Размещено на http://www.allbest.ru/

ВВЕДЕНИЕ

Производственная практика проходила на базе Волгоградского отделения № 8621 ОАО «Сбербанк России» (далее - Банк), а именно - в отделе продаж малому бизнесу.

Целью прохождения практики являлось закрепление и углубление знаний, полученных в процессе теоретического обучения, и получение необходимых умений и навыков по специальности.

Были поставлены и впоследствии реализованы следующие задачи практики:

· изучение деятельности Банка в целом и деятельности отдела по обслуживанию на финансовых рынках в частности;

· расширение и закрепление теоретических знаний по изученным экономическим дисциплинам;

· освоение методов экономической работы;

· приобретение практического опыта финансово-экономической работы.

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

Кредитная организация «Сбербанк России» по своей организационно-правовой форме является открытым акционерным обществом, учрежденным Центральным банком Российской Федерации. Полное фирменное наименование Банка: Открытое акционерное общество «Сбербанк России», сокращенное - ОАО «Сбербанк России». Банк действует на основании Генеральной лицензии Банка России на осуществление банковских операций №1481 от 08.08.2012 г.

Банк является юридическим лицом, имеет филиалы и другие обособленные подразделения.

Филиалы Банка (территориальные банки, отделения) действуют на основании положений, утверждаемых Правлением Банка, наделяются имуществом, которое учитывается на их отдельных балансах и на балансе Банка. Филиалы Банка (территориальные банки) возглавляются председателями, филиалы (отделения) - управляющими. В филиалах Банка создаются коллегиальные органы управления (правление территориального банка, совет отделения). Внутренние структурные подразделения территориального банка открываются, закрываются, изменяют местонахождение, переподчиняются по решению правления территориального банка; внутренние структурные подразделения отделения - по решению правления территориального банка, в организационном подчинении которого находится отделение; внутренние структурные подразделения центрального аппарата - по приказу Президента, Председателя Правления Банка.

Организационная структура Сбербанка построена по линейно-функциональному типу: управляющему Отделения подчиняются заместители, в свою очередь курирующие несколько отделов, решающих определенный круг задач.

Управление Сбербанком России основывается на принципе корпоративности в соответствии с Кодексом корпоративного управления, утвержденным годовым Общим собранием акционеров Банка в июне 2002 года. Все органы управления Банком формируются на основании Устава Сбербанка России и в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Органами управления Сбербанка являются: Общее собрание акционеров, Наблюдательный совет Банка, коллегиальный исполнительный орган - Правление Банка, единоличный исполнительный орган - Президент, Председатель Правления Банка.

Общее собрание акционеров -- высший руководящий орган Сбербанка России. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка.

Наблюдательный совет Банка осуществляет общее руководство деятельностью Банка и состоит из 17 директоров, среди которых 6 представителей Банка России, 2 представителя Сбербанка России, 1 внешний и 8 независимых директоров.

Для обеспечения эффективности деятельности Наблюдательного совета Банка в Сбербанке России создан ряд комитетов, подчиненных Наблюдательному совету. В настоящее время в Банке работают Комитет по аудиту, Комитет по кадрам и вознаграждениям, Комитет по стратегическому планированию.

Правление Банка занимается вопросами руководства текущей деятельностью и состоит из 13 членов. Возглавляет Правление Банка Президент, Председатель Правления Банка. К компетенции Президента, Председателя Правления Банка относится решение всех вопросов текущей деятельности Банка.

Подробнее с вопросами компетенции каждого из управляющих органов можно ознакомиться в соответствующих Положениях.

Сбербанку присуща частная форма собственности, а конкретно - акционерная форма собственности. В соответствии с информацией о лицах, оказывающих существенное (прямое или косвенное) влияние на решения, принимаемые органами управления Банка, 60,25% акций Банка принадлежат Центральному банку РФ, а 39,75% акций находятся в публичном обращении.

Уставный капитал Банка сформирован в сумме 67 760 844 000 руб. Банком размещено 21 586 948 000 обыкновенных акций номинальной стоимостью 3 руб. и 1 000 000 000 привилегированных акций номинальной стоимостью 3 руб. Банк вправе размещать обыкновенный акции дополнительно к размещенный акциям (объявленные акции). Предельное количество объявленных обыкновенных акций составляет 15 000 000 000 штук номинальной стоимостью 3 руб.

Сбербанк России обладает разветвленной филиальной сетью: в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и около 19 тысяч подразделений по всей стране. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, на Украине и в Беларуси. В соответствии со Стратегией развития, Сбербанк России расширил свое международное присутствие, открыв представительство в Германии и филиал в Индии, а также зарегистрировав представительство в Китае. После приобретения Volksbank International в 2012 году Сбербанк имеет представительства в 9 странах Центральной и Восточной Европы.

Конкретно на территории Волгоградской области функционирует 1 головное отделение Сбербанка (№8621), 9 отделений, 152 доп. офиса, 242 операционных кассы и 5 передвижных пунктов кассовых операций. Курирует бизнес Банка в Волгоградской области (а также в Астраханской, Оренбургской, Пензенской, Самарской, Саратовской и Ульяновской областях) территориальный банк ОАО «Сбербанк России» - Поволжский банк, штаб-квартира которого расположена в г. Самара.

