Основные направления хозяйственной деятельности банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

2

КУРСОВАЯ РАБОТА

ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА

Содержание

Введение

1 Теоретические основы формирования кредитной политики коммерческого банка

1.1 Сущность кредитной политики коммерческого банка

1.2 Факторы, определяющие формирование кредитной политики коммерческого банка

1.3 Методология формирования кредитной политики коммерческого банка, на основе экономического моделирования

2 Анализ кредитной политики на примере ОАО «Приорбанк» ЦБУ 500 г. Брест

2.1 Основные направления хозяйственной деятельности ОАО «Приорбанк» ЦБУ 500 г. Брест

2.2 Система организационной структуры управления ОАО «Приорбанк» ЦБУ 500 г. Брест

2.3 Характеристика результатов финансово-хозяйственной деятельности центра банковских услуг №500 ОАО «Приорбанк» в г. Бресте

2.4 Кредитная политика центра банковских услуг №500 ОАО «Приорбанк» в г. Бресте

Заключение

Список использованных источников

Введение

Вопросы совершенствования банковской деятельности и определения приоритетных направлений развития банкой системы находятся сегодня в центре экономической, политической и социальной жизни страны. Банковская система является важнейшим элементом системы национальной экономики. Банки как кредитные посредники выполняют специфические функции, заключающиеся в способности аккумулировать потоки денежных средств и осуществлять их перераспределение между секторами экономики в территориальном и отраслевом аспектах. Реализуя данные функции, банки призваны способствовать устойчивому экономическому росту.

Банковская система является одним из важнейших секторов экономики страны. Во-первых, оказывая услуги юридическим и физическим лицам, банки вносят свой вклад в создание валового национального продукта; во-вторых, направляя денежные потоки банки, являются ключевым звеном финансовой инфраструктуры народного хозяйства; и, в-третьих, чутко реагируя на изменения экономической конъюнктуры, вызываемые действиями государственных органов управления, банки являются проводниками стабилизационной экономической политики государства.

Кредитование является той банковской услугой, которая приносит наибольшее количество прибыли. Между тем при совершении кредитных операций у банка возникают высокие риски.

Банкам приходится проявлять все большую изобретательность в области разработки новых методов кредитования, привлечению наибольшего числа клиентов. Следовательно, перед банком встает вопрос о четко сформулированной и грамотной кредитной политики. Ведь на состояние кредитного портфеля влияет не только количество выданных кредитов и сумма срочной задолженности, но динамика просроченной задолженности.

Важность исследования проблем формирования кредитной политики коммерческого банка связана с серьезным ее влиянием на устойчивость функционирования и результаты деятельности банка. Несовершенная кредитная политика или ее отсутствие ведут кредитную организацию к серьезным финансовым потерям и банкротству. Наоборот, эффективная кредитная политика способствует повышению качества активов, их доходности и обеспечению в итоге положительного финансового результата.

Актуальность темы курсовой работы не вызывает сомнения, поскольку кредитная политика банка является важной банковской проблемой, решение которой позволит обеспечить внедрение системы комплексного банковского обслуживания, адекватной современной экономической ситуации в Республике Беларусь, создать механизм для гармонизации этой системы с международно-признанной практикой обслуживания, а также существенно повысить его качество. В этой связи тема дипломной работы является весьма актуальной.

Цель написания курсовой работы изучить теоретические и практические аспекты кредитной политики коммерческого банка филиала ОАО «Приорбанка» в г. Бресте.

Задачами курсовой работы:

- рассмотрение теоретических основ формирования кредитной политики коммерческого банка;

- определение сущности кредитной политики коммерческого банка;

- рассмотрение факторов, определяющих формирование кредитной политики коммерческого банка;

- анализ кредитной политики на примере ОАО «Приорбанк» ЦБУ 500 г.

Объект исследования - центр банковских услуг №500 ОАО “Приорбанк” в г. Бресте.

Предмет исследования - кредитная политика центра банковских услуг №500 ОАО “Приорбанк” в г. Бресте.

1. Теоретические основы формирования кредитной политики коммерческого банка

1.1 Сущность кредитной политики коммерческого банка

В условиях рыночной экономики основной формой кредита является банковский кредит. Позитивный опыт деятельности банков разных стран свидетельствует о том, что эффективное управление кредитами - главный источник банковской прибыли. Поэтому разработка кредитной политики зарубежными банками и реализация ее практических аспектов представляет несомненный практический интерес для совершенствования деятельности банков Республики Беларусь.

Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банков. В вопросе о содержательной стороне кредитной политики банка существуют различные направления. Например, в финансово-кредитном словаре кредитная политика трактуется как составная часть экономической политики, представляющей собой систему мер в области кредитования народного хозяйства. В зарубежной научной литературе кредитная политика трактуется как способ выполнения последовательно связанных действий при кредитовании, где принципы представляют собой основу определения соответствующей политики и способов ее осуществления.

Прежде чем определить понятие "кредитная политика", необходимо уточнить такие термины как "кредит", "политика", "кредитные операции"

Политика (от греч. politike - искусство управления государством) - образ действий какого - либо субъекта (в нашем случае кредитное учреждение), направленное на достижение определенных целей.

Кредитные операции - это деятельность, в результате которой формируются взаимоотношения кредитора и заемщика по предоставлению финансовых средств. При этом важно, кто из партнеров (банк или клиент) оказывается в роли кредитора. Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы: активные (банк является кредитором) и пассивные (банк является заемщиком). Клиентские операции также могут быть различными. Например, предприятие, размещающее депозит, является кредитором, а получающее коммерческий кредит фактически является заемщиком. [4, стр. 56]

Кредитная политика - это совокупность активных и пассивных банковских операции, рассматриваемых на определенную перспективу, обеспечивающих банку достижение целей позволяющих решить задачу оптимального распределения кредитного ресурса в условиях реально имеющихся ограничений (обязательные нормативы Национального Банка Республики Беларусь и фактический объем средств к размещению).

