставить его отказаться от других вариантов, заемщики должны компенсировать ему средний уровень доходности в экономике данной страны в целом. Этот уровень почти равен реальным темпам экономического роста за определенный период времени. Таким способом определяется начальная, или основная, стоимость ссудных средств, отражающая соответствующий действительности рост, в противоположность инфляционному росту цен на товары и услуги, и потому известная как реальная процентная ставка.

На уровень базовой депозитной ставки влияют основные факторы:

- реальные темпы экономического роста в стране;

- ожидаемый уровень инфляции на протяжении периода вкладывания средств;

- риск невозвращения средств, которое связывается с конкретным банковским учреждением [1].

Процент, выплачиваемый по вкладам, выполняет функцию перераспределения, им можно регулировать структуру вкладов и приток денежных средств в те или иные формы вложений разного целевого назначения в соответствии со спросом на кредитные ресурсы.

Таким образом, процентная политика является одним из важнейших и в то же время достаточно сложных инструментов регулирования банковской деятельности. Основные принципы построения шкалы процентных ставок должны исходить из состояния спроса и предложения на кредитные ресурсы, сроков хранения, величины депозитов, темпов инфляции и т.д. Также, практически во всех странах процентная политика регулируется государством.

Эффективная процентная политика в отношении депозитных операций - это одна из важнейших составляющих успешной деятельности коммерческого банка. Депозитные операции составляют основную группу его пассивных операций. На их основе формируется большая часть ресурсов банка, используемых на цели краткосрочного и долгосрочного кредитования субъектов хозяйствования и населения. Способность банка привлекать депозиты является основным критерием его признания со стороны других участников рынка.

2. Анализ процентной политики ОАО Банк «Петрокоммерц» в отношении депозитных операций

2.1 Общая характеристика ОАО Банк «Петрокоммерц»

Банк «Петрокоммерц» (далее - Банк) является одним из стратегических активов Группы «ИФД КапиталЪ», созданной в 2003 году в качестве группы финансовых компаний и в настоящее время представляющей один из крупнейших диверсифицированных холдингов, активы которого представлены в нефтегазовой индустрии, секторе банковских и финансовых услуг, строительстве, химической промышленности, масс-медиа и высоких технологиях.

В октябре 2013 года было объявлено об интеграции Банка в структуру финансовой корпорации «Открытие» путем приобретения 79,4% его акций.

Банк основан в 1992 году, является универсальным кредитно-финансовым институтом, оказывающим широкий спектр услуг корпоративным клиентам, малому и среднему бизнесу, частным клиентам, VIP-клиентам, включая инвестиционно-банковское обслуживание.

Банк входит в число крупнейших банков Российской Федерации, обладает разветвленной региональной сетью, представленной в 29 субъектах Российской Федерации и по состоянию на 1 апреля 2014 года насчитывающей 18 филиалов, 1 501 банкомат, 7 618 POS-терминалов. В состав Банковской группы также входит ПАО «Банк Петрокоммерц-Украина» - универсальное финансовое учреждение, оказывающее широкий спектр банковских услуг. Одно из главных направлений деятельности ПАО «Банк Петрокоммерц-Украина» -- обслуживание российских компаний, работающих на украинском рынке, и украинских компаний с российскими инвестициями.

Акционерами Банка являются: Компания РЕЗЕРВ ИНВЕСТ ХОЛДИНГ (САЙПРУС) ЛИМИТЕД с долей владения 86,03%; Компания КОНФЕРН ЛИМИТЕД с долей 10,47% и миноритарные акционеры с общей долей 3,49%.

Состав совета директоров Банка представлен в таблице 1.

Таблица 1 - Совет директоров Банка «Петрокоммерц»

Председатель Совета директоров

Федун Леонид Арнольдович

-- Председатель Совета директоров Закрытого акционерного общества «ИФД КапиталЪ»

Члены Совета директоров

Алексеева Елизавета Ивановна

-- Директор Департамента внутреннего контроля и аудита Группы, Закрытое акционерное общество «ИФД КапиталЪ»

Жирков Александр Николаевич

-- Член Совета директоров Закрытого акционерного общества «ИФД КапиталЪ»

Матыцын Александр Кузьмич

-- Старший Вице-президент по финансам ОАО «ЛУКОЙЛ»

Михайлов Сергей Анатольевич

-- Член Совета директоров Закрытого акционерного общества «ИФД КапиталЪ»

Никитенко Владимир Николаевич

-- Член Совета директоров ОАО Банк «Петрокоммерц»

