Банковская система: сущность, функции, структура. Банковская система в Республике Беларусь

По состоянию на 1 января 2012 г. в Беларуси индивидуальные международные рейтинги имели 10 банков, при этом семи из них были присвоены рейтинги агентством Fitch Ratings, шести - агентством Moody's Investors Service, и четырем банкам - агентством Standard & Poor's [7].

Выполняя предписанные им функции, банки, играют важную роль в современной экономике. Они обеспечивают аккумуляцию, временно свободных денежных средств предприятий, организаций, населения, государства и передают (на условиях возвратности) денежный капитал из сфер накопления в сферы использования. Благодаря банкам действует механизм распределения и перелива капитала по сферам и отраслям производства. Через банки могут быть мобилизованы большие капиталы, необходимые для инвестиций, внедрения инноваций, расширения и перестройки производств, строительства жилья и др. Банки посредством кредитования оказывают существенное влияние на структурные сдвиги в экономике, содействуют концентрации капитала в наиболее доходных отраслях и сферах деятельности. Выпуская кредитные орудия обращения (векселя, чеки, дебетовые и кредитные карточки, сертификаты и др.) вместо наличных денег, банки способствуют экономии общественных издержек обращения, содействуя ускорению оборота денег, ускоренным расчетам. Велика роль банков и в осуществлении денежно-кредитной политики государства, так как инструментарии этой политики проводятся через банки. Денежно-кредитная политика осуществляется непосредственно через центральный банк и воздействует на его отношения с коммерческими банками и остальными звеньями кредитной системы. Банки опосредствуют воздействие этой политики на другие сферы национальной экономики [42].

2. СОСТОЯНИЕ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ И ОСОБЕННОСТИ ЕЕ РАЗВИТИЯ

2.1 Общеэкономические условия функционирования и показатели развития банковской системы в Республике Беларусь

При всей серьезности существующих сегодня внешних вызовов белорусская экономика уверенно противостоит кризисным явлениям. Сохранена работа предприятий реального сектора экономики, обеспечиваются стабильный уровень доходов населения и социальные гарантии.

В 2012 г. развитие денежно-кредитной сферы и банковской системы происходило в динамично меняющихся экономических условиях. На фоне замедления инфляционных процессов в стране был сохранен экономический рост. ВВП за прошедший год увеличился на 1,5%.

В то же время не в полной мере была решена проблема сбалансированного развития экономики. Наблюдался опережающий рост зарплат по сравнению с производительностью труда. Хотя сальдо внешней торговли сложилось положительным (впервые с 2005 г.), в течение года наблюдалось его сокращение Положительное сальдо внешней торговли товарами и услугами Беларуси в январе 2013 года снизилось до 142,6 млн. долл. с 497,3 млн. долл. в январе 2012 года, свидетельствуют данные Национального банка по методологии платежного баланса.

Во внешней торговле товарами отрицательное сальдо в январе 2013 года составило 86,7 млн. долл. (в январе 2012 года сальдо было положительным в размере 343,5 млн. долл.), в торговле услугами положительное сальдо составило 229,3 млн. долл. (против 153,8).

Внешнеторговый оборот товаров и услуг снизился в январе 2013 года на 9% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года и составил 6675,2 млн. долл. Экспорт товаров и услуг упал на 13% до 3408,9 млн. долл., импорт снизился на 4,5% до 3266,3 млн. долл.

Результатом стал рост рисков для ценовой стабильности и внешней устойчивости экономики.

Для ограничения инфляции и стабилизации ситуации на валютном рынке Национальный банк ужесточил денежно-кредитную политику, сократив кредитную поддержку банков и значительно повысив цену поддержки ликвидности. Было приостановлено снижение ставки рефинансирования и ставок по операциям Национального банка.

Ставка рефинансирования ? ставка Национального банка Республики Беларусь, являющаяся базовым инструментом регулирования уровня процентных ставок на денежном рынке и служащая основой для процентных ставок по операциям предоставления ликвидности банка (таблица 2.1.1) [23].

Таблица 2.1.1 ? Ставка рефинансирования

Дата начала действия	Размер ставки рефинансирования, % годовых
13.03.2013 г.	28,5
12.09.2012 г.	30
15.08.2012 г.	30,5
18.07.2012 г.	31
20.06.2012 г.	32
16.05.2012 г.	34
02.04.2012 г.	36
01.03.2012 г.	38
15.02.2012 г.	43

Примечание ? Источник [собственная разработка].

По итогам февраля золотовалютные резервы Республики Беларусь в определении ССРД МВФ (Мировой валютный фонд) сократились на 12,8 млн. долл. США и, по предварительным данным, на 1 марта 2013 г. составили 8011,8 млн. долларов США в эквиваленте.

В национальном определении уровень золотовалютных резервов увеличился на 236,1 млн. долларов США и на 1 марта 2013 г. составил 9181,6 млн. долларов США.

Сокращение объема золотовалютных резервов в основном обусловлено погашением внешних и внутренних обязательств в иностранной валюте Национальным банком и Правительством Республики Беларусь, которые в феврале текущего года были исполнены в полном объеме, а также снижением цен на золото на международном рынке драгоценных металлов [23].

Поддержанию объема золотовалютных резервов способствовало положительное сальдо покупки-продажи Национальным банком иностранной валюты на ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа».

В результате совместно с экономическими мерами Правительства были достигнуты цели по инфляции и резервам, стоящие перед Национальным банком в 2012 г. (рисунок 2.1.1).

На фоне гиперинфляционных процессов 2011 г. потребительские цены за 2012 г. выросли на 21,8% (при прогнозе 22%). Более высокими темпами росли регулируемые цены, что компенсировало их отставание в 2011 г. Уровень базовой инфляции, исключающей регулируемые цены, в 2012 г. был существенно ниже -- 17,1%.

