Главная
Коллекция "Revolution"
Банковское, биржевое дело и страхование
Кредитна політика ЗАТ КБ "Приватбанк"
Кредитна політика ЗАТ КБ "Приватбанк"
Характеристика ЗАТ КБ "Приватбанк" і його структури. Організація касового обслуговування клієнтів і операції із обслуговування платіжного обороту. Оцінка депозитної політики, операцій з запозичення та використання коштів. Проведення валютних операцій.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | отчет по практике |
| Язык | украинский |
| Дата добавления | 16.09.2014 |
| Размер файла | 305,3 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Содержание
- Вступ
- Розділ 1. Характеристика ЗАТ КБ "Приватбанку" і його структури
- 1.1 Задачі і функції підрозділів банку
- 1.2 Класифікація банківських операцій
- Розділ 2. Організація касового обслуговування клієнтів і операції із обслуговування платіжного обороту ЗАТ КБ "Приватбанк"
- 2.1 Емісійні касові операції ЗАТ КБ "Приватбанк"
- 2.2 Організація перерахунку готівки
- 2.3 Контроль за порядком ведення касових операцій
- 2.4 Приходні і видаткові касові операції
- 2.5 Порядок встановлення ліміту готівки в касі
- 2.6 Характеристика форм платіжного обороту та їх трансформування
- 2.7 Організація проведення безготівкових розрахунків банку
- 2.8 Форми безготівкових розрахунків та їх використання
- 2.9 Вимоги щодо оформлення розрахункових документів
- Розділ 3. Депозитна політика ЗАТ КБ "Приватбанк"
- 3.1 Депозитні операції банку, їх класифікація
- 3.2 Депозитна політика ЗАТ КБ "Приватбанку"
- 3.3 Відкриття і ведення поточних рахунків суб'єктів господарювання
- 3.4 Депозитні рахунки юридичних осіб
- 3.5 Види вкладів
- 3.6 Особливості нарахування відсотків за вкладами громадян
- Розділ 4. Операції ЗАТ КБ "Приватбанку" із запозичення та використання коштів
- 4.1 Порядок відкриття кореспондентських рахунків
- 4.2 Розрахунки банку платіжними картками
- 4.3 Відкриття картрахунків
- 4.4 Міжбанківський кредит як джерело запозичення банками коштів
- 4.5 Ринок міжбанківських кредитів та його структура
- 4.6 Способи розміщення грошових ресурсів на ринку міжбанківських кредитів
- Розділ 5. Оцінка кредитної політики ЗАТ КБ "Приватбанк"
- 5.1 Формування ресурсного портфеля КБ. Визначення вартості кредитних ресурсів
- 5.2 Ефективність використання кредитних ресурсів
- 5.3 Види кредитів
- 5.4 Порядок оформлення кредиту і аналіз платоспроможності позичальника
- 5.5 Формування обов'язкових резервів банку для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями
- Розділ 6. Проведення валютних операцій ЗАТ КБ "Приватбанком"
- 6.1 Форми розрахунку за валютними операціями
- 6.2 Придбання валюти на валютній біржі за замовлення клієнта
- 6.3 Розміщення валютних кредитних ресурсів
- 6.4 Видача кредитів в іноземній валюті
- Розділ 7. Робота ЗАТ КБ "Приватбанку" з цінними паперами
- 7.1 Придбання пакета цінних паперів за рахунок власних коштів банку
- 7.2 Посередницька діяльність КБ з придбання та продажу цінних паперів на замовлення юридичних та фізичних осіб
- Розділ 8. Організація внутрішніх банківських операцій ЗАТ КБ "Приватбанку"
- 8.1 Платні послуги клієнтам
- 8.2 Встановлення тарифів на платні послуги
- 8.3 Вплив ринку банківських послуг на вартість послуг
- 8.4 Взаємовідносини банку з бюджетом
- 8.5 Види відрахувань до бюджету
- Розділ 9. Аналіз фінансової діяльності ЗАТ КБ "Приватбанку", дотримання обов'язкових нормативів і оціночних показників
- 9.1 Аналіз активів ЗАТ КБ "Приватбанку"
- 9.2 Аналіз пасивів ЗАТ КБ "Приватбанку"
- 9.3 Прибуток банку та його розподіл
- 9.4 Формування і використання фондів банку
- 9.5 Організація виконання кредитно-ресурсного плану
- Висновки
- Список використаної літератури
- Додатки
Вступ
Банківська система - одна з важливих і невід'ємних структур ринкової економіки. Комерційні банки належать до особливої категорії ділових підприємств, що дістали назву фінансових посередників.
Одним з таких комерційних банків в Україні є ЗАТ КБ "Приватбанк", де проходив виробничу практику.
ЗАТ КБ "Приватбанк" є універсальним мiжрегiональним банком з широким спектром банківських послуг, обслуговує корпоративний сектор, значну кiлькiсть державних підприємств та органiзацiй, фізичних осіб.
За результатами практики був складений звіт, який включає наступні розділи: вступ, дев'ять розділів, висновки, список використаної літературі і додатки.
Перший розділ звіту носить назву "Загальна характеристика ЗАТ КБ "Приватбанк". У цьому розділі буде охарактеризований банк в цілому, види його діяльності, задачі і функції підрозділів, класифікація банківських операцій та інші узагальнювальні характеристики банку.
Другий розділ називається "Організація касового обслуговування клієнтів і операції із обслуговування платіжного обороту ЗАТ КБ "Приватбанку". Цій розділ присвячений наступним операціям банку: емісійні касові операції, організація перерахунку готівки, контроль за порядком ведення касових операцій, приходні і видаткові касові операції, порядок встановлення ліміту готівки в касі, характеристика форм платіжного обороту та їх трансформування, тощо.
Третій розділ "Депозитна політика ЗАТ КБ "Приватбанку". В цьому розділі піде мова про депозитні операції банків, їх класифікацію, депозитну політику банку, відкриття і ведення поточних рахунків суб'єктів господарювання, депозитні рахунки юридичних осіб, види вкладів, особливості нарахування відсотків за вкладами громадян.
кредитна політика валютна операція приватбанк
Четвертий розділ носить назву "Операції ЗАТ КБ "Приватбанку" із запозичення та використання коштів" і присвячений порядку відкриття кореспондентських рахунків, розрахунки банку платіжними картками, відкриттю картрахунків, міжбанківському кредиту як джерелу запозичення банками коштів, ринку міжбанківських кредитів та його структурі, способам розміщення грошових ресурсів на ринку міжбанківських кредитів.
П'ятий розділ "Оцінка кредитної політики ЗАТ КБ "Приватбанку", в якому піде мова про формування ресурсного портфеля банку, визначення вартості кредитних ресурсів, структуру кредитного портфеля, інше.
Розділ шостий носить назву "Проведення валютних операцій ЗАТ КБ "Приватбанком", в якому мова піде про форми розрахунку за валютними операціями. придбання валюти на валютній біржі за замовлення клієнта, розміщення валютних кредитних ресурсів, видачу кредитів в іноземній валюті.
Розділ сьомий "Робота ЗАТ КБ "Приватбанку" з цінними паперами". Цій розділ присвячений придбанню пакета цінних паперів за рахунок власних коштів банку, посередницькій діяльності банку з придбання та продажу цінних паперів на замовлення юридичних та фізичних осіб.
Розділ восьмий - "Організація внутрішніх банківських операцій ЗАТ КБ "Приватбанку".