Никитин Станислав Георгиевич

-- Вице-президент-Казначей ОАО «ЛУКОЙЛ»

Плаксина Ольга Владимировна

-- Председатель Правления Закрытого акционерного общества «ИФД КапиталЪ»

Ильинская Елена Федоровна

-- Первый заместитель Председателя Правления Закрытого акционерного общества «ИФД КапиталЪ»

Банк включен в реестр банков -- участников системы обязательного страхования вкладов, является полноправным участником ведущих профессиональных организаций и ассоциаций, в том числе:

- Ассоциация российских банков;

- Ассоциация участников вексельного рынка;

- Национальная фондовая ассоциация (саморегулируемая некоммерческая организация);

- Некоммерческая организация «Ассоциация региональных банков России»;

- Саморегулируемая (некоммерческая) организация «Национальная ассоциация участников фондового рынка»;

- Ассоциация «ВИЗА»;

- Российская Национальная Ассоциация СВИФТ;

- Московская международная валютная ассоциация;

- Национальная валютная ассоциация;

- Ассоциация участников МастерКард (некоммерческая организация);

- Ассоциация Факторинговых Компаний;

- Некоммерческое партнерство «Национальный платежный совет»;

- Некоммерческая организация «Благотворительный фонд «ЛУКОЙЛ».

Финансовая надежность и стабильность Банка подтверждается высокими кредитными рейтингами ведущих международных и национальных рейтинговых агентств.

Standard & Poor's

Долгосрочный кредитный рейтинг

Краткосрочный кредитный рейтинг

Прогноз

Международная шкала

B+

B

Развивающийся

Национальная шкала

ru A

Moody's Investors Service

Долгосрочный рейтинг депозитов

Краткосрочный рейтинг депозитов

Прогноз

Рейтинг финансовой устойчивости

Международная шкала

B1

NP

Негативный

E+

Рейтинговое агентство Moody's Interfax

Долгосрочный кредитный рейтинг

Национальная шкала

A2.ru

Российское рейтинговое агентство «Эксперт РА»

Кредитный рейтинг

Прогноз

Национальная шкала

A+

Стабильный

Российское рейтинговое агентство «Рус-Рейтинг»

Кредитный рейтинг

Прогноз

Международная шкала

BBB-

Стабильный

Национальная шкала

AA-

Российское рейтинговое агентство «РИА Рейтинг»

Кредитный рейтинг

Прогноз

Национальная шкала

AA-

Стабильный

Банк уделяет особое внимание поддержанию высокого качества активов, эффективному управлению рисками и издержками. Система контроля рисков Банка прошла сертификацию независимого рейтингового агентства «Эксперт РА», по итогам которой 07 октября 2013 года системе контроля рисков Банка присвоен наивысший рейтинг «А.rm». Система управления рисками позволяет учитывать их как на стадии принятия управленческих решений, так и в процессе осуществления банковской деятельности. Эта система базируется на своевременном выявлении возможных рисков, их идентификации и классификации, анализе, измерении и оценке рисковых позиций, а также на применении конкретных методов управления банковскими рисками. Процедуры оценки рисков и управление ими интегрированы в процессы осуществления текущих операций. При построении системы управления рисками в Банке учитываются рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору и регулированию.

К основным видам риска, которые Банк выделяет для управления, относятся:

- кредитный риск - механизмом управления служат лимиты, которые устанавливаются, уполномоченными органами и Комитетами Банка на основании принципа разделения риска по кредитным позициям, что обеспечивает возможность эффективного распределения лимитов, а также проведение оперативного контроля за их использованием;

- рыночный риск - используется процедура ежедневной переоценки позиций и система объемных и стоп лимитов по позициям, несущим рыночный риск. Для установления и пересмотра объемных и стоп лимитов, а также для расчета дисконтов используется методика Value at Risk (VAR);

- риск потери ликвидности - раздельно осуществляется управление риском текущей ликвидности и структурной ликвидности;

- операционный и правовой риски - выявление и сбор данных о внутренних и внешних потерях их анализ и оценка. Все работники Банка, а также органы управления при совершении действий и принятии решений учитывают влияние операционных и правовых рисков;

- репутационный риск - принимаются меры, направленные на уменьшение возможных убытков, сохранение и поддержание деловой репутации Банка перед клиентами и контрагентами, учредителями (участниками), участниками финансового рынка, органами государственной власти и местного самоуправления, банковскими союзами (ассоциациями), саморегулируемыми организациями, участником которых является Банк;

- страновой и региональный риск - при определении стратегии развития сети Банк рассматривает ситуацию в регионах с точки зрения политической и экономической стабильности, а также с точки зрения надежности наиболее интересных потенциальных контрагентов. Для прогнозирования возникновения кризисов используется модель, основанная на использовании эконометрических методов;

- стратегический риск - Банк использует следующие методы: SWOT-анализ и другие методы, на основе которых формируются необходимые стратегические мероприятия (программы, проекты), позволяющие обеспечить эффективное использование потенциала Банка, максимально использовать синергию различных бизнесов.