ОСНОВНЫЕ НОРМАТИВНЫЕ АКТЫ И ДОКУМЕНТЫ, РЕГЛАМЕНТИРУЮЩИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ БАНКА

Основными нормативными актами, регулирующими деятельность Сбербанка России в соответствии с законодательством Российской Федерации, являются:

· Гражданский и Налоговый Кодексы РФ;

· Федеральный закон «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 N 208-ФЗ;

· Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 г. №173-ФЗ;

· Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 7 августа 2001 г № 115-ФЗ;

· Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 N 86-ФЗ;

· Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1;

· Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23.12.2003 № 177-ФЗ;

· Федеральный закон «О кредитных историях» от 30.12.2004 № 218-ФЗ и прочие нормативные документы.

Основанием для деятельности любого юридического лица служат его учредительные документы. В случае со Сбербанком таким учредительным документом является Устав, утвержденный годовым Общим собранием акционеров. Действующая на момент составления отчета версия была утверждена 1 июня 2012 года.

Устав состоит из 16 глав, которые содержат общие сведения о Банке; перечень банковских операций и сделок, которые Сбербанк вправе осуществлять; данные об Уставном капитале, об акциях и правах и обязанностях акционеров; информацию о прибыли Банка, порядке формирования резервного фонда и порядке выплаты дивидендов; порядке ведения учета и отчетности Банка; положения об организационной структуре Банка и отдельно об органах управления и контроля; информацию об основаниях и порядке ликвидации и реорганизации Банка.

Помимо Устава, немаловажными внутренними документами, регулирующими деятельность Банка, являются Кодекс корпоративного управления, утвержденный годовым общим собранием акционеров в июне 2002 года и Кодекс корпоративной этики сотрудника Сбербанка России.

Отдельно существуют Положения, касающиеся органов управления Банка (Положение о Наблюдательном совете, Положение о комитетах Наблюдательного совета, Положение о Комитете Наблюдательного совета по стратегическому планированию, Положение о Правлении, Положение о Ревизионной комиссии, Положение о порядке проведения общего собрания акционеров).

У каждого внутреннего структурного подразделения (отдела) также существует соответствующее Положение об отделе, в котором отражаются основные сведения о роде деятельности отдела и вопросах его компетенции и должностные инструкции сотрудников, в которых разъясняются их обязанности, права и ответственность.

В силу того, что Сбербанк является открытым акционерным обществом, существуют нормативные документы, регулирующие его деятельность как эмитента: Положение о раскрытии информации об эмитенте, Дивидендная политика, эмиссионные документы (отчеты об итогах выпуска ценных бумаг, проспекты ценных бумаг, решения о выпуске ценных бумаг).

ДЕПОЗИТНАЯ ПОЛИТИКА ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

Для Сбербанка средства частных клиентов являются основным источником фондирования активных операций. Поэтому Банк стремится увеличить приток денежных средств за счет предложения клиентам широкой линейки вкладов. Так, помимо стандартных срочных вкладов («На высоте», «Пополняй», «Управляй», «Сохраняй», «Подари жизнь», «Мультивалютный») и вкладов до востребования, введены вклады с повышенной процентной ставкой, открываемые только в системе Сбербанк ОнЛ@йн»: «Сохраняй ОнЛ@йн», «Пополняй ОнЛ@йн», «Управляй ОнЛ@йн». Открывать вклады в системе «СбербанкОнЛ@йн» выгоднее, чем в отделении банка: ставка в рублях на 0,5% годовых, а в валюте на 0,15% годовых выше, чем по аналогичным вкладам в случае их открытия в отделении банка. Для пенсионеров предлагаются специальные условия по вкладам: минимальная ставка по вкладам «Сохраняй» и «Пополняй» для них на 1% больше, чем предполагают стандартные условия этих вкладов. Кроме того, существует вклад «Пенсионный плюс» - удобный и выгодный способ получения пенсионных выплат с получением дохода на поступающие денежные средства.

Также с целью привлечения новых клиентов был введен вклад «Международный», открываемый в британских фунтах стерлингов, швейцарских франках и японских иенах. Вклад позволяет получать не только гарантированный доход в виде процентов, но и дополнительный доход за счет изменения курсов иностранных валют.

В целом за 2013 год вклады частных клиентов в Сбербанке увеличились по сравнению с предыдущим годом на 18,4% -- до 5 726 млрд. руб. Приток в основном обеспечен средствами на срочных вкладах. Количество счетов частных клиентов в Банке увеличилось за год на 23 млн. и превысило 364 млн. счетов. Сбербанк является крупнейшим держателем вкладов физических лиц среди российских банков, обладая рыночной долей 46,6 %.

УСЛУГИ ПО ВЫПУСКУ И ОБСЛУЖИВАНИЮ БАНКОВСКИХ КАРТ

кассовый депозитный банковский карта

Карточный бизнес -- следующий по значимости вид услуг после расчетно-кассового обслуживания, который по итогам 2013 года принес Банку 35,1 млрд. руб., или 23,1 % всех комиссий. По количеству эмитированных карт Сбербанк уверенно лидирует не только в России, но и во всей Европе.

Сбербанк предлагает частным лицам кредитные и дебетовые карты с разными условиями (молодежные карты, карты партнерских программ и т.д.). Корпоративным клиентам Банк предоставляет возможность участвовать в зарплатных проектах, открывать корпоративные карты (открытие текущего счета для учета операций с использованием банковских карт и получение корпоративных международных карт Visa Business и MasterCard Business) и услуги эквайринга (Сбербанк России обеспечит организации возможность приема в качестве средства платежа за предоставляемые товары и услуги (торговый эквайринг) карт ведущих международных платежных систем Visa, MasterCard и American Express).