Розділ дев'ятий "Аналіз фінансової діяльності ЗАТ КБ "Приватбанку", дотримання обов'язкових нормативів і оціночних показників". В цьому розділі буде дана оцінка капіталу банку, прибутку, формуванню і використанню фондів банку, складанню кошторису доходів і видатків, організації виконання кредитно-ресурсного плану.
У висновках і пропозиціях будуть зроблені узагальнювальні висновки про діяльність банку в цілому.
У процесі складання звіту застосовувалися методи аналізу і синтезу, табличний, а також графічні методи дослідження.
Розділ 1. Характеристика ЗАТ КБ "Приватбанку" і його структури
1.1 Задачі і функції підрозділів банку
Приватбанк створений у вигляді відкритого акціонерного товариства з обмеженою відповідальністю та зареєстрований Національним банком України 19 березня 1992 року за № 92 і знаходиться за адресою: Набережна Перемоги, 50, 49094, Дніпропетровськ, Україна. У вересні 2000 року він був реорганізований в закрите акціонерне товариство. Основна діяльність ЗАТ КБ "Приватбанк” (далі Приватбанк) спрямована на надання банківських послуг юридичним і фізичним особам на території України і здійснюється згідно ліцензії Національного банку України, нормативно-правових актів України та Статутом банку. З самого початку своєї діяльності він зарекомендував себе як надійний та стабільний банк
У системi банку ведеться робота щодо удосконалення та оптимiзацiї органiзацiйної структури банку. У 2013 році, було створено ряд нових структурних пiдроздiлiв з метою пiдвищення якостi обслуговування, стандартизацiї та централiзацiї банкiвських процесiв.
Регiональна мережа банку налiчує 22 фiлiї та 366 вiддiлень.
До складу ЗАТ КБ "Приватбанк" входять такі основні підрозділи:
1) управління активно-пасивними операціями, який складається з наступних відділів: кредитний, відділ цінних паперів, валютний, відділ по роботі з населенням, яке містить сектор по роботі з пластиковими картками.
2) управління обліку, звітності і касових операцій, який складається з таких відділів: операційний; відділ касових операцій; відділ звідної звітності і економічного аналізу; бухгалтерія; відділ обліку валютних операцій. Цей підрозділ банку відповідає за бухгалтерське відображення усіх банківських операцій
3) адміністративно-господарське управління. Відділи: відділ автоматизації і інформаційно-технічного забезпечення; юридичний; служба безпеки, в яку входять відділ інкасації і перевезення цінностей; відділ кадрів; відділ розвитку і роботи з клієнтами (маркетингова служба); господарський відділ.
Окрім основних підрозділів існують і інші підрозділи банку:
Відділ аудиту - це основний контрольний підрозділ банку, який виконує функції контролю відповідності усіх банківських операцій чинному законодавству; здійснює координацію стосунків банку з податковими органами; займається рішенням усіх бухгалтерських і юридичних дискусій у межах банку; здійснює перевірку достовірності інформації, яка надається керівництву банку.
Таким чином, організаційна структура ЗАТ КБ "Приватбанку" має розгалужену структуру і включає безліч відділів, кожен з яких виконує визначені, покладені виключно на нього, функції.
1.2 Класифікація банківських операцій
Операції, здійснювані банком ЗАТ КБ "Приватбанк" підрозділяються на операції, які банк надає фізичним, юридичним особам і операції на міжбанківському ринку [1].
Таким чином, серед операцій, що надаються банком фізичним особам можна відмітити наступні операції:
1. Депозити - банк приймає вклади фізичних осіб.
2. Кредити - надаються в національній валюті, доларах США і євро фізичним особам-громадянам України, які мають постійне, документально підтверджене джерело доходів і постійно проживають, зареєстровані і мають постійне місце роботи в регіоні по місцю розташування банку.
3. Обслуговування пластикових карт - один з найбільш зручних і безпечних на сьогодні способів зберігання грошових коштів і проведення розрахунків - платіжні картки. Види пластикових карток: Maestro і Vіsa Electron, MasterCard Mass (Standard) і VІSA Classіc, Золоті картки Masterсard Gold, картки національної системи масових електронних платежів (корпоративні і приватні).
4. Грошові перекази - перекази грошових коштів з-за кордону і в межах України (через систему Western Union, через внутрішньобанківську систему грошових переказів "Швидкі гроші")
5. Здійснення комунальних платежів - банк приймає платежі від населення за комунальні послуги; кабельне телебачення ТБ "Воля-кабель"; телефонне обслуговування; послуги мобільного зв'язку; і інші платежі.
6. Біржова торгівля на валютному ринку FOREX - банк забезпечує доступ до торгівлі іноземною валютою. Спектр послуг на ринку FOREX, здійснюваний банком, включає в себе: аналітику, консультації, навчання і тренінги.
Серед операцій, що надаються банком юридичним особам можна виділити наступні операції:
1. Відкриття поточних рахунків у банку - рахунок призначений для зберігання засобів і здійснення розрахунків у безготівковій і готівковій формі. Банк відкриває поточні рахунки в національній валюті і мультивалютні поточні рахунки для здійснення операцій в іноземній валюті.
2. Зарплатові проекти - отримання заробітної плати за допомогою платіжних карток міжнародних платіжних систем VІSA Іnt. і MasterCard Іnt.
3. Кредити - банк надає кредити і відкриває кредитні лінії резидентам і нерезидентам України в національній і іноземній валютах.
4. Депозити - банк надає своїм клієнтам широкий спектр банківських депозитних послуг.
5. Цінні папери - ЗАТ КБ "Приватбанк" має ліцензію Державної комісії з цінних паперів і фондової біржі на професійну діяльність на ринку цінних паперів відносно здійснення діяльності по випуску і обігу цінних паперів; депозитарній діяльності хранителя цінних паперів; діяльності відносно ведення реєстру власників іменних цінних паперів.
6. Документарні операції - банк надає своїм клієнтам - юридичним особам наступні документарні операції: документарні акредитиви, інкасо.
7. Продаж банківських металів - ЗАТ КБ "Приватбанк" продає злитки золота і срібла.
8. Біржова торгівля на валютному ринку FOREX
Серед операцій, на міжбанківському ринку можна відмітити наступні операції:
1. Банк має розгалужену мережу кореспондентських рахунків, які можуть бути використані клієнтами банку для розрахунків в основних світових валютах.
2. Казначейські операції - казначейство банку здійснює управління грошовими потоками, проводячи міжбанківські операції і розрахунки на внутрішніх і зовнішніх ринках грошей і капіталу.
Таким чином, ЗАТ КБ "Приватбанк" є унiверсальним мiжрегiональним банком з широким спектром банкiвських послуг, обслуговує корпоративний сектор, значну кiлькiсть державних пiдприємств та органiзацiй, фiзичних осiб.
Розділ 2. Організація касового обслуговування клієнтів і операції із обслуговування платіжного обороту ЗАТ КБ "Приватбанк"
2.1 Емісійні касові операції ЗАТ КБ "Приватбанк"
Емісійно-касове обслуговування підприємств відноситься до традиційних видів банківських послуг ЗАТ КБ "Приватбанк".
Емісійно-касові операції відбивають роботу банку по касовому обслуговуванню суб'єктів господарювання і населення, вилученню грошей, організації грошового обігу і інше.
