Организационно-правовая и экономическая характеристика ОАО "Россельхозбанк"

Размещено на http://allbest.ru

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. ПОНЯТИЕ И МЕТОДЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА

1.1 Понятие платежеспособности и кредитоспособности заемщика

1.3 Методики оценки кредитоспособности заемщика

1.2 Методика оценки кредитоспособности заемщика ОАО «Россельхозбанк»

2. ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВАЯ И ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»

2.1 Организационно-правовая характеристика банка

2.2 Экономическая характеристика ОАО «Россельхозбанк»

2.3 Анализ активных и пассивных операций

2.4 Оценка финансового состояния ОАО «Россельхозбанк»

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

ВВЕДЕНИЕ

Российский сельскохозяйственный банк играет лидирующую роль в сфере кредитования АПК. Эта позиция с каждым годом укрепляется. Выполняя функции финансового агента Правительства РФ, банк обеспечивает доступное, качественное и эффективное удовлетворение потребностей АПК в банковских продуктах. Поэтому вполне закономерно, что высокие темпы развития Россельхозбанка, постоянный рост клиентской базы, форсированное расширение филиальной сети и целенаправленная работа по повышению качества обслуживания клиентов позволили ему войти в число десяти крупнейших банков России. С каждым годом перед коллективом банка появляются все новые, более масштабные задачи. Не сбавляя темпов своего развития, обеспечивая высокое качество кредитного портфеля, предстоит значительно увеличить объемы кредитования товаропроизводителей АПК. Конечно же, особое внимание при этом требуется уделить безусловному выполнению всех параметров, определенных в рамках реализации приоритетного национального проекта «Развитие АПК», контролю за кредитным риском, который в первую очередь зависит от методики оценки кредитоспособности заемщика.

Проблема оценки потенциальных и фактических ссудозаёмщиков, их финансового состояния с точки зрения способности своевременно вернуть сумму основного долга и процентов по нему была и остаётся одной из самых актуальных проблем в деятельности банка. В современных условиях отсутствуют унифицированные подходы к оценке финансового положения заёмщика, поэтому банки вынуждены создавать собственные методики оценки кредитоспособности клиентов самостоятельно либо с помощью аудиторов. Предлагается использование международных способов оценки кредитоспособности заемщика, а также минимизации рисков, с которыми сталкиваются коммерческие банки.

Таким образом, проблема совершенствования деятельности банков в условиях перехода к рыночной экономике стала одной из приоритетных направлений в контексте социально экономического развития России. Банковское кредитование является одним из основных источников привлечения денежных средств для хозяйствующих субъектов экономики. Качество организации кредитного процесса и финансовая устойчивость банка должны быть обеспечены квалифицированным выбором партнеров на внутреннем и внешнем рынках. Важнейшим средством такого выбора является оценка кредитоспособности заемщика. Анализ предоставляет руководству банка информацию, позволяющую оценивать вероятность выполнения клиентом своих обязательств и принимать соответствующие управленческие решения

1. ПОНЯТИЕ И МЕТОДЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА

1.1 Понятие платежеспособности и кредитоспособности клиента - юридического лица

Кредитование является наиболее распространенным инструментом платного размещения банковских ресурсов. Дихотомия активных операций банка, в том числе и кредитования, заключается в поиске оптимального соотношения риска и доходности. В этой связи одним из важнейших направлений работы коммерческого банка является оценка кредитоспособности потенциальных заёмщиков.

Прежде всего, в уточнении нуждается сам термин «кредитоспособность». Распространено отождествление кредитоспособности с платёжеспособностью.

Последняя состоит в возможности организации полностью и в установленный срок погасить свои долговые обязательства. Однако, по нашему мнению, понятие кредитоспособности является более сложным и требует более тщательной формулировки. С одной стороны, платёжеспособность является более широким понятием по отношению к кредитоспособности. С другой стороны - они обладают разной экономической и правовой природой. Рассмотрим вышеобозначенные различия. Рассматривая правовую сторону вопроса необходим необходимо выделять способность организации к совершению кредитной сделки. Для подтверждения правоспособности заёмщика в банк должны быть представлены следующие документы:

· нотариально удостоверенную копию устава, зарегистрированного в установленном законодательством порядке;

- нотариально удостоверенный пакет учредительных документов, если законодательством предусмотрено его составление;

- нотариально заверенную карточку образцов подписей должностных

лиц, имеющих право распоряжаться счетом, и оттиска печати;

- нотариально удостоверенную копию свидетельства о регистрации;

- разрешение на осуществление предпринимательской деятельности с указанием срока функционирования (для предпринимателей, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица);

- разрешение (лицензию) на занятие отдельными видами деятельности;

- копии документов, подтверждающих полномочия должностных лиц на заключение соответствующих договоров с кредитной организацией.

