Активные операции коммерческих банков

Размещено на http://allbest.ru

Федеральное агентство по образованию

ГОУ «Омский государственный педагогический университет»

Университетский колледж

КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине

«Денежное обращение, финансы и кредит»

Тема: «Активные операции коммерческих банков»

Выполнил:

студент 2 курса гр.Б-921 Макайда Д. И.

Руководитель:

преподаватель Университетского колледжа

Маслова Д. Б.

2014 г.

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ, ИХ РОЛЬ И МЕСТО В БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1.1 Экономическая сущность активных операций

1.2 Характеристика основных видов активных операций

1.3 Структура и управление банковскими активами

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОМЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В ЧАСТИ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ

2.1 Практика управления ликвидностью активов

2.2 Деятельность коммерческих банков по предоставлению кредита

ГЛАВА 3. ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

3.1 Проблемы инвестиционной деятельности в России

3.2 Основные направления и перспективы развития отдельных активных операций

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

активный банк кредит

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность выбранной темы состоит в том, что проблема управления активами по своей значимости является одной из основных в банковском менеджменте. Этот тезис подтверждают исследования причин банкротств кредитных организаций, среди которых следует выделить низкое качество портфеля активов и недостаточный уровень управления им. Необходима разработка новых научно обоснованных подходов, соответствующих целям обеспечения высокой прибыльности банковской деятельности с соблюдением требований финансовой устойчивости.

Целью данной работы является изучение активных операций коммерческих банков, их особенностей, тенденций развития.

Задачи данной курсовой работы:

Определить сущность активных операций коммерческих банков;

Выяснить структуру активов, активных операций банков и кратко охарактеризовать основные из них;

Изучить основные аспекты анализа активных операций коммерческих банков России;

Выявить основные проблемы совершенствования активных операций;

Раскрыть новые операции коммерческого банка.

Объектом исследования в курсовой работе является совокупность активных операций, осуществляемых коммерческими банками.

В качестве предмета исследования курсовой выступает проблематика эффективности активных операций коммерческих банков.

Работа состоит из введения, трех глав и заключения. В первой главе раскрывается экономическая сущность активных операций, характеристика основных видов. Во второй главе раскрывается анализ деятельности коммерческих банков в части активных операций. В третий главе говориться об основных направлениях и перспективах развития отдельных активных операций, о новых операциях коммерческого банка.

ГЛАВА 1. АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ, ИХ РОЛЬ И МЕСТО В БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1.1 Экономическая сущность активных операций

По классификации активных операций, как и по структуре активов, сложились разные точки зрения.

По мнению Букато В.И., Львова Ю.И. основными активными операциями являются [6,с. 212]:

кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка;

инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;

кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам ;

прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.

Лаврушин считает, что наиболее распространенными активными операциями банков являются [4, с. 35-37]:

ссудные операции, приносят банкам основную часть их доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что посредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления;

инвестиционные операции, в процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности;

депозитные операции, назначение активных депозитных операций банков заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в Центральном банке и других коммерческих банках;

прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.

Антонов П.Г., Пессель М. выделяет такие же операции, как и Букато В.И. и Львов Ю.И., то есть: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции [3, с. 11].

Что касается меня, то я придерживаюсь мнения Букато В.И., Львова Ю.И., Полякова В.П. и Московкиной Л.А., которые включают в активные операции: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции, так как эти операции являются наиболее распространенными видами активных операций банков.

1.2 Характеристика основных видов активных операций

Кредитные операции. Банковский кредит-это экономические отношения, в процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием их возврата. Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка (кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также населения. Возврат полученной заемщиком стоимости (погашение долга банку) в масштабах одного предприятия и всей экономики должен быть результатом воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль кредита и служит одним из важнейших условий получение банком прибыли от кредитных операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым населению, может погашаться за счет уменьшения накопления и даже сокращения потребления по сравнению с предыдущим периодом. В то же время кредитование населения обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на товары (особенно дорогостоящие, длительного пользования) и зависит от уровня доходов населения, определяющих возможность получения банками прибыли от этих операций. Кредитные операции занимают наибольшую долю в структуре статей банковских активов [9, с. 32].

Инвестиционные операции. В процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности.

Указанные операции также приносят банку доход посредством прямого участия в создании прибыли. Экономическое назначение указанных операций, как правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в производство.

Разновидностью инвестиционных операций банков является вложение средств в конторские здания, оборудование и оплату аренды. Указанные вложения осуществляются за счет собственного капитала банка, их назначение состоит в обеспечении условий для банковской деятельности. Эти инвестиции не приносят банку дохода [4, с. 35].