В прошедшем году удалось нарастить уровень золотовалютных резервов при своевременном и даже досрочном погашении валютных обязательств Правительства и Национального банка.

За год резервные активы увеличились на 180 млн. долл. США. Удалось также сохранить относительный уровень резервов, выраженный в месяцах импорта товаров и услуг. Это важный индикатор экономической безопасности и внешней устойчивости государства.



Рисунок 2.1.1 ? Изменение (прирост/снижение) сводной инфляции по сравнению с базовой инфляцией по Республике Беларусь (к предыдущему месяцу; в процентах)

Примечание ? Источник: [29]

Обменный курс белорусского рубля оставался устойчивым и ослабился: к доллару США ? на 2,6% (до 8570 бел. руб. за долл. США); к евро ? на 5% (до 11 340 бел. руб. за евро); к российскому рублю ? на 8% (до 282 бел. руб. за российский рубль).

Таблица 2.1.2 ? Динамика индексов номинального курса рубля к валютам стран ? основных торговых партнеров (белорусских рублей за единицу иностранной валюты)

Год	к российскому рублю	к евро	к доллару США	эффективный*
1996	0,033	0,006	0,006	0,019
1997	0,056	0,010	0,011	0,031
1998	0,067	0,016	0,018	0,041
1999	0,120	0,087	0,102	0,110
2000	0,276	0,202	0,274	0,252
2001	0,603	0,441	0,623	0,555
2002	0,735	0,598	0,813	0,703
2003	0,861	0,827	0,942	0,856
2004	0,977	0,974	1,001	0,973
2005	1,000	1,000	1,000	1,000
2006	1,004	1,036	0,996	1,025
2007	1,102	1,095	0,996	1,092
2008	1,132	1,169	0,992	1,127
2009	1,157	1,449	1,297	1,187
2010	1,289	1,473	1,383	1,285
2011	2,068	2,399	2,147	2,060
2012	3,524	3,995	3,870	3,508

Примечание ? Источник [23]. Жирным ? уточнены по сравнению с ранее опубликованными. *При расчете индексов эффективных курсов белорусского рубля использованы весовые коэффициенты стран ? основных торговых партнеров в общем объеме внешнеторгового оборота за 2012 год.

Несмотря на достигнутые успехи, нельзя не отметить ряд проблемных вопросов.

1. Сбалансированность валютного рынка. В прошедшем году на валютном рынке поддерживалась устойчивая ситуация. Предложение иностранной валюты превысило спрос на нее. В течение года сохранялось чистое предложение иностранной валюты со стороны субъектов хозяйствования (1,6 млрд. долл. США в целом за год).

В то же время по мере восстановления доходов и сезонного роста курсовых ожиданий наблюдалось повышение спроса на иностранную валюту со стороны населения. С июня объем спроса превышал предложение, и в целом за год чистая покупка иностранной валюты населением составила 685 млн. долл. США.

2.Рост объемов и эффективность кредитования экономики. В 2012 г. банковская система продолжала оказывать необходимую финансовую поддержку экономике. Общий прирост требований банков к экономике достиг 58 трлн. бел. руб. (прирост на 37%).

Существенным фактором быстрого роста кредитования в условиях жесткой денежно-кредитной политики стало замещение рублевых кредитов валютными, которые составили 2 /3 от общего прироста требований банков к экономике.

Важным направлением кредитования оставалась финансовая поддержка экспорта. На развитие экспортоориентированных и импортозамещающих производств и услуг в 2012 г. было выдано кредитов на сумму свыше 70 трлн. бел. руб., в основном -- в иностранной валюте. Однако не всегда валютные ресурсы использовались эффективно. Почти половина (45%) валютных средств выдавалась на цели, не связанные с развитием экспортоориентированных и импортозамещающих производств. Значительный объем ресурсов продавался заемщиками на валютном рынке для удовлетворения внутренних потребностей в рублевых средствах.

В целях повышения эффективности использования валютных ресурсов Национальным банком в ноябре были приняты меры по ограничению предоставления валютных кредитов с зачислением на текущие счета субъектов хозяйствования.

Следует отметить, что при выдаче валютных кредитов необходимо более строго оценивать связанные с этим риски, в том числе учитывать валютный риск, связанный с возможностью невозврата кредитов предприятиями, у которых отсутствует валютная выручка в достаточных размерах.

3. Формирование ресурсной базы банков. В прошедшем году продолжилось наращивание ресурсной базы банков. За 2012 г. ее рост составил 62 трлн. бел. руб. (24%), в основном ? за счет депозитов физических и юридических лиц. В том числе срочные депозиты населения увеличились более чем в 1,5 раза ? на 23 трлн. руб., что свидетельствует о доверии граждан к белорусским банкам.

В то же время качественные характеристики привлеченных средств не менее важны, чем количественные. Отдельного внимания заслуживает вопрос формирования длинных денег, и в первую очередь ? за счет сбережений населения, капитализации прибыли, заработанной банками.

В прошедшем году основной формой сбережений оставались срочные вклады. При этом они привлекались банками на короткий срок ? в основном до полугода. Только треть средств ? на срок свыше года.

Но даже в этих случаях в договоре, как правило, предусматривалась возможность досрочного снятия депозитов без потери процентов.

В данных условиях приток рублевых вкладов носил неустойчивый характер и в течение года подвергался колебаниям курсовых ожиданий. В целом за год рублевые депозиты увеличились почти на 6 трлн. бел. руб., в значительной мере -- за счет капитализированных процентов.

В этой связи нельзя не сказать о высокой цене таких ресурсов. Никакая экономика не может выдержать затянувшегося периода «дорогих» денег.

4. Устойчивость банковского сектора. В 2012 г. в целом была обеспечена устойчивая и рентабельная работа банковского сектора.