Анализ данных документов не является чистой формальностью, поскольку в случае наличия в уставе заёмщика оговорок ограничивающих права руководящих органов на вступления в кредитные отношения, в соответствии со ст. 174 ГК РФ и постановления пленума ВАС № 9 от 14.05.1998 Постановления пленума ВАС № 9 от 14.05.1998, кредитный договор может быть признан недействительным.

С экономической точки зрения - различия состоят в источниках погашения. Если при определении платёжеспособности необходимо учитывать нормальный характер функционирования хозяйствующего субъекта, то для оценки кредитоспособности нужно учитывать ситуацию, при которой заёмщик окажется не в состоянии в полном объёме и в срок погасить свою задолженность. В этой связи предмет оценки следует расширить и включить в него: во-первых, оценку заложенного имущества, в случае, если обеспечением возвратности кредита был залог; во-вторых, оценку финансового состояния гарантов или поручителей, при наличии гарантий или поручительств третьих лиц; в-третьих, общее имущественное состояние организации в свете её возможного банкротства.

На наш взгляд, наиболее комплексно понятие кредитоспособность раскрыто в следующем определении: «…кредитоспособность представляет собой оценку банком заёмщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему кредита и определяет вероятность своевременного возврата основной суммы долга и выплаты процентов по ним в будущем»

Рассмотрим основные цели и задачи оценки кредитоспособности хозяйствующего субъекта.

Ключевыми целями анализа кредитоспособности являются:

1. Определение способности и готовности заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора.

2. Оценка риска, связанного с кредитованием данной организации.

3. Определение размера кредита, который может быть предоставлен, и условий его предоставления.

Основными задачами оценки кредитоспособности являются:

1. Формирование общей характеристики потенциального заёмщика. На данном этапе должна быть подтверждена правоспособность заёмщика и лиц, выступающих от его имени, на вступление в кредитные отношения с банком, а также получена информация о кредитной истории организации, о собственниках и руководителях предприятия.

2. Проведение экономического анализа организации.

Данная задача является наиболее трудоёмкой и ответственной, поскольку требует создания прогноза будущего финансового состояния заёмщика. Решение данной задачи проходит несколько этапов:

1. Оценка достаточности, достоверности и полноты источников информации. Более подробно этот аспект работы банка освещён в пункте 2 настоящей главы.

2. Анализ имущественного состояния организации.

3. Анализ ликвидности и платёжеспособности.

4. Анализ финансовой устойчивости.

5. Анализ деловой активности.

6. Анализ рентабельности.

7. Анализ качественных показателей.

На практике возможна корректировка данного плана, как в сторону уменьшения, так и увеличения количества этапов или их последовательности.

3. Оценка качества обеспечения кредита.

Вопрос обеспеченности кредита является чрезвычайно сложным. При оценке обеспечения необходимо так же рассматривать правовую и экономическую составляющие. Наиболее существенными являются вопросы подтверждения залогодателем прав на заложенное имущество и прав на вступления в залоговые правоотношения, а так же вопрос ликвидности и сохранности имущества. В случае надлежащего правового оформления залога необходимо уточнить:

- определена ли рыночная стоимость предметов залога на момент оценки риска;

- оформлена ли юридическая документация таким образом, что время, необходимое для реализации залога, не превышает 150 дней со дня, когда реализация залоговых прав становится необходимой;

- достаточность рыночной стоимости предметов залога для компенсации банку основной суммы долга по ссуде, процентов в соответствии с договором и издержек, связанных с реализацией залоговых прав.

Для определения достаточности обеспечения ссуды рыночная стоимость предметов залога сравнивается с суммой обеспечения, необходимой для предоставления кредита.

2. ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВАЯ И ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»

2.1 Организационно-правовая характеристика банка

Банк создан в форме открытого акционерного общества 24 апреля 2000 года. Банк работает на основании генеральной банковской лицензии, выданной Центральным банком Российской Федерации (Банк России), с 13 июня 2000 года. Единственным акционером Банка является Российский фонд федерального имущества (российское государственное учреждение).