Анализ приведенных выше определений кредитной политики позволяет сделать вывод о неоднозначной трактовке этого понятия в современной белорусской и зарубежной экономической литературе, в связи, с чем возникает необходимость определить сущность кредитной политики. В современной экономической литературе параллельно существует две позиции относительно содержания кредитной политики коммерческого банка. [5, стр. 132]

Во-первых, кредитная политика на макроэкономическом уровне обычно понимается как банковская политика. Во-вторых, кредитная политика на микроэкономическом уровне рассматривается, как правило, как политика конкретного банка в области управления кредитным процессом (в узком смысле).

Кредитная политика включает разработку научно-обоснованной концепции организации кредитных отношений, постановку задач в области кредитования народного хозяйства и населения и проведение практических мер по их осуществлению.

Сущность кредитной политики определяется как стратегия и так тактика банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. Предметной стороной реализации кредитной политики являются функциональные формы и виды кредитной политики банка. кредитный коммерческий банк

Размещено на http://www.allbest.ru/

2

Рис. 1.1 Банковская политика, ее составляющие элементы

Функции кредитной политики можно условно разделить на две группы: общие, присущие различным элементам банковской политики и специфические, отличающие кредитную политику от других ее элементов. К общим функциям относятся: коммерческая функция, т.е. функция получения банком прибыли (от проведения кредитных расчетных, платежных и прочих операций), стимулирующая и контрольная. [4, стр. 57]

Стимулирующая функция проявляется в том, что кредитная политика, отражающая объективные потребности государства, банка, клиентов, стимулирует аккумуляцию временно свободных денежных средств, в банки и их рациональное использование.

Контрольная же функция проявляется в том, что кредитная политика позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в кредитной политике конкретного банка.

Однако если рассматривать функции в качестве специфического проявления сущности явления, что является единственно правильным, то в этом случае кредитная политика выполняет лишь одну, но очень важную функцию - функцию оптимизации кредитного процесса. Действие данной функции направлено на достижение цели банковской политики.

Общая цель коммерческого банка, должна определять приоритеты его политики с позиции доходности, рентабельности, ликвидности, минимизации рисков, оптимизации портфеля (депозитного, кредитного и др.), направлений его деятельности (депозитная политика, политика на финансовом рынке, в области кредитования, ссудного процента и др.). Поскольку банк является социальной системой, а люди в своей деятельности руководствуются собственными целями, намерениями, интересами, то цели банка основываются на частных целях его владельцев, руководителей, персонала, а также клиентов банка и органов банковского надзора.

Поэтому основной целью коммерческого банка является его развитие, понимаемое в самом широком смысле. Имеется в виду развитие банка как коммерческого предприятия с точки зрения его экстенсивного развития (количественные характеристики) и интенсивного развития - повышения эффективности функционирования (качественные характеристики) а также развитие банка как социального института с позиций обеспечения интересов: акционеров, клиентов, персонала банка; органов банковского надзора.

Кредитная политика имеет ряд элементов, что позволяет говорить о видах кредитной политики. В основу классификации видов кредитной политики положены различные критерии (таблица 1.1). При этом важно подчеркнуть, что представленная классификация не является исчерпывающей. Возможно, конструировать и другие виды кредитной политики в зависимости от иных критериев.

Таблица 1.1 Виды кредитной политики

Критерии кредитной политики	Классификация
по субъектам кредитных отношений	политика по отношению к юридическим лицам кредитная политика во взаимоотношениях с населением
по формам кредита	по предоставлению потребительского кредита по государственному кредиту по ипотечному кредиту по банковскому кредиту по международному кредиту
по срокам	в области краткосрочного кредитования в области долгосрочного кредитования
по степени рискованности	агрессивная кредитная политика традиционная, классическая
по целям	по предоставлению целевых ссуд по предоставлению нецелевых ссуд
по типу рынка	на денежном рынке на финансовом рынке
	на рынке капиталов
по географии	кредитная политика, проводимая банком: на местном, региональном уровне национальном уровне международном уровне
по отраслевой направленности	кредитная политика по кредитованию: промышленных предприятий (тяжелой, легкой, пищевой промышленности) торговых организаций строительных организаций транспортных предприятий сельскохозяйственных организаций сбытоснабженческих организаций; предприятий связи и др.
по обеспеченности	по предоставлению обеспеченных ссуд по предоставлению необеспеченных ссуд
по цене кредита	кредитная политика по предоставлению: стандартных ссуд льготных ссуд проблемных ссуд (под повышенные проценты)
по методам кредитования	при кредитовании по остатку при кредитовании по обороту

Принципы кредитной политики являются основой кредитного процесса, следовательно, чем полнее ими овладевают, тем эффективнее деятельность коммерческого банка с позиций обеспечения его ликвидности и доходности.

Выделяют общие и специфические принципы кредитной политики. Под общими принципами кредитной политики понимаются принципы единые для государственной кредитной политики центрального банка, проводимой на макроэкономическом уровне, и для кредитной политики каждого конкретного коммерческого банка.

Элементы кредитной политики (таблица 1.2) находят свое практическое выражение в организационных формах кредитной политики, т.е. приемах, способах, методах реализации кредитной политики.

Таблица 1.2 Элементы кредитной политики

Этапы кредитования	Регламентируемые параметры
1. Предварительная работа по предоставлению кредитов	состав будущих заемщиков; виды кредитов; количественные пределы кредитования; стандарты оценки кредитоспособности заемщиков; стандарты оценки ссуд; процентные ставки; методы обеспечения возвратности кредита; контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи кредита.
2. Оформление кредита	формы документов; технологическая процедура выдачи кредита; контроль за правильностью оформления кредита.
3. Управление кредитом	порядок управления кредитным портфелем; контроль за исполнением кредитных договоров; условия продления или возобновления просроченных кредитов; порядок покрытия убытков; контроль за управлением кредитом.