Банк предлагает карты платежных систем Visa, MasterCard, American Express различного типа: Visa Classic, Visa Classic «Аэрофлот», Visa Classic «Подари жизнь», Visa Classic «Золотая маска», Сбербанк-Visa Electron, Visa Gold, Standard MasterCard, Gold MasterCard, Platinum American Express и прочие. С действующими тарифами на обслуживание определенного типа карт можно подробно ознакомиться на сайте Банка.

УСЛУГИ БАНКА ПО РАСЧЕТНО-КАССОВОМУ ОБСЛУЖИВАНИЮ

Расчетно-кассовое обслуживание представляет собой одну из базовых услуг банка для своих клиентов, и Сбербанк в этом плане не исключение. Банк предлагает клиентам стандартные для банков услуги по открытию и ведению счетов в рублях и иностранной валюте. Помимо этого, Сбербанк также предлагает своим клиентам возможность дистанционного управления счетом в Банке через интернет и телефон. Автоматизированные системы дистанционного обслуживания обеспечивают конфиденциальность и надежную защиту информации, передаваемой в ходе электронных расчетов корпоративных клиентов.

Автоматизированная система «Клиент-Сбербанк» позволяет:

· получать информацию о состоянии счета и операциях по счету;

· передавать в Банк рублевые и валютные платежные поручения, получать отчеты об их исполнении;

· отправлять заявки на приобретение векселей Банка, покупку и продажу иностранной валюты;

· давать поручения Банку о перечислении денежных средств во вклады и на счета банковских карт физических лиц по проектам заработной платы;

· вести архив платежных документов;

· вести служебную переписку с Банком;

· импортировать платежные документы из программы бухгалтерского учета компании и экспортировать в нее данные из выписок и платежных документов;

· назначать различным категориям сотрудников компании различные права по получению информации из Банка и совершению банковских операций по счету.

Интересен новый продукт Сбербанка, появившийся в 2011 г. - «Единый договор банковского обслуживания» -- клиенты по упрощенной процедуре заключают договор банковского обслуживания сразу на комплекс банковских услуг без заключения отдельных двусторонних договоров. В настоящее время в этот комплекс входят следующие услуги:

· открытие и обслуживание расчетных счетов в валюте РФ и иностранной валюте;

· открытие и обслуживание вкладов (депозитов);

· привлечение денежных средств в виде неснижаемого остатка на расчетном счете;

· дистанционное обслуживание с использованием системы «Сбербанк Бизнес ОнЛ@йн»;

· дистанционное обслуживание с использованием системы «Клиент-Сбербанк»;

· проведение конверсионных операций;

· проведение срочных платежей по системе Банка;

· инкассация денежной наличности, ее прием и зачисление на расчетный счет;

· прием денежной наличности через автоматический сейф;

· выдача простых векселей Сбербанка России;

· открытие бизнес-счетов.

Для многофилиальных и холдинговых компаний существуют продукты «Единый остаток» и «Овердрафт с общим лимитом». Среди предоставляемых индивидуальных услуг -- интеграция с учетной системой холдинга через унифицированный платежный шлюз, что позволяет холдингу централизовать расчетно-кассовое обслуживание дочерних и зависимых обществ. Внедрена централизованная система «СбербанкКорпор@ция» -- ИТ-платформа для дальнейшего расширения продуктовой линейки для холдингов.

Регулирование практики управления кредитными рисками в коммерческом банке

Центральный Банк РФ регулирует практику управления кредитными рисками в банке путем издания различных нормативных актов. Представим основные из них в виде иерархии:

1. Инструкции:

1.1. Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И «Об обязательных нормативах банков»

Устанавливает числовые значения и методику расчета обязательных нормативов банков, касающихся кредитных рисков: норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6), норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7), норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1) и норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1).

1.2. Инструкция Банка России от 31.03.1997 № 59-И «О применении к кредитным организациям мер воздействия»

Устанавливает меры воздействия, которые могут быть применены к банкам за несоблюдение обязательных нормативов, в том числе устанавливающих размер кредитных рисков.

2. Положения:

2.1. Положение Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»

Устанавливает нормативные требования к формированию резервов на возможные потери по ссудам и требования к оценке кредитных рисков.

2.2. Положение Банка России от 16.12.2003 № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах»

Устанавливает правила организации внутреннего контроля в кредитных организациях, осуществляемого, в частности, в целях управления банковскими рисками. В п.3.1. данного Положения отмечено, что система внутреннего контроля кредитной организации должна включать в себя контроль за функционированием системы управления банковскими рисками и оценку банковских рисков.

3. Указания:

3.1. Указание Банка России от 03.06.2010 № 2459-У «Об особенностях оценки кредитного риска по отдельным выданным ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности»

Дополняет Положение № 254-П некоторыми особенностями и правилами оценки кредитного риска и оценки качества обслуживания долга.

3.2. Указание Банка России от 30.04.2008 № 2005-У «Об оценке экономического положения банков»

Устанавливает систему показателей и правила их расчета для оценки экономического положения банков, в которые входят, в том числе, правила оценки качества активов и качества управления и соответствующие им показатели: качества ссуд, риска потерь, концентрации крупных кредитных рисков, системы управления рисками, состояния внутреннего контроля и прочие. Таким образом, в Указании отмечается зависимость экономического положения банка от качества кредитного портфеля и качества управления рисками и устанавливаются правила их оценки.