Основным видом деятельности Банка являются коммерческие и розничные банковские операции на территории Российской Федерации, главным образом кредитование агропромышленных предприятий. Основные задачи деятельности Банка заключаются в следующем:

* Участие в реализации кредитно-денежной политики Российской Федерации в сфере агропромышленного производства;

* Формирование в сфере агропромышленного производства национальной кредитно-финансовой системы обслуживания отечественных сельскохозяйственных товаропроизводителей;

* Участие в обеспечении эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов в агропромышленном комплексе на всей территории Российской Федерации.

Банк имеет разветвленную сеть офисов -- 67 в различных городах Российской Федерации. Банк поддерживает корреспондентские отношения с около 100 российскими и более 20 зарубежными банками, что позволяет оперативно осуществлять любые расчетные операции. Количество клиентов - более 22 тысяч: юридические лица - более 2 тысяч, физические лица - более 39 тысяч

Банк зарегистрирован по следующему адресу: 119034 Россия, Москва, Гагаринский переулок, д. 3.

По состоянию на 31 декабря 2007 года численность персонала ОАО «Россельхозбанк» составила 14650 человек.

Деятельность банка включает привлечение депозитов и выдачу коммерческих ссуд в российских рублях, осуществление операций в иностранной валюте, кассовые операции и операции с ценными бумагами. Эти операции осуществляются в основном в России.

В декабре 2004 года Банком осуществлено размещение первого облигационного займа на сумму 3 000 000 тысяч руб. сроком 3,5 года.

Банковский сектор в Российской Федерации особенно чувствителен к колебаниям валютного курса и экономической ситуации. Дополнительные трудности для банков, в настоящее время осуществляющих свою деятельность в Российской Федерации, заключаются в несовершенстве законодательной базы по делам о несостоятельности и банкротстве, в отсутствии формализованных процедур регистрации и обращения взыскания на обеспечение кредитов, а также в других недостатках правовой и фискальной систем.

По данным “Интерфакс-ЦЭА”, Россельхозбанк на 1 января 2007 г. занимал 9-е место среди банков России по размеру активов (236,34 млрд руб.), 12-е -- по собственному капиталу (19,2 млрд руб.), 21-е -- по прибыли до налогов (2,69 млрд руб.).

В июле 2004 года открыт филиал в Республике Башкортостан - Башкирский региональный филиал ОАО « Россельхозбанк». По состоянию на 1 июля 2007 года кредитный портфель филиала составляет 6,3 млрд. руб. Всего за трехлетний период своей деятельности филиалом выдано кредитов на сумму 9,3 млрд. руб., а за 9 мес. 2007 г. - 4,8 млрд. рублей. По экспертным оценкам, доля Банка на рынке кредитования АПК составляет более 50%.

В общем объеме кредитных вложений филиала доля АПК сохранилась на прежнем уровне - 86%.

С 2006 г. участие филиала в реализации Приоритетного национального проекта «Развитие АПК» остается главным содержанием кредитной работы Башкирского регионального филиала. По состоянию на 01.10.2007 по национальному проекту филиалом заключено договоров более чем на 3,2млрд. руб. С начала реализации проекта филиал занял лидирующие позиции по всем направлениям национального проекта и продолжает их удерживать.

На долю филиала приходится 50% кредитных договоров на строительство и реконструкцию животноводческих комплексов, заключенных всеми кредитными организациями Башкортостана принимающими участие в реализации национального проекта. Сумма заключенных договоров составила 1,1 млрд. руб., на приобретение племенного скота - 136,2 млн. руб.

В рамках реализации национального проекта граждане, ведущие личное подсобное хозяйство, получили в филиале 3967 кредитов на сумму 762,5 млн. руб.

Прокредитовано 118 крестьянских (фермерских) хозяйств на сумму 441,2 млн. руб.

Интенсивно идет формирование структурной сети филиала. В настоящее время работают 28 офисов. До конца текущего года планируется довести до 30.

Деятельность Филиала за весь период работы была направлена на выполнение следующих задач:

-содействовать стабильному функционированию и устойчивому развитию кредитно- финансовой системы АПК, на основе комплексного высококачественного обслуживания сельских товаропроизводителей и предприятий смежных отраслей всех форм собственности и видов деятельности.

-участвовать в выполнении государственных программ развития и поддержки агропромышленного сектора экономики посредством кредитования предприятий АПК.