Отдельно необходимо остановиться на результатах комплексных проверок банков: в прошедшем году их было проведено семь. По итогам данных плановых проверок банкам выставлены инспекционные оценки в зависимости от расчетных уровней банковских рисков.

Почти все проверенные банки попали в группу со средним уровнем устойчивости. В ходе проверок были выявлены как положительные, так и отрицательные тенденции в деятельности банков. К положительным можно отнести повышение уровня риск-менеджмента в большинстве этих банков, создание ими внутренней нормативно-правовой базы удовлетворительного качества и в целом выполнение требований Национального банка по надлежащей классификации активов, подверженных кредитному риску и формированию специальных резервов в необходимом размере. К отрицательным ? недостатки в организации корпоративного управления, чрезмерные «аппетиты» инсайдеров и акционеров.

5.Развитие безналичных расчетов. В прошедшем году продолжилось развитие системы безналичных расчетов. Удельный вес расчетов с использованием банковских пластиковых карточек и электронных денег в розничном товарообороте увеличился с 9,5 до 13%. Однако, этого явно недостаточно. Банковские карточки по-прежнему используются населением в основном для снятия наличных денег (4/5 от общей суммы операций).

В 2013 г. Национальному банку предстоит решать следующие основные задачи.

1. Денежно-кредитная политика сохранит стратегическую направленность на поддержание ценовой стабильности в экономике. Целевой ориентир на 2013 г. -- снижение инфляции до 12%.

В течение года ожидается сохранение опережающего роста регулируемых цен и тарифов. Поэтому уровень базовой инфляции, на который необходимо ориентироваться в 2013 г., еще ниже.

Достижение поставленной цели возможно только за счет скоординированной экономической политики Правительства и денежно-кредитной политики Национального банка.

2. Инструменты монетарной политики будут направлены на достижение цели по снижению инфляции. При этом решения по их использованию будут приниматься с учетом складывающихся внешних и внутренних макроэкономических условий.

Кредитная эмиссия будет осуществляться исключительно на рыночных условиях и на короткие сроки с использованием стандартных инструментов регулирования ликвидности. При этом Национальный банк сохранит жесткие подходы относительно предоставления банкам денежных средств.

Для обеспечения ценовой стабильности и сохранности сбережений сохранится важнейший принцип процентной политики ? поддержание положительного уровня реальных процентных ставок в экономике. Поэтому динамика ставки рефинансирования в течение года будет зависеть от макроэкономической ситуации, в первую очередь -- во внешней торговле и на валютном рынке. При закреплении положительных тенденций ставка рефинансирования к концу 2013 г. может снизиться до 13--15% годовых. В то же время для обеспечения макроэкономической стабильности может потребоваться установление ставки на более высоком уровне [30].

Будет осуществляться постепенный переход от управления объемом денег к управлению их стоимостью, то есть повысится роль процентной ставки. В рамках этого перехода Национальный банк будет сближать ставку на межбанковском рынке со ставкой рефинансирования, не допуская значительных колебаний.

С этой целью по мере укрепления макроэкономической и финансовой стабильности возобновится предоставление и изъятие ликвидности через операции на открытом рынке. В перспективе данные операции станут основным инструментом регулирования ликвидности. По мере стабилизации возобновится также предоставление ликвидности банкам в рамках постоянно доступных операций рефинансирования, при этом Национальный банк обеспечит сокращение разрыва между ставкой рефинансирования и ставками по постоянно доступным операциям.

3. В 2013 г. сохранится гибкое курсообразование. Покупка и продажа валюты Национальным банком будет проводиться в ограниченном объеме в целях сглаживания краткосрочных курсовых колебаний. При этом динамика курса в течение года будет определяться исходя из спроса и предложения иностранной валюты на внутреннем рынке. Обеспечение стабильности обменного курса предполагает, в первую очередь, поддержание положительного сальдо внешней торговли. Национальный банк, со своей стороны, будет осуществлять поддержку развития экспорта и поступления в страну валютной выручки за счет:

? стимулирования кредитной поддержки экспортоориентированных и импортозамещающих проектов;

? развития финансовых механизмов экспортного кредитования и лизинга.

Будет рассмотрена возможность ужесточения требований к продлению к продлению сроков завершения внешнеторговых операций.

4. Одной из важнейших задач в 2013 г. является формирование достаточного объема золотовалютных резервов для обеспечения экономической безопасности государства. С учетом предстоящего погашения внешнего долга ставится цель по их увеличению на 0,3?0,7 млрд. долл. США. Это позволит сохранить резервы на уровне 2?2,1 месяца импорта товаров и услуг.

5. Серьезное внимание Национальный банк будет уделять также вопросам:

наращивания ресурсной базы банков, в том числе за счет долгосрочных ресурсов;

ограничения роста нецелевого валютного кредитования и обеспечения доступности (по цене) рублевых ресурсов, повышения эффективности выдаваемых кредитов;

повышения устойчивости банковского сектора;

развития безналичных расчетов;

*повышения финансовой грамотности населения. Исходя из сказанного выше, целесообразно выстраивать свою политику и банкам. В частности, по следующим направлениям.

1.Повышение ресурсного потенциала. Для этого банкам целесообразно использовать возможности привлечения растущих денежных доходов населения в срочные банковские вклады и другие виды сбережений. При этом особое внимание следует уделить структуре привлекаемых депозитов по срокам. Другим направлением может стать расширение использования альтернативных инструментов сбережения (облигаций, сберегательных сертификатов и других инструментов).

Учитывая, что в ближайшие годы перед экономикой стоят масштабные задачи по модернизации предприятий, требующие значительных инвестиционных вложений, важным направлением расширения ресурсной базы остается привлечение иностранных ресурсов в инвестиционные проекты.

Ведущую роль в данном вопросе должна сыграть банковская система. Важно обеспечить эффективное взаимодействие банков и предприятий в привлечении внешнего финансирования, в частности, по открытию иностранных кредитных линий для закупки импортного оборудования.