Необходимо подчеркнуть, что не существует единой (одинаковой) кредитной политики для всех банков.

Независимо от вида кредитная политика банка имеет внутреннюю структуру. Основными элементами кредитной политики коммерческого банка являются:

1) стратегия банка по разработке основных направлений кредитного процесса;

2) тактика банка по организации кредитования;

3) контроль за реализацией кредитной политики. [5, стр. 134]

Роль кредитной политики банка заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса и повышении его эффективности.

1.2 Факторы, определяющие формирование кредитной политики коммерческого банка

При формировании кредитной политики банки должен учитывать ряд объективных и субъективных факторов (таблица 1.3), имеющих непосредственное влияние на их деятельность.

Таблица 1.3 Факторы, определяющие кредитную политику

Макроэкономические	Общее состояние экономики страны Денежно-кредитная политика НБРБ Финансовая политика
Региональные и отраслевые	Состояние экономики в регионах и отраслях, обслуживаемых банком Состав клиентов, их потребность в кредите Наличие банков-конкурентов
Внутри банковские	Величина собственных средств (капитала) банка Структура пассивов Способности и опыт персонала

Макроэкономические факторы носят объективный характер, и банк должен максимально приспосабливать к ним свою кредитную политику. Общая экономическая ситуация в стране, в реальном секторе экономики оказывает определяющее влияние и на всю финансово-банковскую систему и определяет направления государственной денежно-кредитной политики.

Основным фактором риска для белорусского банковского сектора в условиях международного финансового кризиса является существенное ограничение доступа к ресурсам с международных рынков капитала и сокращение возможностей внешнего рефинансирования ранее привлеченных заимствований в связи со значительным подорожанием привлеченных средств для первоклассных заемщиков и фактическим исключением такой возможности для других заемщиков.

Следствием влияния указанного фактора является введение белорусскими банками более консервативных подходов при кредитовании и при оценке кредитного риска. В свою очередь, это ведет к снижению темпов роста кредитных вложений в экономику и снижению финансового результата (прибыли) кредитных организаций. Одновременно это обусловливает относительное увеличение в портфелях кредитных организаций доли проблемных активов, как накопленных в период кредитной экспансии, так и отражающих ухудшение экономического положения предприятий при ужесточении условий привлечения кредитов.

В этой ситуации на состояние банковского сектора будет оказывать влияние качество функционирования внутри банковских систем оценки и управления рисками, включая кредитный риск, риск ликвидности, рыночный, операционный и репутационный риски.

В целях снижения негативного влияния международных финансовых потрясений на экономику и финансовые рынки Республики Беларусь реализуется комплекс мер по частичному замещению выбывших кредитных ресурсов банков и восстановлению нормального кредитного цикла. Эти меры направлены на исключение системной угрозы устойчивости банковского сектора.

На сегодняшний день в практике широко используются кредитные рейтинги регионов - комплексная оценка способности региональных органов государственной и местной власти к полному и своевременному выполнению долговых обязательств по обслуживанию и погашению займов с учетом прогноза возможных изменений экономической среды и социально-политической ситуации.

Что, касается, отраслевые факторы кредитной политики, то с точки зрения предоставления кредитов наиболее привлекательными для банков являются стабильные отрасли с быстрой оборачиваемостью капитала, которых на сегодняшний день очень мало.

Отсюда - повышенные кредитные риски. К сожалению, потребность в заемных источниках у белорусских предприятий в современных условиях чаще всего возникает не в связи с расширением производства и необходимостью финансирования прироста оборотных средств, а по причине финансовых затруднений в связи с неплатежами. В настоящее время широко распространилось вынужденное взаимное финансирование отраслей. Все отрасли производства четко разделились на чистых кредиторов и чистых заемщиков (по сальдо взаимного зачета дебиторской и кредиторской задолженности). Чистые кредиторы: строительство; топливная индустрия; электроэнергетика; транспорт. Чистые заемщики все остальные (машиностроение, сельское хозяйство, химическая, металлургическая и другие отрасли).

1.3 Методология формирования кредитной политики коммерческого банка, на основе экономического моделирования

Методология формирования кредитной политики банка предполагает формулирование основных принципов, используемых для решения рассматриваемой проблемы. Первый из них определяется необходимостью учета многовекового опыта западной банковской системы. Здесь речь идет в первую очередь об использовании эффективных механизмов управления банковской деятельностью в условиях кризиса, высоких финансовых рисков и неопределенности. Второй заключается в необходимости адаптации этих механизмов к белорусской экономике, специфика которого заключается в "хроническом" кризисе финансовой системы страны, в становлении банковского сектора в условиях длительного неустойчивого состояния народного хозяйства и падения производства. Эти принципы должны приниматься сбалансировано.

Кредитная политика - документально оформленная схема организации и контроля кредитной деятельности банка. Обычно этот документ освещает следующие компоненты кредитной политики:

1) общие правила предоставления кредитов;

2) классификация кредитов;

3) конкретные направления кредитной политики;

4) контроль качества;

5) кредитные комитеты. [11, стр. 78]

Для банков первоочередным моментом при разработке кредитной политики является ясное понимание глобальных тенденций общественного развития и своей роли (миссии) в этом развитии. Миссия - это то, к чему данный банк призван и может совершить за все время своего существования на выбранном поприще финансовой деятельности; это то, что в конечном счете определяет лицо банка и отличает его от других финансово-кредитных институтов.

На основе сформулированной миссии разрабатываются концепции его развития (на более короткий интервал времени), в рамках действующей концепции - цели и задачи развития; затем осуществляется выбор стратегий банковского функционирования как способов реализации этих целей и задач. При этом под банковской стратегией понимается набор возможных вариантов кредитных операций, а множество стратегий, ориентированных на решение конкретных целей и задач образует кредитную политику банка.

Общая схема формирования миссии, концепции и стратегии развития банка, а также факторы, определяющие этот процесс, показаны на рисунке 1.2.