Организационное устройство банка соответствует общепринятой схеме управления акционерным обществом. Органами управления Банком являются общее собрание акционеров Банка, Наблюдательный совет Банка, единоличный исполнительный орган - Президент Банка, коллегиальный исполнительный орган - Правление Банка

Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет директоров (наблюдательный совет). На него возлагаются также наблюдение и контроль за работой правления банка. Состав совета, порядок и сроки выборов его членов определяются уставом коммерческого банка. Совет банка определяет общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами и перспективами развития.

Правление ОАО «Россельхозбанк» является коллегиальным исполнительным органом Банка. Правление действует на основании Устава Банка и настоящего Положения. Количественный состав Правления определяется Наблюдательным советом Банка. Возглавляет Правление и руководит его деятельностью Председатель Правления Банка. Члены Правления назначаются Наблюдательным советом Банка по представлению, как правило, Председателя Правления Банка.

Наблюдательный совет Банка вправе в любое время прекратить полномочия любого или всех членов Правления и расторгнуть с ними договор. К компетенции Правления относятся все вопросы руководства текущей деятельностью Банка, за исключением вопросов, отнесенных к исключительной компетенции общего собрания акционеров и Наблюдательного совета Банка.

Непосредственно деятельностью банка руководит правление. Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом директоров. Правление состоит из председателя правления, его заместителей и других членов. Заседания правления банка проводятся регулярно. Решения принимаются большинством голосов.

Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения, расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть его функций. Филиал не является юридическим лицом и совершает делегированные ему головным банком операции в пределах, предусмотренных лицензией ЦБ РФ. Он заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность от имени коммерческого банка, его создавшего.

2.2 Экономическая характеристика ОАО «Россельхозбанк»

Основные средства - это часть имущества, используемая в качестве средств труда при производстве продукции, выполнении работ или оказание услуг для управления организацией в течение периода, превышающего 12 месяцев или обычный операционный цикл, если он превышает 12 месяцев.

Движение основных средств связано с осуществлением хозяйственных операций по поступлению, внутреннему перемещению и выбытию основных средств. Указанные операции оформляют типовыми формами первичной учетной документации.

В бухгалтерской отчетности ОАО «Россельхозбанк» основные средства отражаются по стоимости приобретения, скорректированной до эквивалента покупательной способности российского рубля на 31 декабря 2002 года (для активов, приобретенных до 1 января 2003 года) за вычетом накопленного износа и резерва под обесценение (там, где это необходимо). Если балансовая стоимость актива превышает его расчетную возмещаемую стоимость, то балансовая стоимость актива уменьшается до возмещаемой стоимости, а разница отражается в отчете о прибылях и убытках. Оценочная возмещаемая стоимость определяется как наибольшая из чистой стоимости продажи актива и ценности его использования.

Прибыли и убытки, возникающие в результате выбытия основных средств, определяются на основе их балансовой стоимости и учитываются при расчете суммы прибыли/(убытка). Затраты на ремонт и техническое обслуживание отражаются в консолидированном отчете о прибылях и убытках в момент их возникновения.

Амортизация начисляется по методу равномерного списания в течение срока полезного использования активов с применением следующих норм амортизации: здания - 4.9% в год; оборудование - 4.9% - 20% в год; и нематериальные активы - 20% в год.

Когда банк выступает в роли арендатора, сумма платежей по договорам операционной аренды отражается арендатором в консолидированном отчете о прибылях и убытках с использованием метода равномерного списания в течение срока аренды.

Таблица 2.1 Стоимость и амортизация основных средств ОАО «Россельхозбанк»

Показатели	Здания	Мебель, оборудование и транспортные средства	Немате-риальные активы	Итого
Остаточная стоимость на 31 декабря 2003 года	53 273	191 348	63 207	307 828
Первоначальная стоимость
Остаток на начало года	55 945	239 649	101 976	397 570
Поступления	48 163	70 880	19 525	138 568
Выбытия	(837)	(3 507)	(48)	(4 392)
Остаток на 31 декабря 2004 года	103 271	307 022	121 453	531 746
Накопленная амортизация
Остаток на начало года	2 672	48 301	38 769	89 742
Амортизация	4 237	49 832	23 175	77 244
Выбытия	(59)	(1 718)	(7)	(1 784)
Остаток на 31 декабря 2004 года	6 850	96 415	61 937	165 202
Остаточная стоимость на 31 декабря 2004 года	96 421	210 607	59 516	366 544

Как видно из данной таблицы, идет активный процесс увеличения и обновления основных средств. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы по состоянию на 31.12.05 составляли 293 550 тыс. руб., на 31.12.06 - 1 293 772 тыс. руб., на 31.12.07 - 2 393 938 тыс. руб.