Используя возможности своих зарубежных сетей, учредителей и партнеров, банки могут также способствовать привлечению прямых иностранных инвестиций в экономику (посредством проведения информационной работы с целью разъяснения возможностей для бизнеса в Беларуси).

2.Задача эффективности кредитования не менее важна, чем привлечение ресурсов. Вопросу эффективного использования ресурсов, особенно в процессе масштабной модернизации экономики, должно уделяться первостепенное внимание. И главным контролером здесь являются банки.

Кредитная поддержка банков, особенно в иностранной валюте, должна быть направлена, в первую очередь, на создание эффективных и конкурентоспособных экспортоориентированных и импортозамещающих производств. В ином случае не будет возврата кредита [23].

Особое внимание следует уделять анализу эффективности кредитуемых проектов, в том числе финансируемых с господдержкой, на всех стадиях их реализации в период кредитования. Если по результатам рассмотрения финансируемый с господдержкой проект признан неэффективным, необходимо оперативно информировать Правительство или профильное министерство, которое курирует данный проект.

Повышение качества управления ликвидностью. Позиция Национального банка по вопросам рефинансирования банков остается неизменной. Банки могут рассчитывать на ресурсы Национального банка только в исключительных случаях и на короткие сроки.

С 22 января текущего года вступили в силу изменения и дополнения в Банковский кодекс Республики Беларусь (в ближайшее время совместно с Ассоциацией белорусских банков будет утвержден график проведения в первом полугодии семинаров, круглых столов по данному вопросу). В соответствии с новыми требованиями Кодекса банкам необходимо:

наладить стратегическое планирование на постоянной основе, разработать стратегические планы развития на ближайшие 2?3 года и представить их в Национальный банк до 1 июля 2013 г.;

привести свои уставы в соответствие с требованиями Банковского кодекса;

реализовать комплекс мер по внедрению новых стандартов корпоративного управления, внутреннего контроля, системы управления рисками, в том числе избрать независимых директоров и организовать деятельность аудиторского комитета и комитета по рискам.

5.Повышение стандартов и качества банковских услуг ? важное направление для эффективности деятельности банков. Сама цель банковской системы заключается в обслуживании экономики, предоставлении качественных финансовых продуктов. Клиент с его потребностями должен быть в центре внимания банков. Особенно это касается наименее защищенной группы клиентов -- физических лиц. В Национальный банк продолжают поступать жалобы населения на предоставление неполной информации по предлагаемым банками продуктам, на недобросовестность отдельных банков.

Задача каждого банка ? донести полную информацию до клиента.

Со стороны Национального банка в целях оперативного предоставления справочной и консультационной информации 9 июля был создан Контакт-центр. За прошедший период, наряду с деятельностью Национального банка и операциями на валютном рынке, четверть поступивших от граждан вопросов касалась взаимоотношений между клиентом и банком.

6.Развитие системы безналичных расчетов. Здесь приоритетным видится активное взаимодействие с организациями торговли и сервиса по повышению доступности безналичных расчетов путем увеличения количества платежных терминалов и качества предоставляемых услуг. Необходимо обеспечить безопасность, надежность и непрерывность функционирования инфраструктуры для осуществления безналичных платежей в круглосуточном режиме.

Изъятие из наличного денежного обращения банкнот номиналом 10 и 20 рублей образца 2000 г. С 1 апреля 2014 г. они теряют силу законного платежного средства.

Своевременный и полный возврат в страну валютной выручки. Для обеспечения данного процесса и недопущения необоснованного списания валютных средств необходимо: усилить контроль банков за представлением клиентами документов по внешнеторговым операциям и проводить оценку значимых условий их осуществления с целью выявления подозрительных операций. Одновременно целесообразно расширять практику использования аккредитивной формы расчетов во внешнеторговых договорах. Резервом видится работа с банками-корреспондентами по взаимному снижению размера вознаграждений за обслуживание аккредитива, а также разработка и продвижение удобных схем работы клиентов с иностранными партнерами, в том числе с привлечением иностранных кредитных линий.

Учет информации из реестра коммерческих организаций и индивидуальных предпринимателей с повышенным риском совершенствования правонарушений в экономической сфере. Данный реестр создан в рамках защиты интересов государства от вреда, связанного с деятельностью лжепредпринимательских структур в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 23.10.2012 № 488. Обязанность по ведению реестра возложена на Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь. Сведения, содержащиеся в нем, являются открытыми, общедоступными и должны размещаться на официальном сайте Министерства в сети Интернет.

Использование банками в своей деятельности информации, содержащейся в реестре, позволит существенно снизить риск их вовлечения в процесс легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования террористической деятельности.

Национальным банком ведется работа над проектом Указа, предусматривающего возможность отказа банками в проведении расчетно-кассового обслуживания для субъектов хозяйствования, содержащихся в данном реестре. В целях выполнения принципа «знай своего клиента2 банкам рекомендуется закрепить в локальных нормативных правовых актах использование сведений указанного реестра.

В заключение следует отметить, что на 2013 г. поставлены напряженные задачи по модернизации и развитию экономики. Значительная роль в их достижении принадлежит банковской системе. Но нельзя забывать, что банки распоряжаются деньгами клиентов. Как показал мировой экономический кризис, в сфере финансов как нигде важно доверие.

Устойчивость и доверие ? основа работоспособности банковской системы. Эти составляющие должны стать основным вкладом банковской системы в развитие нашей страны и повышение благосостояния граждан в 2013 г.

2.2 Финансовый анализ деятельности банков Республики Беларусь

До настоящего времени финансовый сектор Республики Беларусь достаточно успешно справлялся с внешними шоками, основные показатели эффективности банков продолжают оставаться в приемлемых диапазонах. В целом выполняются пруденциальные нормативы и другие надзорные требования в соответствии с таблицей 2.2.1.