4. Письма:

4.1. Письмо Банка России от 04.04.2011 № 43-Т «О некоторых вопросах оценки качества ссуд»

В Письме даны рекомендации относительно оценки кредитного риска, в частности рекомендовано принимать во внимание некоторые существенные факторы, которые могут повлиять на классификацию ссуд, и правовые, экономические и организационные аспекты, связанные с возможностью реализации кредитной организацией прав, вытекающих из обеспечения по ссуде (реальность залога, принадлежность его лицу, предоставившему обеспечение и др.).

4.2. Письмо Банка России от 23.03.2007 № 26-Т «Методические рекомендации по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале)»

Разъясняется процедура проведения проверки и оценки системы управления банковскими рисками в кредитной организации уполномоченными представителями (служащими) Банка России. Кредитной организации следует обратить внимание на эти показатели оценки и привести свою деятельность в соответствие устанавливаемым требованиям.

4.3. Письмо Банка России от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских рисках»

В документе дается определение рискам, присущим банковской деятельности, в том числе и определение кредитного риска, необходимое для понимания его сущности.

Таким образом, Центральный Банк регулирует практику управления кредитным риском путем установления обязательных нормативов, стандартов организации и деятельности служб внутреннего контроля и управления рисками, требования к методикам оценки рисков и качества ссуд, нормативных требований к формированию резервов на возможные потери по ссудам.

ОАО «Сбербанк России», как и любой другой коммерческий банк, также регулирует практику риск-менеджмента, создавая внутренние документы, касающиеся различных вопросов управления рисками. Рассмотрим их:

1. Политика интегрированного управления рисками ОАО "Сбербанк России" от 29.02.2012 N 2430

Политика определяет основные цели и задачи интегрированного управления рисками в Группе ОАО "Сбербанк России" на совокупной основе, принципы его организации и функционирования, участников процесса, их задачи, полномочия и ответственность.

2. Политика Сбербанка России по управлению кредитными рисками от 01.11.2004 N 1303-р

Документ определяет политику ОАО «Сбербанк России» в сфере управления кредитными рисками, в том числе цели и задачи банка в области управления кредитными рисками, основные требования к организации управления кредитными рисками в центральном аппарате и территориальных банках, принципы построения системы управления кредитным рисками, основных участников процесса управления кредитными рисками, их полномочия и ответственность, основные методы регулирования кредитного риска.

Положения этого документа являются основой для организации работы по управлению кредитными рисками в центральном аппарате и в территориальных банках Сбербанка России.

3. Политика управления рыночным и кредитным рисками операций на финансовых рынках ОАО "Сбербанк России" от 09.08.2012 N 2625

Политика определяет основные нормы, принципы и правила организации и функционирования управления рыночным и кредитным рисками операций на финансовых рынках в Группе ОАО "Сбербанк России" на совокупной основе, ключевые процессы, полномочия основных коллегиальных органов и структурных подразделений Банка в части управления рыночным и кредитным рисками операций на финансовых рынках.

В части управления кредитным риском положения Политики распространяются на все операции на финансовых рынках, совершаемые всеми организациями-участниками Группы.

Эти три документа закладывают основы управления кредитным риском в банке, по содержанию их положения не противоречивы и носят уточняющий характер.

4. Положение об основных направлениях кредитной политики ОАО «Сбербанк России» на 2010 год

Документ раскрывает концепцию кредитной политики Банка на период, принципы организация кредитной работы в Банке и основные признаки формируемого кредитного портфеля. Примечательно, что этот документ не издается на ежегодной основе, хотя должен, - после 2010 г. нового документа, касающегося кредитной политики, не было разработано.

Следующей группой документов являются Положения об организационных структурах, занимающихся совершенствованием и реализацией кредитной политики и управлением кредитными рисками:

5. Положение о Комитете ОАО "Сбербанк России" по предоставлению кредитов и инвестиций от 08.12.2011 N 470-7-р

Целью деятельности Комитета является совершенствование и обеспечение реализации кредитной политики Банка.

6. Положение о Кредитном Комитете отделения ОАО "Сбербанк России" от 05.10.2012 N 2655

Целью деятельности Комитета является обеспечение реализации кредитной политики Банка в области кредитования юридических лиц и физических лиц.

7. Положение о Комитете головного отделения ОАО "Сбербанк России" по предоставлению кредитов и инвестиций от 05.10.2012 N 2653 и Положение о Комитете территориального банка ОАО "Сбербанк России" по предоставлению кредитов и инвестиций от 05.10.2012 N 2652

Целью деятельности данных Комитетов является обеспечение реализации кредитной политики Банка.

8. Положение об организации андеррайтинга корпоративных кредитных рисков от 03.10.2011 N 2273

Положение определяет организационную структуру подразделений андеррайтинга, функции и ответственность участников процесса андеррайтинга корпоративных кредитных рисков, принципы присвоения и отзыва категорий андеррайтеров.

9. Положение о системе внутреннего контроля в ОАО "Сбербанк России" от 17.10.2011 N 2289

Положение разработано в соответствие с требованием п. 15.1 Устава Банка и определяет основные принципы организации системы внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью в ОАО "Сбербанк России", а также определяет состав органов и подразделений Банка, ответственных за осуществление внутреннего контроля и оценку его состояния.