Трудовые ресурсы представляют собой часть населения страны, обладающую совокупностью физических возможностей, знаний и практического опыта для работы в народном хозяйстве. Они представляют собой важный фактор, рациональное использование которого обеспечивает повышение уровня производства сельскохозяйственной продукции и его экономической эффективности.

Важным фактором, оказывающим влияние на уровень использования рабочей силы и эффективность производства, является обеспеченность трудовыми ресурсами. Недостаточная обеспеченность может привести к невыполнению запланированного объема работ, несоблюдению оптимальных агротехнических сроков их проведения, а в конечном счете к сокращению объема производства сельскохозяйственной продукции. Чрезмерно высокая обеспеченность трудовыми ресурсами приводит к неполному использованию рабочей силы и снижению производительности труда.

Рассмотрим численность и состав трудовых ресурсов ОАО «Россельхозбанк».

Таблица 2.2 Численность и состав трудовых ресурсов банка

	По состоянию на
	01.12.2006	01.01.2007	01.12.2007
Головной офис	668	757	880
Региональные филиалы	6 594	9 976	13 770
ИЗ НИХ: доп. офисы	3 166	5 588	8 491
ВСЕГО по БАНКУ	7 262	10 733	14 650

Как видно из таблицы, численность персонала с каждым периодом увеличивается, что объясняется активным развитием региональной сети и увеличением количества дополнительных офисов.

Конечный финансовый результат является основным показателем эффективной работы. Для определения прибыли необходимо определить доходы и расходы банка.

Доходами признается увеличение экономических выгод в виде процентов от размещения денежных средств, платы за открытие и ведение банковских счетов, от инкассации денежных средств, векселей, от операций с иностранной валютой, купли-продажи драгоценных металлов, комиссионных сборов и пр.

Расходами банка признаются расходы, понесенные при осуществлении банковской деятельности, в частности проценты по договорам банковского вклада, собственным долговым обязательствам; суммы отчислений в резерв на возможные потери по ссудам, убытки, расходы от проведения операций с иностранной валютой, расходы по изготовлению и внедрению платежно-расчетных средств (пластиковые карточки, дорожные чеки) и другие.

Рассмотрим динамику доходов и расходов в таблице 2.3

Таблица 2.3 Показатели доходов и расходов банка, млн. руб.

Показатели	2005 г.	2006 г.	2007 г.	2007 г. к 2005 г.
Доходы	2564,2	6344,4	33253	12,5
Расходы	2045,5	5083,2	28757	14,0
Резерв на возможные потери	316,6	608,5	1801	5,7
Балансовая прибыль	157,3	652,7	2695	17,1
Рентабельность, %	7,7	12,8	9,4	1,22

Как видно из данной таблицы, за 2007 год доход банка составид 33253 млн. руб., расходы - 28757 млн. руб., доходы банка увеличились в 12,5 раз, расходы - в 14 раз, рентабельность увеличилась на 22 % и в 2007 году составила 9,4 %.

Рассмотрим активы банка, собственный капитал, их темпы роста.

кредитоспособность доход банк стоимость

Таблица 2.4 Динамика активов, собственного капитала и прибыли ОАО «Россельхозбанк», млн. руб.

Показатели	2005 г.	2006 г.	2007 г.	2007 г. к 2005 г.
Активы, в т. ч.	24 944,3	63 164,3	237 138,5	9,5
чистая ссудная задолженность	20019,7	55 247,1	219 556,5	10,9
Пассивы, в т. ч.	24 944,3	63 164,3	237 138,5	9,5
собственный капитал	4 649,0	10 770,0	20 871,0	4,5

Таким образом, активы банка за последние три гола увеличились в 9.5 раз, при увеличении собственных средств в 4,5 раза.

2.3 Анализ активных и пассивных операций

Кредитование корпоративной клиентуры, как и в прошлые годы, занимало ведущее место в кредитной деятельности банка. При этом существенный рост объемов кредитования удалось совместить с поддержанием на должном уровне надежности кредитного портфеля Банка.