Таблица 2.2.1 ? Отдельные показатели финансовой устойчивости применительно к банковской системе Республики Беларусь

В процентах	01.01.2010	01.04.2011
Коэффициент достаточности нормативного капитала	19,31	20,18
Коэффициент достаточности капитала первого уровня	14,03	15,63
Рентабельность капитала	2,30	2,09
Рентабельность активов	13,8	13,81
Текущая ликвидность	98,78	112,37
Краткосрочная ликвидность	1,97	1,11
Удельный вес проблемных активов в активах, подверженных кредитному риску	1,92	2,23
Отношение проблемных активов за минусом фактически созданного резерва к капиталу	5,21	6,31
Несбалансированность долгосрочных активов и обязательств по срокам	14,50	23,5
Несбалансированность краткосрочных активов и обязательств по срокам	1,9	4,3

Примечание ? Источник: [29].

Белорусские банки, количество которых составляло 31 по состоянию на начало 2012 г., можно условно разделить на три основные категории:

4 крупных системообразующих банка, контролируемых государством, совокупный объем активов которых превышает 75% активов банковской системы. В дополнение к своей коммерческой деятельности эти банки играют важную роль в реализации государственных программ, обслуживают подавляющее большинство предприятий государственной формы собственности, наиболее активно работают с населением и пользуются значительной финансовой поддержкой государства в форме рекапитализации и размещения депозитов органов государственного управления;

20 банков, контролируемых иностранным капиталом и существенно отличающихся по размеру (от «Приорбанк» ОАО ? третий по величине банк в стране по размеру активов, относящийся к группе Райффайзен, до более мелких организаций, являющихся дочерними структурами банков, базирующихся в странах СНГ и дальнего зарубежья). Эти банки ориентированы в основном на обслуживание розничных клиентов и компаний в частном секторе, хотя работают также и с государственными предприятиями, предоставляя отдельные услуги, например, торговое финансирование;

7 прочих банков, к которым относятся преимущественно организации, контролируемые резидентами, занятые обслуживанием более мелких корпоративных клиентов и населения [9, С. 7?8].

Рассматривая кредитование в настоящих условиях, следует отметить проявившиеся в последние месяцы 2010 г. признаки снижения качества активов банков. За ноябрь - декабрь 2012 г. объем проблемных активов вырос на 125 млрд. руб.

Требуется пристальное внимание банков к этой проблеме, особенно учитывая происходившее в 2010-2012 гг. снижение объема сформированных банками специальных резервов по отношению к активам, подверженным кредитному риску (с 1,5% на 1 января 2010 г. до 1,2% на 1 января 2011 г. и 1% на 1 января 2012 г.). Банки должны со всей ответственностью подходить к классификации активов для создания специальных резервов и формировать эти резервы в полном объеме.

Складывающаяся экономическая и финансовая ситуация потребовала определенной корректировки процентной политики. Учитывая более высокий уровень инфляции, чем прогнозировалось, Национальный банк с согласия Главы государства с середины 2008 г. начал постепенно повышать ставку рефинансирования, доведя ее с декабря 2012 г. до уровня 43% годовых, а с января текущего года ? до 28.5%. Параллельно росли ставки депозитно-кредитного рынка.

Средняя процентная ставка по вновь привлеченным срочным депозитам в национальной валюте в декабре 2008 г. сложилась на уровне 15,2% годовых, что на 5,1 процентного пункта выше по сравнению с декабрем 2007 г. (10,1%).

Средняя процентная ставка по новым кредитам банков в национальной валюте в декабре 2008 г. составила 17,5% годовых, что на 4,4 процентного пункта выше уровня декабря 2007 г. (13,1%).

Средняя процентная ставка по вновь выданным кредитам банков в СКВ в декабре 2008 г. составляла 13,4% годовых, увеличившись на 2,4 процентного пункта относительно декабря 2007 г, (11%).

Достижение целей денежно-кредитной политики в значительной степени обеспечено за счет эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы. Работа банков Республики Беларусь в автоматизированной системе межбанковских расчетов (АС МБР) в 2008 г. характеризуется следующими показателями. Проведено 57,8 млн. платежей на сумму 767,6 трлн. руб. Количество проведенных платежей в 2008 г. по сравнению с предыдущим годом возросло на 9,8%, сумма - на 50,5%. В 2008 г. среднедневной оборот составил 3,0 трлн. руб. (227,6 тыс. платежей). Указанные цифры отражают общее повышение деловой активности хозяйствующих субъектов в истекшем году, увеличение объемов совершаемых банками операций на валютном и фондовом рынках, рынке межбанковских ресурсов.

Объем нормативного (собственного) капитала банковского сектора по состоянию на 1 января 2009 г. составил 11,3 трлн. руб., увеличившись за истекший год почти на 4,8 трлн. руб., или на 73,3%, что существенно выше прогнозного прироста (17-21%). Основными источниками роста собственного капитала явились инвестиции в уставные фонды банков, увеличение прибыли и фондов, сформированных за счет прибыли банков.

Показатель достаточности нормативного (собственного) капитала в целом по системе на начало 2009 г. составил 21,8%, что в 2,7 раза превышает установленный для отдельного банка норматив (8%).

Средства физических лиц ? основной привлеченный ресурс белорусских банков. На 1 января 2009 г. их объем достиг 13,6 трлн. руб., или 21% от всех пассивов банков.

Если на начало 2008 г. в среднем на одного жителя республики приходилось 1119 тыс. руб. сбережений, размещенных в банковских вкладах, сберегательных сертификатах и облигациях, то на 1 января 2009 г. - 1402 тыс. руб. За 2008 г. сумма вкладов в расчете на одного жителя республики возросла в эквиваленте белорусских рублей в 1,25 раза.