Исходя из данной схемы, в процессе разработки концепции развития банка (обычно на 3-5 лет) принимают во внимание:

- исторический опыт банка, который с учетом особенностей текущего момента позволяет находить "новые решения, как хорошо забытые старые";

- государственная политика, которая может оказывать существенную поддержку банку, как материальную (например, путем участия государства в уставном каптале или предоставления льготных кредитов), так и нематериальную. [11, стр. 78]

В результате повышается надежность банка, так как государство выступает гарантом возврата вложений населения; экономическое состояние народного хозяйства страны, которое может быть благоприятным или неблагоприятным для банковской системы, маркетинг банковских услуг, который позволяет сконцентрировать усилия на наиболее перспективных направлениях развития банка.

Кредитная политика банка является частью его общей стратегии развития. Основным стержнем банковской стратегии является прогнозирование разумных альтернатив его развития. При этом следует исходить из того, что, во-первых, банк - это фирма, деятельность которой связана с повышенными рисками, ибо она функционирует в условиях неопределенности. Во-вторых, банк - это фирма, стремящаяся к повышению своей доходности. Из этого вытекает, что двумя основными факторами, оказывающими влияние на стратегию развития банка и его кредитную политику, являются неопределенность и доходность.

Размещено на http://www.allbest.ru/

2

Рис. 1.2 Схема формирования стратегий развития банка и факторы, определяющие этот процесс

Заметим, что три последних фактора являются взаимосвязанными и формируют внешнюю экономическую среду функционирования банка.

Известно, что в сфере кредитной политики банки сталкиваются с тремя основными видами рисков: кредитным риском, риском ликвидности, процентным риском.

Особенно велико значение кредитного процентного риска: сама суть финансового посредничества банков предполагает игру на величине процентных ставок и объем процентного дохода. Риск этого вида наиболее высок в периоды с неустойчивой процентной ставкой, когда он становится повседневным банковским риском. Поэтому его прогноз чрезвычайно важен на этапе становления рыночных отношений, который часто характеризуется высокими и нестабильными темпами инфляции и колеблющимися ставками процента. В условиях относительно стабильной экономики наиболее опасным является кредитный риск - именно он является главным виновником краха кредитных учреждений в странах с развитым рынком.

Важность исследования проблем формирования кредитной политики коммерческого банка связана с серьезным ее влиянием на устойчивость функционирования и результаты деятельности банка. Для анализа эффективности кредитной политики существует целый арсенал экономико-математических методов.

На современном этапе для анализа банковской деятельности стали использоваться модели линейного программирования и имитационного моделирования, а также моделирование кризисных ситуаций стресс-тестирование банков.

Модели линейного программирования применяются для решения задачи оптимального распределения кредитных ресурсов.

Данные модели позволяют найти оптимальную структуру распределения кредитных средств (с учетом принятой в задаче их классификации) и оценить ожидаемые результаты (максимальную прибыль банка, его устойчивый рост, прирост собственного капитала и т.д.).

Модели имитационного моделирования позволяют адекватно описать динамику функционирования банка. Согласно этой модели, вклады физических лиц считаются нелинейно зависящими от ставки банковского процента, доходов населения и коэффициента, характеризующего склонность к сбережениям, "вклады" юридических лиц зависят от проводимой банком маркетинговой политики (охват юридических лиц в зоне влияния банка) и от индекса инфляции.

Модели стресс-тестов позволяют оценить потери банка в экстремальных ситуациях. Суть стресс-тестирования заключается в том, чтобы понять какие убытки может понести банк в той или иной неожиданной ситуации. Стресс-тестирование используется как для оценки всей финансовой системы, так и для отдельной кредитной организации.

Существует довольно много различных видов стресс-тестов. Можно использовать однофакторные или многофакторные, систематические или несистематические сценарии. При этом важно определить те факторы риска, которые в наибольшей степени могут повлиять на банк или на финансовую систему в целом. Использование методики стресс-тестирования способно предотвратить банкротство отдельного банка, а также кризис всей финансовой системы. [11, стр. 80]

Таким образом, кредитная политика банка является важнейшим аспектом функционирования, определяющим условия его выживания и будущее финансовое состояние. Недооценка значимости кредитной политики является серьезным стратегическим просчетом. В то же время определение оптимальной кредитной политики представляет собой сложную многоплановую задачу, решение которой лежит в плоскости использования современных концепций анализа банковской деятельности и применения эффективного инструментария.

2. Анализ кредитной политики на примере ОАО «Приорбанк» ЦБУ 500 г. Брест

2.1 Основные направления хозяйственной деятельности ОАО «Приорбанк» ЦБУ 500 г. Брест

Приорбанк был учрежден 20 января 1989 года как Минский Инновационный Банк. В настоящее время ОАО «Приорбанк» занимает уверенную третью позицию в рейтинге коммерческих банков Республики Беларусь и является крупнейшим частным универсальным банком, предоставляющим широкий спектр финансовых услуг высочайшего качества как физическим, так и юридическим лицам, а также индивидуальным предпринимателям: депозиты, кредиты, банковские пластиковые карточки, денежные переводы, гарантии, поручительства, факторинг, лизинг, казначейские и инвестиционно-банковские операции, рассчетно-кассовое обслуживание и т.д.

Начало существования современного ОАО «Приорбанка» было положено в ноябре 1988 года на учредительном собрании пайщиков тогда еще Минского инновационного банка. Это событие объединило многие ведущие предприятия бывшего СССР: производственные объединения "БелавтоМАЗ", "Минский тракторный завод", "Минский завод холодильников", "Минский завод вычислительной техники", "Горизонт", НПО "Порошковой металлургии", Городское Управление "Промстройбанк", а также ряд высших учебных заведений Беларуси. Благодаря их инициативе, 20 января 1989 года вновь образованный Минский инновационный банк был зарегистрирован в Госбанке СССР. А в 1991 году стал называться Белорусский промышленно-инновационный банк «Приорбанк».