На протяжении всего периода работы Банк из года в год увеличивает масштабы предоставляемых кредитов как по объемам, так и по количеству. Темпы прироста объемов выдачи кредитов в 2006 и 2007 годах составляли от 51% до 52% по отношению к предыдущему году. По количеству заключенных договоров прирост за 2007 год составил 62%. Для сравнения следует отметить, что в 2005 году этот показатель составлял только 19%. Количество заключаемых Банком за год кредитных договоров наиболее полно отражает его активность в стремлении оказать поддержку как можно более широкому кругу производителей сельскохозяйственной продукции.

Высокий уровень финансовой устойчивости, размеры капитала, широкий спектр кредитных продуктов, наличие технологических и интеллектуальных возможностей, единая общебанковская система управления рисками, постоянное расширение региональной сети - все это дает банку возможность успешно наращивать объемы кредитных услуг, предоставляемых предприятиям и организациям агропромышленного комплекса.

Еще в 2004 году нефинансовому сектору экономики Банком было выдано более 12 тыс. кредитов на общую сумму 19,9 млрд рублей.

Первое полугодие 2007 года отмечено динамичным ростом кредитного портфеля Банка с 156,4 до 225,7 млрд. рублей (на 69,3 млрд. рублей или 44,3%). Количество обслуживаемых Банком кредитных договоров за период с начала года выросло более чем на 70% со 186,4 до 318,0 тысяч. Абсолютный прирост кредитного портфеля с начала года превысил аналогичный показатель прошлого года на 45,9%, а прирост количества кредитных договоров увеличился в 2,5 раза.

Увеличение количества выданных кредитов произошло, в первую очередь, за счет активизации кредитования физических лиц.

Диаграмма 11.	Диаграмма 12.

Ссудная задолженность корпоративных заемщиков в первом полугодии 2007 г. увеличилась со 135,6 до 190,8 млрд. рублей (на 55,2 млрд. рублей или 40,7%). Количество заемщиков - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей с начала 2007 года выросло более чем на 30% с 12,6 до 16,4 тысячи.

Основная часть кредитного портфеля Банка сосредоточена в регионах с высоким уровнем развития агропромышленного производства - Южном, Центральном и Приволжском федеральных округах. Филиалы Банка, находящиеся на территории указанных округов, внесли наиболее существенный вклад в прирост кредитного портфеля в I полугодии текущего года, причем 40% прироста кредитного портфеля обеспечили 10 региональных филиалов, в числе которых Краснодарский, Московский, Самарский, Алтайский и другие.

Среди филиалов с низкими темпами прироста ссудной задолженности - Карачаево-Черкесский, Дагестанский, Волгоградский, Саратовский, а Магаданский филиал продемонстрировал отрицательную динамику кредитного портфеля.

Плановые задания по наращиванию кредитного портфеля во 2-м квартале 2007 года выполнил 21 РФ, из них 11 РФ - более чем на 105%

Бизнес-план по среднеквартальному объему корпоративного кредитного портфеля на 2-й квартал 2007 года в целом по Банку выполнен на 95,0% (по филиалам - на 95,4%) из-за сдерживания роста кредитного портфеля в связи с напряженной ситуацией с нормативом достаточности капитала Н1 в этом периоде.

Плановые задания выполнили 15 региональных филиалов, из них 9 региональных филиалов - более чем на 107 %.

Отраслевая специализация Банка отражена в его Кредитной политике, предусматривающей поддержание доли вложений в АПК в кредитном портфеле на уровне не ниже 70%. В I полугодии 2007 году доля вложений Банка в АПК выросла с 83,6% до 84,3%. По сравнению с началом года ссудная задолженность субъектов АПК перед Банком выросла на 59,5 млрд. рублей и составила на 01.07.07г. 190,2 млрд. рублей, что в 2,5 раза превышает сумму на конец I полугодия 2006 г.

Среди участников агропромышленного производства основными потребителями кредитов Банка являются сельскохозяйственные товаропроизводители - 146,2 млрд. рублей (67,4% от ссудной задолженности субъектов АПК на 01.07.2007), а также предприятия пищевой и перерабатывающей промышленности АПК - 30,2 млрд. рублей (13,4%). Среди сельхозтоваропроизводителей на крестьянские (фермерские) хозяйства приходится 14,0 млрд. рублей (6,2% от задолженности субъектов АПК), на граждан, ведущих личное подсобное хозяйство, - 28,0 млрд. рублей (12,4%).