2.2 Організація перерахунку готівки
Важливим завданням Банку є забезпечення збалансованості надходжень готівки до каси Головного Банку, філій та відділень з видатками, контроль за своєчасним проведенням і відображенням в бухгалтерському обліку операцій з готівкою та інших операцій, що передбачені законодавством і наданими Банку ліцензіями.
Співробітники банку виконують якісне і своєчасне обслуговування банків, структурних підрозділів Банку (філій) з перерахування (купівля, продаж, підкріплення, вивіз) готівки, та забезпечення своєчасного складання та оформлення угод з банками, філіями про купівлю та продаж готівкової валюти з якісним оформленням касових документів.
В банку працює внутрiшньобанкiвська платiжна система "Швидкi грошi", яка призначена для простого, зручного та швидкого здiйснення переказiв фiзичними та юридичними особами в межах України. Система "Швидкi грошi" - це мережа iз 255 точок обслуговування у всiх регiонах України;
Також системою "Швидкi грошi" передбачена можливiсть для клiєнтiв банку - юридичних осiб здiйснювати виплати на користь фiзичних осiб без вiдкриття банкiвського рахунку.
Всього протягом 2013 року по системi термiнових переказiв "Швидкi грошi" було здiйснено 23279 платежiв на загальну суму 739,42 тис. грн.
За допомогою внутрiшньобанкiвської платiжної системи "Швидкi грошi" банк, у рамках спiвпрацi з Фондом гарантування вкладiв фiзичних осiб, здiйснює виплати вiдшкодувань вкладникам банкiв, якi знаходяться в стадiї лiквiдацiї. У 2013 роцi здiйснено таких виплат на суму 732,81 тис. грн., банком отримано комiсiй вiд виплат вiдшкодувань на загальну суму 66,70 тис. грн.
2.3 Контроль за порядком ведення касових операцій
Щоденно за допомогою системи автоматизації Банку "ProFIX" на підставі касових журналів виконується контроль касових документів за надходженням і видачею готівки в розрізі символів та правильності заповнення всіх реквізитів прибуткових та видаткових документів.
Спеціалісти щоденно, щодекадно, щомісячно здійснюють зведення, аналіз та звірку статистичної звітності із даними бухгалтерського обліку за відділеннями, філіями та в цілому по Банку.
2.4 Приходні і видаткові касові операції
У порівнянні з 2011 роком у 2013 році збільшились надходження готівкової валюти в касу Банку на 26%. Купівля готівкової національної та іноземної валюти за безготівкову зменшилася на 53,26%, а продаж - збільшився на 40%. Витрати при купівлі продажу готівкової національної та іноземної валюти зменшилися на 54,93%.
2.5 Порядок встановлення ліміту готівки в касі
У банку постійно проводиться контроль за дотриманням лімітів залишків готівки та цінностей Банку в сховищах Банку (філій, відділень). Постійно проводиться навчання та атестація касових працівників Головного офісу. Постійно проводиться моніторинг касових оборотів філій за касовими символами та за дотриманням касової дисципліни при проведенні касових операцій відповідальними особами Банку на знання інструкцій та нормативних документів Національного банку України, положень та технологічних карт щодо організації касової роботи, валютообмінних та інших касових операцій на території України [5].
2.6 Характеристика форм платіжного обороту та їх трансформування
У банку у 2013 році була проведена робота щодо трансформації та складання звітності Банку за міжнародними стандартами відповідно до вимог НБУ. За цей час була проведена робота з розробниками програмного забезпечення та відпрацьовано формування квартального та річного фінансового звіту Банку за міжнародними стандартами фінансової звітності в автоматичному режимі [2].
У банку була впроваджена Валютна розрахункова палата Банку, що забезпечує здійснення розрахунків між філіями та Головним банком за операціями з іноземною валютою і є складовою частиною Внутрішньої Платіжної Системи Банку.
Значно прискорюється обслуговування клієнтів філій, які працюють з іноземною валютою. У 2013 році були доопрацьовані функціональні можливості програмного модуля "Договори", які дозволили вести облік договорів згідно міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ) та систему розрахунків.
В ЗАТ КБ "Приватбанк" вибудована система заходів, що вживаються банком для контролю своїх активів, запобіганню шахрайства, зведення до мінімуму помилок, перевірки точності та достовірності даних бухгалтерського обліку та звітності, забезпечення ефективності операцій та дотримання вимог внутрішньобанківських документів.
2.7 Організація проведення безготівкових розрахунків банку
Особливість безготівкового обороту полягає у використанні спеціальної організаційної форми здійснення акту платежу. Учасниками безготівкових розрахунків є банки та їх філії, підприємства, організації, установи, фізичні особи. Для здійснення безготівкових розрахунків учасники відкривають в установах банків рахунки, з яких списуються або на які зараховуються кошти. [16]
Порядок здійснення безготівкових розрахунків регулюється Інструкцією про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті (постанова № 22 Правління НБУ від 21.01.2004 р.), яка розроблена відповідно до Законів України "Про Національний банк України", "Про банки і банківську діяльність", "Про платіжні системи та переказ грошей в Україні", Цивільного кодексу України, Господарського кодексу України, інших законодавчих актів України та нормативно-правових актів НБУ [8].
2.8 Форми безготівкових розрахунків та їх використання
Організація безготівкового платіжного обороту за рахунками базується на таких принципах [20]:
1) платежі здійснюються лише за згодою платника, про що він надсилає в банк оформлені ним розрахункові документи, відхід від цього правила допускається у випадках стягнення коштів за рішенням суду чи арбітражу;
2) платежі здійснюються в календарній послідовності надходження розрахункових документів та настання строку платежу;
3) у разі одночасного надходження до банку кількох розрахункових документів, на підставі яких здійснюється списання грошових коштів, банк списує кошти з рахунку клієнта в такій послідовності:
- у першу чергу списуються грошові кошти на підставі рішення суду для задоволення вимог про відшкодування шкоди, завданої каліцтвом, іншим ушкодженням здоров'ю або смерті;
- у другу чергу списуються грошові кошти на підставі рішення суду для розрахунків щодо виплати вихідної допомоги та оплати праці особам, які працюють за трудовим договором, а також виплати за авторським договором;
- у третю чергу списуються кошти на підставі інших рішень суду;
- у четверту чергу списуються кошти за розрахунковими документами, що передбачають платежі до бюджету;
- у п'яту чергу списуються кошти за іншими розрахунковими документами в порядку їх послідовного надходження.
2.9 Вимоги щодо оформлення розрахункових документів
Форма та порядок оформлення розрахункових документів визначаються вищевказаною Інструкцією. Ці документи строго уніфіковані, мають єдину для всієї країни стандартну форму, визначений набір реквізитів.
Відповідальність за правильність заповнення реквізитів розрахункового документа несе особа, яка оформила цей документ і подала його до обслуговуючого банку [20].
Розділ 3. Депозитна політика ЗАТ КБ "Приватбанк"
3.1 Депозитні операції банку, їх класифікація
Банк надає своїм клієнтам широкий спектр банківських депозитних послуг, використовуючи прогресивні форми обслуговування юридичних і фізичних осіб, які ґрунтуються на індивідуальному підході до кожного клієнта. Клієнтам банку надається можливість відкриття депозитних рахунків як в національній, так і в іноземних валютах, з використанням зручних для вкладників умов і схем нарахування відсотків.