Одним из важнейших решений, определившим дальнейшую судьбу банка, стал проведенный в ноябре 1991 года, впервые на зарождающемся белорусском финансовом рынке, процесс акционирования. Данное преобразование, а также получение Генеральной лицензии на совершение операций в иностранных валютах открыли новые перспективы в работе с клиентами. Была определена четкая стратегия развития универсального, а не специализированного банка.

Благодаря прогрессивным взглядам руководства, еще в начале 90-х гг. Приорбанком было инициировано введение в банковскую систему Беларуси последних разработок в области безналичных расчетов. Будучи одним из основателей национальной карточной системы «БелКарт», Приорбанк стал первым среди белорусских кредитно-финансовых институтов членом платежных ассоциаций VISA International и MasterCard/Europay, а также присоединился к системе REUTER и системе электронных платежей S.W.I.F.T.

Еще на этапе становления была сделана ставка на активное финансирование крупнейших государственных промышленных предприятий. Для удовлетворения потребностей своих клиентов и перехода на качественно новый уровень отношений с иностранными инвесторами в 1994-1995 годах Приорбанк открывает свои представительства в Германии, Польше и России.

Таким образом, в международном сообществе за Приорбанком прочно закрепилась репутация самого активного и надежного среди белорусских кредитно-финансовых учреждений. Высокая оценка внешнеэкономической деятельности, безусловно, расширила возможности сотрудничества Приорбанка с влиятельными игроками европейского рынка. Закономерным шагом стало подписание соглашения о сотрудничестве между Приорбанком и «Европейским банком реконструкции и развития», получившее продолжение в совместном финансировании таких стратегически важных для Беларуси направлений, как дорожное строительство, стройматериалы и информационные технологии. В 1997 году «Европейский банк реконструкции и развития» становится одним из основных акционеров Приорбанка, что свидетельствовало о качественно новом этапе развития и высокой степени доверия со стороны международного финансового института.

Расширение сферы деятельности не могло не затронуть и организационную структуру. Построив собственные филиалы во всех областных городах, следующим логичным этапом по праву следует считать приобретение в 1994 году в собственность 8-этажного здания в центре Минска - по ул. В. Хоружей, 31А, где разместился Центральный Офис. На сегодняшний день филиальная сеть Приорбанка представлена 95 структурными подразделениями, что позволяет эффективно и успешно сотрудничать как с крупными корпоративными клиентами, лидерами белорусской экономики, так и с предприятиями малого и среднего бизнеса, а также с населением по всей территории Республики Беларусь.

Внедряя самые передовые методы ведения бизнеса, руководство Приорбанка сконцентрировало свои усилия на применении инновационных технологий обслуживания, уже зарекомендовавших себя в Европе. В результате был создан Приорцентр, ставший впоследствии центр банковских услуг 115, позволивший клиентам банка - юридическим лицам - использовать весь комплекс банковских услуг, который предполагает индивидуальный подход и максимально высокий и качественный уровень сервиса.

Высокую степень эффективности работы банка подтверждает и тот факт, что в 2007 году 50% акций Приорбанка стали принадлежать Райффайзен Интернэшнл, а впоследствии эта доля была увеличена до 87,72%. Этот стратегический шаг позволил не только укрепить собственные позиции на отечественном рынке. Данное событие, безусловно, повысило уровень возможностей банка в удовлетворении потребностей финансирования и повышения качества обслуживания клиентов. Примечательно, что именно при содействии Приорбанка, Райффайзен Централь Банка и Внешторгбанка, в декабре 2007 года Республика Беларусь получила международный синдицированный кредит в размере 32 млн. USD, средства которого были направлены на развитие инфраструктуры и социальных программ республики. Кроме того, ОАО «Приорбанк» первым начал финансирование строительства сети гипермаркетов.

2.2 Система организационной структуры управления ОАО «Приорбанк» ЦБУ 500 г. Брест

Структура ОАО «Приорбанк» ЦБУ 500 г. Брест

1. Руководство.

2. Отдел обслуживания корпоративных клиентов:

консультации, переписка и переговоры, взаимодействие с существующими и потенциальными клиентами и другими лицами по вопросам расчетного и кассового обслуживания, валютного контроля и валютного регулирования;

осуществление необходимых в соответствии с законодательством и локальными нормативными актами действий для открытия/закрытия/перевода счетов клиентов;

прием от клиентов и проверка платежных инструкций и документов для осуществления переводов внутри страны и за её пределы;

выполнение функций агента валютного контроля в ЦБУ в соответствии с требованиями законодательства Республики Беларусь (при приобретение клиентами валюты на биржевом и внебиржевом валютном рынке, осуществлении ими переводов и обязательной продажи валютной выручки, внесении/снятии наличной иностранной валюты и т.п.);

продажа клиентам банковских продуктов (за исключением кредитных продуктов и ценных бумаг) и качественное их сопровождение.

3. Отдел обслуживания средних и малых клиентов:

продажа банковских продуктов;

привлечение целевых клиентов, развитие клиентской базы;

разработка индивидуальных условий и структуры сделок средним клиентам по крупным сделкам;

реализация основных направлений тарифной, кредитной и процентной политики банка при обслуживании малых и средних клиентов;

осуществление деловых взаимоотношений с клиентами по вопросам обслуживания в банке кредитных и приравненных к ним операций;

выполнение доведённых показателей.

4. Служба кредитного контроля и сопровождения кредитных проектов:

анализ документации для санкционирования выдач кредитов и проведения иных операций, приравненных к кредитным;

мониторинг исполнения платежей/погашений и окончательного получения всех причитающихся денежных средств в рамках заключенных договоров с клиентами;

сопровождение кредитных проектов корпоративных клиентов.