2.2 Анализ финансовой деятельности ОАО Банк «Петрокоммерц»

В 2013 году ОАО Банк «Петрокоммерц» продемонстрировал устойчивое развитие по всем целевым бизнес-направлениям в соответствии со стратегией развития Банка. Однако по итогам 2013 г. Банк получил убыток в размере 7,1 млрд руб.

Оценка выполнения обязательных нормативов ОАО Банк «Петрокоммерц» приведена в таблице 2.

Таблица 2 -- Оценка выполнения обязательных нормативов

Наименование показатели

Нормативное значение

Фактические значения

На предыдущую отчетную дату

На отчетную дату

1

2

3

4

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1)

10,0

10,6

12,6

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2)

15,0

51,4

60,1

Норматив текущей ликвидности банка (Н3)

50,0

79,2

75,7

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4)

120,0

77,5

76,7

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)

25,0

22,5

24,8

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)

800,0

294,2

261,4

Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (Н9.1)

50,0

0

0

Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1)

3,0

1,6

1,7

Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12)

25,0

7,20

0

Данные таблицы 2 свидетельствуют о росте значения норматива достаточности собственных средств Банка по итогам 2013 г. по сравнению с 2012 г. Очевидно, что Банк в полной мере исполняет требования по достаточности капитала. По состоянию на 01.01.2014 г. норматив достаточности собственных средств (Н1) составлял 12,6% согласно РСБУ; с 01.01.2014 года показатель достаточности совокупного капитала в соответствии с Базелем III -- 14,2%.

Показатели ликвидности Банка, как и прежде, находятся на высоком уровне: на 01.01.2014 года показатель мгновенной ликвидности (Н2) составил 60,1%, текущей ликвидности (Н3) -- 75,7%, долгосрочной ликвидности -- 76,7%. Отношение кредитного портфеля к средствам клиентов составляет 113% на 01.01.2014 (99% на 01.01.2013).

Коэффициент мгновенной ликвидности на 01.01.2013 г. составил 51,4%, на 01.01.2014 г. данный коэффициент возрос на 8,7% и составил 60,1%. Таким образом можно сказать, что значение банк работал с увеличением текущей ликвидности. Это означает, что у банка хватит ликвидных средств, чтобы в случае выставления требований по всем обязательствам до востребования их погасить, сохранив свою платежеспособность.

Снижение норматива текущей ликвидности по срочным обязательствам до 75,7% на 01.01.2014 г. по сравнению с 79,2% на 01.01.2013 г. говорит о стабильном состоянии, несмотря на незначительную негативную динамику, так как данный коэффициент по-прежнему превышает норму 50%. Таким образом, банк располагает ликвидными средствами, позволяющими погасить требуемую долю срочных обязательств.

Норматив долгосрочной ликвидности на 01.01.2013 г. составил 77,5% на 01.01.2014 г. данный коэффициент снизился и составил 76,7%. Это означает, что 76,7% долгосрочных вложений банка на 01.01.2014 г. было обеспечено долгосрочными ресурсами, что значительно ниже норматива в 120%. Таким образом, Банк имеет низкую степень долгосрочной ликвидности, по остальным нормативам ликвидности его положение стабильно, отсюда может возникнуть риск несбалансированной ликвидности.

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) в 2013 г. возрос и составил 24,8%, что близко к нормативному максимальному значению 25%, что диктует необходимость дальнейшей диверсификации кредитного портфеля Банка для снижения значения данного норматива.

Нормативы максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (Н 9.1) и использования собственных средств для приобретения акций других юридических лиц (Н12) на 01.01.2014 г. составили 0, что говорит об отсутствии рисков у Банка по данным направлениям.