Положение учитывает требования надзорных и регулятивных органов в части организации внутреннего контроля в кредитных организациях, а также принципы оценки системы внутреннего контроля банков, определенные Базельским комитетом по банковскому надзору.

Итак, вышеперечисленные документы определяют структуры, ответственные за реализацию кредитной политики, и структуры, обеспечивающие оценку рисков и контроль за соблюдением разработанных основ кредитной политики.

10. Регламент создания и использования в ОАО "Сбербанк России" резерва на возможные потери по ссудам от 22.12.2010 N 2046

Настоящий Регламент разработан в целях определения в банке общих принципов классификации ссуд при создании и уточнении размера резерва, отнесения ссуд к безнадежным и их списания за счет резерва на возможные потери по ссудам; полномочий коллегиальных органов Банка при принятии решений об уточнении классификации ссуды и отнесении ее к более высокой категории качества, списании безнадежной задолженности; участников процесса создания и использования резерва на возможные потери по ссудам, их полномочий и ответственности.

Этот документ разработан в соответствии с Положением №254-П и является основным внутренним документом, регулирующим практику создания и использования резерва на возможные потери по ссудам.

Еще одной группой документов являются Методики, касающиеся различных аспектов управления кредитным риском. Далее представлены основные из них:

11. Методика определения показателей качества розничного кредитного портфеля и категоризации портфелей территориальных подразделений Сбербанка России согласно показателям качества от 29.07.2010 N 1925

Методика определяет показатели качества розничного кредитного портфеля, а также критерии определения Статуса зоны качества розничного кредитного портфеля подразделения ОАО "Сбербанк России" (красная, желтая, зеленая, серая зоны).

12. Методика определения показателей качества кредитного портфеля субъектов малого предпринимательства и категоризации портфелей территориальных подразделений Банка и Банка в целом от 03.12.2010 N 2019

Методика определяет правила расчета интегрального показателя качества кредитного портфеля клиентов сегмента "Малый бизнес" в разрезе основных групп продуктов, а также критерии отнесения кредитного портфеля к определенному статусу зоны (красная, желтая, зеленая) - категоризации качества кредитного портфеля субъектов малого бизнеса.

13. Методика расчета суммы кредита по продуктам, предоставляемым в рамках технологии "Кредитный конвейер" от 17.04.2012 N 2440

Настоящая методика определяет правила расчета суммы кредита и лимитов риска в связи с предоставлением продуктов в рамках технологии "Кредитный конвейер". Методика разработана для использования сотрудниками кредитующего подразделения (кредитными инспекторами) и андеррайтерами.

14. Методика оценки платежеспособности и расчета максимального размера кредита при кредитовании физических лиц ОАО "Сбербанк России" и его филиалами по ДЦ-технологии от 01.09.2011 N 2249

Методика определяет подходы и правила проведения расчета платежеспособности заемщика/созаемщиков и расчета максимальной суммы кредита при предоставлении кредитов физическим лицам.

15. Методика оценки финансового состояния и расчета лимита кредитования при осуществлении кредитных операций с клиентами сегментов "Микро бизнес" и "Малый бизнес" ОАО "Сбербанк России" и его филиалами от 11.11.2010 N 2010

Методика устанавливает правила и порядок проведения оценки кредитоспособности и расчета лимита кредитования при осуществлении кредитных операций с клиентами сегментов "Микро бизнес" и "Малый бизнес".

Целью Методики является описание алгоритма проведения анализа финансового состояния клиентов сегментов "Микро бизнес" и "Малый бизнес", обеспечение качественной оценки выдаваемых кредитов и определение подходов к расчету лимита кредитования.

16. Методика определения категории качества ссуды, оценки принятого по ссуде обеспечения и расчета резерва на возможные потери по ссудам от 22.12.2010 N 2047

Методика определяет:

- принципы и подходы по классификации ссуд, предоставленных юридическим лицами физическим лицам, классифицируемых (реклассифицируемых) на индивидуальной основе, а также относимых в портфель однородных ссуд;

- порядок установления категории качества ссуды в целях определения размера формируемого резерва на возможные потери по индивидуально классифицируемой ссуде или, группам стандартных и обесцененных ссуд, объединенных в портфель однородных ссуд;

- подходы определения категории качества обеспечения, его стоимости и возможности учета принятого обеспечения в целях формирования резерва на возможные потери по ссудам.

17. Методика оценки финансового положения заемщика/залогодателя-третьего лица в целях создания в ОАО "Сбербанк России" резерва на возможные потери по ссудам от 23.07.2012 N 2048-2

Методика является нормативным документом Банка, устанавливающим правила оценки финансового положения заемщика/залогодателя-третьего лица в целях формирования резерва на возможные потери по ссудам.

18. Методика определения категории риска сделки и уровня принятия решения по кредитным операциям при кредитовании сегментов "Микро бизнес" и "Малый бизнес" от 12.03.2012 N 2434

Методика описывает подходы по определению категории риска сделки и применению единой матрицы для определения уровня принятия решений, устанавливающей соответствие категории риска сделки и полномочий территориальных подразделений Банка в зависимости от профиля риска территориального подразделения.