Вторым по объему ресурсом банков являются средства субъектов хозяйствования. Их величина к началу текущего года составила почти 13 трлн. руб., или 20,5% от пассивов банков.

Особенностью прошедшего года стал ускоренный рост средств, размещенных в банках центральным правительством. Их объем увеличился в 2,3 раза, достигнув 10,7 трлн. руб., а доля в ресурсной базе возросла с 11,1 до 17%.

Резкое обострение ситуации с ликвидностью в банковском секторе произошло в IV квартале 2008 г. в результате снижения остатков на рублевых счетах населения. Разрыв между активами и обязательствами банков составлял 7,9% для краткосрочных и 23,1% ? для долгосрочных активов и обязательств. При этом необходимо отметить, что проблемы с ликвидностью наиболее существенным образом проявились у крупнейших государственных банков, несмотря на значительную финансовую поддержку со стороны Правительства Республики Беларусь.

В течение 2008 г. и в I квартале 2009 г. наблюдалось снижение доли долгосрочных (свыше одного года) обязательств банков при одновременном росте удельного веса долгосрочных активов. Как следствие, разрыв между долгосрочными активами и пассивами вырос с 14,5% на 1 января 2008 г. до 15,7% на начало 2009 г. и достиг 23,5% к 1 апреля текущего года. Разрыв между краткосрочными активами и обязательствами, составлявший 1,9% по состоянию на начало 2008 г., достиг 4,3% на 1 апреля 2009 г.

Однако в связи с кризисными явлениями в мировой экономике несколько замедлились темпы привлечения средств нерезидентов, В целом за 2008 г. они увеличились в 1,27 раза, составив на начало 2009 г.5,8 трлн. руб., но их доля в пассивах банков сократилась, начиная с середины истекшего года с 13,9 до 10,8%.

Резервы для привлечения в банковскую систему средств населения имеются значительные. Сопоставления, проведенные в Национальном банке, показали, к примеру, следующее: на 1 ноября 2008 г. российскими банками в расчете на душу населения в эквиваленте долларов США было привлечено средств на 795 долл. больше, а украинскими ? на 101 долл. США больше, чем белорусскими банками. Если белорусские банки выйдут хотя бы на украинский показатель, это означает привлечение порядка 1 млрд. долл. США дополнительных ресурсов. Если будет обеспечен российский уровень привлечения средств физических лиц, то это увеличит ресурсную базу банков почти на 8 млрд. долл. США.

Прибыль, полученная банками за 2008 г., составила почти 730 млрд. руб., что в 1,2 раза больше, чем за предыдущий год [15, c.22?27].

3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

3.1 Особенности и перспективы развития банковской системы в Республике Беларусь

Банковская система Республики Беларусь ? составная часть финансово-кредитной системы Республики Беларусь. Банковская система Республики Беларусь является двухуровневой и включает в себя Национальный банк и иные банки.

Существуют двухуровневые и трехуровневые банковские системы. В Республике Беларусь существует двухуровневая банковская система: центральному банку напрямую подчиняются все коммерческие банки.

Специфическими чертами белорусской банковской системы являются следующие:

1. Банковская система, несмотря на свою частную акционерную форму, на 82 % находится в собственности государства.

2. Удельный вес иностранного капитала в уставных фондах банков очень мал и составляет лишь 12 %, доля частного отечественного капитала - также менее 6 %.

3. По отношению к ВВП совокупный собственный капитал белорусских банков составляет всего 6 %, в развитых странах мира он сопоставим с ВВП.

4. Основным источником формирования остаются собственные средства экономики, населения и органов власти (66 %). Преобладают вклады населения и организаций (более 50 %).

В связи с непростой ситуацией кризисных 2008-2010 гг., а также сегодняшней нестабильностью на валютном рынке, состояние банковского сектора Республики Беларусь остается неустойчивым. Он достаточно успешно справился с внешними шоками, основные показатели эффективности банков оставались в приемлемых диапазонах, банками в основном выполнялись пруденциальные нормативы и другие надзорные требования. В частности, это подтвердила обновленная в 2011 г. оценка финансового сектора страны в рамках Программы оценки финансового сектора МВФ и Всемирного банка, а также оценки экспертов международных рейтинговых агентств (Fitch Ratings, Standart and Poor's). Однако кризис на валютном рынке Беларуси 2011 г. значительно усложнил процесс «посткризисной» реабилитации. Негативные тенденции увеличили риск роста проблемных активов у белорусских банков, что, в свою очередь, окажет давление на их прибыльность, ликвидность и капитал. Положение усугубляется отсутствием гибкости, особенно у крупных (государственных) банков, необходимой для эффективной корректировки расходов, в частности сокращения расходов на персонал.

Поэтому уже в апреле 2011 г. международный рейтинг белорусской банковской системы был понижен агенством Moody's со «стабильного» до «негативного». В настоящее время рейтинги агентства имеют шесть белорусских банков: Белагропромбанк, Беларусбанк, Белинвестбанк, БПС-Банк, банк "Москва - Минск" и Минский транзитный банк. Под наблюдение попали рейтинги первых 4 банков, которые находятся под контролем государства [15].

Участие банковской системы, 80 % активов которой сосредоточено в государственных банках, в непропорционально (по сравнению с доходами государства) обширном кредитовании экономики, включая государственные программы, приводит к тому, что система не успевает изменять условия кредитования в соответствии с возникающими рисками.

Начавшийся в 2008 г. мировой финансовый кризис показал, что и в белорусской относительно устойчивой банковской системе существует немало проблем.

Динамика основных показателей функционирования банковской системы Республики Беларусь в 2006-2010 гг. представлена в приложении 7.