Процентні ставки по депозитах встановлюються диференційовано, залежно від виду валюти вкладу, терміну депозитного договору, умов нарахування і виплати відсотків, з урахуванням вартості ресурсів, цін на них і рівня облікової ставки Національного Банку України [16].
3.2 Депозитна політика ЗАТ КБ "Приватбанку"
На сьогоднi залишається прiоритетним збiльшення депозитного портфелю. Для цього iснує багато механiзмiв, головним з яких банк обрав iндивiдуальний пiдхiд до кожного клiєнта. Саме це дозволяє банку максимально задовольняти потреби клієнта та забезпечує стабiльний розвиток.
У 2013 роцi Банк активно розвивав та впроваджував новi послуги та банкiвськi продукти для фiзичних осiб, маючи на метi розширення перелiку послуг, що надаються клiєнтам банку, якомога повне задоволення їх потреб та сподiвань, а також охоплення тих сегментiв ринку банкiвських послуг, в яких Банк досi не був представлений.
3.3 Відкриття і ведення поточних рахунків суб'єктів господарювання
Банк здійснює відкриття і ведення поточних рахунків суб'єктів господарювання.
Банк відкриває поточні рахунки в національній валюті і мультивалютні поточні рахунки для здійснення операцій в іноземній валюті. По одному номеру мультивалютного поточного рахунку можуть враховуватися засоби різних валют, які в обліку розрізняються кодом, який відповідає кожній валюті.
За відкриття поточного рахунку в національній або іноземній валюті, якій привласнюється відповідний код, клієнти банку здійснюють одноразову плату. Подальше розширення кодів валют безкоштовне.
Юридичні особи - нерезиденти можуть відкривати поточні рахунки в національній і іноземній валюті тільки своєму представництву. Поточні рахунки в національній валюті представництву юридичного особи-нерезидента відкриваються за наявності індивідуальної ліцензії Національного банку України.
Відкриття поточного рахунку в ЗАТ КБ "Приватбанку" забезпечує швидке і ефективне виконання фінансових операцій.
Поточні рахунки можуть відкривати резиденти і нерезиденти країни - юридичні особи, незалежно від форм власності, фізичні особи - суб'єкти підприємницької діяльності. [12]
При обслуговуванні поточного рахунку в ЗАТ КБ "Приватбанк надає послуги з інкасації.
3.4 Депозитні рахунки юридичних осіб
Кошти юридичних осiб, залученi на депозити, є важливим джерелом формування банкiвських ресурсiв. Як показує практика, важливою умовою стимулювання депозитiв є пiдвищення надiйностi банку, конкурентоспроможнi тарифи та iндивiдуальний пiдхiд до обслуговування клiєнта. Всi цi складовi успiшного розвитку банк застосовував в роботi по залученню коштiв вiд юридичних осiб [19].
Протягом 2013 року банк активiзував роботу по залученню коштiв на депозити вiд юридичних осiб, внаслiдок чого вiдбулося збiльшення депозитного портфелю.
Так, порiвняно з попереднiм роком, депозити юридичних осiб банку у 2013 році збiльшились на 162012 тис. грн. або на 8,3%, i, станом на звiтну дату склали 2120799 тис. грн., з яких 20,1% - доля короткострокових депозитiв, 79,9% - довгострокових депозитiв юридичних осiб.
3.5 Види вкладів
Серед видів вкладів, які існують згідно Додатку 9, на сьогодні в банку можна виділити наступні вклади: "Стабільний", "Скарбничка", "Фінансова незалежність", "Дитячий", "Дитячий соціальний", "Пенсіон", "Гнучкий+", "Подвійна перевага", "Російський". [22]
В 2013 роцi банком здійснювалась активна робота по залученню коштiв від населення. Протягом року вiдбувалося постiйне збiльшення обсягiв депозитiв фiзичних осiб, як по фiлiйнiй мережi, так i по банку в цiлому. Серед позитивних змiн у структурi депозитного портфелю слiд вiдмiтити те, що на вiдмiну вiд динамiки попереднього року, у 2013 роцi було досягнуто бiльш значного приросту залишкiв на строкових рахунках фізичних осiб. Внаслiдок цього оптимiзувалася структура депозитного портфелю фiзичних осiб: збiльшилась питома вага строкових вкладiв з 66,6% до 72,7% вiд загального обсягу депозитного портфелю.
Зазначенi змiни були спричиненi як стабiлiзацiєю, що спостерiгалася в банкiвському секторi і в економiцi в цiлому, так i проведеними банком заходів по вдосконаленню продуктового ряду, впровадженню нових продуктiв та послуг, внесенню змiн до умов продуктiв з метою пiдвищення лояльностi клiєнтiв.
В цiлому протягом 2013 року обсяг портфеля строкових депозитiв фiзичних осiб Банку збiльшився на 1 393,28 млн. грн. (на 49,9%).
Вклади на вимогу збiльшувались меншими темпами: загальна сума залишкiв на поточних рахунках фiзичних осiб зросла на 171,86 млн. (на 12,26%). Зростання обсягiв вкладiв на вимогу значною мiрою вiдбулося за рахунок збiльшення залишкiв на карткових рахунках фiзичних осiб: 84,4% вiд суми загального приросту вкладiв на вимогу склав прирiст залишкiв на карткових рахунках фiзичних осiб.
3.6 Особливості нарахування відсотків за вкладами громадян
Банк, вiдстежуючи змiни на фiнансовому ринку, постiйно оновлює свої депозитнi продукти, пропонуючи клiєнтам широкий вибiр на вигiдних умовах. Кожен окремий депозитний продукт розроблено iз врахуванням певної потреби вкладника (продукт "Стабiльний" - збереженнята отримання максимального процентного доходу; "Скарбничка" - накопичення заощаджень, вклади "Гнучкий", "Подвiйна перевага"), або враховує особливi потреби певної категорiї клiєнтiв (вклади "Дитячий", "Дитячий соцiальний", "Пенсiон", "Росiйський"). Для постiйних вкладникiв, а також вкладникiв, якi користуються iншими банкiвськими продуктами, у банку розроблена система лояльності [22].
У взаємовiдносинах iз корпоративними клiєнтами банк дотримується принципiв взаємної довiри та поваги, використовує iндивiдуальний пiдхiд до кожного клiєнта. Працюючи з стратегiчними партнерами та VIP-клiєнтами, банк враховує всi побажання клiєнтiв, проводить iндивiдуальну тарифну полiтику, для представникiв малого та середнього бiзнесу запроваджує тарифнi пакети.
Розділ 4. Операції ЗАТ КБ "Приватбанку" із запозичення та використання коштів
4.1 Порядок відкриття кореспондентських рахунків
Як суб'єкт господарської діяльності банк не може функціонувати без кореспондентських відносин з регіональним управлінням НБУ та безпосереднього спілкування з іншими банками.
Кореспондентські відносини з регіональним управлінням НБУ встановлюються на підставі укладеної угоди про відкриття кореспондентського рахунку для проведення міжбанківських розрахунків комерційного банку з іншими банками.
Усі міжбанківські розрахунки здійснюються через систему електронних платежів (СЕП) на підставі електронних розрахункових документів списанням та зарахуванням коштів через консолідований кореспондентський рахунок.
Функціонування СЕП забезпечується взаємодією між учасниками міжбанківських розрахунків, регіональними розрахунковими палатами (РРП) та Центральною розрахунковою палатою (ЦРП).