5. Отдел розничного бизнеса:

подготовка пакетов документов на выдачу банковских карточек (проверка документов, оформление анкет и т. д.), подготовка договоров на другие банковские продукты, сопровождение клиентов;

привлечение клиентов и ведение переговоров;

консультирование частных клиентов по банковским продуктам.

6. Служба клиентского сервиса:

учет расчетных документов, помещенных в картотеку к внебалансовым счетам «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты», «Расчетные документы, не оплаченные в срок»;

учет выдачи клиенту денежных средств в счет неотложных нужд в пределах размера, установленного законодательством Республики Беларусь;

проведение операций по покупке иностранной валюты на биржевом и внебиржевом рынках;

подготовка отчетности.

7. Служба денежного обращения:

организация кассовой работы в течение рабочего дня;

выполнение кассовых операций по обслуживанию юридических и физических лиц;

приём и выдача денежной наличности в белорусских рублях и иностранной валюте;

приём и выдача денежной наличности в белорусских рублях и иностранной валюте;

выдача денежной наличности в белорусских рублях и иностранной валюте по банковским пластиковым карточкам;

проверка на подлинность денежной наличности в белорусских рублях и иностранной валюте;

формирование кассовых документов дня.

Организационная структура ОАО «Приорбанк» ЦБУ 500 г. Брест состоит из: руководство, отдела обслуживания корпоративных клиентов, отдела обслуживания средних и малых клиентов, службы кредитного контроля и сопровождения кредитных проектов, отдела розничного бизнеса, службы клиентского сервиса, службы денежного обращения. (приложение).

Основные положительные моменты такой организационной структуры состоит в том, что основные отделы подчинены начальнику филиала. Начальнику намного проще давать распоряжения и их, потом контролировать, чем раздавать распоряжения заместителям и потом спрашивать с них.

Основные отрицательные моменты данной организационной структуры является ее неусовершенствованность к современным условиям работы центра банковских услуг.

Для реализации целей ОАО «Приорбанк» ЦБУ 500 г. Брест осуществляет такие банковские операции, как:

- привлечение денежных средств физических и юридических лиц;

- размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

- валютно-обменные операции;

- выдача банковских гарантий;

- доверительное управление денежными средствами;

- выпуск в обращение банковских пластиковых карточек.

В соответствии с общегосударственным классификатором видов экономической деятельности РБ ОАО «Приорбанк» ЦБУ 500 г. Брест осуществляет страховое посредничество, а также посредническую, коммерческую, консультационную деятельность и деятельность депозитария.

Среднесписочная численность за 201 год составляет 301 человек

Среднесписочная численность за 2012 год - 302 человек.

Среднесписочная численность за 2013 год составляет 332 человек (рис. 2.1,2.2)

Размещено на http://www.allbest.ru/

2

Рис. 2.1 Динамика численности работников

Размещено на http://www.allbest.ru/

2

Рис. 2.2 Динамика принятых и уволенных работников

Источник: Отчет по труду и движению работников (форма № 1-труд)

В течение 2011 года было уволено 88 человек и принято 16 человек. За 2012 соответственно 81 и 87 человек. В течение 2013 - уволено 88 и принято 136 человек.

Несмотря на некоторый резерв численности, банк испытывает постоянную нехватку квалифицированных рабочих, которые не могут быть подготовлены путем обучения непосредственно на в специализированных организациях.

2.3 Характеристика результатов финансово-хозяйственной деятельности центра банковских услуг №500 ОАО “Приорбанк” в г. Бресте

Анализ финансового состояния является неотъемлемой частью общей характеристики центра банковских услуг №500 ОАО “Приорбанк” в г. Бресте.

За 2013 г. активы банка возросли на 4646,1 млн. руб. и составили 13590,8 млн. руб. против 8944,7 млн. руб. на 1.01.2012 г или рост составил 51,9%, на 01.01.2011 г. активы составляли 4 756,2 млн.руб.

Увеличение активов произошло за счет роста на 3444,7 млн. руб. остатка кредитной задолженности юридических лиц, который составил 9061,6 млн. руб. / на 1.01.2013 г-5616,9 млн. руб./ и который составил 66,7% всех активов банка. Возросли также такие статьи активов банка, как касса и приравненные к ней средства на 36,9 млн. руб. или 8% и составили 494,1 млн. руб.;

- кредитные ресурсы, переданные филиалам системы Приорбанка на 768,4 млн. руб. и которые составили 13,0% всех активов;

- здания, сооружения и другие основные фонды на 103,5 млн. руб. - составили 784 млн. руб. или 5,8% всех активов баланса.

Пассивная часть баланса банка так же возросла на 6493,2 млн. руб. или 74,9% и составила 15163,8 млн. руб./ на 1.01.2013 г.-8670,6 млн. руб.

За 2012 год пассивная часть банка увеличилась на 4 562,3 млн. руб. что составляет 48 % по сравнению с 2009 годом. Рост пассивной части баланса банка за 2011 год составил на 3 425,8 млн. руб. или 35 %

Увеличение пассивов произошло за счет роста:

- остатков средств на счетах /расчетных, текущих и бюджетных/ юридических лиц на 593,6 млн. руб. или 48,3% и составили 1822,6 млн. руб. против 1229 млн. руб. на 1.01.2013 г; и 1056,3 против 756,2 на 1.01.2012 г.

- роста вкладов и депозитов юридических и физических лиц на 1994,3 млн. руб. или 64,3% и составили 5097,2 млн. руб. против 3102,9 на 1.01.2013 года; на период 01.01.2012 рост составил всего 241,0 млн. руб.

- кредитных ресурсов, купленных у филиалов системы Приорбанка на 2609,8 млн. руб. или 2,4 раза и которые составили 4352,1 млн. руб. /на 1.01.2012 г-1742,3 млн. руб.

- кредитных ресурсов центра банковских услуг №500 ОАО “Приорбанк” в г. Бресте, сформированных за счет госсредств на 1292,3 млн. руб. или 3 раза, которые составили 1940,6 млн. руб. против 648,3 млн. руб. на 1.01.2013 года, на период 01.01.2012 прирост составил 43,8 млн. руб.