Сегодня, проанализировав итоги завершившейся пятилетки (2006-2010гг.), можно выделить ряд нерешенных проблем и макроэкономических рисков, которые ограничивают эффективность проводимой денежно-кредитной политики и развитие банковского сектора.

Основными из них являются:

1) все еще напряженное финансовое состояние значительного числа предприятий реального сектора экономики, обусловливающее высокие кредитные риски банков и ограничивающее возможности роста их ресурсной базы, а также снижение ставки процента по кредитам и увеличение объемов кредитования.

Это негативно влияет на структуру активов и пассивов банков, на распределение денежных доходов населения по социальным группам и регионам, долю неофициальных доходов, величину и направленность социальных трансфертов как в целом, так и предоставленных с участием банковской системы. В сложившейся системе экономических отношений рост заимствования предприятиями денежных ресурсов в банках в 2 раза превышал рост их вкладов, что при относительно низком уровне доходов и сбережений населения обусловливает необходимость увеличения эмиссионного кредитования, которое сказывается на динамике цен и устойчивости национальной валюты;

2) сохраняющаяся в стране высокая налоговая нагрузка (при ее незначительном снижении) ограничивает финансовые средства субъектов хозяйствования, и соответственно, снижает их деловую и инвестиционную активность, развитие частного сектора и конкурентоспособность белорусских товаров на внутреннем и внешнем рынках;

3) недостаточная эффективность общественного производства вследствие его невысокого технологического уровня, характеризующегося, в частности, значительным износом активной части основных фондов. Это является одним из основных факторов, ограничивающих конкурентоспособность отечественной продукции и обусловливающих низкую долю добавленной стоимости в цене на нее, и выражается в высокой затрато- и энергоемкости производства продукции, низком уровне производительности труда, что в конечном итоге оказывает негативное влияние на финансовое положение отечественных производителей;

4) высокая материало- и энергоемкость производства, сильная зависимость его от конъюнктуры цен на импортируемые топливно-энергетические и сырьевые ресурсы, что негативно отражается на состоянии платежного баланса страны;

5) ограниченность инвестиционных ресурсов для обновления основных фондов;

В Республике Беларусь наблюдается сильная степень вмешательства государства в экономику. Ощущается недостаток стратегического планирования прежде всего в сфере инвестиций и финансов под инвестиции. Что касается производственной сферы, то инвестиции в нее, равно как и распределение кредитов на инвестиции, трудно управляемы. Правительство и другие органы централизованного государственного управления не имеют достаточного количества рычагов воздействия на нее.

В качестве причин такого положения можно считать недостаток внутренних источников инвестиций, которых нет в достаточном размере ни у предприятий, ни у населения, ни у правительства, а также низкое внешнее инвестирование государства вследствие мирового финансового кризиса.

6) недостаточная инновационная активность, отсутствие механизма трансферта новых знаний и технологий из-за рубежа, в том числе путем привлечения иностранных инвестиций [22, с. 185].

К числу других факторов, сдерживающих развитие банковского сектора, можно отнести:

? незначительную долю частного сектора в уставных фондах банков, что ограничивает их инвестиционную привлекательность, снижает уровень конкуренции и эффективность использования рыночных механизмов в организации деятельности банковской системы, уровень ее интеграционных возможностей;

? невысокую эффективность деятельности отдельных сегментов банковского бизнеса, связанную с реализацией крупными банками государственных программ, а также бесплатным расчетно-кассовым обслуживанием операций с бюджетными средствами, в совокупности с недостаточным уровнем бюджетной компенсации банкам потерь от льготного кредитования и обслуживания;

? высокие риски кредитования, связанные с недостаточно устойчивым финансовым положением кредитополучателей некоторых секторов экономики, в рамках их финансирования в соответствии с рядом решений, принимаемых государственными органами управления;

? наличие у банков неоправданных рисков при выполнении ими посреднических (агентских) функций по обслуживанию внешних государственных займов и принятии в полном объеме обязательств по возврату этих займов иностранным кредиторам;

? недостаточную развитость корпоративного управления и владельческого надзора в отдельных банках, не учитывающую в полной мере необходимость динамичного и устойчивого развития банков и характеризующуюся отсутствием последовательной долгосрочной стратегии развития, эффективного внутреннего контроля, постоянной работы по упреждению проблемных ситуаций, что приводит к снижению показателей их безопасного и ликвидного функционирования, а также эффективности работы данных банков;

? низкую обеспеченность банковского сектора долгосрочными ресурсами, что в условиях высокой инвестиционной активности банков, и в первую очередь при реализации важнейших государственных программ, приводит к несбалансированности активов и пассивов банков по срокам погашения и, в свою очередь, к снижению устойчивости функционирования банковского сектора, ограничению реальных возможностей для трансформации денежных средств в долгосрочные кредиты экономике, а также к повышению спроса на эмиссионное рефинансирование Национальным банком;

? недостаточное развитие финансовых институтов долгосрочных накоплений;

? неразвитость рынка корпоративных ценных бумаг и производных финансовых инструментов, что сдерживает как привлечение инвестиций в банковскую систему, так и обусловливает недостаточное развитие инструментов управления ликвидностью банков.

Для развития инфраструктуры банковского сектора требуется разрешение ряда проблем, обусловленных недостаточной координацией работ по развитию информационных технологий в банковской системе, отсутствием эффективной системы разработки и предоставления банками типовых решений, включая поставку готовых программно-аппаратных средств, центров аутсорсинговых услуг (привлечение организаций - поставщиков услуг для выполнения отдельных видов работ) для широкого спектра банковских информационных технологий; недостаточным обеспечением держателей банковских пластиковых карточек надлежащей инфраструктурой обслуживания в части проведения безналичных расчетов в организациях торговли (сервиса) вследствие низкой их заинтересованности в установке терминального оборудования и высокой его стоимости.