19. Методика определения категории риска заявки и уровня принятия решения по кредитным операциям от 09.10.2012 N 2190-2

Методика устанавливает порядок определения уровня полномочий для принятия решения при рассмотрении и утверждении кредитных заявок, в том числе выбор территориального подразделения, уполномоченного принимать окончательное решение по заявке; категории андеррайтера, уполномоченного рассмотреть заявку и предоставить по ней комментарии.

20. Методика оценки уровня рисков территориальных банков ОАО "Сбербанк России" от 25.01.2011 N 2076

Методика является нормативным документом ОАО "Сбербанк России", устанавливающим алгоритм интегральной оценки уровня рисков территориальных банков на основе показателей риска корпоративного и розничного кредитных портфелей, а также операционного риска.

Результаты интегральной оценки используются в аналитических целях Департаментом рисков.

21. Методика расчета основных компонентов риска при кредитовании физических лиц от 18.10.2012 2196-2

Методика определяет основные этапы построения, калибровки и тестирования моделей оценки компонентов риска и их расчета по кредитам физическим лицам, а также определяет основные методологические подходы, применяемые на каждом из этапов.

Методики касаются широкого круга вопросов управления кредитным риском: определение и расчет показателей качества кредитного портфеля, расчет максимальных сумм кредита и установление лимитов кредитования, определение качества ссуд, определение риска заявки и сделки, расчет риска по территориальным банкам в целом и т.п.

Наконец, последней группой внутренних документов являются Технологические схемы, определяющие порядок взаимодействия подразделений банка в процессе своей деятельности и порядок мониторинга, оценки того или иного объекта. Для процесса управления рисками можно выделить следующие Технологические схемы:

22. Технологическая схема взаимодействия подразделений в процессе мониторинга качества розничного кредитного портфеля ОАО «Сбербанк России» от 30 декабря 2010 г. N 49-615

Технологическая схема определяет процедуры, выполняемые участниками процесса мониторинга в целях оперативного выявления и реагирования на ухудшение качества розничного кредитного портфеля Банка в разрезе Кредитных сотрудников (оценка качества; выявление причин низкого качества; устранение причин низкого качества).

Кроме того, документом устанавливается порядок мониторинга на основе ежемесячной оценки соответствия полученных значений показателей качества кредитного портфеля установленным пороговым значениям и систематического анализа рисковых событий, свидетельствующих о повышенном уровне операционного риска в процессе кредитования розничных клиентов.

23. Технологическая схема мониторинга и управления качеством кредитного портфеля субъектов малого предпринимательства 03.12.2010 N 2018

Схемой устанавливается порядок мониторинга и управления качеством кредитного портфеля клиентов сегмента "Малый бизнес" с использованием принципа категоризации качества портфелей территориальных подразделений Банка согласно показателям качества.

Целью Технологической схемы является улучшение качества кредитного портфеля субъектов малого бизнеса Банка

24. Технологическая схема мониторинга и управления качеством розничного кредитного портфеля от 02.07.2010 N 1913

Технологическая схема определяет процедуры, выполняемые профильными подразделениями в целях улучшения качества розничного кредитного портфеля Банка и устанавливает порядок мониторинга и управления качеством розничного кредитного портфеля c использованием принципа категоризации портфелей территориальных подразделений Банка согласно показателям качества.

25. Технологическая схема взаимодействия подразделений при принятии и мониторинге кредитных рисков на корпоративных клиентов при совершении кредитных операций от 14.09.2012 N 2092-2

Документ устанавливает порядок взаимодействия подразделений ОАО "Сбербанк России" в рамках предоставления кредитных продуктов корпоративным клиентам, клиентам сегментов "Микро бизнес" и "Малый бизнес", субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям и описывает процесс "Управление корпоративными кредитными рисками" в части установления лимитов риска, утверждения кредитных сделок при использовании лимитов риска и последующего мониторинга кредитных рисков по заключенным сделкам.

26. Технологическая схема организации и проведения контрольных процедур Службой внутреннего контроля в филиалах ОАО "Сбербанк России" от 21.02.2012 N 2080

Документ определяет общие принципы организации и проведения контрольных процедур подразделениями Службы внутреннего контроля в филиалах Банка.

27. Технологическая схема взаимодействия подразделений при установлении лимитов кредитного риска, мониторинга контрагентов и контроля использования лимитов при совершении операций на финансовых рынках от 28.11.2012 N 2391-2

Документ устанавливает порядок взаимодействия подразделений ОАО "Сбербанк России" при установлении, использовании и контроле лимитов кредитного риска при осуществлении операций на финансовых рынках, включая процесс мониторинга контрагентов.

Вышеприведенный перечень внутренних документов является отнюдь не исчерпывающим, но он демонстрирует, что процесс управления кредитными рисками в ОАО «Сбербанк России» регулируется очень тщательно: начиная с концептуальных основ (Политика по управлению кредитными рисками и Положение об основных направлениях кредитной политики) и заканчивая конкретными схемами и методиками оценки кредитного риска.

Кредитная политика ОАО «Сбербанк России»

Под кредитной политикой коммерческого банка в широком смысле понимается деятельность, которая регулирует стратегические отношения между кредитором и заемщиком Банковский менеджмент: учебник / под ред. О.И. Лаврушина. 2-е изд., перераб. и доп. М.: КНОРУС, 2009, с. 345. Она базируется на стратегии банка и определяет основные направления работы в части кредитования. Кредитная политика находит свое отражение в специальном банковском документе, который создается с целью контроля рисков в процессе кредитования и наиболее эффективного размещения ресурсов банка.