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) как по итогам 2012 г., так и 2013 г. значительно ниже нормы в 800, что свидетельствует о сбалансированном подходе Банка к диверсификации крупных кредитных рисков и поддержании данного норматива на низком уровне. Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) составил в 2013 г. 1,7%, что ниже максимально возможных 3% и также свидетельствует о стремлении Банка оптимизировать свои риски.

Данные баланса по итогам 2012 и 2013 гг. свидетельствуют о том, что бизнес Банка достаточно хорошо сбалансирован. Умеренный рост активов в 2013 году (на 5%) обусловлен сфокусированным развитием в приоритетных бизнес-сегментах и продажей кредитов на 21 млрд руб. в рамках интеграции Банка в Финансовую Корпорацию «Открытие». Основными драйверами роста активов послужили кредитование клиентов и операции с инструментами ликвидности.

Таблица 3 -- Анализ динамики состава активов банка

Наименование статьи

Фактические значения, млн.р.

Отклонение,

млн.р.

(ст. 3 - ст.2)

Темп

роста

(прироста), %

(ст.3/ст.2Ч100%)

На предыдущую отчетную дату

На отчетную дату

1

2

3

4

5

Денежные средства

7 845

9 196

1 351

17%

Средства кредитных организаций в ЦБ РФ

10 349

10 181

-168

98%

Средства в кредитных организациях

1 138

1 548

410

136%

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

8 000

4 856

-3 144

61%

Чистая ссудная задолженность

153 864

170 022

16 159

111%

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

28 609

27 672

-937

97%

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

0

0

0

0%

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

5 379

4 859

-520

90%

Прочие активы

10 810

8 219

-2 590

76%

Всего активов

225 995

236 555

10 560

105%

По данным финансовой отчетности, в 2013 году активы выросли на 5% до 236,5 млрд рублей, в том числе за счет увеличения кредитного портфеля. По итогам года кредитный портфель Банка «Петрокоммерц» составил 156,3 млрд рублей, что на 5% выше показателя за 2012 год:

- розничный кредитный портфель Банка рос темпами, существенно опережающими среднерыночные, -- 56% против 26%, составив по итогам года 29,6 млрд рублей. Прирост розничного кредитного портфеля был обеспечен в первую очередь развитием ипотеки и потребительского кредитования;

- наибольшую динамику роста продемонстрировал сегмент кредитования малого и среднего бизнеса: портфель данных кредитов увеличился в 4,6 раза до 9,8 млрд рублей. При этом качество кредитного портфеля Банка находится на очень высоком уровне: доля просроченных кредитов составляет менее 0,05%;

- портфель факторинга Банка «Петрокоммерц» увеличился на 12% до 18,9 млрд рублей.

Как видно из таблицы 4, структура баланса относительно стабильна и существенных изменений не претерпевает. Основная составляющая активов - кредитный портфель, пассивов - средства клиентов. Их вес в структуре баланса сопоставим со среднерыночными показателями. Порядка 80% баланса представлено финансовыми инструментами, номинированными в рублях, что позволяет минимизировать валютные риски.

Таблица 4 -- Анализ динамики структуры активов банка

Наименование статьи

Фактические значения, %

Отклонение,

%

(ст. 3 - ст.2)

На предыдущую отчетную дату

На отчетную дату

1

2

3

4

Денежные средства

3%

4%

1%

Средства кредитных организаций в ЦБ РФ

5%

4%

-1%

Средства в кредитных организациях

1%

1%

0%

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

4%

2%

-2%

Чистая ссудная задолженность

68%

72%

4%

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

13%

12%

-1%

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

0%

0%

0%

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

2%

2%

0%

Прочие активы

5%

3%

-2%

Всего активов

100%

100%

-

Указанные выше тенденции способствовали изменению структуры кредитного портфеля в соответствии с планами, заложенными в стратегии развития Банка. Так, доля корпоративных кредитов сократилась с 71% до 60%, доля розничного кредитного портфеля возросла с 13% до 19%; доля кредитов МСБ увеличилась с 1,4% до 6%; доля факторинга - с 11% до 12%.

Что касается пассивов, основными источниками роста ресурсной базы в 2013 г. являлись субординированные займы, облигационные займы и привлечения от Банка России. В 2013 г. Банк исполнил оферту по трем облигационным выпускам номинальным объемом 11 млрд руб. Успешно размещен 5-летний облигационный заем на 5 млрд руб. с существенной переподпиской. В конце 2013 г. Банк не испытал оттока вкладчиков: снижение средств частных клиентов по итогам года составило менее 1%. Привлеченные в 4 кв. 2013 г. субординированные займы в эквиваленте 10 млрд руб. способствовали укреплению капитальной базы.