Стоит обратить внимание также на сотрудничество Республики Беларусь с международными финансовыми организациями такими, как Международный валютный фонд (МВФ), группа организаций Всемирного банка (ВБ), Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР), которые предоставляет прямое финансирование на конкретные проекты по линии частного сектора, структурной перестройки и приватизации, а также финансирует инфраструктуру, обеспечивающую эту деятельность.

Разработанная на 2011-2015 гг. Программа развития Республики Беларусь призвана стать периодом обновления, модернизации и совершенствования экономики в целом и банковского сектора в частности.

Предусматривается развитие финансового рынка, в том числе страхового сектора, рынка ценных бумаг, производных финансовых инструментов. Это увеличит институциональную способность экономики привлекать и накапливать долгосрочные финансовые ресурсы, а также трансформировать внутренние сбережения в долгосрочные финансовые инструменты. Необходимо будет создать широкий спектр финансовых инструментов, предоставляющий инвесторам разнообразие вариантов с точки зрения затрат, риска, прибыли, сроков, ликвидности.

Существенную роль в экономическом развитии страны предстоит сыграть банковскому сектору. Важно обеспечить его развитие темпами, опережающими темпы развития экономики.

В этой связи был подготовлен проект Стратегии развития банковского сектора экономики Республики Беларусь на 2011?2015 гг. Данный документ определяет направления совершенствования регулирования деятельности банков Национальным банком и развития банковского сектора на предстоящие 5 лет.

Национальный банк намерен использовать преимущественно стандартные инструменты регулирования текущей ликвидности: операции на открытом рынке (как основной инструмент регулирования текущей ликвидности банков), постоянно доступные и двусторонние операции, механизм усреднения резервных требований. Для повышения их эффективности планируется:

? расширить формы приемлемого обеспечения;

? распространить механизм усреднения на весь объем резервных требований;

? сузить границы коридора, задаваемого ставками по постоянно доступным операциям, и придать ему симметричность относительно ставки рефинансирования;

? совершенствовать процесс раскрытия информации об используемых инструментах регулирования ликвидности и влияющих на нее факторах [31, с. 135].

Дальнейшее совершенствование системы регулирования банковских операций будет направлено на формирование условий для внедрения и развития передовых технологий и современных банковских продуктов на основе:

? расширения прав банков в установлении процедур проведения банковских операций, закрепляемых в локальных нормативных правовых актах;

? развития институтов обеспечения прав банков как кредиторов;

? повышения информированности клиентов банков о стоимости и содержании предоставляемых им услуг.

Особое внимание по-прежнему будет уделяться операциям банков по кредитованию физических лиц. В целях развития жилищного кредитования предусматривается:

? совершенствование института ипотеки и ипотечных ценных бумаг;

? создание централизованной базы данных о залогодержателях и залогодателях;

? создание подменного фонда жилья и жилья для сдачи в аренду;

? разработка норм и рекомендаций о выпуске и обращении ипотечных ценных бумаг [34, с. 13].

В рамках развития рыночных принципов в экономике ожидается совершенствование участия банков в кредитовании государственных программ. Участие банков, в том числе негосударственных, предполагается на конкурсной основе. По мере развития инфраструктуры финансового рынка, создания специализированных финансовых организаций роль банков в кредитовании государственных программ будет снижаться.

В рамках развития банковского надзора планируется совершенствовать пруденциальные требования и надзорные процедуры с учетом международных стандартов и лучшей мировой практики. Основными направлениями развития должны стать:

? повышение независимости принятия решений в рамках банковского надзора от иных функций государственного регулирования и контроля;

? дальнейшее внедрение рискориентированного надзора;

? повышение требований к допуску на рынок банковских услуг и обеспечение их соблюдения банками в процессе функционирования;

? совершенствование консолидированного надзора за деятельностью банковских групп и банковских холдингов, трансграничного надзора [9, с.13].

Основными целями развития информационных технологий в банковской системе будут повышение качества и увеличение количества банковских услуг, обеспечение их доступности независимо от территориальной принадлежности клиентов, а также повышение эффективности, надежности и безопасности функционирования информационных систем, совершенствование работы с электронными платежными документами, увеличение безналичных расчетов в розничном товарообороте. Коэффициент доступности автоматизированной системы межбанковских расчетов будет обеспечиваться на уровне не ниже 99,5 % дневного фонда рабочего времени.

С учетом указанных условий ожидаются следующие направления развития банковского сектора в 2011?2015 гг.:

? в условиях роста конкуренции банкам необходимо предпринимать меры по снижению управленческих и организационных издержек, что будет способствовать снижению процентной маржи банков и повышению доступности финансовых ресурсов для экономики. Ожидается, что банки будут переходить на одноуровневую систему управления региональной структурой, осуществлять централизацию бухгалтерского учета, кадровой и правовой работы, снабжения в центральных подразделениях, преобразование филиалов и отделений в расчетно-кассовые центры и центры по оказанию банковских услуг. Также ожидается снижение концентрации посредством укрупнения и консолидации средних и небольших банков. Основной тенденцией останется функционирование универсальных банков.

? ожидается дальнейшее привлечение иностранного капитала в уставные фонды банков. Соответственно, снизится участие государства в акционерном капитале банков. Значительное привлечение иностранных ресурсов в банковский сектор обеспечит трансферт современных банковских технологий на отечественный рынок, расширит инвестиционные возможности банков.

? важным направлением развития банковского сектора должно стать расширение финансового посредничества банков за счет операций с акциями, облигациями, закладными и другими финансовыми инструментами, а также развитие института доверительного управления имуществом. Активность данных процессов будет зависеть от ряда условий, в том числе от интенсивности процесса приватизации и создания широкомасштабного частного сектора, обеспечения высокой привлекательности страны для долгосрочных инвестиций, развития и либерализации финансового рынка, диверсификации перечня объектов инвестирования при доверительном управлении имуществом.

...