В ОАО «Сбербанк России» таким документом является Положение «Об основных направлениях кредитной политики», издаваемое на ежегодной основе. Положение содержит общие принципы кредитной политики; основные параметры по размещению кредитных ресурсов; порядок организации кредитной работы в банке, контроля и разрешения споров; основные признаки формируемого кредитного портфеля и сведения о процентной политике.

Правления территориальных банков Сбербанка также разрабатывают подобные Положения с учетом особенностей конкретного региона, однако при этом они не противоречат общей кредитной политике банка.

Рассмотрим кредитную политику ОАО «Сбербанк России» на 2012 г.

Кредитная политика основывается на стратегических целях и задачах банка, направленных на укрепление имиджа Сбербанка России, усиление роли в развитии экономики регионов, и основным ее направлением является активное проведение кредитных операций с населением и поддержка следующих отраслей и секторов экономики:

- отрасли, гарантирующие удовлетворение ежедневных и самых необходимых жизненных потребностей населения (розничные сети, аптеки и т.д.);

- отрасли, выполняющие жизнеобеспечивающие функции (электро-, водоснабжение, транспорт и т.д.);

- оборонно-промышленный комплекс;

- малый и средний бизнес;

- сельское хозяйство;

- поддержка существующих клиентов Сбербанка России и выполнение банком уже взятых на себя юридических обязательств по кредитованию в рамках заключенных договоров, поддержка заемщиков банка, непрерывность деятельности которых является критичной для других заемщиков Сбербанка России;

- кредитование оборотных средств и текущих потребностей бизнеса клиентов.

В отношении физических лиц банк придерживается следующих приоритетов:

· повышение доступности кредитов путем возможности выбора различных способов погашения -- равными ежемесячными (аннуитетными) или дифференцированными платежами, с обязательным разъяснением клиентам всех возможностей и ограничений того или иного вида платежей;

· избегание чрезмерной долговой нагрузки для клиента, усиление внимания к индивидуальной платежеспособности при выдаче новых кредитов;

· сохранение линейки розничных кредитных продуктов и ее оптимизация с учетом необходимости сохранения качества кредитного портфеля;

· повышение финансовой грамотности населения, консультации и разъяснения по всем продуктам и услугам банка;

· сохранение и повышение качества кредитного портфеля путем тщательной оценки финансовых возможностей заемщиков и предлагаемого обеспечения.

Таким образом, банк оказывает услуги постоянным и новым клиентам, физическим и юридическим лицам, предприятиям крупного, малого и среднего бизнеса, работающим во всех отраслях экономики. Однако все же перечень отраслей достаточно ограничен, кредитование крупной промышленности и строительства, например, в приоритеты банка не входит.

Также в кредитной политике отражены дополнительные меры по эффективному управлению рисками:

- Анализ критериев устойчивости бизнеса клиентов применительно к деятельности в текущих условиях;

- Усиление обеспеченности кредитов: достаточными и своевременными денежными потоками от операционной деятельности заемщика; операционной доходностью бизнеса; залогами ликвидных активов; гарантиями/поручительствами государства или собственников бизнеса.

- Повышение уровня и качества контроля со стороны банка за ответственным поведением собственников и менеджмента путем введения дополнительных условий и ограничений на деятельность заемщика, в том числе: снижение лимита максимальной долговой нагрузки; расширение перечня событий, влекущих досрочное истребование задолженности Банком и т.д.

В Положении отмечено, что банк усиливает внимание к источникам погашения и их надежности, к уровню текущей ликвидности клиента, к уровню долговой нагрузки, к качеству и ликвидности обеспечения, к адекватности финансовых планов и действий заемщиков относительно изменившихся внешних условий, к консервативности подходов в прогнозах платежеспособности клиентов, к мониторингу ссудной задолженности для ранней диагностики потенциальных проблем у заемщиков.

Немаловажным элементом кредитной политики является предлагаемая процентная ставка. Для анализа политики Банка именно по этому элементу был рассмотрен трехлетний период - с 2010 по 2012 г. Использовались материалы пресс-релизов Сбербанка разных годов. Результаты анализа приведены в нижеследующей таблице:

По кредитам частным лицам (потребительские, жилищные и автокредиты) можно отметить тенденцию к снижению ставок в течение трех лет, за исключением повышения ставок по потребительским кредитам в 2012 г. (Сбербанк пошел на такое повышение для сохранения маржи в условиях повышения стоимости ресурсов). В целом, Банк старается повысить доступность кредитов для физических лиц, снижая ставки и отменяя комиссии (в 2008 г. Банк отказался от всех видов комиссий). Кроме того, предлагаются льготные условия участникам зарплатных проектов и лицам с хорошей кредитной историей в Сбербанке.

Таблица 1

Динамика процентных ставок по кредитам в период 2010-2012 гг.