Собственный капитал банка составил на 1.01.2013 г. 3740,2 млн. руб. против 112,9 млн. руб. На период 2012 года рост составил 75,8 млн. руб. в 2010 году возрос в 33,1 раза по сравнению с 2013 годом.

Рост произошел за счет увеличения зарегистрированного уставного фонда на 2984,3 млн. руб. или 51 раз / на 1.01.2013-3044 млн. руб.; на 1.01.2012 г. -59,7 млн. руб./, нереализованных курсовых разниц на 8,5 млн.руб или 22% / на 1.01.2012г-47,1млн. руб. на 1.01.2013 г-38,6 млн.руб.

Прибыль отчетного года возросла на 7,9 млн. руб., переоценка основных средств на 187,1 млн. руб., составила 630,3 млн. руб. при 443,2 млн. руб. на 1.01.11г. На период 01.01.2012 рост прибыли отчетного года зафиксирован как 4,5 млн. руб.

Таблица 2.1 Анализ финансового состояния банка

Показатель	2011	2012	2013
Активы	4756,2	8944,7	13590,8
Пассивы	4562,3	8670,6	15163,8
Прибыль	443,2	4,5	630,3
Собственный капитал	33,1	75,8	3740,2

Примечание. Источник: Собственная разработка

Операционным управлением размер средств населения привлеченных во вклады на 1.01.2013 г составил 2305,6 млн. руб. против 964,1 млн. руб. по состоянию на 1.01.2012 г или возрос на 1341,5 млн. руб. или 2,4раза. Отличным результатом оказалось увеличение размера средств населения привлеченных во вклады за период 2013года на 3567,6 млн. руб.

Удельный вес привлеченных средств населения в национальной валюте составил 40% в привлеченных средствах банка, на 1.01.2012 г. - 33,9% или достигнут рост 6,1%. На 01.01.2014 - 45,8 %.

Привлеченные средства населением размещены на срок до 1 месяца -327,1 млн. руб. или 14,2%, сроком до 3 месяцев- 637,4 млн. руб. или 27,6%, сроком до 12 месяцев- 1318,6 млн. руб. или 57,2%, до востребования -22,4 млн. руб. или 1%.

На 1.01.2013 г размер кредитных вложений системе потребкооперации и промышленности за счет привлеченных средств составил 1292 млн. руб., что значительно ниже привлеченных средств во вклады и депозиты. Свободные средства в течение года в качестве ресурсов размещались отделениям банка области на договорных условиях в размерах от 300 до 2200 млн. руб., что обеспечивало эффективное использование вкладов.

На 1.01.2013 г. размер кредитных вложений системе потребкооперации составил 1456,9 млн. руб.

Банком производится выплата за счет прибыли материальной помощи по сравнению с 2008 годом возросла на 65,6%, социальные выплаты возросли на 10,4%, разовые премии возросли в 2,7 раза, подарки на 64,6%, премии к юбилеям снизились на 66,0%.

Расходы по охране и обслуживанию объектов за 2012 год составили 37,0 млн. руб., что составило 0,72% всех расходов по банку, в 2012 году 19,5 млн. руб. или 0,6% всех расходов. Расходы по охране возросли на 89,7%, при росте всех расходов по банку на 59,6%, затраты по содержанию персонала воз-росли 39,4%.

За период 2011 года расходы по охране и обслуживанию объектов составили всего 12,0 млн. руб., а уже за 2012 год расходы составили 75,9 млн. руб., что говорит о привлечении дополнительных мер по усовершенствованию охранной системы банка.

Из приведенных данных вытекает необходимость сокращения затрат по этой статье и изыскания более эффективных и менее затратных видов охраны банковских объектов.

2.4 Кредитная политика центра банковских услуг №500 ОАО “Приорбанк” в г. Бресте

Центр банковских услуг №500 ОАО “Приорбанк” определил ряд приоритетов по кредитованию белорусских компаний и граждан. В частности, банк принял решение поддерживать отрасли, гарантирующие удовлетворение необходимых жизненных потребностей населения (например, розничные сети и аптеки), а также отрасли, выполняющие жизнеобеспечение (электро - и водоснабжение, транспорт и т.д.). Кроме них центр банковских услуг №500 ОАО “Приорбанк” намерен оказывать поддержку промышленному комплексу, малому бизнесу и сельскому хозяйству. Что касается физических лиц, то для них центр банковских услуг №500 ОАО “Приорбанк” повысит доступность кредитов, предоставив различные способы их погашения (равными ежемесячными или дифференцированными платежами), а также сохранит всю линейку розничных кредитных продуктов.

Кроме этого центр банковских услуг №500 ОАО “Приорбанк” введет дополнительные меры по эффективному управлению за рисками. В частности, банк планирует изменить критерии определения устойчивости бизнеса клиентов, а также расширить требования по обеспечению кредитов. Свое обеспечение компании-заемщики должны будут подтверждать достаточными и своевременными денежными потоками от операционной деятельности, залогами ликвидных активов, гарантиями или поручительствами государства или собственников бизнеса. Также центр банковских услуг №500 ОАО “Приорбанк” расширит перечень событий, влекущих досрочное истребование задолженности банком, и более четко определит критерии по обязательствам клиента перед другими кредиторами. Что касается физлиц, то центр банковских услуг №500 ОАО “Приорбанк” усилит внимание к их индивидуальной платежеспособности при выдаче новых кредитов.

Центр банковских услуг №500 ОАО “Приорбанк”, несмотря на сложные условия и существенно возросшую нагрузку на банк, его сотрудников и инфраструктуру, продолжает свою деятельность в полном объеме, предоставляя все виды услуг постоянным и новым клиентам, физическим и юридическим лицам, предприятиям крупного, малого и среднего бизнеса, работающим во всех отраслях экономики.