Таким чином, механізм відкриття кореспондентських розрахунків представлене на рис 4.1.
Рис.4.1 Механізм кореспондентських рахунків
Система кореспондентських відносин банку дозволила забезпечити успішний кліринг та міжбанківські розрахунки як у вільноконвертованих валютах, так і у екзотичних валютах.
Окремо слід зазначити досягнуту диверсифікацію кореспондентських рахунків ЗАТ КБ "Приватбанку", відкритих у золоті в найнадійніших світових фінансових установах, адже в умовах значних коливань на фінансових ринках, саме операції з золотом користувалися великим попитом.
Орiєнтуючись на потреби клiєнтiв, у 2013 роцi банк додатково банк вiдкрив 20 кореспондентських рахункiв в українських та iноземних банкiвських установах.
4.2 Розрахунки банку платіжними картками
У 2013 році загальна кількість карток платіжних систем VISA та MasterCard International емітова них Банком зросла до 960 145 карток. Приріст емісії платіжних карток за 2013 рік склав:
- Головний Банк - 18 129 карток (на 5,98%);
- Філії Банку - 187 881 карток (на 41,66%);
- Всього по Банку - 206 010 карток (на 27,32%).
У 2013 році Банк продовжував активно розвивати мережу пристроїв самообслуговування по всій Україні. Так на 01.01.2014 року мережа банкоматів була розширена до 562 пристроїв (приріст на 128 штук або на 29,49 % порівняно із 2011 роком), з них 23 банкомати з функцією поповнення (cash in банкомати). Оборот по cash in банкоматам у 2010 році склав 1 857,77 тис. грн.
4.3 Відкриття картрахунків
В рамках співпраці з клієнтами за спільними проектами Банк оновлював та розробляв нові банківські продукти, надаючи повний спектр банківських послуг. Для клієнтів ТРЦ "Мандарин Плаза" було оновлено спектр послуг власникам дисконтної картки цього закладу.
Зарплатні проекти є одним із основних напрямків розвитку карткового бізнесу Банку. Для держателів платіжних карток існують спеціальні програми кредитування, також їм доступний весь спектр продуктів індивідуального бізнесу банку. Банк активно працює над реалізацією нових зарплатних проектів, що збільшило їх кількість на 274 (на 27,08%) у порівнянні з початком року. Загальна кількість реалізованих зарплатних проектів в цілому по мережі станом на 01.01.2014 року склала 1266.
4.4 Міжбанківський кредит як джерело запозичення банками коштів
ЗАТ КБ "Приватбанк" вже багато років успішно працює в сфері міжнародних економічних зв'язків. У 2014 році банком вчасно та у повному обсязі виконувалися всі зобов'язання перед іноземними кредиторами, що підтвердило репутацію Банку, як надійного та стабільного партнера. Жодного разу банк не звернувся до іноземних кредиторів за реструктуризацією запозичень. Банк довів зваженість своєї політики планування ліквідності. Внаслідок цього, незважаючи на зниження довіри іноземних інвесторів до України в цілому, ЗАТ КБ "Приватбанк" вже наприкінці 2013 року відновив кілька кредитних лімітів.
Таким чином, 2013 рiк пройшов пiд знаком повiльного покращення кон'юнктури на мiжнародних фiнансових ринках та поступового вiдновлення рiвня довiри мiж його учасниками. В умовах помiрного приросту активiв та певної надлишкової валютної лiквiдностi банк займав вичiкувальну позицiю стосовно залучення зовнiшнього фінансування
В 2013 роцi банк продовжував пiдтримувати свiй статус надiйного партнера та вiдповiдального позичальника, що в свою чергу, дозволило поступово вiдновлювати кредитнi лiмiти в iноземних банках для пiдтвердження документарних iнструментiв. В результатi чого, банк активно надавав послуги з торгiвельного фiнансування та підтримував досить широкий асортиментдокументарних інструментів у своїй продуктовiй лiнiйцi.
Загалом, протягом 2013 року банк опрацював бiльше 70 документарних iнструментiв на суму, що перевищує 20 млн. доларiв США. При цьому слiд звернути увагу на позитивний досвiд роботи банку та зростаючу кiлькiсть iнструментiв в обслуговуваннi саме експортних контрактів.
4.5 Ринок міжбанківських кредитів та його структура
Банк здійснює операції по залученню і розміщенню кредитів і депозитів на міжбанківському ринку, який дає можливість забезпечувати дотримання необхідного рівня ліквідності і обов'язкових резервних вимог в найбільш дешевий спосіб, забезпечувати можливість банку диверсифікувати портфель активних операцій, зменшити фінансові ризики, формувати певну частину своїх притягнених коштів за рахунок міжбанківських депозитів [15].
Також банк здійснює конверсійні міжбанківські операції з іноземною валютою і операції типу "СВОП" - по яких банки обмінюються кредитами (депозитами) в різних валютах на приблизно еквівалентну суму з однаковим терміном повернення.
Банк є активним оператором ринку міжбанківських ресурсів і виступає як кредитор, так і позичальник. З метою мінімізації ризиків, які виникають при проведенні міжбанківських операцій, банк проводить загальний аналіз ситуації на міжбанківському ринку, визначає круг банків - контрагентів, в яких розміщення засобів банку містить найменший ризик, встановлює для банків - контрагентів операційні ліміти.
4.6 Способи розміщення грошових ресурсів на ринку міжбанківських кредитів
ЗАТ КБ "Приватбанк" співпрацює як з вітчизняними, так і із закордонними банківськими установами. Банк на взаємовигідних умовах проводить операції з іноземними банками, які мають бездоганну репутацію і значний досвід міжнародних і міжбанківських розрахунків, фінансування міжнародної торгівлі і документарного бізнесу.
Банк має кореспондентські відношення типу NOSTRO з 27 банками 9-ти країн - США, Великобританії, Німеччини, Австрії, Японії, Росії, України і інших країн. Банк проводить розрахунки в іноземній валюті за дорученням клієнтів по 44 кореспондентським рахункам типу NOSTRO, в т. ч. по 27 рахункам у вільноконвертованих валютах і 17 рахунках у валютах обмеженої конвертації. Кореспондентські рахунки типу LORO відкриті також в 5 вільноконвертованих валютах і в російських рублях. Загальна кількість рахунків типу LORO - 20, в т. ч.13 рахунків у вільноконвертованих валютах і 7 рахунків у валютах обмеженої конвертації [22].
Розділ 5. Оцінка кредитної політики ЗАТ КБ "Приватбанк"
5.1 Формування ресурсного портфеля КБ. Визначення вартості кредитних ресурсів
У 2013 р. кредитна дiяльнiсть ЗАТ КБ "Приватбанк" здiйснювалась у складних умовах економiчної та фiнансової кризи. Кредитна дiяльнiсть банку була направлена, переважно, на реструктуризацiю раніше наданих кредитів та збереження якостi кредитного портфеля та надання нових кредитiв виключно позичальникам iз надiйним фiнансовим станом.
Вiдповiдно до економiчних ринкових тенденцiй, що склалися в частинi вартостi кредитних ресурсiв, протягом 2010 року банком проводилося виважене зниження вiдсоткових ставок за наданими кредитами. Незважаючи на це, процентнi доходи за кредитами та операцiями, що носять кредитний характер, за 2010 рiк зросли на 85 627 тис. грн. (на 6,9 %).