Ниже представлена структура кредитного портфеля по отраслям экономики.

Таблица 2.6 Структура кредитного портфеля банка по отраслям экономики

2004	2003
Сумма	%	Сумма	%
Сельское хозяйство	7 831 081	55	4 066 298	52
Торговля	2 879 491	20	1 573 341	20
Промышленность	2 334 112	17	1 189 273	15
Строительство	207 126	1	214 157	3
Государственные и муниципальные органы	125 161	1	-	-
Физические лица	167 870	1	557 172	7
Прочее	648 108	5	250 368	3
Итого кредитов и авансов клиентам (общая сумма)	14 192 949	100	7 850 609	100

Кредитный портфель Группы сконцентрирован в сельскохозяйственном и пищевом секторах экономики. Это обусловлено основной задачей Группы, которая была определена Правительством Российской Федерации. Кредиты Группы сельскохозяйственному сектору распределены между ее 62 филиалами, которые расположены в 62 регионах Российской Федерации.

На 31 декабря 2004 года года оценочная справедливая стоимость кредитов и авансов клиентам составила 13 583 683 тысяч рублей (31 декабря 2003 года: 7 353 086 тысячи рублей).

За 6 месяцев 2007г. Кредитным комитетом, Правлением, и Наблюдательным советом Банка принято положительных решений по предоставлению 187 краткосрочных и долгосрочных кредитов на сумму более 28,2 млрд.руб. По данным решениям уже выдано более 15 млрд.руб кредитных средств. Основными пользователями кредитов являются сельскохозяйственные товаропроизводители, а также предприятия и организации пищевой и перерабатывающей промышленности. В первом полугодии 2007г. предприятия запрашивали в основном кредиты на следующие цели:

пополнение оборотных средств: ГСМ, запчасти, сырье, материалы;

закупку сельхозтехники и автотранспорта по программе «Кредит на закупку сельхозтехники под ее залог»;

закупку сельскохозяйственных животных по программе «Кредит на приобретение племенного молодняка его залог»;

на строительство и реконструкцию животноводческих комплексов и птицефабрик.

В рамках проектного финансирования (вновь создаваемые производственные мощности) были рассмотрены 8 проектов на общую сумму 4104,8 млн.руб.

В структуре кредитного портфеля по срокам продолжается увеличение доли долгосрочных (среднесрочных) кредитов. За период с начала года удельный вес ссуд сроком свыше 1 года в кредитном портфеле Банка увеличился с 69,8% до 74,7%, что объясняется наращиванием объемов кредитования в рамках специальных банковских программ и приоритетного национального проекта «Развитие АПК». Усиливается инвестиционная направленность корпоративного кредитного портфеля Банка, которая выразилась в увеличении доли ссуд сроком свыше 1,5 лет - с 51,8% (70,2 млрд. рублей) на начало года до 58,2% (111,1 млрд. рублей) на 1 июля 2007 г. Для сравнения - на конец I полугодия 2006 года доля подобных кредитов в корпоративном портфеле Банка составляла 36,8% (31,0 млрд. рублей).

Наиболее успешно развивающейся из реализуемых в Банке специальных банковских программ кредитования корпоративных заемщиков является «Кредит под залог приобретаемой техники и/или оборудования». По состоянию на 1 июля прошлого года в рамках данного продукта было заключено 2,7 тыс. договоров на общую сумму 10,1 млрд. рублей. За I полугодие т.г. количество договоров по таким кредитам выросло на 58,9% с 4,9 до 7,8 тысячи, ссудная задолженность увеличилась на 58,5% с 18,3 до 28,9 млрд. рублей. Среди лидеров по объему выдачи таких кредитов - Краснодарский, Новосибирский, Кемеровский, Тульский и Ростовский филиалы.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

Федеральный закон от 26 апреля 1995 г. N 65-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. N 17-ФЗ «О банках и банковской деятельности».

Букато В.И. Банки, банковские операции в России. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 423 с.

Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции: учебник. - М.: Банки и биржи, 2005. - 275с.

Колесников В.И. Банковское дело: учебник для вузов. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 464с.

Лаврушин О.И. Банковское дело: учебник для вузов.- М.: Финансы и статистика, 2005.- 576 с.

Новикова Н.А. 100 вопросов о кредите: теряем или приобретаем? - Ростов н/Д: Феникс, 2006. - 284 с.

8 Буевич С. Ю., Королев О. Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности

Размещено на Allbest.ru

...