Сложные экономические условия вызывают необходимость изменения кредитной политики центра банковских услуг №500 ОАО “Приорбанк”. Эти условия характеризуются следующими факторами: Недостаток ликвидности в экономике - как у банков, так и у предприятий, кризис доверия в экономических отношениях (компании, банки, физические лица), низкая доступность кредитов и их повышенная стоимость из-за возросших рисков ("кредитное сжатие"), снижение платежеспособного спроса как со стороны физических, так и со стороны юридических лиц. Значительное падение цен как на товары, сырье и материалы, так и на активы (недвижимость, ценные бумаги, предприятия), повышенная волатильность курсов всех валют.

Исходя из этого, центр банковских услуг №500 ОАО “Приорбанк” рекомендует клиентам использовать консервативный подход к прогнозированию и долгосрочным планам развития бизнеса.

В этих условиях центр банковских услуг №500 ОАО “Приорбанк” будет придерживаться следующих приоритетов в кредитовании юридических лиц, поддержка следующих отраслей и секторов экономики: отрасли, гарантирующие удовлетворение ежедневных и самых необходимых жизненных потребностей населения (розничные сети, аптеки и т.д.), отрасли, выполняющие жизнеобеспечивающие функции (электро- и водоснабжение, транспорт и т.д.). Малый бизнес, сельское хозяйство; поддержка существующих клиентов центр банковских услуг №500 ОАО “Приорбанк” и выполнение Банком уже взятых на себя юридических обязательств по кредитованию в рамках заключенных договоров, поддержка заемщиков банка, непрерывность деятельности которых является критичной для других заемщиков центра банковских услуг №500 ОАО “Приорбанк”, кредитование оборотных средств и текущих потребностей бизнеса клиентов.

Осознавая особую ответственность перед акционерами и вкладчиками в это сложное время, центр банковских услуг №500 ОАО “Приорбанк” вводит дополнительные меры по эффективному управлению рисками:

1. Изменение критериев устойчивости бизнеса клиентов применительно к деятельности в сложных условиях

2. Усиление обеспеченности кредитов: достаточными и своевременными денежными потоками от операционной деятельности заемщика, операционной доходностью бизнеса, залогами ликвидных активов, гарантиями / поручительствами государства или собственников бизнеса.

Повышение уровня и качества контроля со стороны центра банковских услуг №500 ОАО “Приорбанк” за ответственным поведением собственников и менеджмента путем введения дополнительных условий и ограничений на деятельность заемщика, в том числе:

- снижение лимита максимальной долговой нагрузки

- введение дополнительных ограничений по смене контроля над бизнесом

- расширение перечня событий, влекущих досрочное истребование задолженности центра банковских услуг №500 ОАО “Приорбанк”,

- более четкое определение критериев по обязательствам клиента перед другими кредиторами.

Для этого центр банковских услуг №500 ОАО “Приорбанк” усиливает внимание: к источникам погашения и их надежности, к уровню текущей ликвидности клиента, к уровню долговой нагрузки, к качеству и ликвидности обеспечения, к адекватности финансовых планов и действий заемщиков относительно резко изменившихся внешних условий, к консервативности подходов в прогнозах платежеспособности клиентов. К мониторингу ссудной задолженности для ранней диагностики потенциальных проблем у заемщиков.

В отношении физических лиц центр банковских услуг №500 ОАО “Приорбанк” будет следовать следующим приоритетам: повышать доступность кредитов, предлагая различные способы их погашения - равными ежемесячными (аннуитетными) или дифференцированными платежами, с обязательным разъяснением клиентам всех возможностей и ограничений того или иного вида платежей. Помогать клиентам, избежать принятия на себя чрезмерной долговой нагрузки, усилив внимание к индивидуальной платежеспособности при выдаче новых кредитов, сохранять всю линейку розничных кредитных продуктов и будем продолжать оптимизировать ее, учитывая необходимость сохранения качества кредитного портфеля. Обеспечивать повышение финансовой грамотности населения, консультации и разъяснения по всем продуктам и услугам банка.

Заключение

Исходя из приведенного материала, необходимо отметить:

1 Кредитная политика - это совокупность активных и пассивных банковских операции, рассматриваемых на определенную перспективу, обеспечивающих банку достижение целей позволяющих решить задачу оптимального распределения кредитного ресурса в условиях реально имеющихся ограничений (обязательные нормативы Национального Банка Республики Беларусь и фактический объем средств к размещению).

2 Сущность кредитной политики определяется как стратегия и так тактика банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. Предметной стороной реализации кредитной политики являются функциональные формы и виды кредитной политики банка.

3 Функции кредитной политики можно условно разделить на две группы: общие, присущие различным элементам банковской политики и специфические, отличающие кредитную политику от других ее элементов. К общим функциям относятся: коммерческая функция, т.е. функция получения банком прибыли (от проведения кредитных расчетных, платежных и прочих операций), стимулирующая и контрольная.

4 Кредитная политика банка является важнейшим аспектом функционирования, определяющим условия его выживания и будущее финансовое состояние. Недооценка значимости кредитной политики является серьезным стратегическим просчетом. В то же время определение оптимальной кредитной политики представляет собой сложную многоплановую задачу, решение которой лежит в плоскости использования современных концепций анализа банковской деятельности и применения эффективного инструментария.

5 Приорбанк был учрежден 20 января 1989 года как Минский Инновационный Банк. В настоящее время ОАО «Приорбанк» занимает уверенную третью позицию в рейтинге коммерческих банков Республики Беларусь и является крупнейшим частным универсальным банком, предоставляющим широкий спектр финансовых услуг высочайшего качества как физическим, так и юридическим лицам, а также индивидуальным предпринимателям: депозиты, кредиты, банковские пластиковые карточки, денежные переводы, гарантии, поручительства, факторинг, лизинг, казначейские и инвестиционно-банковские операции, рассчетно-кассовое обслуживание и т.д.

...