Кассовые операции. Наличие кассовых активов в необходимом размере важнейшее условие обеспечение нормального функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов, включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг. Денежный запас зависит от: величины текущих обязательств банка; сроков выдачи денег клиентам; расчетов с собственным персоналом. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать авторитет банка. На величину денежной наличности влияет инфляция. Она увеличивает опасность обесценения денег, поэтому их необходимо скорее пускать в оборот, помещать в доходные активы. Из-за инфляции требуется все больше и больше наличных денег. Кассовые операции - операции, связанные с движением наличных денег, с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах [6, с. 111].

Значение банковских кассовых операций определяется тем, что от них зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных, кредитных купюр и билонной (разменной) монетой.

Прочие операции. Прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.

Экономическое содержание указанных операций различно. В одних случаях происходит изменение объема или структуры активов, которые можно использовать для удовлетворения претензий кредиторов банка; в других банк выступает доверенным лицом по отношению к собственности, переданной ему в управление; в-третьих- банк выполняет роль посредника, совершая расчетные операции по поручению своих клиентов.

1.3 Структура и управление банковскими активами

Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу.

Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификации активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и неполноценных активов и признаками изменчивости активов.

В работе некоторых экономистов также встречается группировка активов по степени ликвидности, так например, у Белоглазовой Г.Г. эта группировка выглядит следующим образом [5, с. 109-124]:

1.Ликвидные активы - остатки средств в кассе, денежные средства в пути, прочие денежные средства, остатки средств на счетах хозрасчетных и нехозрасчетных предприятий и организаций банка, остатки средств на счетах у иностранных банков, на корреспондентских счетах в ЦБРФ, а также приобретенные банком облигации государственных займов и выданные кредиты и другие виды платежей в пользу банка со сроком погашения до одного месяца.

2.Ссуды. Ими обеспечивается получение основной части доходов банка. У наших коммерческих банков ссуды - преобладающая форма активов. Наиболее ликвидные ссуды это ссуды, предоставляемые другим банком (особенно ссуды до востребования), а также краткосрочные ссуды предприятиям и организациям. Причем ликвидность последних возрастает в связи с тем, что принятые в их обеспечение ценности могут быть перезаложены коммерческим банком в центральном банке для получения от него краткосрочных кредитов. Ликвидность долгосрочных ссуд с учетом существующих условий их предоставления чрезвычайно низка. Сложившаяся у нас практика такова, что долгосрочные ссуды предоставляются в основном без всякого обеспечения. Это резко снижает их ликвидность и повышает риски коммерческих банков от их невозврата.

3.Инвестиции в паи и ценные бумаги предприятий, организаций, кооперативов других банков. Для отечественных коммерческих банков эти активы наименее ликвидные по сравнению со ссудами, так как при отсутствии развитого вторичного рынка ценных бумаг реализация акций и облигаций предприятий весьма затруднительна.

4.Основные фонды банка. Вложения средств в эти активы имеют относительно низкий удельный вес в активах коммерческих банков и не связаны непосредственно с получением прибыли. Но именно эти активы создают коммерческим банкам материальную основу для получения прибыли.

Лаврушин О.И. все активы банка разбивает на группы по степени ликвидности в зависимости от срока погашения, так как для обеспечения ежедневной способности банка отвечать по своим обязательствам структура активов коммерческого банка должна соответствовать качественным требованиям ликвидности (Рис.1.1.). [4, с. 17].

Рис.1.1. Активы коммерческих банков по степени ликвидности

Исходя из Рис. 1.1 можно сделать вывод, что активы банка делятся на: высоколиквидные активы, ликвидные активы, и активы долгосрочной ликвидности

Устанавливая рациональную структуру активов банк должен выполнять требования к ликвидности, а, следовательно, иметь достаточный размер высоколиквидных, ликвидных и долгосрочно ликвидных средств по отношению к обязательствам с учетом их сроков, сумм и типов, и выполнять нормативы мгновенной, текущей степени долгосрочной ликвидности.

Для контроля ЦБ уровня ликвидности в соответствии с Инструкцией

№ 1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» устанавливаются следующие обязательные нормативы ликвидности

Таблица 1.1. Нормативы ликвидности

Вид норматива	Формула расчета	Экономическая сущность
Норматив мгновенной ликвидности (Н8)	Н8 = Ла/Ом * 100%, где: Ла - высоколиквидные активы; Ом - Востребуемые обязательства.	Регулирует риск потери ликвидности в течение 1 дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов к сумме обязательств, причитающихся к погашения в течение 1 дня.
Норматив текущей ликвидности (Н10)	Н3 =(Лат-Р)/ Овт х 100% , где: Лат - текущие ликвидные активы; Овт - текущие обязательства; Р - резерв покрытия убытков от просроченных и списанных займов.	Ограничивает риск потери ликвидности в течение 30 дней и определяется как отношение суммы ликвидных активов кооператива к сумме обязательств кооператива по сбережениям, размещенным на условиях «до востребования» и со сроком погашения до 30 дней:
Норматив долгосрочной ликвидности (Н11)	Н4 = Крд/ (К + ОД) х 100%, где Крд - займы, со сроком возврата свыше 365 дней; К - капитал - сумма собственных средств кооператива; ОД - обязательства кооператива по личным сбережениям пайщиков и прочим привлеченным средствам	Ограничивает риск потери ликвидности вследствие размещения средств в долгосрочные активы. Он определяется из отношения долгосрочной задолженности - задолженности кооперативу со сроком погашения свыше 365 дней к сумме собственных средств и обязательств кооператива с аналогичным сроком погашения.

На основе таблицы 1.1. показаны основные разновидности нормативов ликвидности, а именно норматив мгновенной ликвидности (Н8), норматив текущей ликвидности (Н10), норматив долгосрочной ликвидности (Н11).

Таким образом, ликвидность коммерческого банка базируется на постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между тремя ее составляющими - собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными им средствами путем оперативного управления их структурными элементами.

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОМЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В ЧАСТИ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ

2.1 Российская практика управления ликвидностью активов

В современной российской практике используются два метода оценки ликвидности посредством коэффициентов и на основе потока денежной наличности.

Для более реальной оценки и эффективного регулирования риска ликвидности при расчете высоколиквидных (ЛА) и ликвидных активов. Банк России установил: указанными активами следует считать только те финансовые активы банка, которые в соответствии с нормативными актами Банка России отнесены к 1 или 2 категории качества (группе риска).

Использование Банком России приведенных выше обязательных нормативов ликвидности призвано обеспечить систематическое регулирование ликвидности всех коммерческих банков в текущем режиме. Это означает представление ими в ЦБ РФ ежемесячной отчётности о состоянии указанных показателей. В случае несоблюдения нормативных уровней Банк России применяет соответствующие меры воздействия: штрафы, предписания, ограничение или запрет на осуществление определенных операций и др. Коммерческие банки должны проводить расчеты показателей ликвидности ежедневно [15, с. 201].

Кроме того, Банк России в целях анализа банков, вступающих или вступивших в систему страхования депозитов в соответствии с указаниями № 1379У, осуществляет оценку состояния их ликвидности на основе ряда показателей.

К их числу относятся показатели:

мгновенной (Нз) и текущей (Нз) ликвидности;

ликвидности активов;

структуры привлеченных средств;

зависимости от межбанковского рынка;

риска собственных вексельных обязательств;

небанковских;

общей ликвидности;

обязательных резервов;

риска на крупных кредиторов и вкладчиков.

Как видно из приведенного перечня показателей. Банк России при допуске банков в систему страховых депозитов и мониторинга их финансовой устойчивости в дальнейшем в части анализа ликвидности использует более широкий круг показателей, характеризующих качество привлеченных средств, качество активов показатели ликвидности активов, небанковских ссуд, общей ликвидности. Данный набор показателей обусловленными факторам, которые влияют на ликвидность банка.

Применительно к каждому из сроков рассчитывается ликвидная позиция банка, которая отражает соотношение его денежных требований и обязательств за определенный период. Если за период (к определенной дате) требования к клиентам (активы) превысят обязательства банка, будет иметь место излишек ликвидности, если обязательства, означающие отток денежных средств, превышают требования (поступления) -- недостаток ликвидности.

В зарубежной практике ликвидность измеряют на основе:

финансовых коэффициентов, исчисляемых по балансам и отражающих ликвидность баланса;

определения потребности в ликвидных средства с учетом денежных потоков банка в соответствующих периодах.

Метод коэффициентов предполагает установление количественных соотношений между статьями баланса. В одних странах эти соотношения предписывают власти, в других, как в США, вводят сами банки.

Накопленный банками опыт обусловил наиболее частое применение определенных показателей.

При определении соотношения ликвидных активов и депозитов используют два показателя:

Первичные резервы (Касса Корреспондентский счет в ЦБ) Депозиты;

Первичные + Вторичные резервы (государственные ценные бумаги) Депозиты.

С помощью этих показателей устанавливается непосредственная связь между высоколиквидными активами, депозитами.

2.2 Анализ деятельности коммерческих банков по предоставлению кредита

Российские банки вынуждены работать в условиях повышенных рисков, поэтому они чаще, чем их зарубежные коллеги, оказываются в кризисных ситуациях. Причем большинство таких случаев связано с неадекватной оценкой банками собственного финансового положения, а также надежности и устойчивости их основных клиентов и партнеров по бизнесу. Поэтому для российских банков в современной экономической ситуации весьма актуальным становится вопрос разработки и применения собственных эффективных методов анализа финансового состояния банков, соответствующих условиям местного рынка.

Экономический анализ кредитной деятельности банка включает:

оценку состояния и результатов кредитной деятельности банка на момент проведения анализа;

сравнение результатов кредитной деятельности банка с результатами работы других банков;

Действительно, чтобы дать оценку финансового состояния коммерческого банка и определить перспективы его развития необходимо проанализировать не только баланс и другие отчетные материалы самого банка, но и дать характеристику экономического положения клиентов банка (кредиторов и заемщиков).

Кредитование наличными занимает лидирующие позиции во всей области кредитования современной банковской системы (рис.2.1).

Рис.2.1. Кредитование наличными

На основе Рис. 2.1. можно сказать, что лидирующие позиции в области кредитования наличными занимает Сбербанк России, выдавший 1215 тыс. кредитов (364,4 млрд.руб)[18]. На второй позиции находится банк ВТБ 24 с общей суммой выданных кредитов - 940 тыс. (250 млрд.руб.) [17] и закрепляет тройку лидеров банк ГазпромБанк [16] с числом выданных кредитов - 476 тыс. (142,7 млрд.руб).

С развитием экономики начинает возрастать роль кредитов на открытие и ведение бизнеса для малых и средних предприятий. На рис.2 показана статистика выданных кредитов малому и среднему предпринимательству.

Рис.2.2. Кредиты, выданные на открытие и ведение бизнеса

Исходя из данных Рис. 2.2, можно сказать, что кредиты на открытие и ведение бизнеса набирают популярность. Уже на конец 2012 года объем выданных кредитов заметно вырос. Так, Сбербанк России занимает лидирующие позиции, выдав 364 тыс. кредитов на общую сумму 182,2 млрд.руб. Немного отстает банк ГазпромБанк, выдав 322 тыс. кредитов на общую сумму 161 млрд. руб. Заметно отстает банк ВТБ 24, выдав всего 239 тыс. кредитов, на общую сумму 114,5 млрд. руб. Из этого можно сделать вывод, что по экономическому показателю Сбербанк России занимает первое место, но последнее по уровню кредитных рисков, а вот банк ВТБ 24, наоборот, высоко оценивает свою кредитную политику[17].

Исходя из всего вышесказанного можно составить заключительную таблицу, в которой отражен уровень размера кредитов трех представленных банков (рис.2.3).

Рис.2.3. Общий размер кредитов в экономике, млрд. руб.

На основе рис. 3 можно сказать, что доля кредитов, по сравнению с 2011 годом, увеличилась, причем Сбербанк России сохраняет свои лидирующие позиции в области кредитования. Общие размеры роста кредитования:

ВТБ 24: +19,7% = 28783,7 млрд.ру, [17];

Сбербанк России: +24,3% = 47785,3 млрд.руб. [18];

ГазпромБанк: +14,9% = 22580,9 млрд.руб. [16].

В нашей стране далеко не вся подобного рода информация используется для оценки финансового состояния банка. В большинстве случаев анализ финансового состояния банка строится на отчетных (чаще балансовых) данных банка.

Информацию, необходимую для проведения анализа можно классифицировать следующим образом:

Финансовая отчетность: баланс по счетам второго порядка, общая финансовая отчетность, оборотная ведомость, расчет обязательных нормативов, другие формы финансовой отчетности.

Учредительные и финансовые документы: учредительный договор, устав банка, список акционеров (пайщиков) банка, лицензия, аудиторское заключение, годовые отчеты, балансы.

Информация в СМИ: рейтинги банков, аналитические и деловые статьи о банках, котировки банковских долгов.

Информация, полученная у третьей стороны: заключение специализированных агентств, мнение знакомых специалистов, отзывы клиентов банка.

Анализ экономических нормативов осуществляется по следующим направлениям:

сравнение фактических значений показателя с нормативным;

рассмотрение динамики изменения анализируемого показателя;

выявление факторов, оказавших влияние на показатели.

В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются лица (юридические и физические), предоставившие своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые могут классифицировать по различным признакам.

Настоящая система кредитования более либеральна: клиент не закрепляется за конкретным банком и самостоятельно определяет кредитующий банк, который также волен кредитовать того или иного клиента. Также стороны могут по своему желанию выбирать форму и вид кредита. 

Основные факторы, которые современные коммерческие банки учитывают при установлении платы за кредит, следующие: 

средняя годовая процентная ставка за пользование кредитом (рис. 2.1)

вставить диаграмму столб

структура кредитных ресурсов (рисунок 2.2)

вставить диаграмму круг

уровень спроса на кредиты (рисунок 2.3)

вставить диаграмму столб с двойными палками за 2011 и за 2012 года

Под системой банковского кредитования понимаются совокупность элементов, определяющих организацию кредитного процесса. И его регулирование в соответствии с принципами кредитования. В качестве составляющих элементов она включает в себя: 

порядок и степень участия собственных средств заемщиков в кредитуемой операции; 

целевое назначение кредита; 

методы кредитования; 

Под методами кредитования следует понимать способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования. 

Безусловно, основной информацией для проведения анализа финансового состояния того или иного банка является его финансовая отчетность. Причем наиболее качественно оценить состояние любого кредитного учреждения можно на основе оборотной ведомости или баланса по счетам второго порядка (если они доступны для пользования), так как в этих отчетах содержится наибольший объём информации, и они могут быть составлены на любое число, то есть могут рассматриваться с любой периодичностью и наиболее оперативно отражать ситуацию.

ГЛАВА 3. ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

3.1 Проблемы инвестиционной деятельности в России

Анализ правовой базы Российской Федерации наглядно демонстрирует наличие пробелов в регулировании инвестиционной деятельности. Особо стоит отметить, что отсутствие четких формулировок или гарантий государства снижает эффективность инвестиций, препятствует формированию благоприятного инвестиционного климата в стране.

Для успешного развития инвестиционной сферы необходимо формирование четкой стратегии инвестиционного развития региона на долгосрочную перспективу. Отсутствие такой стратегии приводит к затруднениям при оценке инвестиционных проектов как на федеральном уровне, так и на региональном и более низких уровнях управления.

Таким образом, в настоящее время названные функции государственного регулирования, координации и контроля инвестиционной деятельности на территории Российской Федерации размыты и рассредоточены между многими федеральными министерствами, ведомствами и учреждениями, каждое из которых реализует их в пределах своей предметной компетенции и по своим направлениям. Зачастую выполняемые этими органами функции либо им не свойственны, либо дублируются другими органами и государственными учреждениями. В результате за формирование и реализацию общегосударственной инвестиционной политики до сих пор ни один из федеральных органов исполнительной власти не отвечает.

Для иностранных инвесторов большое значение имеет правовое регулирование в стране, обеспечивающее защиту инвестиций на уровне законодательства, а также защиту прав инвесторов в стране, где эти инвестиции размещены. К сожалению, в России на данный момент действующий федеральный закон «об иностранных инвестициях в Российской Федерации» не может в полной мере удовлетворить желания иностранных инвесторов, его формулировки достаточно расплывчаты и неясны.

Другая проблема связана с общими проблемами российского современного законодательства. Большая часть новых нормативно-правовых актов принимается и вводится в действие без достаточной огласки, что вводит в заблуждение даже специалистов. Особенно важна своевременная и достаточная огласка наиболее существенных нововведений и изменений, которые могут изменить прежние нормы на противоположные.

Другая проблема - наличие большого числа нормативных актов помимо федеральных законов: постановления правительства, указы президента, и другие, которые могут даже противоречить друг другу, вводя инвесторов в путаницу. При этом даже государственные организации не могут быть уверены в правильности оценки эффективности инвестиционного проекта. Пример тому закон «Об обществах с ограниченной ответственностью», согласно которому минимальный размер уставного капитала должен составлять не менее 100 минимальных размеров оплаты труда, в то время как изданный ранее Указ Президента РФ предусматривает для компаний с иностранным участием минимальный уставный капитал в размере не менее 1000 месячных минимальных окладов.

Многими законами РФ в недостаточной степени учитываются экономические интересы инвесторов. Вместо всеобъемлющего учета они поддерживают интересы только отдельных экономических групп.

Существует проблема доверия инвесторов правительству. Большой административно-бюрократический аппарат затормаживает работу правовых актов, подрывает доверие инвесторов к правительству.

С другой стороны, привлекая иностранные кредиты, российские предприятия зачастую оказываются в невыгодных условиях, так как фирма соглашается на эксклюзивное сотрудничество с кредитором и в итоге получает оборудование морально устаревшее, а порой уже бывшее в эксплуатации 10-15 лет. Такой поворот событий ускоряет модернизацию в западных странах, а для экономики России сказывается отрицательно, затормаживая развитие. Необходимо защитить отечественные предприятия от такого рода «инвестиций», не несущих пользы [14, с.16-25].

Препятствием на пути капиталов в Россию является также недостаточная защищенность инвестора от экономических преступлений и коррупции.

3.2 Основные направления и перспективы развития некоторых активных операций

Многие авторы по-разному определяют основные направления активных операций. Выделим некоторые из них.

Кредит в условиях рынка представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношение между кредиторами и заемщиками. Необходимость кредитов в рыночной экономике обусловлено тем, что [10, с. 41]:

1. Кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие.

2. Кредит главным образом направлен на поддержание непрерывности кругооборотов фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров, что особенно важно в условиях становления рыночных отношений.

3. Ссудный капитал перераспределяется между отраслями, устремляясь с учетом рыночных ориентиров в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными программами развития экономики России.

4. Кредит направлен на оказание активного воздействия на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, он может обеспечить в период перехода России к рынку создание базы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрение их новых способов. Все это будет способствовать экономии издержек обращения и повышению эффективности общественного воспроизводства в целом.

5. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а следовательно, концентрации производства.

6. Кредит направлен на стимулирование развития производительных сил, ускорение формирования источников капиталов для расширения воспроизводства на основе достижений НТП.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности.

Теперь что касается инвестиционных операций, то они главным образом направлены на [11, c. 18]:

1. Расширение и диверсификацию доходной базы банка.

2. Повышение финансовой устойчивости и понижение общего риска банка за счет расширения видов деятельности, которые поддерживает банк.

3. Обеспечение присутствия банка на наиболее динамичных рынках, удержание рыночной ниши.

4. Расширение клиентской и ресурсной базы, видов услуг, оказываемых клиентам посредством создания дочерних финансовых институтов.

5. Усиление влияния на клиентов (через контроль их ценных бумаг).

Чисто скрытым мотивом инвестиционных операций является стремление расширить влияние банка, вывести его за рамки чисто банковской деятельности.

Основное направление активной инвестиционной политики банка - определение круга ценных бумаг, наиболее выгодных для вложения средств, оптимизация структуры инвестиционного портфеля на каждый конкретный период.

Следующим направлением активных операций является трастовые операции. Одним из наиболее перспективных направлений развития трастовой деятельности для российской экономики является сотрудничество коммерческих банков с инвестиционными фондами.

Цель деятельности инвестиционных фондов - выпуск акций для мобилизации денежных средств инвесторов и их вложения от имени фонда в ценных бумаги, а также на банковские счета и во вклады. Банк может выступать управляющим инвестиционным фондом или являться депозитарием фонда. Сотрудничество инвестиционных фондом и банков выгодно обеим сторонам . Фонд в случае, если банк является управляющим , получает квалифицированное управление инвестициями , гарантию правильного и эффективного использования средств . Если же банк является депозитарием фонда и ведет обслуживание всех операций , фонд имеет реальную возможность снизить свои издержки, улучшить оперативность обслуживания акционеров. В свою очередь, банк, осуществляя данные операции, получает комиссионное вознаграждение и, управляя портфелем фонда, имеет возможность контролировать деятельность различных фирм.

Следующим перспективным направлением в развитии трастовых отношений в РФ является посредническая деятельность по переводу средств с рынка ссудных капиталов в недвижимость, приносящую доход, - так называемый ипотечные инвестиционные трасты.

Развитие в России инвестиционной деятельности, связанной с недвижимостью, в значительной мере отстает от уровня развития данной сферы в развитых странах, однако процесс, происходящий в настоящее время в экономике России, позволяет прогнозировать рост активности на рынке инвестиций в недвижимость.

Следует отметить также, что в перспективе, банки будут осуществлять управление имуществом по доверенности и завещанию по образу западных стран, а имущество достигнет определенных размеров и будет находиться в частных руках, что позволит квалифицированно распоряжаться, в том числе через посредничество банков.

В последнее время коммерческие банки столкнулись с резким обострением конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных учреждений, а также крупнейших промышленных корпораций, создавших собственные финансовые компании. Обострению конкуренции способствовало смягчение прямых правительственных ограничений ("дерегулирование") в кредитной сфере, предпринятое в 80-90-е гг. в США, Англии, Японии и других развитых странах. Конкуренция стимулирует поиск банками новых областей деятельности, привлечение ими дополнительных клиентов, которым предлагаются новые виды услуг. Так, широко используются сделки на срок (фьючерсы) с валютами, биржевыми индексами, торговля валютными опционами.

Особое распространение получили операции "своп" ( от англ. swop - менять ), то есть сочетание наличной купли (продажи) с одновременным заключением контр. сделки на определенный срок. Существует несколько видов операций "своп": процентные, валютные и другие.

Процентные "свопы" представляют собой соглашения между двумя владельцами долговых обязательств, условия которых предполагают взаимный обмен процентными платежами. "Свопы" могут включать также обмен различными видами плавающих ставок процента. Во всех этих случаях обмен правами на присвоение процентных доходов не предполагает обмена капитальными суммами, которые представлены соответствующими долговыми обязательствами.

Валютные "свопы" - соглашения взаимном обмене различными валютами. Валютная операция "своп" заключается в покупке иностранной валюты на условиях наличной сделки в обмен на отечественную с последующим выкупом [7, с. 276].

Операции "своп" с валютами и процентными ставками иногда объединены: одна сторона выплачивает, например, проценты по плавающей процентной ставке в обмен на получение процентных платежей по фиксированной ставке. Все более активно используется схема "многоцелевых услуг", представляющая собой специфическую форму кредитования, базирующуюся на гибком сочетании программ выпуска коммерческих бумаг, акцептов, ссуд наличными и т.д. По существу, банки предоставляют заемщику доступ к среднесрочному кредиту, причем на период действия соглашения он сохраняет возможность свободного использования рынков краткосрочных финансовых ресурсов.

Весьма быстро расширялись в последнее время потребительские ссуды, связанные с предоставлением банковских кредитных карточек.

Широкое распространение кредитных карточек побуждает коммерческие банки предоставлять заемщикам дополнительные возможности овердрафта. По ссудам в форме овердрафта многие банки начисляют повышенные процентные платежи.

Крупнейшие банки продают свои услуги в сфере обслуживания ссуд и платежей с помощью кредитных карточек более мелким банкам, избавляя их тем самым от крупных затрат на организацию компьютерных информационных систем.

К числу важных услуг, оказываемых в настоящее время кредитными учреждениями, относится лизинг - сдача банками в аренду дорогостоящего оборудования, машин, транспортных средств. Для осуществления этих операций банки создают собственные лизинговые отделы (дочерние фирмы), обеспечивающие прокат производственного оборудования.

Лизинг способствовал существенному увеличению компаний - клиентов коммерческих банков. После завершения срока лизингового соглашения многие банки предоставляют кредит для приобретения (по остаточной стоимости) арендованного оборудования. В США Федеральная резервная система (центральный банк) стремиться обеспечить определенное соответствие между лизинговыми операциями и ссудами на приобретение оборудования. Поэтому холдинговым компаниям разрешается брать на себя организацию и финансирование такой аренды, которая предусматривает почти полное списание стоимости арендуемого имущества - его остаточная стоимость не должна превышать 10% затрат на приобретение этого оборудования.

В последние десятилетия увеличивается роль банков в реализации международных инвестиционных проектов, в так называемом проектном финансировании. При осуществлении крупномасштабных проектов в капиталоемких отраслях (добывающая промышленность, энергетика, транспорт) все чаще требуется комплексное финансовое обеспечение.

Самым распространенным методом рефинансирования коммерческого кредита является форфейтирование. Форфейтинг - представляет собой специфическую форму кредитования экспортеров путем покупки у них коммерческих векселей, акцептованных импортером (или иных долговых требований по внешнеторговым сделкам), без права регрессивного требования к продавцу в случае неуплаты по векселю. Форфейтирование применяется главным образом как способ рефинансирования коммерческого кредита во внешнеэкономическом обороте, оно является формой трансформации коммерческого кредита в банковский.

Получил также распространение комплекс услуг, известный в банковской практике под названием "факторинг", то есть покупка банком или его дочерней специализированной компанией платежных требований клиента. Тем самым банк практически берет на себя посредническую и предоставляет дополнительные (по сравнению с простым коммерческим кредитованием) услуги, взимая за них комиссионные [13, с. 37].

Банки играют важную роль в разработке и последующем распространении научно-технических нововведений, обеспечивая механизм финансирования рискового (венчурного) бизнеса в наукоемких отраслях. Для этого многие коммерческие банки США выделили из своего состава дочерние венчурные финансовые компании, а западноевропейские банки создают особые фонды венчурного капитала. Материальная заинтересованность банков в финансировании рискового бизнеса основана на перспективе получения крупной учредительной прибыли при выходе акций венчурной компании на фондовую биржу или включении этих акций в сферу организованного оборота.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Таким образом, рассмотрев особенности и сущность активных операций коммерческих банков, на основе проведенных исследований, можно сделать следующие выводы.

Активные банковские операции - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях необходимого дохода и обеспечения ликвидности.

Сложились различные точки зрения по классификации, активных операций, такие авторы как Букатов В.И., Львова Ю.И., Полякова В.И. и Московкиной Л.А. включают в активные операции: кассовое, кредитные, инвестиционные прочие операции, так как эти операции являются наиболее распространенными видами активных операций банков.

Основным видом активных операций коммерческого банка стало кредитование. Причем чрезвычайно вырос удельный вес краткосрочных кредитов. Во многом это объясняется высоким уровнем риска и неопределенностью в условиях кризиса.

Кредиты, предоставляемые коммерческими банками можно классифицировать по ряду признаков (по срокам, по видам обеспечения, по размерам и т.д.).

В структуре активов российских коммерческих банков доминирующее положение занимают две основные статьи: кредиты экономике и вложения в государственные ценные бумаги. Кроме того значительная часть активов представлена межбанковскими ссудами.

В последнее время коммерческие банки столкнулись с резким обострением конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных учреждений, а также крупнейших промышленных корпораций, создавших собственные финансовые компании. Обострению конкуренции способствовало смягчение прямых правительственных ограничений ("дерегулирование") в кредитной сфере. Конкуренция стимулирует поиск банками новых областей деятельности, привлечение ими дополнительных клиентов, которым предлагаются новые виды услуг. Особое распространение получили операции "своп".

Российские коммерческие банки не достигли еще уровня проведения активных операций зарубежными банками, но чтобы повысить уровень использования активных операций коммерческих банков России можно использовать опыт зарубежных стран, но при этом извлекать из него только самое позитивное, то, что применимо к нашим условиям.

Таким образом, коммерческие банки по-прежнему остаются центром финансовой системы, сосредотачивая вклады правительства, деловых кругов и миллионов частных лиц. Через активные операции коммерческие банки открывают доступ к своим фондам различного рода заемщикам : частным лицам, компаниям и правительству. Банковские операции облегчают движение товаров и услуг от производителей к потребителям, так и финансовую деятельность правительства. Они предоставляют долю средств обращения , а сами выступают как средство регулирования количества денег в обращении . Активные операции наглядно свидетельствуют о том , что национальная система коммерческих банков играет важную роль в функционировании экономики .

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 №395-ФЗ (ред. от 01.01.2014) // Консультант Плюс. - Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_148996

О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ (ред. от 28.12.2013) // Консультант Плюс. - Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_149075

Антонов, П.Г. Денежное обращение, кредиты, банки: учеб. для вузов. - М., 2006.- 648 с.

Банковские операции / Под ред. О.И.Лаврушина - М.: КНОРУС, 2009 г.- 384 с.

Белоглазова Г.Н. Банковское дело. - М.: Питер, 2010.- 400 с.

Букато В. И. Банки и банковские операции в России. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 368 с.

Бурлак Г.Н. Техника валютных операций: учеб. пособие для вузов.: Инфра-М. - 2010. - 320 с.

Вахрин В.И. Инвестиции: учебник. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2009. - 384 с.

Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. - М: Омега-Л, 2010. - 325 с.

Маркова О.М. Банковские операции.- М.: Юрайт, 2012 .- 537 с.

Нарышкин С. Инвестиционная безопасность как фактор устойчивого экономического развития / С. Нарышкин // Вопросы экономики. - 2010. - №5. - С. 18-20.

Нестеренко Ю.Н. Мировой финансовый кризис и экономическая безопасность России: анализ, проблемы и перспективы. - М.: Экономика, 2010. - 205с.

Покаместов И. А. Факторинг: учеб. для вузов. - М.: ИНФРА-М, 2012. - 87 с.

Ревенков П. В. Центр Исследований Платежных Систем и Расчетов / А.Б.Дудка, А.Н.Воронин, М.В.Каратаев. - М.: ЦИПСиР, 2012 г.

Черненко А.Ф. Анализ финансовой отчетности: учебное пособие, 2010. - 285 с.

Годовой отчет Газпромбанка за 2012 год. - Режим доступа: http://www.gazprombank.ru/upload/iblock/565/gpb_rap_fs_2012.pdf

Годовой отчет за 2012 год Банка ВТБ 24. - Режим доступа: http://www.vtb24.ru/about/info/results/Documents/vtb24_accounting_report_2012.pdf

Годовой отчет Сбербанка России за 2012 года. - Режим доступа: http://report-sberbank.ru/upload/Financial_Report_rus_2012.pdf

Информационный сайт для банковских специалистов и клиентов банка. Активные операции коммерческих банков. - Режим доступа: http://www.operbank.ru/aktivnyie-operatsii-kommercheskih-bankov-87.html

Размещено на Allbest.ru

...