5.2 Ефективність використання кредитних ресурсів
В умовах зростання кредитних ризикiв протягом 2013 року для збереження якостi кредитного портфеля, Банком здiйснювався процес реструктуризацiї корпоративних кредитiв. Реструктуруючи позики, ЗАТ КБ "Приватбанк" бере до уваги:
- поточну здатність позичальникiв обслуговувати заборгованiсть,
- потребу пiдтримати позичальникiв i уникнути дефолту позичальникiв з одного боку;
- потребу зменшити ризики i пiдтримувати лiквiднiсть i прибутковiсть банку на прийнятному рiвнi з iншого боку [14].
Банк здiйснює постiйний моніторинг проблемної та потенційно проблемної заборгованості для вчасного виявлення негативнихзмiн у кредитоспроможностi позичальникiв та, можливо, попередження її подальшого зниження.
5.3 Види кредитів
Порядок нарахування відбувається відсотків по кредиту згідно з додатком 6.
Різновиди кредитів, які надає ЗАТ КБ "Приватбанк" (див. дод.7):
1. Споживче кредитування - "На невідкладні потреби" - новий банківський продукт, який " розробив і впровадив ЗАТ КБ "Приватбанк".
2. Кредитування на купівлю автомобілів - ЗАТ КБ "Приватбанк" розробив і впровадив кредитування купівлі транспортних засобів.
3. Кредити учасникам "Зарплатового проекту" - кредит або кредитна лінія надається за допомогою платіжної карти працівникам підприємств/організацій, на яких реалізований зарплатовий проект ЗАТ КБ "Приватбанк" на споживчі цілі.
4. Кредити на купівлю енергозбережних товарів - кредит надається населенню на заходи по енергозбереженню.
5. Кредити на споживчі цілі під заставу майнових прав на термінові вклади - кредит надається у вигляді овердрафту на платіжну картку, яка видається Вкладникові для отримання відсотків і суми вкладу або у вигляді кредиту (кредитній лінії) шляхом видачі готівкових коштів або перерахування їх на поточний рахунок Вкладника. Основою для надання кредиту є кредитний договір [22].
5.4 Порядок оформлення кредиту і аналіз платоспроможності позичальника
У аналізованому періоді 2011-2013 рр. банк поділяв суттєву увагу активним позабалансовим операцiям (гарантiям, авалям), таким, що не потребують значної ресурсної бази та мають невисокий кредитний ризик. За 2013 рiк було укладено 108 договiрiв з авалювання векселiв (переважна бiльшiсть - це податковi векселi) на загальну суму 165261 тис. грн. та надано 458 гарантiй на суму 175971 тис. грн.
Вiдповiдно до економiчних ринкових тенденцiй, що склалися в частинi вартостi кредитних ресурсiв, протягом 2013 року банком проводилося виважене зниження вiдсоткових ставок за наданими кредитами. Незважаючи на це, процентнi доходи за кредитами та операцiями, що носять кредитний характер, за 2013 рiк зросли на 85627 тис. грн. (на 6,9 %).
Також за 2013 рiк були отриманi комiсiйнi доходи вiд кредитного обслуговування клiєнтiв в розмiрi 1568 тис. грн.
В умовах, що склалися на фiнансовому ринку та в економiцi в цiлому, у 2013 роцi зусилля iндивiдуального бiзнесу банку були сконцентрованi на недопущення зростання обсягiв проблемної кредитної заборгованостi фiзичних осiб.
Банк продовжував надавати кредити фiзичним особам, використовуючи обережний та зважений пiдхiд до оцiнки фiнансового стану та платоспроможностi потенцiйних позичальникiв. Значна увага придiлялась iсторiї спiвпрацi клiєнта з Банком. Так, протягом 2013 року було укладено 1340 кредитних догод з позичальниками - фізичними особами, надано кредитів на загальну суму 173,33 млн. грн.
У Банку встановлена чітка процедура ухвалення рішень про надання кредиту, оформлення кредиту і заклад кредитної угоди, а також пролонгацію кредиту, згідно Додатку 8. Загальна процедура видачі кредитних продуктів регламентується спеціальними регламентами і інструкціями. [6]
Етапи видачі кредиту:
1. Заявка і інтерв'ю з клієнтом
Банк вимагає, щоб до заявки були прикладені документи і фінансові звіти, що служать обґрунтуванням прохання про надання позики і звернення, що пояснюють причини, у банк. До складу пакету супровідних документів входять: Баланс, рахунок прибутків і збитків за останні 3 роки, Звіт про рух касових надходжень, прогноз фінансування, податкові декларації, бізнес-плани. Заявка поступає до кредитного працівника, який проводить бесіду з керівництвом підприємства.
2. Вивчення кредитоспроможності і оцінка ризику
Оцінка кредитного ризику проводиться на основі розробленої у Банку рейтингової системи. У основі рейтингової системи оцінки платоспроможності і кредитоспроможності клієнтів лежать методики, розроблені у Банку.
Рейтингова система дозволяє оцінювати кредитоспроможність самого Клієнта і визначати рейтинг кредитного продукту. Кредитоспроможність Клієнта визначається на основі аналізу його фінансового стану і бізнес - показників.
Фінансовий стан оцінюється на основі аналізу: майнового положення Клієнта, ліквідності, фінансової стійкості, дебіторської і кредиторської заборгованості, прибули
Оцінка бізнес - показників робиться на основі аналізу: діловій активності, рентабельності, реалізації і оборотам по рахунках у Банку, кредитній історії, якості управління і ділової репутації, положення на ринку, оцінки конкурентів.
Рейтинг кредитного продукту визначається на основі аналізу кредитоспроможності Клієнта, а також самого кредитного проекту, фінансових потоків і забезпечення проекту.
В якості забезпечення оцінюються запоруки, гаранти і поручительства.
Рейтинг кредитних продуктів визначається по 5-бальної системи. Рейтинг кредитного продукту є однією з компонент, процентної ставки, що впливає на розмір, за кредитом (плати за кредитний ризик)
3. Санкціонування кредитів.
Система санкціонування кредитів використовує поєднання з трьох основних методів:
1. Санкціонування, що проводиться кредитним комітетом.
2. Колективне санкціонування - кредит затверджується двома або більше особами.
3. Індивідуальне санкціонування - кредит затверджується однією особою, під його персональну відповідальність.
Кредитні угоди укладаються з обов'язковим узгодженням з Казначейством в частині фондування.
Головний Кредитний Комітет Банку має право приймати рішення про надання будь-якого кредитного продукту, величина якого знаходиться в межах 50 млн. доларів. Рішення про надання кредитного продукту, величина якого - від 50 до 150 млн. доларів має бути підтверджені Правлінням і Радою Директорів Банка. Рішення про надання кредитного продукту, величиною понад 150 млн. доларів має бути підтверджені Зборами Акціонерів Банку.
Малий Кредитний Комітет Банку має право приймати рішення про надання кредитного продукту, сума якого не перевищує 0.3% від розміру кредитного портфеля Банку на дату ухвалення рішення, або іншої величини, встановленої Правлінням Банку. Зараз МКК розглядає угоди сумою менше 6,000,000 (шести мільйонів) доларів США.
4. Підготовка до укладення договору.
Цей етап називається структуризацією позики, на якій визначаються основні характеристики позики, серед яких: вид кредиту, сума, термін, спосіб погашення, забезпечення, ціна кредиту, інші умови.
5. Кредитний моніторинг.