Таблица 5 -- Анализ динамики состава пассивов, источников собственных средств и внебалансовых обязательств банка

Наименование статьи

Фактические значения, млн.р.

Отклонение,

млн.р.

(ст. 3 - ст.2)

Темп роста

(прироста), %

(ст.3/ст.2Ч100%)

На предыдущую отчетную дату

На отчетную дату

1

2

3

4

5

Пассивы

Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ

0

20 718

20 718

0%

Средства кредитных организаций

13 056

11 786

-1 269

90%

Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями

160 255

152 544

-7 712

95%

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

0

71

71

-

Выпущенные долговые обязательства

21 425

27 933

6 509

130%

Прочие обязательства

2 543

3 392

849

133%

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям

612

262

-350

43%

Всего обязательств

197 891

216 706

18 815

110%

Источники собственных средств

Средства акционеров (участников)

6 702

6 702

0

100%

Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)

0

0

0

-

Эмиссионный доход

5 298

5 298

0

100%

Резервный фонд

2 000

2 000

0

100%

Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

85

-46

-131

-54%

Переоценка основных средств

1 861

1 858

-3

100%

Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет

11 239

12 161

921

108%

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

918

-8 124

-9 042

-885%

Всего источников собственных средств

28 104

19 849

-8 255

71%

Итого пассивов и источников собственных средств

225 995

236 555

10 560

105%

Внебалансовые обязательства

Безотзывные обязательства кредитной организации

47 413

52 998

5 585

112%

Выданные кредитной организации гарантии и поручительства

12 435

9 345

-3 091

75%

Условные обязательства некредитного характера

0

0

0

-

Всего внебалансовых обязательств

59 848

62 342

2 494

104%

В 2013 году структура фондирования Банка, как отражено в таблице 6, не претерпела значимых изменений. Как и прежде, ее основой (64% обязательств) выступают средства клиентов, которые за год снизились на 7% до 139 млрд рублей. В 2013 году Банк успешно исполнил оферту по трем облигационным займам на 11 млрд рублей, а также разместил новый облигационный выпуск на 5 млрд рублей с существенной переподпиской.

Таблица 6 -- Анализ динамики структуры пассивов и источников собственных средств банка

Наименование статьи

Фактические значения, млн.р.

Отклонение,

млн.р.

(ст. 3 - ст.2)

На предыдущую отчетную дату

На отчетную дату

1

2

3

4

Пассивы

Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ

0%

9%

9%

Средства кредитных организаций

6%

5%

-1%

Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями

71%

64%

-7%

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

0%

0%

0%

Выпущенные долговые обязательства

9%

12%

3%

Прочие обязательства

1%

1%

0%

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям

0%

0%

0%

Всего обязательств

88%

92%

4%

Источники собственных средств

Средства акционеров (участников)

3%

3%

0%

Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)

0%

0%

0%

Эмиссионный доход

2%

2%

0%

Резервный фонд

1%

1%

0%

Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

0%

0%

0%

Переоценка основных средств

1%

1%

0%

Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет

5%

5%

0%

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

0%

-3%

-3%

Всего источников собственных средств

12%

8%

-4%

Итого пассивов и источников собственных средств

100%

100%

-

Отчет о финансовых результатах за 2013 г., как очевидно из таблицы 7, показывает повышение маржинальности и доходов от основной деятельности. Положительная динамика этих доходов, в первую очередь увеличение доходов по приоритетным бизнес-сегментам, - ключевой фактор роста валовой прибыли: процентные доходы за 2013 г. выросли на 21%, до 20,0 млрд руб. (16,6 млрд руб. в 2012 г.), чистые процентные доходы - на 31%, до 8,4 млрд руб. (6,4 млрд руб. в 2012 году), чистые комиссионные доходы - на 37%, до 2,0 млрд руб. (1,5 млрд руб. в 2012 году). Валовая прибыль за 2013 г. составила 12,3 млрд руб. (+9% по сравнению с 2012 годом). Рост операционных расходов соответствует задачам развития бизнеса.

Таблица 7 -- Анализ динамики финансовых результатов банка

Наименование статьи

Фактические значения, млн.р.

Отклонение,

млн.р.

(ст. 3 - ст.2)

Темп

роста

(прироста), %

(ст.3/ст.2Ч100%)

На предыдущую отчетную дату

На отчетную дату

1

2

3

4

5

Процентные доходы...

Страница:


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены