Сбербанк России, его функции и задачи

Размещено на http://www.allbest.ru/

КУРСОВАЯ РАБОТА

на тему: «Сбербанк России, его функции и задачи»



Оглавление

Введение

1. Из мировой и отечественной истории банковской деятельности, сберегательного дела и формирования банковской системы

2. Коммерческий банк - особый экономический институт

3. Сберегательный банк как разновидность коммерческого банка

4. Организация деятельности Сбербанка РФ

4.1 Ресурсная база Сбербанка РФ и ее особенности

4.2 Организационная структура и материальная база Сбербанка РФ

5. Диверсификация видов услуг, предоставляемых Сберегательным банком РФ, как генеральная линия его развития



Введение

Актуальность исследуемой проблемы. Основой успешного проведения всех экономических реформ является хорошо функционирующее устойчивое денежное обращение. Именно оно позволяет реализовывать связи между всеми участниками и составными частями хозяйственного организма. Коммерческие банки - это центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. От четкой, грамотной деятельности коммерческих банков в решающей мере зависит здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих на коммерческой основе, стремление к созданию реального и эффективного рыночного механизма осуществить невозможно.

Формирование рыночных отношений в экономике России радикально изменяет сложившуюся систему банков в стране: способствует созданию новых банковских учреждений, преобразованию ранее функционировавших и существенному расширению спектра предоставляемых ими финансовых услуг. В то же время, переход к рынку и появление значительного числа имущественно обособленных хозяйствующих субъектов способствует увеличению спроса со стороны юридических лиц на банковские услуги.

С другой стороны, реалии рыночной экономики таковы, что все больше категорий населения оказываются вовлеченными в различные виды финансово-кредитных отношений, включая и тех физических лиц, кто раньше довольствовался самым минимумом расчетных операций в виде коммунальных платежей - теперь они тоже стали участниками каких-либо банковских сделок. В этих условиях неизмеримо возросли роль и значение именно сберегательных банков, имеющих большой опыт работы именно с населением и соответствующую материальную базу, доставшуюся в наследство от советского времени. Можно без всякого преувеличения сказать, что от того, насколько квалифицированно персонал Сбербанка РФ сумеет подойти к решению стоящих перед ним задач и воспользоваться имеющимися возможностями (а они огромны), зависит степень эффективности реализации того потенциала, который волею исторических судеб имеется у Сбербанка РФ в распоряжении.

Актуальность проблемы и ее большая практическая значимость обусловили выбор темы курсовой работы, цель которой состоит в том, чтобы на основе соединения историко-экономического и научно-практического аспектов анализа, использования соответствующих нормативных актов исследовать экономическое содержание деятельности Сберегательного банка РФ, выявить специфику его работы в новых рыночных условиях и проследить процесс его постепенного превращения в универсальный коммерческий банк. Для достижения намеченной цели в курсовой работе выдвигаются следующие конкретные задачи:

* сформировать представление об истории зарождения и развития банков (в том числе сберегательных) вообще, и российских, в частности;

* охарактеризовать сберегательный коммерческий банк как субъект хозяйственной деятельности;

* проанализировать основные принципы деятельности, формирование ресурсной базы и функции сберегательного банка;

* определить содержание операций, проводимых Сбербанком РФ, и выделить их особенности;

* получить представление о структуре управления и материальной базе Сбербанка РФ;

* рассмотреть концепцию работы и направления дальнейшего развития Сберегательного банка России.

Новизна предпринятого в работе подхода определяется тем, что в связи с переходом страны на новые условия хозяйствования Сберегательный банк РФ стал играть значительную роль в существенно изменившейся финансово-кредитной структуре российской экономики. Этим была обусловлена переориентация его деятельности на предоставление все более полного круга банковских услуг посредством не только расширения спектра представляемых услуг физическим, но и началом работы с юридическими лицами. Вместе с тем, деятельность Сберегательного банка Российской Федерации не может не отличаться от деятельности обычных коммерческих банков. Поэтому без диверсификации видов деятельности Сбербанка РФ в процессе рыночной трансформации в направлении придания ему статуса универсального коммерческого банка не могут быть адекватно проанализированы пути выхода из системного кризиса и намечены ориентиры развития экономики России.

Практическая значимость данного подхода определяется его направленностью на изучение вопросов, связанных со спецификой работы современного Сберегательного банка России. Сбербанк РФ в настоящее время воплощает в своей деятельности все основные теоретические и практические вопросы банковской деятельности, поэтому изучение опыта его работы поможет глубже усвоить теорию банковского дела для ее более адекватного применения на практике.



1. Из мировой и отечественной истории банковской деятельности, сберегательного дела и формирования банковской системы

коммерческий банк сбербанк россия

Первые банки возникли в условиях мануфактурной стадии капитализма и появились, прежде всего, в отдельных итальянских городах (Венеции, Генуе) в XIV и XV вв. По их мнению, банк как особый институт товарного хозяйства возник не в связи с развитием товарно-денежных отношений на ранних этапах хозяйства, а именно, в тот период, когда нужна была сеть специальных учреждений, регулирующих денежное обращение и производивших в более широких масштабах кредитные операции. Банк появился только на такой стадии развития кредита, когда без его широкой помощи невозможно было функционирование капиталистических предприятий. Не случайно банк характеризуется исключительно как явление капиталистического хозяйства.

В Европе появление банковского дела связано с деятельностью отдельных лиц - ювелиров, менял, откупщиков. Эти люди наряду с операциями по обмену стали все чаще осуществлять операции по приему ценностей и денег на хранение, взимая за это определенное вознаграждение. Менялы выдавали особые расписки в приеме денег на хранение. Осознав тот факт, что лица, сдавшие на хранение свои ценности, не могут все сразу обратиться за их получением, менялы стали кредитовать третьих лиц, получая при этом высокий процент. Так меняла стал превращаться в банкира - посредника между лицом, имевшим деньги, и лицом, нуждающимся в них. На основе расписок появились используемые в настоящее время чеки и банкноты.

В Средневековой Европе особую активность в банковской деятельности проявили итальянцы. Этим объясняется существование в банковской терминологии ряда терминов итальянского происхождения. Так, слово "банк" происходит от итальянского слова "Бапсо" - "стол". Эти "банко-столы" устанавливались на площадях, где проходила оживленная торговля товарами. Она велась с использованием разнообразных монет, которые чеканились как государствами, так и городами и даже отдельными лицами, они были различной формы, разного достоинства, причем зачастую ниже нарицательной цены, которая была указана на них. В этих условиях требовались специалисты, которые знали бы и разбирались во множестве обращающихся монет, могли бы их оценить и дать советы по обмену. Итальянские банкиры принимали депозиты, предоставляли ссуды купцам, главным образом на цели морской торговли. В XI в. в Венеции уже осуществлялись сделки, схожие с лизинговыми операциями. Некоторые итальянские банкиры имели свои конторы в других европейских государствах, например, в Англии, Нидерландах. Среди них наиболее могущественным было семейство Ломбардов, откуда и произошло слово "ломбард".

Получается, что первые банки возникали как бы на основе "меняльного дела" - обмена денег различных городов и стран. Подобного рода отождествление природы банка с операциями по обмену валюты вуалирует истинное происхождение первых кредитных учреждений и не может лежать в основе наших представлений о его сути. Сама по себе обменная операция является отражением товарного обмена. В ней еще нет кредитной платформы, которая определяет главное направление в деятельности банков более позднего периода.

Предоставление банковской ссуды в Киевской Руси сопровождалось взиманием высоких процентов, уровень которых доходил до 36% годовых. Чрезвычайно дорого стоили и первые кредиты, выдаваемые на Руси, что послужило одной из причин крупных восстаний горожан в Киеве в 1068 и 1113 гг. Во времена Ярослава Мудрого была установлена предельная ставка не выше 20% годовых. Однако эта ставка могла возрастать до 10% годовых, если ссуда выдавалась на короткое время. Наказание за чрезмерно высокий процент полагалось лишь в том случае, если его размер доходил до 60% годовых.

До середины XVIII в. в Российской империи практически отсутствовали кредитные учреждения. Исключение составляла так называемая монетная контора, которая осуществляла первые банковские операции в 1729 и 1733 гг. в царствование императора Петра II и императрицы Анны Иоановны. Однако объем этих операций был невелик. Русские купцы не были сильны ни в грамоте, ни в бухгалтерии, ни в коммерческих премудростях.

Реформа 1861 года в целом положила начало новому этапу в развитии предпринимательского дела. Наконец-то деловые люди получили полную свободу в своих действиях, все возможности для самореализации своих способностей. А кровеносной системой любого социально-экономического организма являются, как известно, банки. Особенно велика их роль в том обществе, которое еще только приспосабливается к новым для себя свободно-рыночным отношениям. Закономерно, что флагманом начавшейся капиталистической модернизации России стало формирование банковской системы. (В скобках заметим, что через сотню с лишним лет ситуация в России повторилась, когда банки опять превратились в форпост рыночной трансформации).

Переход России на путь капиталистического развития не замедлил отразиться на организации банковского дела. Сберегательный банк является одним из старейших банковских учреждений России. Современный Сберегательный банк Российской Федерации ведет свою историю от сберегательных касс, первые из которых были учреждены по Указу императора Николая I от 30 октября 1841 г. "по уважению пользы, какую могут приносить сберегательные кассы, как в хозяйственном, так и в нравственном отношении". Первые российские сберегательные кассы начали действовать в 1842 г. Они были созданы при Московской и Санкт-Петербургской сохранных казнах.

Переход России на путь капиталистического развития не замедлил отразиться и на организации банковского дела. В 1860 г. был учрежден Государственный банк России, которому были переданы в ведение Московская, Санкт-Петербургская сберкассы и еще 146 губернских касс . После ликвидации в 1860 г. системы казенных кредитных установлений в стране была создана трехуровневая банковская система. На 1 января 1914 г. эта система включала 30017 кредитных учреждений. Ее верхний уровень составляли: Государственный банк России, Государственный Дворянский земельный банк, Государственный Крестьянский поземельный банк, два казенных ломбарда (С.-Петербургский и Московский) и 8553 государственные сберегательные кассы. Второй уровень банковской системы включал: систему частных коммерческих структур (47 акционерных коммерческих банков, 10 акционерных земельных банков и 18 акционерных ломбардов) и систему общественных кредитных учреждений (1108 обществ взаимного кредита, 367 городских общественных банков, 105 городских ломбардов, 33 городских кредитных общества, 6 сельских общественных банков и 6 городских сословных банков). Нижний уровень, питающий деньгами и хозяйственной предприимчивостью большую часть экономики России, представлял собой систему учреждений мелкого кредита, состоявшую из 9552 кредитных товариществ, 6467 сословных учреждений, 3528 ссудо-сберегательных товариществ, 203 земские кассы мелкого кредита, 11 союзов и учреждений мелкого кредита и двух кооперативных банков.

Наличие трехуровневой банковской системы способствовало тому, что Россия перед первой мировой войной имела прочную национальную валюту, высокие (19% в год) темпы экономического роста и самую щадящую налоговую систему. Поэтому было не удивительным для того времени заявление известного экономиста Эдмона Тэри о том, что "если у больших европейских народов дела пойдут таким же образом между 1912-м и 1950 гг., как они шли между 1900-м и 1912-м, то к середине настоящего столетия Россия будет доминировать в Европе, как в политическом, так и в экономическом и в финансовом отношении". Дмитриев-Мамонов В.А., Евзлин З.П. Теория и практика коммерческих банков (из дореволюционного опыта) М. 1992. Мигулин П.П, Экономический рост русского государства за 300 лет (1613 - 1912). - М. 1913. С'. 198, 220 -221. Этот эволюционный процесс был прерван октябрем 1917 г., и сейчас можно с уверенностью сказать, что такого состояния денежно-кредитной системы и отечественного производства, как в 1991-1999 гг., в России давно не наблюдалось.

С начала формирования в 1860 г. банковской системы России возник интерес к кредитным образованиям для населения, основанным на принципе "самопомощь путем взаимопомощи" в форме ссудо-сберегательных и кредитных товариществ, земских касс, союзов учреждений мелкого кредита, учреждений в виде кооперативных банков. Вскоре был принят новый Устав сберегательных касс, они стали называться государственными, что обусловливало ответственность государства за целостность денег, вверяемых кассам. При Госбанке России было создано особое управление сберегательных касс, клиенты получили право осуществлять взносы по книжке в любой кассе Российской империи. Операции сберегательных касс постоянно расширялись.

С началом первой мировой войны сберегательные кассы играли важную роль в финансировании военных расходов. Их сеть значительно расширилась, однако бурное увеличение суммы вкладов носило искусственный характер и было связано с растущей инфляцией. Огромные военные расходы привели в расстройство всю денежно-кредитную систему России.

Лидер революционной России В.И. Ульянов связывал социалистическую банковскую систему с созданием единого государственного банка, располагающего разветвленной сетью своих учреждений. Эта жестко централизованная схема управления банками легла в основу финансово-кредитной системы тоталитарного государства рабочих и крестьян. Одним из первых мероприятий советского правительства в области кредита явился декрет ВЦИК о национализации банков от 14(27) декабря 1917 г. Этим декретом все акционерные банки были слиты в один государственный банк, впоследствии переименованным в Народный банк РСФСР. Правительство большевиков аннулировало царские займы и заморозило вклады в сберкассах, после чего последние, практически прекратившие свою деятельность, были слиты с Народным банком РСФСР, а вклады населения были фактически аннулированы.

В эпоху "военного коммунизма" национализация промышленности и торговли, переход на систему бюджетно-сметного финансирования, незначительная роль денег в хозяйстве страны сделали излишним существование кредитного органа, и Народный банк РСФСР был слит с народным комиссариатом финансов. Советские сберегательные кассы были организованны в соответствии с постановлением Совета народных комиссаров РСФСР от 26 декабря 1922 г. "Об учреждении государственных сберегательных касс", в котором подчеркивалось, что они создаются "в целях предоставления трудовому населению возможности безопасного и выгодного храпения денежных сбережений и свободных средств". Этим же постановлением было утверждено Положение о государственных сберегательных кассах, предусматривавшее, что правительство принимает на себя полную ответственность за целостность сумм, вверяемых сберегательным кассам. Положение устанавливало подчиненность сберегательных касс 11аркомфину.

В первое время своего существования в условиях непрерывного обесценения советских дензнаков, работа сберегательных касс не получила широкого развития, поскольку падение денег обесценивало реальную стоимость вкладов. В 1923-1924 гг. деятельность сберегательных касс была направлена на оказание активного содействия в проведении денежной реформы. Основной задачей их в этот период было страхование заработной платы рабочих и служащих от обесценения. Они организовали прием вкладов в "золотом исчислении" и беспрепятственно выдавали такие вклады по требованию вкладчиков сов знаками по курсу золотого рубля в день выплаты. Привлекая огромное количество обесценивающихся денежных знаков, государство исходило из того, что чем больше средств от населения будет поступать в кассы, тем меньше правительству придется выпускать в обращение новых денег, и тем скорее будет достигнута устойчивость рубля.

После отмены обращения совзнаков в марте 1924 г. страховая операция в сберкассах изжила себя. 17 ноября 1925 г. было утверждено второе Положение о государственных трудовых сберегательных кассах. В положении был определен круг выполняемых сберегательными кассами операции: вкладные, ссудные и прочие. Вклады подразделялись на несколько видов: на текущие счета, до востребования, срочные, условные, с особым назначением. Был разрешен прием вкладов на предъявителя. Сберегательным кассам была также разрешена выдача срочных ссуд под залог облигаций государственных займов и под другие ценные бумаги; выполнение переводных, расчетных, аккредитивных операций; с разрешения Наркомфина они могли выполнять фондовые и другие банковские операции.

В этот период ставилась задача наряду с осуществлением в стране строгого режима бережливости, экономии и беспощадной борьбы со всякими излишними непроизводительными расходами увеличить приток свободных средств населения в кредитные учреждения, государственные займы и использовать денежные накопления для развития экономики. Эта задача определила экономическую роль денежных сбережений населения в годы социалистической индустриализации и требовала проведения широких организационных мероприятий и агитационной работы по пропаганде сбережений.

Поставив целью скорейшую индустриализацию страны, правительство рассматривало сбережения населения в качестве одного из главных финансовых источников реализации своих планов. Значимость внутренних ресурсов возрастала, тем более, что страна не могла рассчитывать на сколько-нибудь крупные иностранные инвестиции. Задача заключалась в том, чтобы восстановить разрушенное в годы революции и гражданской войны сберегательное дело России. В период перехода на мирную работу по восстановлению народного хозяйства (1922-1925 гг.) сберегательное дело в стране характеризовалось становлением и постепенным развитием государственного кредита.

Одной из специфических функций сберкасс в социалистическом государстве было распространение государственных займов, облигаций и денежно-вещевых лотерей. Следовательно, деятельность сберегательных касс в советское время ограничивалась лишь привлечением средств во вклады и передачей своих ресурсов распорядителю кредитов в лице государства, монополистическому по своей сути. В полном соответствии с теоретическими постулатами государственного социализма в основу кредитного и сберегательного дела в СССР было положено плановое начало.

Государство, которое фактически монополизировало кредит, направляло средства в те отрасли народного хозяйства, в развитии или поддержании которых оно было заинтересовано. Каждый банк или система банков обслуживали самостоятельную отрасль народного хозяйства. Таким образом, саморегулирующийся экономический механизм наиболее эффективного вложения финансовых ресурсов подменялся централизованной системой их административного распределения.

Однако в условиях чрезвычайной экономической ситуации в годы Великой Отечественной войны гиперцентрализованная банковская система СССР сыграла важную роль в мобилизации материальных и денежных ресурсов для кредитования военной промышленности и оказания помощи эвакуированным предприятиям. Во время послевоенного восстановления разрушенного народного хозяйства эта излишняя централизованность банковского дела также сослужила хорошую службу. Но времена менялись, а чрезмерный централизм в банковском деле в СССР оставался нормой жизни. Так, в 1963 г. сберкассы были переданы в систему Госбанка СССР.

Изучение банковской практики в нашей стране в историческом аспекте показывает, что в России до 1930 г. при наличии частных элементов в промышленности, сельском хозяйстве и торговле существовали частные банки и общества взаимного кредита (ОВК). Именно они занимались привлечением кредитных ресурсов, конкурируя с государственными банками. Кроме того, сама структура кредитной системы способствовала конкурентной борьбе за пассивы. К тому времени кредитная система состояла из ряда банков, местные учреждения которых параллельно занимались краткосрочным и долгосрочным кредитованием и аккумуляцией ресурсов. Это давало возможность отдельным хозяйственным организациям хранить средства, совершать расчетные операции и получать ссуды в различных банках. В таких условиях банки стремились к привлечению ресурсов, в том числе путем повышения процентных ставок по вкладам. Но в условиях усиления централизованного управления, формирования административно-командной модели экономики было признано, что подобная погоня за вкладчиками или как ее называли "борьба за пассивы" ослабляла контроль при кредитовании, и постановлением ЦИК и СНК СССР от 15 июля 1927 г. "О принципах построения кредитной системы" конкурентной борьбе банков был положен конец. Теперь каждая хозяйственная организация могла совершать операции только в одном банке. К этому времени постепенно вытеснялись и частные элементы из всех отраслей народного хозяйства, что повлекло ликвидацию ОВК. Стали закрываться многие банки, а Госбанк стал полноправным монополистом в области формирования и использования ресурсов.

В условиях отсутствия конкуренции между учреждениями банков и при обязательном хранении денежных средств предприятий и организаций в банке начисление процентов на остатки средств, хранящиеся на расчетных счетах, постепенно теряло значение стимула привлечения средств предприятий в банки. К 1955 г. процентные ставки по остаткам средств на расчетных счетах понизились до 0,5 % годовых, а с 1963 г. было признано целесообразным полностью отказаться от начисления процентов по счетам государственных организаций. В результате проблема аккумуляции такого рода ресурса, как средства государственных предприятий на их счетах в банке, полностью отпала. Что касается срочных вкладов, то они сводились, в основном, к сберегательным вкладам населения. Сумма их постоянно возрастала. Однако следует оговориться, что одной из основных причин этого роста была несбалансированность товарной и денежной массы, при которой образуются вынужденные сбережения.

В 1930-1960 гг. временно свободные средства населения фактически изымались с помощью долгосрочных займов, а не привлекались на счета в банки на возвратной основе. Подобная практика (размещение займов) объяснялась тем, что в стране была огромная потребность в денежных средствах на финансирование народного хозяйства, а банковская система бы не ла адекватно развита, особенно в сельской местности. Поэтому в этот период мобилизация ресурсов осуществлялась с помощью эмиссии и путем продажи государственных облигаций. В военный и послевоенный периоды депозитная политика банков опиралась на те же принципы, что и в 1930-е гг. Экономические трудности практически свели «на нет» работу банков по привлечению ресурсов, так как мобилизация средств носила характер принудительного изъятия сбережений населения с помощью облигаций, в то время как государственные предприятия и организации в обязательном порядке хранили свои временно свободные средства на счетах в банке.

В 1960-1970 гг. быстрыми темпами развивались операции по сбережениям населения, хранящимися на банковских счетах, что заметно снижало темпы эмиссии. Рост вкладов населения в сберкассы был связан с улучшением благосостояния населения и выгодностью помещения сбережений в сберкассы, так как по ним начислялись проценты, а также с предоставлением сберкассами дополнительных услуг. Например, трудящиеся могли регулярно перечислять безналичным путем часть или всю сумму заработной платы или других доходов. В течение последующих 10-15 лет условия хранения средств на счетах в банке (или в сберегательных кассах) почти не менялись с точки зрения заинтересованности вкладчиков. Плата по депозитам, являющаяся главным стимулом хранения средств в банке, в 1980-е гг. утратила свою решающую роль. Повышение уровня процентной ставки по вкладам в этот период явно отставало от темпов инфляции.

Одним из методов оздоровления экономики в эти годы могла стать кредитная реформа, направленная на реорганизацию государственных банковских структур в акционерные коммерческие банки, на ликвидацию искусственной монополии государства на использование сбережений населения. Опыт передовых стран подсказывал, что сберегательные учреждения всех уровней должны быть выведены из подчинения Госбанку, а сберегательным кассам следует дать возможность развиваться в коммерческие банки.

В период с 1920 по 1980 гг. сберегательное дело рассматривалось правительством РСФСР и позднее СССР исключительно как средство аккумуляции денежных накоплений населения для финансирования своих планов. Значимость внутренних ресурсов возрастала, тем более, что страна не могла рассчитывать на сколько-нибудь крупные иностранные инвестиции. Поэтому сеть сберегательных касс развивалась невероятно быстрыми темпами, а сами они постоянно расширяли формы обслуживания вкладчиков.

В 1987 г, банковская система СССР была реорганизована но принципу отраслевой специализации банковского дела. Появились пять государственных специализированных банков: Промстройбанк, Внешэкономбанк, Агропромбанк, Жилсоцбанк и Сбербанк СССР. Банковская реформа 1988 г. наметила переход к двухуровневой банковской системе; центральный банк - специализированные банки. Государственные трудовые сберегательные кассы были преобразованы в Сберегательный банк СССР как специализированный банк по обслуживанию населения и юридических лиц. Следующим шагом к обретению независимости стало принятое в июле 1990 г. постановление Верховного Совета РСФСР, которым бывший Российский республиканский банк Сбербанка СССР был объявлен собственностью РСФСР.

Важным методом оздоровления экономики должна была стать кредитная реформа, направленная на реорганизацию государственных банковских структур в акционерные коммерческие банки, ликвидацию искусственной монополии государства на использование сбережений населения. Опыт передовых стран свидетельствует о том, что сберегательные учреждения всех уровней должны быть выведены из подчинения Госбанку, чтобы сберкассы могли быть преобразованы в самостоятельные коммерческие банки.

После выхода в свет Закона РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" в декабре 1990 г., Сбербанк был зарегистрирован как акционерный коммерческий банк, причем контрольный пакет акций в его уставном капитале принадлежит государству в лице Центробанка России.



2. Коммерческий банк - особый экономический институт

Банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности. По Закону "О банках и банковской деятельности в Российской Федерации", банк - это коммерческое учреждение, являющееся юридическим лицом, которому в соответствии с настоящим Законом и на основании лицензии, выдаваемой Центральным банком РФ (в дальнейшем по тексту - Банк России или Центробанк) предоставлено право привлекать денежные средства от юридических и физических лиц и от своего имени размещать их на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществлять иные банковские операции. В соответствии с этим законом, банки России действуют как универсальные кредитные учреждения, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке. В основе деятельности банка лежит идея его функционирования как специфического предприятия. Банки могут быть при этом самыми разнообразными.

Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.

Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные таким образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, которые не выпускают своих собственных долговых обязательств.

Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяют среди своих акционеров.

Банк как экономическое предприятие - это всегда хозяйствующий субъект. Его учредители, акционеры складывают свои ресурсы, аккумулируют свободные средства ради экономической выгоды, и поэтому, в полном соответствии с реалиями рыночной экономики, хотят иметь прибыль на внесенный капитал.

Банк как торговое предприятие. Прежде всего, банки, в отличие от предприятий промышленности, сельского хозяйства, строительства, транспорта и связи, действуют в сфере обмена, а не производства. Ассоциации банковской деятельности с торговлей не случайны. Банки действительно как бы "покупают" ресурсы, "продают" их, функционируют в сфере перераспределения, содействуют обмену товарами. Банки имеют своих "продавцов", хранилища, особый "товарный запас", их деятельность во многом зависит от оборачиваемости. Банковская "торговля" складывается в результате "торговли" кредитом, когда банки "покупают" ресурсы, платят за привлеченные средства, помещаемые предприятиями, населением на банковские счета, во вклады, и "продают" их заемщикам. Отличие от торговли здесь существенное: при торговле товар меняет своего собственника, уходит от продавца к покупателю, при кредитовании - собственник ссужаемой стоимости остается прежним.

Банк как посредническое предприятие. Собрав многочисленные средства, банк может удовлетворить потребности самых разнообразных заемщиков, предоставить выбор кредита на любой вкус - срок, обеспечение, ссудный процент. Банк выступает в данном случае в роли удачливой сводницы, устраивающей знакомство двух субъектов - кредитора и заемщика. Здесь важен один момент. В своей повседневной деятельности он одновременно и кредитор, и заемщик, ибо ежедневно он и отдает свои ресурсы, и получает чужие. Если следовать логике посреднической интерпретации банка, его можно считать в одном случае кредитором, в другом - заемщиком. И это ближе к истине, ибо здесь полнее обозначилась специфика его деятельности в отличие от деятельности других субъектов хозяйствования.

Одной из важнейших и самой первой функцией банка является посредничество в кредите, которое он осуществляет путем мобилизации и перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности.

Вторая важнейшая функция банка - стимулирование накоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков.

Третья функция банка, значимость которой в условиях рынка резко возрастает - посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами.

В связи с формированием фондового рынка получает развитие п четвертая функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника; инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.

С 1991 г. российская банковская система находится в процессе своего становления. За прошедшие годы в России была создана двухуровневая банковская система. Первый уровень - Центральный банк РФ с системой расчетно-кассовых центров (РКЦ) и 2570 акционерных коммерческих банков с системой кредитных учреждений, филиалов и представительств (5761) - второй уровень . Создание в России двухуровневой банковской системы позволило разделить уровни банков с тем, чтобы одни банки были наделены полномочиями по осуществлению кредитно-денежной политики страны, а другие занимались непосредственно кредитованием и расчетами предприятий, организаций и граждан. Первый уровень составляет Центральный банк и его региональные Управления.

Основными задачами учреждений первого уровня являются регулирование денежного обращения, проведение государственной денежно-кредитной политики, организация расчетов и кассового обслуживания, защита интересов вкладчиков коммерческих банков, надзор за деятельностью этих банков. Второй уровень - коммерческие банки, которые непосредственно осуществляют кредитно-расчетное и иное банковское обслуживание предприятий, организаций и граждан.

Одной из важнейших задач Центрального банка России в условиях двухуровневой банковской системы является организация процессов управления операциями банков на макроэкономическом уровне, координация деятельности банков и прочих кредитив-финансовых институтов в масштабах всего народного хозяйства, поддержания стабильности функционирования банковской и денежной системы страны. Центральным банком выбираются цели и приоритеты банковской деятельности, разрабатываются соответствующие стратегия и тактика денежно-кредитной политики, которые конкретизируются в выборе определенных методов, инструментов и средств достижения поставленных целей.

Регулирующая деятельность Центрального банка России основана на анализе динамики макроэкономических показателей, в том числе валового национального продукта и национального дохода, индекса цен, дефицита госбюджета, совокупного фонда заработной платы и т.д. Для обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы Центральный банк устанавливает различные экономические нормативы деятельности коммерческих банков как директивного характера, обязательные для выполнения всеми коммерческими банками, так и оценочные, - используемые для анализа их деятельности и финансового состояния.



3. Сберегательный банк как разновидность коммерческого банка

Первым и основополагающим принципом деятельности Сберегательного банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Это означает, что банк должен не только обеспечивать количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов.

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность Сбербанка, является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности.

Однако принадлежность большого пакета акций в Уставном капитале Сбербанка РФ Центробанку РФ обусловливает активное участие Сбербанка в финансировании за счет своей прибыли различных социальных программ, особенно связанных с масштабными дорогостоящими мероприятиями макроэкономического характера или социальной защиты населения, такими, как обмен денег, кредитование выплаты пенсий и т.д.

По своим обязательствам Сбербанк, как и любой другой банк, отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций он берет на себя.

Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными, экономическими (а не административными) методами. Государство определяет лишь "правила игры" для коммерческих банков, но не может ими командовать.

Все операции Сбербанка можно разделить на три основные вида:

- 4 операции по привлечению средств (пассивные операции);

- 4 операции по размещению средств (активные операции);

- комиссионно-посреднические и доверительные (трастовые операции).

Каждая из указанных групп проводимых Сбербанком операций предполагает высокую степень вовлечения в них населения, чего нельзя сказать об остальных банках. Так, значительная часть привлеченных средств Сбербанка формируется за счет населения, вносящего различные суммы денег в банк в виде депозита до востребования, а также срочных, сберегательных или других вкладов, выполнения расчетов граждан по их всевозможным финансовым обязательствам.

Многие активные операции банка связаны с использованием этих средств на кредитной основе в пределах ресурсов, мобилизуемых на местах, а также приобретаемых у других банков. Кредиты Сберегательного банка составляют более 10% общей суммы кредитных вложений коммерческих банков страны. Значительная их часть направляется на развитие экономики России. Наиболее существенные изменения, характерные для 1999 г., состоят в том, что Сбербанк после августовского кризиса в силу объективных причин смог быстрее наращивать кредитный портфель. До кризиса значительная часть средств была вложена в государственные ценные бумаги. В условиях интенсивного притока средств после кризиса банк получил возможность активно развивать свои ссудные операции. Сейчас в Сбербанке РФ хорошо отлажен кредитный аппарат и в головном центре, и на местах, где действуют единые жесткие регламенты, особенно в части обеспеченности ссуд. Условия, которые банк выдвигает при выдаче кредитов, супержесткие. Клиентам и банку приходится немало потрудиться при составлении кредитных договоров, Но после подписания они неукоснительно выполняются, и это - лучшая реклама банку.

Огромное практическое значение, особенно в последнее время, приобретает следующая группа банковских операций - доверительных, комиссионно-посреднических и консультационных, проводимых по поручению клиентов и на комиссионных началах. Недостаточно высокий уровень экономико-правовой грамотности населения в условиях перехода к рынку породил большой спрос на услуги такого рода, поэтому эта сфера деятельности представляется необыкновенно значимой в социальном плане, и может составить неплохую статью дохода Сберегательного банка при умелой постановке работы.

Предпринимательские круги России в настоящее время наконец-то оценили достоинства Сбербанка, особенно после августовского кризиса 1998 г. До кризиса доля Сбербанка на рынке корпоративной клиентуры была около 1 1 %, а сейчас она превышает 20%, и эта доля продолжает расти . Чем же привлекателен Сбербанк РФ для клиентов? Прежде всего - тем, что это банк с полным набором банковских операций, большим уставным фондом и большим опытом работы с любыми видами клиентов. Но у него есть целый ряд отличительных черт, дающих ему преимущества на рынке банковских услуг.

Специфика деятельности Сбербанка проявляется и в его функциях. Сбербанк как кредитная организация имеет право выполнять в соответствии с Уставом следующие операции:

* мобилизовывать временно свободные и не используемые на текущие потребительские нужды денежные средства населения и предприятий;

* размещать привлеченные средства в экономику;

* кредитовать потребительские нужды населения;

* привлекать вклады (депозиты) и предоставлять кредиты по соглашению с заемщиками;

* осуществлять расчеты по поручению клиентов, в том числе физических лиц, и банков-корреспондентов, включая нерезидентов, и их кассовое обслуживание;

* финансировать капитальные вложения по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств банка;

* выпускать, покупать, продавать и хранить платежные документы и ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации и другие документы), осуществлять иные операции с ними;

* выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме;

* приобретать права требования по поставке товаров и оказанию услуг, принимать риски исполнения таких требований и инкассировать эти требования (форфейтинг), а также выполнять эти операции с дополнительным контролем за движением товаров (факторинг);

* покупать у российских и иностранных юридических и физических лиц и продавать им наличную иностранную валюту и валюту, находящуюся на счетах и во вкладах;

* покупать и продавать в России и за ее пределами драгоценные металлы, камни, а также изделия из них;

* принимать и размещать драгоценные металлы, камни во вклады, осуществлять иные операции с этими ценностями в соответствии с международной банковской практикой;

* привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов, вести доверительные (трастовые) операции;

* оказывать брокерские, консультационные услуги, осуществлять лизинговые операции;

* производить другие операции и сделки по лицензии Центробанка России, выдаваемой в пределах его компетенции.

Все вышеперечисленные операции могут производиться как в рублях, так и в иностранной валюте, поскольку Сбербанк РФ обладает генеральной валютной лицензией. Сбербанк осуществляет операции с 26 видами иностранных валют. Установлены корреспондентские отношения почти с 60 российскими и зарубежными банками и более чем с 300 банками заключены предварительные соглашения о развитии сотрудничества в области международных расчетов. Банк является членом ряда специализированных международных организаций: Всемирного института сберегательных касс, Европейской группы сберегательных банков, "ВИЗА Интернэшнл", "Европой Интернэшнл", Международной ассоциации банковской безопасности, 8\\П РТ и некоторых других .

В учреждениях Банка обслуживается почти 425 тыс. счетов предприятий и организаций. Средства на расчетных, текущих и депозитных счетах юридических лиц, аккумулированные Сбербанком, составляют 5% общей суммы средств на счетах юридических лиц в коммерческих банках страны. Значительная часть активов Сбербанка РФ размещена в Центробанке России и используется в качестве подкрепления ресурсов других коммерческих банков и для финансирования государственного долга. За пользование ресурсами, сформированными за счет вкладов населения в учреждениях Сбербанка, Центробанк России вносит Сбербанку плату, которая значительно ниже ставки за пользование кредитными ресурсами на межбанковском рынке, В результате снижаются возможности Банка по формированию и распределению собственных ресурсов, обеспечению их маневренности.

В настоящее время Сбербанк РФ - крупнейший в банковской системе Российской Федерации. Являясь преемником традиций, приобретенных сберегательными кассами России за свою более чем 155-летнюю историю, он соединяет в себе опыт прошлого и перспективы будущего.



4. Организация деятельности Сбербанка РФ

4.1 Ресурсная база Сбербанка РФ и ее особенности

Ресурсы Сберегательного банка формируются по общим правилам для коммерческих банков: ресурсы коммерческого банка - это его собственный капитал и фонды, а также средства, привлеченные банком в результате проведения пассивных, а также активно-пассивных операций и используемые для активных операций банка.

Собственные средства Сбербанка складываются в основном из уставного, резервного, страхового и других фондов, образуемых из прибыли. Положение о порядке образования и использования фондов утверждается Советом банка. В Уставе банка оговорены сроки и порядок формирования Уставного фонда, который служит основным обеспечением обязательств Сбербанка. Банковское дело: Учебник. / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкий. М.: Финансы и статистика. 1995.

Предполагается дальнейшее увеличение уставного капитала за счет дополнительных эмиссий акций Сберегательного банка путем их реализации преимущественно на внутреннем денежном рынке, при сохранении контрольного пакета за Центральным банком Российской Федерации. Сбербанк стабильно выполняет все требования и выдерживает экономические нормативы, установленные Центральным банком РФ, и в последние годы занимает лидирующее положение в рейтинге крупнейших коммерческих банков России по размеру собственного капитала и надежности банка, а по рейтингу американского журнала Сбербанк России входит в тысячу ведущих банков мира с 1994 г. Только за 1997 г. он поднялся в этом списке с 579-го места на 198-е.

Резервный фонд предназначен для покрытия непредвиденных расходов и убытков банка. Расходуется он по решению Правления Сбербанка. Значительные суммы перечисляются учреждениями Сберегательного банка в фонд обязательных резервов Центрального банка России.

Страховые и иные фонды специального назначения (материального поощрения, специального назначения, производственного и социального развития) формируются из прибыли, создаются и используются по решению общего собрания и в соответствии с определенными нормативными актами.

Чтобы клиенты были спокойны за сохранность своих вкладов, Сбербанк постоянно заботится о наращивании своего капитала и собственных средств. Наряду с фондами, другим немаловажным компонентом собственных средств Сбербанка выступают доходы, формирующиеся при осуществлении банковских операций за счет следующих поступлений:

* процентов по ссудам;

* процентов по корреспондентским и срочным счетам в других банках;

* доходов от принадлежащих банку ценных бумаг;

* выручки от валютных и финансовых операций;

* комиссионных вознаграждений за исполнение поручений клиентов,

* выполнение агентских и консультационных услуг;

* страховых премий и т.д.,

Среди привлеченных ресурсов Сбербанка РФ появились новые виды:

- ссуды, полученные от Центрального банка России и других кредитных учреждений; средства других банков, хранящиеся на корреспондентских и межбанковских депозитных счетах; средства полученные от выпуска облигаций;

- товарно-материальные ценности, приобретенные банками и предназначенные для осуществления лизинговых операций. Вместе с тем, сохраняются и традиционные виды ресурсов:

* средства предприятий и организаций, привлеченные на банковские счета;

* средства населения во вкладах;

* бюджетные средства, которые представлены средствами местных бюджетов; Сосновская Л.И. Итоги работы Ростовского банка Сбербанка России за 1998 год. // Сбербанк-на-Дону. 1999. №2. (февр.)- С.5.

* средства, привлеченные от общественных и партийных организаций, фондов, органов и учреждений страхования, кредитных товариществ и кредитных кооперативов, ломбардов, касс взаимопомощи.

Что касается Сбербанка России, то его основным атрибутивным признаком является большой удельный вес денежных средств физических лиц в структуре ресурсов, что продиктовано традиционной направленностью Сбербанка на работу со всеми слоями населения, наличием опытного в этом деле персонала и разветвленной филиальной сетью.

У Сбербанка России есть два очевидных и несомненных достоинства еще из старого багажа: во-первых, гарантии со стороны государства, и, во-вторых, как ранее неоднократно отмечалось, разветвленная сеть по всей территории России. Сегодня в стране работают 72 территориальных Сбербанка, 1877 отделений, более 30 тысяч филиалов, свыше 3 тысяч агентств. Ни один из коммерческих банков в России не может тягаться с этой могучей структурой. Средства рядовых граждан для многих развивающихся банков являются лишь заманчивой перспективой. Что касается Сбербанка, то он традиционно ориентирован на работу с частными лицами, у него отработан самый широкий набор услуг для всех и каждого, от студента до пенсионера. В частности, открытие пенсионных вкладов позволило поднять доходность перечисляемых на эти счета пенсий и пособий в 5 раз. Есть даже вклады для первоклассников и номерные вклады для состоятельных граждан. А наиболее распространенным вкладом остается срочный вклад с ежемесячной выплатой дохода, на который приходится более 60 % хранящихся в Сбербанке средств граждан.

Все большую популярность приобретают у россиян ценные бумаги Сбербанка. Только за последний год оборот сберегательных сертификатов увеличился более чем в 50 раз. Кстати, и свои доллары россияне все чаще доверяют Сбербанку, сегодня здесь хранится около 700 миллионов долларов США. Раньше все это, да еще такие традиционные для Сбербанка операции, как покупка и продажа облигаций государственных займов, прием от населения коммунальных, налоговых, страховых платежей, выплата пенсий и пособий, вполне устраивало рядовых вкладчиков. Другой информации им и не требовалось. Сегодня они пристально следят за "самочувствием" финансового учреждения, которому доверили свои деньги, хотят знать, как растут его активы, развивается коммерческая деятельность, растет ли его собственный капитал. Сбербанк активно сотрудничает с юридическими лицами.

Первостепенное значение для успешной реализации стратегических целей развития Банка имеет совершенствование управления активами и пассивами, рисками, структурой доходов и расходов, усиление оперативного контроля, оптимизация экономических методов управления, а также сети и структуры Банка. Совершенствование управления ресурсами направлено на обеспечение их сбалансированности по срокам, сегментам рынка, степени доходности и поддержание ликвидности Банка, недопущение отвлечения средств в активы, не приносящие доход, на основе проведения регулярного анализа и прогнозирования влияния внешних факторов на деятельность Банка, таких, как экономическая ситуация и развитие финансового рынка, что позволяет осуществлять объективную оценку и намечать перспективы развития внутреннего потенциала Банка.

...