Контроль за ходом погашення позики і виплатою відсотків по ній служить важливим етапом усього процесу кредитування. Він полягає в періодичному аналізі кредитного досьє позичальника, перегляді кредитного портфеля банку, оцінці стану позик і проведенні аудиторських перевірок.
Графік проведення моніторингу по усіх кредитних продуктах Банку визначається у встановленому у Банку порядку.
5.5 Формування обов'язкових резервів банку для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями
Згідно з вимогами НБУ ЗАТ КБ "Приватбанк" сьогодні з метою страхування ризиків від активних операцій створив такі спеціальні резерви за активними операціями: [9,10]
1. Резерв для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями.
2. Резерв за коштами, розміщеними на депозитних рахунках у банках, які визнані банкрутами або ліквідуються чи зареєстровані в офшорних зонах.
3. Резерв на відшкодування можливих збитків за простроченими понад 30 днів та сумнівними щодо їх отримання нарахованими доходами за активними операціями.
4. Резерв на відшкодування можливих збитків банків від операцій з цінними паперами.
5. Резерв для відшкодування можливих втрат від дебіторської заборгованості.
Усі ці резерви у ЗАТ КБ "Приватбанку" сформовані згідно з законодавством України.
Розділ 6. Проведення валютних операцій ЗАТ КБ "Приватбанком"
6.1 Форми розрахунку за валютними операціями
Формами розрахунку за валютними операціями є придбання валюти на валютній біржі за замовлення клієнта, розміщення валютних кредитних ресурсів в інших банках, видача кредитів в іноземній валюті, тощо [13].
6.2 Придбання валюти на валютній біржі за замовлення клієнта
Банком оперативно виконуються заявки клієнтів щодо купівлі-продажу іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України. Обсяг продажу іноземної валюти - доларів США за заявками клієнтів у 2013 р. зріс в 1,6 рази; продаж іноземної валюти в російських рублях збільшився порівняно з 2012 роком в 1,1 рази.
Зріс також обсяг переказів коштів в іноземній валюті, здійснених Банком за дорученням клієнтів. У порівнянні з 2011 роком за імпортними договорами сума коштів, перерахованих клієнтами Банку на виконання їх зобов'язань в доларах США, зросла в 1,13 рази, в євро зменшилась в 1,43 рази.
За неторговельними операціями фізичних осіб в іноземній валюті значно спростилася процедура надання допомоги родичам, які знаходяться за межами України. Зацікавленість Банку у стабільній і тривалій співпраці з клієнтами сприяла оптимізації тарифів на приватні перекази фізичних осіб. За здійснені перекази іноземної валюти за межі України клієнтами Банку було сплачено в 2013 році майже 1,9 млн. гривень, що в 1,25 рази більше, ніж минулого року. Для здійснення якісних і швидких розрахунків в іноземних валютах Банк підключений до системи SWIFT і має кореспондентські рахунки у відомих банках світу.
Інші комісійні доходи Банку у звітному періоді склали 621,1 тис. грн.
6.3 Розміщення валютних кредитних ресурсів
Обсяг купівлі іноземної валюти для виконання зобов'язань за зовнішньоекономічними контрактами, для погашення кредиту та відсотків клієнтів Банку, включаючи філії, та для власних потреб Банку склав:
Валюта: покупкапродажа
EUR 16.6516.75
USD 12.812.9
RUB 0.330.37
6.4 Видача кредитів в іноземній валюті
ЗАТ КБ "Приватбанк" пропонує широкий спектр послуг якісного обслуговування за операціями з іноземною валютою. ЗАТ КБ "Приватбанку" відкриває мультивалютні рахунки юридичним особам, іноземним представництвам, фізичним особам резидентам та нерезидентам та інвестиційні рахунки. Значна кількість відкритих поточних рахунків в іноземних валютах по фізичним особам - це клієнти, які заключають договори про проведення конверсійних арбітражних операцій без реальної поставки валют. Залишки коштів на валютних рахунках фізичних осіб становили:
Таблиця 6. 1
Залишки за кредитними рахунками ЗАТ КБ "Приватбанку"
|
Валюта |
Залишки за кредитними рахунками станом на 01.01.2011 року |
Залишки за кредитними рахунками станом на 01.01.2013 року |
Залишки за кредитними рахунками станом на 01.01.2014 року |
||||
|
Сума, млн. |
К-ть рах. |
Сума, млн. |
К-ть рах. |
Сума, млн. |
К-ть рах. |
||
|
Національна валюта |
1440,91 |
26 538 |
1347,27 |
16 027 |
1338 |
16 034 |
|
|
Долари США |
168,39 |
2989 |
136,34 |
2558 |
151,2 |
2563 |
|
|
Євро |
0,859 |
46 |
0,63 |
36 |
0,96 |
32 |
|
|
В еквіваленті грн. |
2746,83 |
29 573 |
2443, 19 |
18 617 |
2483 |
18 629 |
Через рахунки в іноземних валютах оперативно здійснюються перекази у всіх видах вільно конвертованих валют, а також у валютах обмеженої конвертації. Незважаючи на негативний вплив світової фінансової кризи, в 2013 році відмічається стрімке зростання надходжень іноземної валюти на рахунки клієнтів Банку. У порівнянні з 2011 роком за експортними договорами надходження валютної ви ручки в доларах США зросли в 2,17 рази, в євро 2,52 рази. Частка розрахунків у вигляді експортних акредитивів на користь клієнтів Банку зросла в 4,97 рази в доларах США.
Розділ 7. Робота ЗАТ КБ "Приватбанку" з цінними паперами
7.1 Придбання пакета цінних паперів за рахунок власних коштів банку
ЗАТ КБ "Приватбанк" здійснює наступні операції з цінними паперами на фондовому ринку: [3,4]
- діяльність по випуску і обігу цінних паперів;
- депозитарна діяльність хранителя цінних паперів;
- діяльність відносно ведення реєстру власників іменних цінних паперів.
Банк здійснює наступні операції з цінними паперами:
- послуги реєстратора власників іменних цінних паперів;
- емісія і продаж власних акцій Банку;
- комісійна або за дорученням купівля державних цінних паперів (облігацій ОВГБ) на первинному ринку;
- комісійна або за дорученням купівля - продаж державних цінних паперів (облігацій ОВГБ) на вторинному ринку;
- операції з векселями (купівля, продаж, облік, аваль, акцепт, відповідальне збереження);
- комісійна або за дорученням купівля корпоративних цінних паперів на первинному ринку;
- комісійна або за дорученням купівля - продаж корпоративних цінних паперів на вторинному ринку;
- послуги хранителя цінних паперів;
- послуги Торговця ЦБ відносно емісії і обслуговування емісії цінних паперів емітента (Лід - менеджмент);
- продаж бланків цінних паперів;
- кредитування під заставу цінних паперів;
- консалтингові послуги.