Вид кредита	2010	2011	2012
	Процентная ставка	Процентная ставка	Абсолютное изменение	Процентная ставка	Абсолютное изменение
Потребительский кредит	17,1-22%	15-20% (14,4-16,65% для участников зарплатных проектов)	~(-2%)	16-23,5%	~(1-3,5%)
Жилищный кредит (на приобретение нового жилья)	10,5%	10,5%	0	9,5%	-1%
Автокредит	14,5-17,5%	14-16% (10,9% по партнерским программам)	~(-0,5-1,5%)	13-16,5%	~(-1%)
Кредиты корпоративным клиентам (юридическим лицам и предпринимателям)	9-14%	8-12,5%	~(-1-1,5%)	8-12,5%	0
Кредиты малому бизнесу ("Бизнес-старт")	19%	17,5%	~(-1,5%)	17,5	0

По кредитам для юридических лиц также отмечается тенденция снижения ставок. Банк готов работать на индивидуальных условиях с клиентами, при этом процентная ставка также будет индивидуальной (влиять на ее размер будет конъюнктура рынка, кредитоспособность и платежеспособность заемщика).

Для малого бизнеса (проект «Бизнес-старт») предлагаются более высокие ставки, чем для юридических лиц, что обусловлено большей рискованностью создания нового бизнеса по сравнению с проектами работающего предприятия. Однако и тут можно отметить снижение ставок в течение рассматриваемого периода.

В целом, кредитная политика Сбербанка направлена на увеличение доступности кредита для заемщиков посредством снижения ставок, возможности работать по специальным программам кредитования и льготных условий для некоторых категорий клиентов, также можно отметить стремление банка к минимизации кредитных рисков путем тщательного анализа клиентов и предполагаемого обеспечения.

Методы управления кредитными рисками в ОАО «Сбербанк России»

1. Покрытие (снижение уровня) кредитного риска

В целях покрытия (снижения уровня) кредитного риска банк формирует резервы, а также осуществляет сруктурирование кредитных продуктов, предусматривающее формирование обеспечения надлежащего качества, соответствующий уровень процентных ставок, контроль над источниками погашения кредита.

2. Ограничение кредитного риска

Принцип ограничения кредитного риска реализуется путем создания системы лимитов риска.

Система лимитов риска, ограничивающих принимаемые банком кредитные риски, включает в себя:

- лимиты риска на контрагентов банка в разрезе следующих основных групп: корпоративные клиенты; субъекты Российской Федерации; муниципальные образования; банки-резиденты; банки-нерезиденты.

- лимиты риска на страны;

- лимиты максимального размера риска на одного заемщика и/или группу взаимосвязанных заемщиков;

- лимиты риска на проведение отдельных банковских операций, подверженных кредитному риску;

- другие лимиты и ограничения.

В целях ограничения и диверсификации кредитных рисков банк осуществляет контроль концентрации крупных кредитных рисков, соблюдает и поддерживает на уровне ниже установленного обязательные нормативы Банка России: максимального размера риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков (Н6), максимального размера крупных кредитных рисков (Н7), максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1).

Установление лимитов риска и/или иных ограничений при принятии банком крупных кредитных рисков, рисков связанных структур, проведении операций, сопряженных с повышенным уровнем рисков, лимитов, ограничивающих концентрацию кредитных рисков, относится к исключительной компетенции коллегиальных органов и осуществляется в централизованном порядке, на уровне центрального аппарата банка.

3. Предупреждение кредитного риска

В целях предупреждения кредитного риска в банке разрабатываются и действуют процедуры идентификации, анализа и оценки потенциальных рисков на стадии, предшествующей проведению операций, подверженных кредитному риску, а также осуществляется регулярный мониторинг уровня принятых рисков.

Банк обеспечивает взвешенное принятое решений о проведении операций, подверженных кредитному риску на основе всесторонней оценки кредитоспособности компании с учетом техникоэкономического обоснований, бизнес-плана и прогноза денежных потоков контрагента и прочих внешних и внутренних факторов.

При идентификации негативных изменений факторов риска и/или дополнительных факторов риска и/или стоп-факторов в отношении контрагентов вводятся ограничения по использованию соответствующих лимитов риска, либо действие лимитов риска приостанавливается и инициируется процедура их внеплановой актуализации.

Банком регламентированы процедуры рассмотрения заявок контрагентов, предоставления конкретных кредитных продуктов, выявления нестандартных активов, разработки мероприятий по санации ссудной и приравненной к ней задолженности в случаях реализации кредитных рисков.

4. Мониторинг и контроль уровня кредитного риска

В банке проводится мониторинг уровня фактических потерь от реализации кредитных рисков, ожидаемых потерь и их возмещения за счет резерва на возможные потери по ссудам и прочие потери, непредвиденных потерь.

Также осуществляется постоянный контроль уровня кредитного риска контрагентов, предполагающий, в том числе, мониторинг их финансового состояния, кредитоспособности на протяжении всего срока действия установленных лимитов и/или иных ограничений либо сроков конкретных кредитных продуктов.

Система контроля и мониторинга уровня кредитных рисков реализуется на основе принципов, обеспечивающих предварительный, текущий и последующий контроль операций, подверженных кредитному риску, соблюдения установленных лимитов риска, своевременное проведение их актуализации.

Предварительный контроль осуществляется до момента непосредственного проведения операций лицами и подразделениями, уполномоченными на проведение операций в рамках лимитов риска, и подразделениями, оформляющими сделки.

Текущий контроль осуществляется на стадии проведения операций и их оформления до момента отражения на балансе банка.

Последующий контроль осуществляется на основании отчетов об использовании лимитов риска, формируемых подразделениями, оформляющими операции, а также при проведении ревизий и тематических проверок уполномоченными подразделениями банка.

Размещено на Allbest.ru

...