7.2 Посередницька діяльність КБ з придбання та продажу цінних паперів на замовлення юридичних та фізичних осіб
В торговому портфелi Банку облiковуються борговi цiннi папери, акцiї та iншi цiннi папери з нефiксованим прибутком, що використовуються банком для отримання прибуткiв у результатi короткотермiнових коливань цiни або дилерської маржi та продажу в найближчий час, та будь-якi iншi цiннi папери, що визначаються банком на етапi первiсного визнання як такi, щодо яких банк має намiр i змогу облiку за справедливою вартiстю з визнанням переоцiнки через прибутки/збитки. [17]
В портфелi банку на продаж банк облiковує цiннi папери, якi банк готовий продати у зв'язку iз змiною ринкових відсоткових ставок, потреб лiквiдностi, наявностi альтернативних iнвестицiй; борговi цiннi папери з фiксованою датою погашення, якi банк не має намiру тримати до дат їх погашення або за наявностi певних обмежень щодо облiку цiнних паперiв у портфелi до погашення; акцiї та iншi цiннi папери з нефiксованим прибутком, за якими неможливо достовiрно визначити справедливу вартiсть; фiнансовi iнвестицiї в асоцiйованi та дочiрнi компанiї, що придбанi з метою продажу протягом 12 мiсяцiв; iншi цiннi папери, придбанi з метою утримання з метою утримання їх у портфелi на продаж. Облiковуються за справедливою вартiстю, за собiвартiстю (акцiї, справедливу вартiсть яких неможливо визначити), за амортизацiйною собiвартiстю (борговi цiннi папери, справедливу вартiсть яких достовiрно визначити неможливо). Банк здiйснює щомiсячну переоцiнку цiнних паперiв в портфелi Банку на продаж, якi облiковуються за справедливою вартiстю.
...Подобные документы
Організація і ведення внутрішньобанківських операцій та аудиту діяльності банку. Процедури депозитних операцій, надання кредиту, розрахункового та касового обслуговування поточних рахунків клієнтів, платіжних карток. Здійснення валютно-обмінних операцій.
отчет по практике [291,1 K], добавлен 21.02.2013Законодавчо-нормативне регулювання готівкового обігу комерційних банків України. Основні характеристики діяльності ПАТ КБ "Приватбанк". Підвищення ефективності касового обслуговування за рахунок застосування касового терміналу видачі та приймання готівки.
дипломная работа [13,3 M], добавлен 20.06.2012Економічна сутність та види валютних операцій банків, принципи та механізми їх реалізації, значення в діяльності банківської сситеми, нормаивно-правова база. Оцінка ефективності валютного обслуговування клієнтів банку, шляхи та напрямки її підвищення.
дипломная работа [385,2 K], добавлен 12.07.2010Види і порядок створення банків в Україні. Організація діяльності досліджуваного банку. Операції банку з формування власного капіталу, із залучення та запозичення коштів, з обслуговування платіжного обороту, з готівкою, векселями та цінними паперами.
отчет по практике [204,2 K], добавлен 09.10.2012Економічна сутність та класифікація депозитів. Аналіз нормативно-правової бази з обліку та аудиту депозитних операцій. Характеристика основних показників діяльності ПАТ КБ "ПриватБанк", організація обліку і аудиту депозитних операцій, використання ПЕОМ.
дипломная работа [547,2 K], добавлен 27.01.2014Діяльність банків та класифікація їх операцій в ринкових умовах. Оцінка фінансового стану та показників діяльності КБ "Приватбанк". Аналіз структури і перспективи розвитку внесків і депозитів. Заходи для поліпшення прибутковості банківських операцій.
курсовая работа [223,8 K], добавлен 20.02.2011Ринкова позиція ЗАТ КБ "Приватбанк" в банківській системі України, основні показники структури та сегментів банківських послуг кредитування фізичних осіб. Технологія операцій споживчого кредитування фізичних осіб. Внутрішній аудит кредитних операцій.
отчет по практике [1,5 M], добавлен 07.07.2010Активи і пасиви комерційного банку, їх характеристика. Оцінка розміру та структури капіталу і зобов’язань банку "ПриватБанк". Розрахунок процентних ставок при проведенні депозитних операцій. Управління процентними операціями на міжбанківському ринку.
дипломная работа [261,3 K], добавлен 16.10.2011Визначення ролі і функцій депозитних вкладів фізичних осіб в забезпеченні розвитку національної економіки. Практичне дослідження реалізації депозитних операцій комерційного банку на прикладі ПАТ КБ "Приватбанк". Вдосконалення депозитної політики банку.
магистерская работа [5,1 M], добавлен 06.07.2011Теоретико-правові основи валютних операцій комерційних банків. Організаційно-економічна характеристика ВАТ "Аграрний комерційний банк", аналіз видів, особливостей та перспектив розвитку його валютних операцій, оцінка валютних ризиків при їх проведенні.
магистерская работа [2,9 M], добавлен 02.07.2010Особливість діяльності банку у сфері валютних операцій. Аналіз динаміки, структури та ефективності валютних операцій банку на прикладі АБ "Південний". Фінансово-економічна характеристика діяльності банку. Шляхи підвищення ефективності валютних операцій.
курсовая работа [346,9 K], добавлен 11.10.2011Економічна сутність депозитних операцій банку. Основні положення депозитної політики як інструмента управління залученими ресурсами. Загальна характеристика АКБ "Укрсоцбанк", його фінансовий стан та рекомендації щодо покращення депозитної діяльності.
контрольная работа [289,4 K], добавлен 04.07.2011Комерційні банки в Україні як найбільш активні учасники валютного обігу. Організаційні засади валютних операцій. Механізм здійснення неторгівельних валютних операцій. Перспективи розвитку та шляхи підвищення ефективності валютних операцій банку.
курсовая работа [64,9 K], добавлен 20.01.2011Аналіз діяльності і фінансових операції АКБ "Приватбанк" на ринку золота. Оцінка ефективності застосування інструментів і методів фундаментального та технічного аналізу цін для нейтралізації фінансових ризиків в операціях з дорогоцінними металами.
дипломная работа [3,6 M], добавлен 06.07.2010Безготівкові рахунки банку. Кредитування юридичних та фізичних осіб. Контроль банком за станом кредитних операцій. Операції з ведення рахунків клієнтів в іноземній валюті, обмінні валютні операції. Внутрішньогосподарські операції комерційного банку.
методичка [348,7 K], добавлен 26.08.2013Облік операцій комерційного банку. Організація роботи касового апарату. Загальні вимоги до оформлення касових документів. Здійснення касових операцій із застосуванням платіжних карток. Організація та облік операцій з інкасування грошового виторгу.
курсовая работа [3,3 M], добавлен 31.10.2014КБ "Приватбанк" как крупнейший украинский универсальный коммерческий банк, его место в ряду системных банков Украины. Структура и характеристика КБ Приватбанк. Основные формы финансирования, выпуск векселей КБ Приватбанк. Характеристика клиентской базы.
отчет по практике [18,1 K], добавлен 04.11.2009Ресурси комерційного банку, їх формування і прогнозування. Операції комерційних банків з обслуговування платіжного обороту та організації розрахунків суб’єктів господарювання. Послуги комерційних банків в умовах ринку. Фінансові звіти та їх оцінка.
курсовая работа [76,5 K], добавлен 26.08.2013Сутність векселя як боргового фінансового інструмента, нормативне регулювання банківських операцій з обслуговування їх обігу, досвід організації за кордоном. Економетричне моделювання впливу обсягів операцій на чистий сумарний комісійний дохід від них.
дипломная работа [464,3 K], добавлен 02.07.2015Теоретичні основи аналізу операцій із банківськими платіжними картками. Способи обслуговування клієнтів за допомогою пластикових карток. Сучасний стан, перспективи та напрями розвитку карткового бізнесу в Україні. Аналіз операцій ПАТ "Фінанси та кредит".
курсовая работа [380,0 K], добавлен 27.05.2013
